1.

Presupuesto de ventas

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

unidades 1,000 1,200 1,440
precio de ventas $48.00 $48.00 $ 48.00
total de ventas $48,000.00 $57,600.00 $ 69,120.00

2. Presupuesto de cobranza

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Contado 20% $ 9,600.00 $ 11,520.00 $ 13,824.00
Crédito 80% 0 $ 38,400.00 $ 30,720.00
Total cobranza $ 9,600.00 $ 49,920.00 $ 44,544.00

3. Presupuesto de compras (costo de ventas)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Unidades 2,000 4,000 8,000
Precio de compras $ 15.00 $ 16.00 $ 18.00
Total de compras 30000 64000 144000

4. Presupuesto de pagos

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Contado 80% $ 24,000.00 $ 51,200.00 $ 115,200.00
Crédito 20% $ - $ 6,000.00 $ 12,800.00
Total de pagos $ 24,000.00 $ 57,200.00 $ 128,000.00

5.Presupuesto de gasto de venta

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Gastos de viaje 1,500.00 2,500.00 3,500.00
Comisiones 500.00 500.00 500.00
Hospedaje 700.00 600.00 500.00
Telefonía celular 300.00 360.00 420.00
Sueldos y salarios 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Publicidad y
propaganda 400.00 400.00 600.00
Material de empaque 400.00 400.00 392.00
Total gastos de venta $4,800.00 $5,760.00 $6,912.00
4,800.00 5,760.00 6,912.00

6.Presupuesto de gastos de administración

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO
Sueldos y salarios 1,600.00 1,920.00 2,304.00
Papelería y utiles 1,600.00 1,920.00 2,304.00
Agua 1,600.00 1,920.00 2,304.00
Renta de oficinas 1,600.00 1,920.00 2,304.00

Mantenimiento de
equipo de oficina 1,600.00 1,920.00 2,304.00
Telefonía celular 1,600.00 1,920.00 2,304.00
Total gastos de
administración $9,600.00 $11,520.00 $13,824.00
9,600.00 11,520.00 13,824.00

presupuesto operativo(estado de resultados)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

ventas $48,000.00 57600 69120

compras(costos de entas) 30000 64000 144000

utilidad bruta $18,000.00 -$6,400.00 -$74,880.00

gastos de venta $4,800.00 5760 6912

gastos de administracion $9,600.00 11520 13824

gastos financieros 0 0 0

suma de gastos $14,400.00 $17,280.00 $20,736.00

utilidad neta antes de impuestos$3,600.00 -$23,680.00 -$95,616.00

ISR $1,080.00 -$7,104.00 -$28,684.80

PTU $360.00 -$2,368.00 -$9,561.60

utilidad despues de impuestos $2,160.00 -$14,208.00 -$57,369.60

8. presupuestoo de flujo de efectivo

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

disponible anterior 0 -$ 29,880.00 -$ 47,336.00

cobransa $ 9,600.00 $ 49,920.00 $ 44,544.00

pagos $ 24,000.00 $ 57,200.00 $ 128,000.00

gastos de venta $4,800.00 $5,760.00 $6,912.00

gastos de administrcaion $9,600.00 $11,520.00 $13,824.00

gastos financieros 0 0 0

ISR $1,080.00 -$7,104.00 -$28,684.80

Disponible -$ 29,880.00 -$ 47,336.00 -$ 122,843.20

Araceli Calixto Jiménez

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

1,728 2,074 2,488 2,986 3,583
$ 48.00 $ 48.00 $ 48.00 $ 50.00 $ 50.00
$ 82,944.00 $ 99,532.80 $ 119,439.36 $ 149,299.20 $ 179,159.04

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 16,588.80 $ 19,906.56 $ 23,887.87 $ 29,859.84 $ 35,831.81
$ 24,576.00 $ 66,355.20 $ 53,084.16 $ 42,467.33 $ 119,439.36
$ 41,164.80 $ 86,261.76 $ 76,972.03 $ 72,327.17 $ 155,271.17

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

16,000 32,000 64,000 128,000 256,000
$ 20.00 $ 22.00 $ 23.00 $ 69.00 $ 60.00
320000 704000 1472000 8832000 15360000

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 256,000.00 $ 563,200.00 $ 1,177,600.00 $ 7,065,600.00 $ 12,288,000.00
$ 28,800.00 $ 64,000.00 $ 140,800.00 $ 294,400.00 $ 1,766,400.00
$ 284,800.00 $ 627,200.00 $ 1,318,400.00 $ 7,360,000.00 $ 14,054,400.00

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

4,500.00 5,500.00 6,600.46 8,680.37 9,600.90
500.00 500.28 600.28 880.36 800.45
580.00 600.80 890.80 1,039.49 157.28
480.20 640.27 823.37 922.87 1,203.57
1,100.00 1,202.33 1,352.33 1,503.03 2,432.73

700.00 866.67 1,016.67 1,166.67 2,316.74

434.20 642.93 660.03 737.13 1,404.23
$8,294.40 $9,953.28 $11,943.94 $14,929.92 $17,915.90
8,294.40 9,953.28 11,943.94 14,929.92 17,915.90

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

 2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97
2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97
2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97
2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97

2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97

2,764.80 3,317.76 3,981.31 4,976.64 5,971.97

$16,588.80 $19,906.56 $23,887.87 $29,859.84 $35,831.81

16,588.80 19,906.56 23,887.87 29,859.84 35,831.81

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

82944 99532.8 119439.36 149299.2 179159.04

320000 704000 1472000 8832000 15360000

-$237,056.00 -$604,467.20 -$1,352,560.64 -$8,682,700.80 -$15,180,840.96

8294.4 9953.28 11943.936 14929.92 17915.904

16588.8 19906.56 23887.872 29859.84 35831.808

0 0 0 0 0

$24,883.20 $29,859.84 $35,831.81 $44,789.76 $53,747.71

-$261,939.20 -$634,327.04 -$1,388,392.45 -$8,727,490.56 -$15,234,588.67

-$78,581.76 -$190,298.11 -$416,517.73 -$2,618,247.17 -$4,570,376.60

-$26,193.92 -$63,432.70 -$138,839.24 -$872,749.06 -$1,523,458.87

-$157,163.52 -$380,596.22 -$833,035.47 -$5,236,494.34 -$9,140,753.20

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

-$ 122,843.20 -$ 312,779.84 -$ 693,279.81 -$ 1,554,021.85 -$ 6,268,237.27

$ 41,164.80 $ 86,261.76 $ 76,972.03 $ 72,327.17 $ 155,271.17

$ 284,800.00 $ 627,200.00 $ 1,318,400.00 $ 7,360,000.00 $ 14,054,400.00

$8,294.40 $9,953.28 $11,943.94 $14,929.92 $17,915.90

$16,588.80 $19,906.56 $23,887.87 $29,859.84 $35,831.81

0 0 0 0 0

-$78,581.76 -$190,298.11 -$416,517.73 -$2,618,247.17 -$4,570,376.60

-$ 312,779.84 -$ 693,279.81 -$ 1,554,021.85 -$ 6,268,237.27 -$ 15,650,737.22

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
4,300 5,160 6,192 7,430 39,581
$ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $ 50.00 $49.00
$ 214,990.85 $ 257,989.02 $ 309,586.82 $371,504.19 $1,959,165.27

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 42,998.17 $ 51,597.80 $ 61,917.36 $ 74,300.84 $ 391,833.05
$ 95,551.49 $ 76,441.19 $ 206,391.21 $ 165,112.97 $ 918,538.91
$ 138,549.66 $ 128,038.99 $ 268,308.58 $ 239,413.81 $ 1,310,371.97

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

512,000 1,024,000 2,048,000 4,096,000 8,190,000.00
$ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 60.00 $ 40.25
30720000 61440000 122880000 245760000 $ 487,726,000.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 24,576,000.00 $ 49,152,000.00 $ 98,304,000.00 $ 196,608,000.00 $ 390,180,800.00
$ 3,072,000.00 $ 6,144,000.00 $ 12,288,000.00 $ 24,576,000.00 $ 48,393,200.00
$ 27,648,000.00 $ 55,296,000.00 $ 110,592,000.00 $ 221,184,000.00 $ 438,574,000.00

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

10,521.43 11,441.96 12,362.50 13,283.03 89,990.65
720.53 1,357.26 2,793.99 3,697.38 13,350.53
872.27 1,587.26 2,000.25 2,614.57 12,142.72
2,484.27 3,764.97 5,007.62 5,880.90 22,288.02
2,362.43 2,292.13 2,421.83 3,418.20 21,085.03

2,466.81 2,616.89 2,766.96 3,917.03 19,234.43

2,071.33 2,738.43 3,605.53 4,339.30 17,825.13
$21,499.08 $25,798.90 $30,958.68 $37,150.42 195,916.53
21,499.08 25,798.90 30,958.68 37,150.42

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

 7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.51
7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.50
7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.50
7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.50

7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.50

7,166.36 8,599.63 10,319.56 12,383.47 65,305.50

$42,998.17 $51,597.80 $61,917.36 $74,300.84 391,833.02

42,998.17 51,597.78 61,917.36 74,300.82

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

214990.848 257989.0176 309586.8211 371504.1853 $1,959,165.27

30720000 61440000 122880000 245760000 $487,726,000.00

-$30,505,009.15 -$61,182,010.98 -$122,570,413.18 -$245,388,495.81 $18,000.00

21499.0848 25798.90176 30958.68211 37150.41853 $195,916.53

42998.1696 51597.80352 61917.36422 74300.83707 $391,833.05

0 0 0 0

$64,497.25 $77,396.71 $92,876.05 $111,451.26 $587,749.58

-$30,569,506.41 -$61,259,407.69 -$122,663,289.23 -$245,499,947.07 -$486,354,584.31

-$9,170,851.92 -$18,377,822.31 -$36,798,986.77 -$73,649,984.12 -$145,906,375.29

-$3,056,950.64 -$6,125,940.77 -$12,266,328.92 -$24,549,994.71 -$48,635,458.43

-$18,341,703.84 -$36,755,644.61 -$73,597,973.54 -$147,299,968.24 -$291,812,750.59

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

-$ 15,650,737.22 -$ 34,053,832.89 -$ 70,921,368.30 -$ 144,538,949.00 -$ 291,945,002.32

$ 138,549.66 $ 128,038.99 $ 268,308.58 $ 239,413.81 $ 1,310,371.97

$ 27,648,000.00 $ 55,296,000.00 $ 110,592,000.00 $ 221,184,000.00 $ 438,574,000.00

$21,499.08 $25,798.90 $30,958.68 $37,150.42 $ 195,916.53

$42,998.17 $51,597.80 $61,917.36 $74,300.84 $ 391,833.05

0 0 0 0

-$9,170,851.92 -$18,377,822.31 -$36,798,986.77 -$73,649,984.12 -$ 145,906,375.29

-$ 34,053,832.89 -$ 70,921,368.30 -$ 144,538,949.00 -$ 291,945,002.32 -$ 566,138,267.69

COMPROBACIÓN

$ 1,959,165.27

COMPROBACIÓN

$ 1,310,371.97

COMPROBACIÓN

487726000

COMPROBACIÓN

$ 438,574,000.00
$ 438,574,000.00

COMPROBACIÓN

$195,916.53

COMPROBACIÓN
 $391,833.05

COMPROVACION
-$ 566,138,267.69