UNIVERSIDAD NICARAGUENSE DE CIENCIAS Y TECNOLOGIA

Materia: Contabilidad.

Docente: Maudiel Cruz.

Integrantes:

Greace de los Ángeles Gaitán Pérez. (22-0306).

Bryan Robert Calero Sánchez. (21-0332)

Fecha:13/07/2022.
 TRABAJO DE CONTABILIDAD 1
Nombre del docente: _Maudiel Antonio Cruz      __ Asignatura:         Contabilidad I                                
Empresa de Sector servicio presenta sus saldos iniciales al 31 de mayo 2022
NUMERO DE
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

110101 Caja C$ 15,000.00

110102 Bancos C$ 285,000.00
110302 Clientes C$ 50,000.00
1105 Inventario C$ 100,000.00
210404 Deudores Diversos C$ 38,500.00
120202 Mobiliario y Equipo de Oficina C$ 80,000.00
430112 vehiculos C$ 60,000.00
120203 Maquinaria C$ 60,000.00
1203 Depreciacion Acumulada C$ 8,000.00
210102 Proveedores C$ 185,000.00
3 Acreedores Diversos C$ 3,800.00
2106 Gastos Acumulados x Pagar C$ 1,200.00
31 Capital C$ 490,500.00
TOTALES C$ 688,500.00 C$ 688,500.00
Presenta las siguientes operaciones del mes de junio 2022
1. Se Vende mercancías por C$ 150,000 más iva y nos retienen el 2% de retención nos pagan con cheque. El costo de la
mercancía es de C$ 110,000.00
2. Se compra mercancía por C$100,000.00 mas iva, abonando el 50% con cheque y un crédito de 15 días. En el abono le
hicimos la retención de ley
3. Abonamos a los clientes C$30,000.00 del saldo inicial menos retención.
4. Vendimos mercancía por C$25,000.00 mas iva y nos pagaron en efectivo. El costo fue de C$19,500.00
 5. Se paga salario del área de ventas y Administración por un moto de C$81,000.00 60% ventas y el resto
administración fue cancelado con cheque.
6. Se cancela a los proveedores C$150,000.00 se les retuvo retención de ley del 2%
7. Se compra computador Dell por un monto de C$33,000.00 más iva de contado con cheque.
8. Se vende mercadería al crédito por C$100,000.00 con un costo de C$28,000.00
9. Se compra mercancía al crédito por C$95,000.00 al crédito
10. Preparar la depreciación del mes
11. Se adquiere un sistema contable por un monto de C$350,000.00 al crédito, y se amortiza el primer mes (la
amortización es a 5 años)
12. se paga multa por pago de impuestos tardío por C$1,750.00 se paga en efectivo
13. El Banco de Finanzas no dio préstamo por 3 años por un monto de C$500,000.00
14. Se paga 1er cuota de préstamo a 3 años, e intereses mensuales del 3% con transferencia bancaria.
15. Se le otorga un préstamo personal a la secretaria del gerente por un monto de C$15,000.00, el 50% fue en efectivo
y el resto con cheque.
16. Firmamos un pagare por la compra de Un Vehículo cuyo monto fue de C$50,000.00 más iva
17. El gerente General se compro Un Comedor de 12 personas por un monto de C$13,000.00 mas iva. Y se pagó con
cheque.
18. Se vendió mercancía por C$60,000.00 más iva y se dio un descuento del 10% el costo fue de C$45,000.00 se
aplicó la retención.
19. Se paga Servicios Contables al Contador por C$35,000.00 y se le retiene el 10% por servicios profesionales.
20. El banco nos cobró comisión de C$70.00 por uso de Token

SE PIDE:
i. Presentar catálogo de cuenta
ii. Balance General, Estado de Resultados y Balanza de Comprobación con sus cuentas del catalogo
iii. Elaborar cuentas T
iv. Presentarlo vía electrónica e impreso o manualmente presentable
v. Adjuntar la solvencia
 Catálogo de Cuentas completo.

Código Cuenta Código

1 ACTIVO
110304
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 Efectivo y equivalentes del efectivo
110305
110101 Caja
11010101 Caja general
1104
11010102 Caja chica

110102 Bancos 110401

11010201 Bancos, Cuentas corrientes 110402

11010202 Depósitos en cuenta ahorro corrientes 110403
11010203 Depósitos en moneda extranjera a corto plazo 110404
11010204 Depósitos a corto plazo 110405
Inversiones temporales con plazo no mayor a 90
110103 1105
días

1102 Inversiones en valores negociables a corto plazo 110501

110201 Abonos y acciones temporales 110502

110202 Operaciones en Bolsa

110203 Otros valores negociables 110503

110504
1103 Cuentas y documentos por cobrar

110505

110301 Documentos comerciales por cobra 1106

110302 Clientes
110303 Funcionarios y empleados
110601
 Catálogo de Cuentas completo.

Código Cuenta Código

120101
110602 Medicinas y productos farmacéuticos 12010101
110603 Materiales y suministros 12010102

110604 Combustibles 1202

110605 Productos agrícolas 120201

1107 Estimación por obsolescencia de inventario 120202

110701 Plaguicidas, abonos y fertilizantes 120203
110702 Medicinas y productos farmacéuticos 120204
110703 Materiales y suministros 120205
110704 Combustibles 120206
110705 Productos agrícolas 120207
1108 1203
Impuestos pagados por adelantado
110801 1204
IVA acreditable 15%
110802 Retenciones en la fuente 1205
110803 120501
Anticipo al pago mínimo definitivo
110804 Retenciones de impuesto municipal sobre ingresos 120502
110805 1206
Saldo a favor del IR
110806 120601
Saldo a favor del IVA
1109 120602
Inversiones temporales
110901 120603
Acciones
Depósitos a plazo
110902 1207

1110 120701
Pagos anticipados
111001 120702
Papelería y útiles
111002 Renta pagada por anticipado 120703

111003 1208
Material de oficina
12 ACTIVO NO CORRIENTE 1209
1201 Propiedades, Planta y Equipo 120901

1210 Activo por impuesto diferido

121001 Diferencias temporales deducibles

12100101
Impuesto sobre la renta deducible
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 Cuentas y documentos por pagar a corto plazo
210101 Préstamos bancarios
210102 Proveedores locales
210103 Proveedores del exterior
210104 Retenciones Por pagar
2102
Dividendos por pagar
210201 Dividendos por pagar
2103 Impuestos por pagar
210301 IVA por pagar
210302
Anticipo del pago mínimo por pagar
210303
Impuesto municipal sobre ingresos por pagar
210304 Impuesto de las ganancias por pagar
2104 Retenciones por pagar
210401 Retenciones en la fuente
210402 Retenciones definitivas
210403 Impuesto municipal sobre ingresos
210404 Deudores Diversos
210405 Rentas del trabajo
2105 Obligaciones por arrendamiento financiero a corto plazo
210501 Arrendamiento Financiero
2106 Gastos acumulados por pagar
210601 Salarios y sueldos
22 PASIVO NO CORRIENTE
2201 Cuentas y documentos por pagar a largo plazo
220101 Préstamos bancarios
2202
Provisión para obligaciones laborales
220201
Beneficios a empleadores a largo plazo
220202 Indemnizaciones
2203
Pasivos por impuesto diferido
220301 Diferencias temporales imponibles
220302
Impuesto sobre la renta imponible
2204
Obligaciones por arrendamiento financiero a largo plazo
220401 Arrendamiento Financiero
 3 PATRIMONIO NETO
31 CAPITAL CONTABLE

3101 Capital social

310101 Capital social pagado

310102 Capital social no pagado

3102 Reserva Legal

310201 Reserva Legal
3103 Resultados acumulados
310301
Utilidades de ejercicios anteriores
310302
Pérdidas de ejercicios anteriores
3104
Resultado del ejercicio
310401 Unidad del ejercicio
310402
Pérdida del ejercicio
3105
Otras reservas de patrimonio

310501 Superávit

310502 Déficit

3106 Efecto de la transmisión a NIIF para PYMES

3107 Donaciones recibidas

4 COSTOS, GASTOS Y PÉRDIDAS
41 COSTOS
4101 Costo de venta
410101 Materiales
42 COSTOS DE PRODUCCIÓN

4201 COSTOS DE PRODUCCIÓN

420101 Mano de obra

420102 Materia Prima
420103 Costos indirectos
43 GASTOS DE OPERACIÓN
4301 Gastos de venta
430101 Sueldos y salarios
430102 Compensaciones
430103 Prima vacacional
430104 Prima dominical
430105 Días festivos
430106 Servicio médico
430107 Días festivos

430108 Primas de antigüedad

430109 Premios de puntualidad

430110 Premios de asistencia
430111 Gratificaciones
430112 Vehículos
430113 Materia Prima
430114 Material de oficina
430115 Publicidad
430116 Páginas amarillas
430117 Transporte de mercadería
430118 Combustible
430119 Mantenimiento de vehículos
430120 Renta de vehículos
430121 Uniformes
430122 Logotipo
430123 Eslogan Publicitario
430124 Limpieza
430125 Edificaciones
430126 Renta de locales
430127 Mantenimiento del local
430128 Pintura para el local
430129 Costes de fabricación
430130 Estímulo al personal
430131 Gastos de viaje
430132 Brindacion de equipos electrónicos al personal
430133 Asistencia técnica
Honorarios a personas físicas residentes en el
430134
extranjero

430135 Honorarios a personas físicas residentes nacionales

Honorarios a personas morales residentes

430136
nacionales

430137 Honorarios a personas morales residentes extranjero

430138 Contrataciones temporales

430139 Indemnizaciones
430140 Despensa
430141 Destajo
430142 Aguinaldos
430143 Fondo de ahorro
430144 Gastos de importación
430145 Fletes y acarreos
430146 Seguros y fianzas
430147 Comisiones sobre ventas
430148 Comisiones por tarjetas de crédito
430149 Cuotas sindicales
430150 Otros impuestos y derechos
4302 Gastos de administración
430201 Mantenimiento de equipos de cómputo
430202 Materiales de oficina
430203 Cuentas de teléfono
430204 Cuenta de Internet
430205 Alquiler de locales
430206 Seguridad Personal
430207 Gastos en correspondencia
430208 Gastos de agua
430209 Gastos de electricidad
430210 Software empresarial
430211 Renta de vehículos
430212 Hojas para impresora
430213 Tinta para Impresora
430214 Folios y Carpetas
Honorarios para el servicio contable para la
430215
empresa
430216 Combustible
430217 Hotelería y hospedaje
430218 Gastos en viajes de negocio
430219 Gastos de publicidad
430220 Costos de recursos humanos
430221 Adquisición de electrodomésticos
430222 Salarios
430223 Regalías
430224 Donaciones
430225 Aguinaldos
430226 Horas Extras
430227 Seguridad y Vigilancia
430228 Viático Alimenticio
430229 Suscripciones
430230 Multas
430231 Atención médica
430232 Gasto de representación
430233 Impuestos y Contribución
430234 Cuentas incobrables
430235 Mantenimiento de oficina
430236 Antigüedad
430237 Indemnización
430238 Bonificación
430239 Comisiones bancarias

430240 Depreciación Acumulada Para Edificios y Bodegas

430241 Depreciación Acumulada de Equipos Rodantes

430242 Depreciación Acumulada de Mobiliario y Equipo

Depreciación Acumulada de Otros Equipos y

430243
Utensilios

430244 Amortización Acumulada Gastos de Organización

430245 Amortización Acumulada Gastos de Instalación

430246 Amortización Acumulada Gastos Legales

430247 Amortización Acumulada Gastos de Mantenimiento

430248 Materiales y Suministros

430249 Seguro
430250 Honorarios profesionales

4303 Gastos financieros

430301 Intereses pagados

430302 Intereses en deudas

430303 Pérdida Cambiaria

430304 Descuentos por Pronto Pago

430304 Multas Bancarias

430305 Comisiones Bancarias

430306 Pérdidas de valor de activos financieros

430307 Intereses de obligaciones y bonos

430308 Pérdidas de valor de activos financieros

430309 Gastos por dividendos de acciones

430310 Intereses por descuento de efectos

4304 Otros gastos
430401 Pérdida en Venta de Mobiliario
430402 Pérdida en Venta de Acciones

430403 Pérdida en Venta de Activo Fijo

44 GASTOS DE NO OPERACIÓN

4401 Ventas de activos

4402 Gasto de impuesto sobre la renta

5 INGRESOS Y GANANCIAS

51 Impuestos de operación

5101 Ventas de fertilizantes

510101 Plaguicidas Abonos

52 Ingresos de no operación

5201 Ingresos financieros

520101 Intereses ganados

5202 Venta de activos

6 CUENTAS LIQUIDADORAS DE RESULTADOS

61 CUENTA LIQUIDADORA

6101 Pérdidas y ganancias

610101 Pérdidas y ganancias

6102 Gastos por impuestos
610201 Gastos por impuestos
leto.

Cuenta

Afiliadas

Accionistas

Provisión para cuentas

incobrables

Documentos comerciales por

cobrar

Clientes
Funcionarios y empleados
Afiliados
Accionistas

Inventarios

Plaguicidas, abonos y
fertilizantes
Medicinas y productos
farmacéuticos

Materiales y suministros

Combustibles

Productos agrícolas

Deterioro acumulado del

valor de inventarios

Plaguicidas, abonos y
fertilizantes
leto.

Cuenta
Bienes inmuebles
Terrenos

Edificaciones

Bienes muebles

Equipo de transporte
Mobiliario y equipo
Maquinaria
Cercas y drenajes
Herramientas
Patios y calzados
Misceláneos u otros activos
Depreciación acumulada de
propiedad, planta y equipo
Deterioro del valor acumulado de
propiedad planta y equipo
Activos intangibles
Marcas, patentes y programas
informáticos
Franquicias
Bienes en arrendamiento financiero

Arrendamiento de edificios y
locales
Arrendamiento de maquinaria y
equipo
Arrendamiento de Internet
empresarial
Depreciación acumulada de bienes
en arrendamiento
Arrendamiento de edificios y
locales
Arrendamiento de maquinaria y
equipo
Arrendamiento de Internet
empresarial
Deterioro de valor acumulado de
bienes en arrendamiento financiero

Inversiones permanentes
Acciones en otras sociedades
1) Se Vende mercancías por C$ 150,000 más iva y nos retienen el 2% de retención nos pagan con cheque. El costo de la m

venta C$ 150,000.00 costo/V C$ 110,000.00

IVA C$ 22,500.00
IR C$ 3,000.00
total C$ 169,500.00

2) Se compra mercancía por C$100,000.00 mas iva, abonando el 50% con cheque y un crédito de 15 días. En el abono le h

compra C$ 100,000.00
cheque credito
C$ 50,000.00 C$ 50,000.00
iva C$ 7,500.00 C$ 7,500.00
C$ 57,500.00 C$ 57,500.00

3) Abonamos a los clientes C$30,000.00 del saldo inicial menos retención.

abono C$ 30,000.00
iva C$ 4,500.00
ir C$ 600.00
total C$ 33,900.00

4) Vendimos mercancía por C$25,000.00 mas iva y nos pagaron en efectivo. El costo fue de C$19,500.00

venta C$ 25,000.00 costo/V C$ 19,500.00

iva C$ 3,750.00
ir C$ 500.00
total C$ 28,250.00

5) Se paga salario del área de ventas y Administración por un moto de C$81,000.00 60% ventas y el resto administración

pago C$ 81,000.00
venta admon
cheque C$ 48,600.00 C$ 32,400.00

6) Se cancela a los proveedores C$150,000.00 se les retuvo retención de ley del 2%

cancelacion C$ 150,000.00
ir C$ 3,000.00
total C$ 153,000.00

7) Se compra computador Dell por un monto de C$33,000.00 más iva de contado con cheque.

compra C$ 33,000.00
iva C$ 4,950.00
total C$ 37,950.00
8) Se vende mercadería al crédito por C$100,000.00 con un costo de C$28,000.00

venta C$ 100,000.00 costo/v C$ 28,000.00

iva C$ 15,000.00
total C$ 115,000.00

9) Se compra mercancía al crédito por C$95,000.00 al crédito

compra C$ 95,000.00
iva C$ 14,250.00
total C$ 109,250.00

10) Preparar la depreciación del mes

11) Se adquiere un sistema contable por un monto de C$350,000.00 al crédito, y se amortiza el primer mes (la amortización

12) se paga multa por pago de impuestos tardío por C$1,750.00 se paga en efectivo

pago C$ 1,750.00

13) El Banco de Finanzas no dio préstamo por 3 años por un monto de C$500,000.00

prestamo L/P C$ 500,000.00

14) Se paga 1er cuota de préstamo a 3 años, e intereses mensuales del 3% con transferencia bancaria

prestano C$ 500,000.00 resultado C$ 13,888.89 resultado C$ 416.67 resultado

tiempo 36 interes 3%

15) Se le otorga un préstamo personal a la secretaria del gerente por un monto de C$15,000.00, el 50% fue en efectivo y el

prestamo personal C$ 15,000.00

efetivo cheque
C$ 7,500.00 C$ 7,500.00

16) Firmamos un pagare por la compra de Un Vehículo cuyo monto fue de C$50,000.00 más iva

compra C$ 50,000.00
iva C$ 7,500.00
total C$ 57,500.00

17) El gerente General se compro Un Comedor de 12 personas por un monto de C$13,000.00 mas iva. Y se pagó con chequ
compra C$ 13,000.00
iva C$ 1,950.00
total C$ 14,950.00

18) Se vendió mercancía por C$60,000.00 más iva y se dio un descuento del 10% el costo fue de C$45,000.00 se aplicó la r

venta C$ 60,000.00 costo/v C$ 45,000.00

iva C$ 9,000.00
ir C$ 1,200.00
descuento C$ 6,000.00
total C$ 61,800.00

19) . Se paga Servicios Contables al Contador por C$35,000.00 y se le retiene el 10% por servicios profesionales.

pago C$ 35,000.00
retenciones C$ 3,500.00
total C$ 31,500.00

20) El banco nos cobró comisión de C$70.00 por uso de Token

cobro C$ 70.00
n nos pagan con cheque. El costo de la mercancía es de C$ 110,000.00

y un crédito de 15 días. En el abono le hicimos la retención de ley

sto fue de C$19,500.00

0 60% ventas y el resto administración fue cancelado con cheque.

amortiza el primer mes (la amortización es a 5 años)

sferencia bancaria

C$ 14,305.56

$15,000.00, el 50% fue en efectivo y el resto con cheque.

00.00 más iva

13,000.00 mas iva. Y se pagó con cheque.

l costo fue de C$45,000.00 se aplicó la retención.

% por servicios profesionales.

 LIBRO DIARIO
Número de Libro del
CONCEPTO
aciento mayor
BALANCE INICIAL
1 Caja
2 Bancos
3 Clientes
4 Inventario
5 Deudores Diversos
6 Mobiliario y Equipo de Oficina
7 vehiculos
s
8 Maquinaria
9 Depreciacion Acumulada
10 Proveedores
11 Acreedores Diversos
12 Gastos Acumulados x Pagar
13 Capital
TOTALES
VENTA AL CONTADO
Bancos
BANPRO C$ 169,500.00
Retenciones pagada por anticipado
IR acreditable C$ 3,000.00
Costo de venta
Costo de venta al contado C$ 110,000.00
1
Venta
Venta al contado C$ 150,000.00
Impuesto por pagar
IVA por pagar 15% C$ 22,500.00
Inventario
Muebles C$ 110,000.00
Sumas iguales
COMPRAS
Inventario
muebles C$ 100,000.00
Impuesto acreditable
IVA pagado por anticipado 15% C$ 15,000.00
2
Bancos
BANPRO C$ 57,500.00
Proveedores
Astillero C$ 57,500.00
sumas iguales
ABONOS
Clientes
Gallo más Gallo C$ 30,000.00
Retenciones por pagar
3
IR por pagar C$ 600.00
caja
Moneda Nacional C$ 30,600.00
sumas iguales
VENTA AL CONTADO
Caja
Moneda Nacional C$ 28,250.00
Retenciones pagada por anticipado

4
 IR acreditable C$ 500.00
Costo de venta
Costo de venta al contado C$ 19,500.00
4
Venta
Venta al contado C$ 25,000.00
Impuesto por pagar
IVA por pagar 15% C$ 3,750.00
Inventario
Muebles C$ 19,500.00
sumas iguales
PAGO DE SALARIO
Gasto de Administración
Salario C$ 32,400.00
Gasto de venta
5
Salario C$ 48,600.00
Bancos
BANPRO C$ 81,000.00
Sumas iguales
PAGO DE PROVEEDORES
Proveedores
Astillero C$ 150,000.00
Retenciones pagadas por anticipado
6
IR acreditable C$ 3,000.00
Bancos
BANPRO C$ 153,000.00
Sumas iguales
COMPRA DE COMPUTADORA
P-P y E (propiedad planta y equipo)
INTEL C$ 37,950.00
Impuesto por pagar
7
IVA por pagar 15% C$ 4,950.00
Bancos
BANPRO C$ 33,000.00
Sumas iguales
VENTA AL CRÉDITO
Caja
Moneda nacional C$ 115,000.00
Costo de venta
Costo de venta al credito C$ 28,000.00
Venta
8
Venta al crédito C$ 100,000.00
Impuesto por pagar
IVA por pagar 15% C$ 15,000.00
Inventario
Muebles C$ 28,000.00
Sumas iguales
COMPRA AL CRÉDITO
Inventario
Muebles C$ 95,000.00
Impuesto acreditable
9
IVA pagado por anticipado 15% C$ 14,250.00
Proveedores
Astillero C$ 109,250.00
Sumas iguales
DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Mobiliario y Equipo de Oficina
sillas C$ 16,000.00

10
 Vehiculo
Camión de transporte C$ 7,800.00
maquinaria
Ensambladora C$ 6,000.00
10 Gasto de Administración
computadora C$ 16,500.00
Depreciación Acumulada
sillas C$ 16,000.00
Camión de transporte C$ 7,800.00
Ensambladora C$ 6,000.00
computadora C$ 16,500.00
Sumas iguales
COMPRA
Gasto de Administración
Sistema contable C$ 350,000.00
11
Bancos
BANPRO C$ 350,000.00
Sumas iguales
PAGO DE MULTA
Multas
Pagos de impuestos tardio C$ 1,750.00
12
Caja
Moneda nacional C$ 1,750.00
Sumas iguales
PRESTAMO
Bancos
BANPRO C$ 500,000.00
13
Prestamos por pagar l/p banco
BANPRO C$ 500,000.00
Sumas iguales
PAGO DE PRESTAMO
Prestamos por pagar l/p banco
BANPRO C$ 14,305.56
14
Bancos
BANPRO C$ 14,305.56
Sumas iguales
PRESTAMO LABORAL
Caja
Moneda nacional C$ 7,500.00
Bancos
15
Banpro C$ 7,500.00
Gasto de Administración
Prestamo laboral C$ 15,000.00
Sumas iguales
COMPRA DE VEHICULO
vehiculo
vehiculo de reparto C$ 57,500.00
Impuesto por pagar
16
IVA por pagar 15% C$ 7,500.00
Documentos x pagar
pagare de vehiculo C$ 50,000.00
Sumas iguales
COMPRA DE COMEDOR
Mobiliario y Equipo de Oficina
Comedor C$ 13,000.00
Impuesto acreditable
17
IVA pagado por anticipado 15% C$ 1,950.00
17
Bancos
Banpro C$ 14,950.00
Sumas iguales
VENTA
Caja
Moneda nacional C$ 61,800.00
Retenciones pagada por anticipado
IR acreditable C$ 1,200.00
Costo de venta
Costo de venta al contado C$ 45,000.00
descuento
18
descuento 10% C$ 6,000.00
Venta
Venta al contado C$ 60,000.00
Imp+D176:G183uesto por pagar
IVA por pagar 15% C$ 9,000.00
Inventario
Muebles C$ 45,000.00
Sumas iguales
SERVICIOS PROFESIONALES
Gastos de Adminitración
servicios profesionales C$ 35,000.00
Retención p.
19
Retención 10% C$ 3,500.00
Bancos
BANPRO C$ 31,500.00
sumas iguales
COBRO DE TOKEN
Bancos
BANPRO C$ 70.00
20
Caja
Moneda nacional C$ 70.00
sumas iguales
 DEBE HABER

C$ 15,000.00
C$285,000.00
C$ 50,000.00
C$100,000.00
C$ 38,500.00
C$ 80,000.00
C$ 60,000.00
C$ 60,000.00
C$ 8,000.00
C$185,000.00
C$ 3,800.00
C$ 1,200.00
C$490,500.00
C$688,500.00 C$688,500.00

C$ 169,500.00

C$ 3,000.00

C$ 110,000.00

C$ 150,000.00

C$ 22,500.00

C$ 110,000.00

C$ 282,500.00 C$ 282,500.00

C$ 100,000.00

C$ 15,000.00

C$ 57,500.00

C$ 57,500.00

C$ 115,000.00 C$ 115,000.00

C$ 30,000.00

C$ 600.00

C$ 30,600.00

C$ 30,600.00 C$ 30,600.00

C$ 28,250.00

C$ 500.00
C$ 19,500.00

C$ 25,000.00

C$ 3,750.00

C$ 19,500.00

C$ 48,250.00 C$ 48,250.00

C$ 32,400.00

C$ 48,600.00

C$ 81,000.00

C$ 81,000.00 C$ 81,000.00

C$ 150,000.00

C$ 3,000.00

C$ 153,000.00

C$ 153,000.00 C$ 153,000.00

C$ 37,950.00

C$ 4,950.00

C$ 33,000.00

C$ 37,950.00 C$ 37,950.00

C$ 115,000.00

C$ 28,000.00

C$ 100,000.00

C$ 15,000.00

C$ 28,000.00

C$ 143,000.00 C$ 143,000.00

C$ 95,000.00

C$ 14,250.00

C$ 109,250.00

C$ 109,250.00 C$ 109,250.00

C$ 16,000.00
C$ 7,800.00

C$ 6,000.00

C$ 16,500.00

C$ 46,300.00

C$ 46,300.00 C$ 46,300.00

C$ 350,000.00

C$ 350,000.00

C$ 350,000.00 C$ 350,000.00

C$ 1,750.00

C$ 1,750.00

C$ 1,750.00 C$ 1,750.00

C$ 500,000.00

C$ 500,000.00

C$ 500,000.00 C$ 500,000.00

C$ 14,305.56

C$ 14,305.56

C$ 14,305.56 C$ 14,305.56

C$ 7,500.00

C$ 7,500.00

C$ 15,000.00

C$ 15,000.00 C$ 15,000.00

C$ 57,500.00

C$ 7,500.00

C$ 50,000.00

C$ 57,500.00 C$ 57,500.00

C$ 13,000.00

C$ 1,950.00
 C$ 14,950.00

C$ 14,950.00 C$ 14,950.00

C$ 61,800.00

C$ 1,200.00

C$ 45,000.00

C$ 6,000.00

C$ 60,000.00

C$ 9,000.00

C$ 45,000.00

C$ 114,000.00 C$ 114,000.00

C$ 35,000.00

C$ 3,500.00

C$ 31,500.00

C$ 35,000.00 C$ 35,000.00

C$ 70.00

C$ 70.00

C$ 70.00 C$ 70.00
 Caja Bancos Clientes

s C$ 15,000.00 C$ 30,600.00 3 s C$ 285,000.00 C$ 57,500.00 2 s C$ 50,000.00

4 C$ 28,250.00 C$ 1,750.00 12 1 C$ 169,500.00 C$ 81,000.00 5 3 C$ 30,000.00
8 20 13 C$ 153,000.00 6
C$ 115,000.00 C$ 70.00 C$ 500,000.00 C$ 80,000.00
15 C$ 7,500.00 15 C$ 7,500.00 C$ 33,000.00 7
18 C$ 61,800.00 20 C$ 70.00 C$ 350,000.00 11
C$ 14,305.56 14
C$ 227,550.00 C$ 32,420.00
C$ 195,130.00 C$ 14,950.00 17
C$ 962,070.00 C$ 703,755.56
C$ 258,314.44

Deudores Diversos Mobiliario y Equipo de Oficina vehiculos

s C$ 38,500.00 s C$ 80,000.00 s C$ 60,000.00

C$ 38,500.00 10 10
C$ 16,000.00 C$ 7,800.00
17 C$ 13,000.00 16 C$ 57,500.00
C$ 109,000.00 C$ 125,300.00

Depreciacion Acumulada Proveedores Acreedores Diversos

C$ 8,000.00 s 6 C$ 150,000.00 C$ 185,000.00 s 7 C$ 37,950.00

C$ 46,300.00 10 C$ 57,500.00 2 C$ 37,950.00
C$ 54,300.00 C$ 109,250.00 9 C$ 34,150.00
C$ 150,000.00 C$ 351,750.00
C$ 201,750.00
 Capital Retenciones pagada por anticipado Costo de venta

C$ 490,500.00 s 1 C$ 3,000.00 1 C$ 110,000.00

C$ 490,500.00 4 C$ 500.00 4 C$ 19,500.00
6 C$ 3,000.00 8 C$ 28,000.00
18 C$ 1,200.00 18 C$ 45,000.00
C$ 7,700.00 C$ 202,500.00

Impuesto por pagar Impuesto acreditable Retenciones por pagar

C$ 22,500.00 1 2 C$ 15,000.00 3 C$ 600.00

C$ 3,750.00 4 9 C$ 14,250.00 C$ 600.00
C$ 4,950.00 7 17 C$ 1,950.00
C$ 15,000.00 8 C$ 31,200.00
C$ 7,500.00 16
C$ 9,000.00 18
C$ 62,700.00

Gasto de venta Multas Prestamos por pagar l/p banco

5 C$ 48,600.00 12 C$ 1,750.00 14 C$ 14,305.56

C$ 48,600.00 C$ 1,750.00 C$ 14,305.56

descuento Retención p.
18 C$ 6,000.00 C$ 3,500.00 19
C$ 6,000.00 C$ 3,500.00
 Clientes Inventario

s C$ 100,000.00 C$ 110,000.00 1
2 C$ 100,000.00 4
C$ 19,500.00
9 C$ 95,000.00 C$ 28,000.00 8
C$ 45,000.00 18
C$ 295,000.00 C$ 202,500.00
C$ 92,500.00

vehiculos Maquinaria

s C$ 60,000.00
10 C$ 6,000.00
C$ 66,000.00

Acreedores Diversos Gastos Acumulados x Pagar

C$ 3,800.00 s C$ 1,200.00 s
C$ 3,800.00 C$ 1,200.00
 Costo de venta Venta

C$ 150,000.00 1
C$ 25,000.00 4
C$ 100,000.00 8
C$ 60,000.00 18
C$ 335,000.00

Retenciones por pagar Gasto de Administración

5 C$ 32,400.00 C$ 15,000.00 15
10 C$ 16,500.00
11 C$ 350,000.00
19 C$ 35,000.00

C$ 433,900.00 C$ 15,000.00

stamos por pagar l/p banco Documentos x pagar

C$ 500,000.00 13 C$ 50,000.00 16
C$ 500,000.00
C$ 50,000.00
C$ 485,694.44
Cuenta
Activos Circulante
Caja C$ 195,130.00
Banco C$ 258,314.44
cliente C$ 80,000.00
inventario C$ 92,500.00
Deudores diversos C$ 38,500.00
Retenciones pagadas x Anticipado C$ 7,700.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 672,144.44

Activo no circulante
maquinaria C$ 66,000.00
Mobiliario y equipos de oficina C$ 109,000.00
vehiculos C$ 125,300.00
Depreciación Acumulada -C$ 53,300.00 C$ 247,000.00

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVO DIFERIDO

Total Activos C$ 919,144.44

Cuenta
Pasivo Circulante
proveedores C$ 201,750.00
Documentos x pagar C$ 50,000.00
Retenciones x pagar C$ 600.00
acredores diversos C$ 34,150.00
Impuesto x pagar C$ 62,700.00
gasto acumulado x pagar C$ 1,200.00
TOTAL PASIVO CiRCULANTE C$ 350,400.00

Pasivo Fijo
Préstamo x pagar L/P C$ 485,694.44
Total pasivo fijo C$ 485,694.44

Capital
Capital social C$ 490,500.00
Utilidad Neta -C$ 407,450.00
Total Capital C$ 83,050.00

Total Capital + Pasivos C$ 919,144.44

Activos Circulante
Caja C$ 195,130.00
Banco C$ 258,314.44
cliente C$ 80,000.00
inventario C$ 92,500.00
Deudores diversos C$ 38,500.00
Retenciones pagadas x Anticipado C$ 7,700.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE C$ 672,144.44

Activo no circulante
maquinaria C$ 66,000.00
Mobiliario y equipos de oficina C$ 109,000.00
maquinaria C$ 125,300.00
Depreciación Acumulada C$ 300,300.00

TOTAL ACTIVO DIFERIDO C$ 972,444.44

Cuenta
Pasivo Circulante
proveedores C$ 201,750.00
Documentos x pagar C$ 50,000.00
Retenciones x pagar C$ 600.00
acredores diversos C$ 34,150.00
Impuesto x pagar C$ 62,700.00
gasto acumulado x pagar C$ 1,200.00
TOTAL PASIVO CiRCULANTE C$ 350,400.00

Pasivo Fijo
Préstamo x pagar L/P C$ 485,694.44
Total pasivo fijo C$ 485,694.44

Capital
Capital social C$ 490,500.00
Utilidad Neta -C$ 407,450.00
Total Capital C$ 83,050.00
 Cuenta Saldo inicial saldos
Efectivo en caja C$ 15,000.00 C$ 195,130.00
Efectivo en banco C$ 285,000.00 C$ 258,314.44
inventario C$ 100,000.00 C$ 92,500.00
cliente C$ 50,000.00 C$ 80,000.00
deudores diversos C$ 38,500.00 C$ 38,500.00
vehiculo C$ 60,000.00 C$ 125,300.00
maquinaria C$ 60,000.00 C$ 66,000.00
Mobiliario y equipode oficina C$ 80,000.00 C$ 109,000.00
Retenciones pagadas por anticipado C$ 7,700.00
Costo de venta
Gasto financiero
Gasto de administracion
Gasto de venta
documentos x pagar
Proveedores C$ 185,000.00
acredores diversos C$ 3,800.00
capital C$ 490,500.00
venta
Impuesto por pagar
prestamos por pagar L/P
Retenciones por pagar
Gastos acumulados por pagar C$ 1,200.00
Depreciacion Acumulada C$ 8,000.00 -C$ 53,300.00

Utilidad Neta

C$ 688,500.00 C$ 688,500.00 C$ 919,144.44

saldos

C$ 50,000.00
C$ 201,750.00
C$ 34,150.00
C$ 490,500.00

C$ 62,700.00
C$ 485,694.44
C$ 600.00
C$ 1,200.00

-C$ 407,450.00

C$ 919,144.44
computo
COSTO TASA mensual DEPRECIACION ACUMULADA
C$ 33,000.00 50.0% C$ 16,500.00

NÚMERO DE .PERIODO CONCEPTO DEPRECIACION .ANUAL

1 Dep. Acumulada C$ 16,500.00

2 Dep. Acumulada C$ 16,500.00

sillas
COSTO TASA mensual DEPRECIACION ACUMULADA
C$ 80,000.00 20.0% C$ 16,000.00

NÚMERO DE .PERIODO CONCEPTO DEPRECIACION .ANUAL

1 Dep. Acumulada C$ 16,000.00

2 Dep. Acumulada C$ 16,000.00
3 Dep. Acumulada C$ 16,000.00
4 Dep. Acumulada C$ 16,000.00
5 Dep. Acumulada C$ 16,000.00

Camión de trasporte
COSTO TASA mensual DEPRECIACION ACUMULADA
C$ 60,000.00 13% C$ 7,800.00

NÚMERO DE .PERIODO CONCEPTO DEPRECIACIÓN ANUAL

1 Dep. Acumulada C$ 7,800.00

2 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
3 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
4 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
5 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
6 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
7 Dep. Acumulada C$ 7,800.00
8 Dep. Acumulada C$ 7,800.00

Ensambladora
COSTO TASA mensual DEPRECIACION ACUMULADA
C$ 60,000.00 10% C$ 6,000.00

NÚMERO DE .PERIODO CONCEPTO DEPRECIACIÓN ANUAL

1 Dep. Acumulada C$ 6,000.00

2 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
3 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
4 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
5 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
6 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
7 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
8 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
9 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
10 Dep. Acumulada C$ 6,000.00
DEPRE.ACUMULADA IMPORTE LIBRO
C$ 33,000.00
C$ 16,500.00 C$ 16,500.00
C$ 33,000.00 C$ -

DEPRE.ACUMULADA IMPORTE LIBRO

C$ 80,000.00
C$ 16,000.00 C$ 64,000.00
C$ 32,000.00 C$ 48,000.00
C$ 48,000.00 C$ 32,000.00
C$ 64,000.00 C$ 16,000.00
C$ 80,000.00 C$ -

DEPRE.ACUMULADA IMPORTE LIBRO

C$ 60,000.00
C$ 7,800.00 C$ 52,200.00
C$ 15,600.00 C$ 44,400.00
C$ 23,400.00 C$ 36,600.00
C$ 31,200.00 C$ 28,800.00
C$ 39,000.00 C$ 21,000.00
C$ 46,800.00 C$ 13,200.00
C$ 54,600.00 C$ 5,400.00
C$ 62,400.00 C$ (2,400.00)

DEPRE.ACUMULADA IMPORTE LIBRO

C$ 60,000.00
C$ 6,000.00 C$ 54,000.00
C$ 12,000.00 C$ 48,000.00
C$ 18,000.00 C$ 42,000.00
C$ 24,000.00 C$ 36,000.00
C$ 30,000.00 C$ 30,000.00
C$ 36,000.00 C$ 24,000.00
C$ 42,000.00 C$ 18,000.00
C$ 48,000.00 C$ 12,000.00
C$ 54,000.00 C$ 6,000.00
C$ 60,000.00 C$ -