NÚMERO: 202203A

TIPO DE DOCUMENTO DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

PROCESO CONTROL Y MEJORAMIENTO CONTINUO

TITULO INFORMES Y SEGUIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

INFORME DE SEGUIMIENTO DE AUDITORIA

contiene los hallazgos y recomendaciones, que generaron un plan de mejoramiento del proceso auditado.

INFORMACION GENERAL

 TIPO DE INFORME : Seguimiento de auditora

 FUENTE DE INFORMACION

 Plan detallado de auditoria

 Informe de auditoria

MARCO LEGAL

Bajo el Concepto N.º 276 24-09-2014 del Consejo Técnico de la Contaduría Pública , “se deberá entender que, previo a la firma en las declaraciones

tributarias, el revisor fiscal ha verificado la razonabilidad de las cifras contenidas en los estados financieros lo cual comprende satisfacerse de la

razonabilidad de los saldos de las cuentas tributarias mediante la verificación de las contingencias fiscales que se puedan presentar al evaluar los reclamos

a las autoridades tributarias, el contenido de las declaraciones fiscales en proceso de verificación por dichas autoridades y la razonabilidad de la provisión

correspondiente a declaraciones aun no presentadas para su aceptación”.

OBJETIVO

Verificar el avance del cumplimiento y efectividad del plan de mejoramiento de la auditoría realizada a la CORPORACION UNIFICADA DE EDUCACION

SUPERIOR –CUN .

ALCANCE

Este seguimiento tendrá como alcance el proceso de la CORPORACION UNIFICADA DE EDUCACION SUPERIOR –CUN y se evaluará el informe de

auditoría realizado al proceso en el mes de marzo de 2022 y su plan de mejoramiento.

TIPO DE DOCUMENTO DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

PROCESO CONTROL Y MEJORAMIENTO CONTINUO

TITULO INFORMES Y SEGUIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

METODOLOGIA APLICADA

Para obtener las evidencias suficientes sobre las cuales emitir una opinión respecto al seguimiento realizado, se aplicaron técnicas de auditoría y la revisión se

llevó a cabo entre el 15 al 25 de mayo de 2002 , en las instalaciones de OFICINA PRINCIPAL – CUN LTDA- SEDE CENTRO, se tuvo en cuenta el informe

anterior, plan de mejoramiento, los soportes entregados por los responsables del proceso y entrevistas específicas al responsable del proceso.

Seguimiento hallazgos de auditoría marzo 2º22

ITEITEM CRITERIO OBSERVACIÓN CUMPLIMIENTO ACTUAL

Nombre de la empresa esta errado. En la presentación del formulario con todas las correcciones Se realizo la corrección del nombre comercial de la
El nombre registrado en las actas y registros mer- se debe corregir el nombre de la empresa para evitar incon- empresa según lo sugerido.
1 cantiles es otro. sistencias y sanciones.

Acción cumplida.

La fecha de la presentación del formulario pre- En el registro del formulario este se debe presentar con la fecha Se realizo la inclusión de la fecha en el nuevo formu-
senta inconsistencias del día de la presentación. lario.
2

Acción cumplida.

Las cuentas registradas no cumplen con los pará- Realizar el registro correspondiente de las cuentas según como Se reportaron y se registro de forma parcial el regis-
metros informativos estén establecidas las políticas y cuentas de la organización. tro de las cuentas.
3

Se recomienda realizar el registro total de las cuentas

involucradas.

Las bases sobre las cuales se realizo el registro y Se deben corregir las bases sobre las cueles se toman las dife- Se realizo la respectiva corrección de las bases en las
la toma de la información son incorrectas. rentes retenciones y aplicarlas de forma correcta según lo es- cuales se realiza la aplicación. de la información.
4 tablecido.

Acción cumplida.

No se informa en varias cuentas sobre los porcen- Establecer las bases sobre las cuales realizamos las retencio- Se realizo la correspondiente actualización de las ba-

5 tajes establecidos para cada una. nes a las diferentes actividades. ses en las cuales se debe realizar le registro.
 NÚMERO: 202203A

TIPO DE DOCUMENTO DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

PROCESO CONTROL Y MEJORAMIENTO CONTINUO

TITULO INFORMES Y SEGUIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

Acción cumplida.

Las fechas de la realización del formulario no es- Anexar las fechas en las cuales se realiza la presentación Se incluyo las fechas de presentación.

6 tán. del formulario.

CONCLUSIONES

 El seguimiento a la auditoría 2021 , se desarrolló según lo previsto en el Plan de Auditorias 2022 , con la colaboración del personal encargado

del proceso.

 El análisis se realizó sobre la información y documentos soporte entregados por la CUN LTDA.

 La CUN LTDA ha actualizado y organizando su información y documentación.

 El proceso, debe fortalecerse con el personal idóneo para el manejo y coordinación de la CUN LTDA dada la importancia de la presentación de

lo formularios de declaración de retención en la fuente. para la entidad.

RECOMENDACIONES

 Continuar la medición de los indicadores por parte del responsable del proceso y su seguimiento, de acuerdo con los tiempos establecidos en las

fichas técnicas.

 Avanzar en la organización del archivo, con la documentación correspondiente a cada formulario según las bases y criterios establecidos.

 Realizar seguimiento a las fichas de perfil pendientes por entregar por los líderes del proceso, con relación a la información de :

 Manejo de bases contables

 Manejo y registro de cuentas contables.

 Revisión documental sobre el ingreso de la información.

 Se mantiene la recomendación de un sistema de información o software que consolide la información de CUN LTDA. , desde su inscripción, viabilidad,

registro y seguimiento, que permita consolidar toda la información relativa a este.

En espera que las recomendaciones contribuyan a la mejora del proceso.

TIPO DE DOCUMENTO DECLARACION DE RETENCION EN LA FUENTE

PROCESO CONTROL Y MEJORAMIENTO CONTINUO

TITULO INFORMES Y SEGUIMIENTOS DE CONTROL INTERNO

JESSICA RIOS

Asesora control interno