Daissy - Aliaga - Administ Tareas3

ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
SEMANA 3
Daissy Aliaga D
24 enero 2022
INTRODUCCIÓN
Desde la perspectiva de la planificación financiera de las organizaciones y especialmente de las

empresas, debemos señalar que uno de los recursos claves y relevantes es la administración del
Capital De Trabajo, elemento por medio del cual debemos lograr constituir el análisis y evaluación
acerca de los activos circulantes con los cuales la organización o la empresa, logra hacer frente a la
operación normal establecida en su estructura financiera.
Desde la administración y gestión, así como también, tomando en consideración la puesta en marcha
de todas las actividades propias de la empresa, debemos reconocer que la mala utilización de los
recursos podría gatillar en un desencadenamiento de situaciones que atentarán contra el ámbito
productivo, la disminución de las ventas, así como también, en el ámbito del impacto de la gestión de
la liquidez y de las consecuencias negativas para ésta.
Recordemos que, desde la perspectiva del administrador financiero, es relevante y muy importante que
tomemos en consideración todos los elementos por medio de los cuales la organización o empresa
fluirá hacia el logro y cumplimiento de los propósitos, metas y objetivos, logrando generar un sistema
interrumpido en la medida en que debamos tomar decisiones para cumplir con éxito la administración
financiera.
DESARROLLO
Empresa Sport Limitada
La señora Marta Salinas dueña de la empresa Sport Ltda., dedicada a la confección de vestuario
deportivo, le comenta que ha tenido graves problemas de liquidez y se ha atrasado mucho en los
pagos a sus proveedores, tanto así, que ya ni siquiera le quieren vender más materiales para poder
seguir produciendo.
Usted le pregunta cómo administra su capital de trabajo, y ella menciona, no saber a qué se refiere y si
se refiere al dinero, este lo recibe de sus clientes y después lo usa para comprar materiales, pagar
sueldos, “Lo usual”, comenta.
Usted se percata a simple vista que la señora Marta no sabe cómo administrar su capital de trabajo y
se ha envuelto en una serie de deudas que deberá enfrentar. Ella necesita su ayuda para ordenar su
negocio en términos financieros.
Usted puede recabar la siguiente información importante respecto del negocio:
- Se paga a 45 días a los proveedores.
- Se vende al crédito a 30, 60,90 y 120 días dependiendo del cliente, si es de retail, son los que más
demoran en pagar, porque piden en grandes cantidades.
- No se cuenta con alguna cuenta bancaria, todo el dinero está en una caja con llave, en efectivo, si
recibe transferencias es cuenta RUT de la señora Marta.
- No se maneja información documentada respecto a pagos o ingresos.
- Al personal que trabaja se le paga por el día trabajado $15.000.- y se solicitan según la cantidad de
ropa que se necesite confeccionar.
- La administración absoluta de la empresa recae en la señora Marta.
Realizar un informe formal a la Señora Marta, referenciando a la organización a través del análisis de
los siguientes elementos: Para desarrollar el informe deberá considerar la estructura tradicional:
Portada, índice, introducción, desarrollo, fuentes de información bibliográfica, conclusión, anexos.
A continuación, desarrolla las siguientes preguntas, considerando el caso presentado.

Informe empresa sport Ltda.
Antofagasta 24 enero 2022
Sra.: Marta Salinas
Empresa Sport Ltda.
Presente:
De mi consideración:
Tengo el agrado de presentar a continuación un informe financiero de vuestra empresa, de la cual está
basada en su capital de trabajo, administración de su capital y administración de inventarios.
Se exhibe a continuación lo siguiente:
1. Capital de trabajo.
Es el capital necesario para iniciar las operaciones, antes de recibir los ingresos, es decir la inversión
de una empresa a corto plazo, es el excedente de activo circulante sobre el pasivo circulante, un punto
esencial para la dirección y el régimen financiero de la empresa. Sport Ltda.
Las Gestiones en las Cuentas por Cobrar no se están realizando de manera correcta, ya que se otorga
el crédito al cliente no conociendo realmente la situación económica y tampoco se realiza una mejor
evaluación para el otorgamiento de un crédito a los clientes. No está siendo efectiva, ya que, al no
tener una evaluación correcta del cliente, no se estaría otorgando crédito de acuerdo a sus
posibilidades de pago a un corto plazo,
por lo que tampoco la política de cobranza tendría buen resultado, afectando a su liquidez, debido a
esta falla y lo que no le permitiría a la empresa realizar futuras inversiones, además, provocaría una
baja en las ventas, razón a que no podrían fabricar los vestuarios deportivos a falta de material. Los
créditos que son de 30,60 y 90 días y hasta 120 días, por lo que visualizamos que no están siendo
cobrados en su fecha de vencimiento ya que este límite de crédito no está siendo revisados y
controlados; No hay un control de las facturas que están con altas probabilidades de incobrabilidad, no
existe una rutina mensual de cómo están las cuentas vencidas, tampoco hay procedimientos de cobro,
o llamadas telefónicas a las clientes que vencieron su crédito.
Características.
El capital de trabajo tiene una participación fundamental en la empresa ya que permite el desarrollo
continuo de la organización, es decir el dinero es necesario para mantener el negocio y siga su
funcionamiento, C.P. está constituido por la materia prima, mano de obra directa, y otros gastos
incurridos en el proceso de producción. Por lo que el capital de trabajo nos ayudará en:
 Asistencia a la comprensión entre el riesgo y la rentabilidad de la empresa.

 Coordina los elementos de la empresa, para maximizar el capital contable.
 Ayuda a la empresa en reducir la probabilidad de quiebras.
 El capital de trabajo es considerado como uno de los recursos requeridos por la empresa para
operar.
 La empresa debe estudiar el manejo adecuado de su capital de trabajo.
 Tiene una relación directa con la capacidad de la empresa de generar el flujo de caja.
 Soporta la operación del negocio.
 Es de fácil conversión en los activos como con los pasivos.
Importancia de capital de trabajo.
Si bien es cierto cuando una empresa cuenta con el capital adecuado no sufrirá problemas de
liquidez y es más le permite a la empresa obtener las siguientes ventajas.
 Hace lo posible que tenga un stock de sus prendas deportivas y pueda atender de forma
satisfactoria a su cliente.
 Protege la solvencia técnica y aprovecha entregar descuentos a sus clientes por su pronto
pago.
 Mantiene la eficiencia ya que el capital de trabajo amplio e impide la declinación de ella,
 Una producción constante significa trabajo constante lo que aumenta su moral y la eficiencia en
su área laboral de los trabajadores.
 Realiza el esfuerzo en mantener siempre la solvencia y el prestigio de las empresas.
a) Identifica y describe al menos 6 elementos del capital de trabajo presentes en el caso.
Administración de efectivo.
Cuentas por pagar
Administración de valores negociables
Administración de inventario.
Política administrativa del capital de trabajo.
b) Elabora presupuesto de inversión considerando activos y capital de trabajo, además explica de

qué manera puede administrar el capital de trabajo identificando al menos 4 argumentos que le
permiten profundizar el análisis.
c) Describe seis características de los valores negociables y argumenta de qué manera éstos
podrían permitir administrar de forma adecuada el capital de trabajo.
ítem Características
Características de los valores negociables de 1. Valor monetario puede variar de forma significativa
una organización o empresa.
2. Dan sentido a los espacios de inversión
3. Al ser aspectos financieros, son capaces de

ser intercambiados bajo el concepto de compra
y venta del instrumento, para así beneficiar a
cada una de las entidades que conforma el
negocio.
4 .Los valores negociables deben ser instrumentos
que reciban una vigilancia continua, con el fin de que
se prohíban las especulaciones de su valor.
5. Un mercado fácil con amplitud
6.Ccapacidad para reducir al mínimo la cantidad

de tiempo necesaria para convertirlo en efectivo
y la probabilidad de pérdida en su valor, ya que
si el precio de mercado que se recibe al liquidar
un valor se desvía significativamente del monto
invertido este no será atractivo para la empresa.
¿De qué manera los valores negociables Los valores negociables es la inversión
podrían permitir administrar de forma adecuada financiera que pueden convertirse rápidamente
el capital de trabajo? en efectivo y es considerado como activo
corriente, son los que se pueden comprar o
vender en bolsa de valores, el valor negociable
cuenta con el mercado accesible, es decir que
cuando se encuentre a la venta tenga
compradores de ella y su finalidad es proteger a
la empresa con la posibilidad de no poder
satisfacer demandas inesperadas de caja, que
el flujo de efectivo de la empresa busque la
rentabilidad para evitar el capital ocioso.
d) Formula 4 objetivos y técnicas considerando el caso anterior, con la finalidad de mejorar el flujo
de efectivo de la administración financiera organizacional.
Invertir excedentes en instrumentos financieros de fácil conversión, por ejemplo, depósitos a plazo
y fondos mutuos.
Incentivar el pronto pago, a través de un descuento por pagar un valor al crédito con anticipación.
Aplazar el pago a proveedores y acreedores, estableciendo compromisos de pago, sin que esto
afecte la imagen de la empresa. Por ejemplo, en compras de altos volúmenes o valores se puede
pedir un plazo superior para el pago.
CONCLUSIÓN
La administración del capital de trabajo es fundamental para las empresas, porque el capital de trabajo
determina la continuidad de la operación de estas, y sin operación la empresa no podrá efectuar
ventas y no podrá obtener ingresos futuros.
Como se visualiza a lo largo de esta semana, la administración del capital de trabajo, del efectivo y del
inventario, constituye subsistemas de un gran sistema financiero al interior de las empresas, con
entradas, salidas, reinversiones, desviaciones, etc.
Es responsabilidad del administrador financiero la utilización eficiente de los recursos en pos de un
mejor aprovechamiento financiero por parte de la empresa.
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
IACC (2022). Administración del Capital de Trabajo. Administración Financiera. Semana 3.

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Usted puede recabar la siguiente información importante respecto del negocio:

- Se paga a 45 días a los proveedores.

- No se maneja información documentada respecto a pagos o ingresos.

- La administración absoluta de la empresa recae en la señora Marta.

A continuación, desarrolla las siguientes preguntas, considerando el caso presentado.

 Asistencia a la comprensión entre el riesgo y la rentabilidad de la empresa.

Importancia de capital de trabajo.

a) Identifica y describe al menos 6 elementos del capital de trabajo presentes en el caso.

b) Elabora presupuesto de inversión considerando activos y capital de trabajo, además explica de

3. Al ser aspectos financieros, son capaces de

5. Un mercado fácil con amplitud

6.Ccapacidad para reducir al mínimo la cantidad

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