AÑO 2021

INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020, C.A.

BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01-01-2021 AL 31-12-2021
BALANCE DE COMPROBACION
NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
CAJA 82.20
VENTAS 1,389.02
DEBITO FISCAL 13.76
COMPRAS 595.78

CREDITO FISCAL 12.22

HONORARIOS CONTABLES 36.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 0.00
PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO 681.97

MOBILIARIO

GASTOS VARIOS 0.00

1,408.17 1,402.78
 INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020, C.A.
HOJA DE TRABAJO
DEL 01-08-2020 AL 31-12-2020

BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES BALANCE AJUSTADO COSTO DE VENTA GANANCIAS Y PERDIDAS

NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
CAJA 82.20 82.20
VENTAS 1,389.02 1,389.02 1,389.02
DEBITO FISCAL 13.76 13.76
COMPRAS 595.78 595.78 595.78
CREDITO FISCAL 12.22 12.22
HONORARIOS CONTABLES 36.00 36.00 36.00
INV-FINAL DE MERCANCIA 0.00 0.00
MOBILIARIO 0.00
PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO 681.97 0.00 0.00
GASTOS VARIOS 0.00
1,408.17 1,402.78
-5.39

GASTOS DEP. MOBILIARIO 10.79 10.79 10.79 10.79

DEP. ACUM. MOBILIARIO 10.79 10.79 10.79

10.79 10.79 736.99 1,413.57

INVENTARIO FINAL 60.10 1,413.57 570.78
595.78 570.78
COSTO DE VENTAS 25.00 25.00
570.78 1,389.02
UTILIDAD DEL EJERCICIO 100.27
 BALANCE GENERAL
DEBE HABER
82.20

13.76

12.22

0.00
540.38

10.79

570.78

100.27
665.20 665.20
0.00
 INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020,C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31-12-2021

VENTAS: 1,389.02
MENOS:
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 35.10
MAS: COMPRAS 595.78
MENOS
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA 60.10

TOTAL COSTO DE VENTAS 570.78

UTILIDAD BRUTA 818.24

MENOS:
GASTOS DE OPERACIONES:

HONORARIOS CONTABLES 36.00

PATENTE DE INDUSTRIA Y COMERCIO 681.97
GASTOS VARIOS 0.00
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN 717.97

RENTA NETA GRAVABLE 100.27

 INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020,C.A.
BALANCE GENERAL
AL 31/12/2021

ACTIVOS:
CIRCULANTE
DISPONIBLE
CAJA Bs 82.20
TOTAL DISPONIBLE Bs 82.20
REALIZABLE:
INVENTARIO FINAL DE MERCANCIA Bs 60.10
TOTAL REALIZABLE Bs 60.10
TOTAL CIRCULANTE Bs 142.30
FIJO:
MOBILIARIO Bs 120.00
DEPRE. ACUM. MOBILIARIO Bs 10.79
TOTAL FIJO Bs 109.71
OTROS ACTIVOS
CREDITO FISCAL Bs -
TOTAL OTROS ACTIVOS Bs -
TOTAL ACTIVOS: Bs 252.01

PASIVO Y CAPITAL
PASIVO
CIRCULANTE
CUENTAS POR PAGAR Bs 2.23
DEBITO FISCAL Bs -
TOTAL PASIVO Bs 2.23
CAPITAL SOCIAL Bs 120.00
UTILIDA DEL EJERCICIO Bs 100.27
UTILIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR Bs 29.51
TOTAL CAPITAL Bs 249.78
TOTAL PASIVO Y CAPITAL Bs 252.01
 INVERSIONES EL VARON MYJNO, C.A.
REAJUSTE REGULAR POR INFLACIÓN 2017
INDICES DE PRECIOS AL CONSUMIDOR DEL AREA METROPOLITANA DE CARACAS

I.P.C. ABRIL 2015 1063.80000

I.P.C. DICIEMBRE 2016 2357.90000

01) Cálculo del Reajuste Regular por Inflación del inventario de Mercancías al 31/12/2017
(Ley: Artículo 182; Reglamento: Artículos 119 y 120)

HOJA DE TRABAJO O REGISTRO FISCAL DEL REAJUSTE REGULAR DE LAS MERCANCIAS

Ley: Artículo 182, Literales del a) a la f); Reglamento: Artículo 119, Literales de la a) a la f), Artículo 120 Literales de la a) a la o)
El Inventario de Mercancías Final Histórico fue valorado por el método de los promerios (Reglamento: Artículo 119 Parágrafo
Factor de
Cuarto)
Suma Total Suma Total Ajuste Acum. Suma Total Invent. Ajuste Acumulado Reajuste del
Descripción de la Clase de Fecha de Cierre Ejercicio IPC Cierre Ejercicio IPC Cierre Ejercicio Histórica Invent. Históricos del Inventario Final
Actualización Histórica Mcía. Actualizada Mcía. Ejercicio Anterior Incial Actualizado Inventario Final Ejercicio Gravable
Mercancía Anterior Actual 31/12/2016 Anterior 31-12-2015 Final al Invent. Final e Ajustado (l=i+k)
e=c/d Inicial Inicial (h=g-f) (i=g*e) (m=l-j) (n=m-h)
a b c d e f g h i j k l m n
Mercancía 4-Apr-15 2,357.90000 1,063.80000 2.21649 35 60 25 133 60 25 158 98 73
Totales 2,357.90 1,063.80 2.22 35 60 25 133 60 25 158 98 73

02) Cálculo del Reajuste Regular por Inflación de los Activos Fijos Depreciables al 31/12/2017
(Ley: Artículo 178, 179 y 181; Reglamento: Artículos 115 y 117)

HOJA DE TRABAJO O REGISTRO FISCAL DEL REAJUSTE REGULAR DE LOS ACTIVOS DEPRECIABLES
Ley: Artículo 178, 179 y 181; Reglamento: Artículos 115 y 117, Literales de la a) a la s) Factor de Costos de Costos de Deprec. Acum. Ajuste Inicial por Ajuste inicial deprec. Ajuste por Inflacion
IPC del Cierre IPC mes del mes de Deprec. Acum. Ajuste inicial de Ajuste inicial deprec. ajuste Inicial neto tres por ciento
Descripción del Activo Fijo Depreciable Fecha de Adquisición 31/12/2016 Adquisicion Actualización Adquisicion Historico Adquisicion Historica Activo Actualizada (i=h*e) Inflacion de Activos Acumulada (k=j-h) inicial Neto (l=j-k) Activos fijos (1=j) Acumulada (2=k) (3=l) 3% (4=l*0,03)
(e=c/d) de Activo Actualizado (g=f*e) Fijos fijos (j=g-f)
a b c d e f g h i j k l m
MOBILIARIO April-15 2,357.90000 1,063.80000 2.21649 120 266 682 1,512 146 -536 682 146 -536 682 20
Totales 682 1,512 146 -536 682 146 -536 682 20
08) Cálculo del Reajuste Regular por Inflación del Patrimonio Neto al inicio del Ejercicio
(Ley: Artículos 178, 184 y 190; Reglamento: Artículos 110 Parágrafos Segundo y Quinto, 111 parágrafo Único
IPC del mes de Reajuste
0
Activos al 31/12/2017 = Bs. IPC mes del mes de Actualización (IPC Actualizado Bs.
2249973,70 Bs 252.01 cierre ejercicio
cierre ejercicio actual actual/IPC 1509675.20 *
Patrimonio Neto
Menos Pasivos al 31/12/2016 = Bs. anterior del Ejercicio
740298.49 Bs 2.23
1,063.80000 2357.90000 2.21649 554 304
Patrimonio Neto = Bs. 1509675.20 Bs 249.78

Cálculo de la Base Imponible y Conciliación Fiscal al 31/12/2017

Renta Neta Contable 100.27

perdida por inflacion en Inflación -84.76

Renta Neta Gravable 185.03

Apartado I.S.L.R. (6%) 11.10

Desgravamen unico 69,660.00

TOTAL A PAGAR ISLR -69,648.90

ACTIVO= Bs 252.01

PASIVO= Bs 2.23

PATRIMONIO= Bs 249.78
 INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020,C.A.
Asientos en el Libro Adicional

Debe Haber
-1-
31/12/2016 Inventario de Mercancías 73
Reajuste por Inflación 73

-2-
31/12/2016 Mobiliario Nº 1 -536
Deprec. Acumulada Mob. y Equipo Nº 2 682 0
Reajuste por Inflación 145.98
-3-
31/12/2016 Reajuste por Inflación 304
Actualización de Patrimonio 304

REAJUSTE POR INFLACION

73.11
145.98

304
304 219
-85
 AÑO 2020

INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020, C.A.

CALCULO DE DEPRECIACION
al 31/12/2019

MOBILIARIO Nº 1
FECHA DE ADQUISICION: Apr-2018
COSTO HISTORICO: 100,000,000.00
VIDA UTIL: 10

DEPREC. ACUMULADA= VALOR HISTORICO / VIDA UTIL

DEPREC. ACUMULADA= 100,000,000.00 10
DEPREC. ACUMULADA= 9,696.97 ANUAL 808.08 MENSUAL

DEPREC. ACUMULADA= 808.08 MENSUAL 6,464.65

DEPREC. ACUMULADA= 6,464.65

ASIENTO CONTABLE DEPREC. ACUMULADA MOBILIARIO

DESCRIPCION DEBE HABER

GASTOS DEPRECIACION MOBILIARIO 6,464.65
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 6,464.65
 INVERSIONES MAIRIN PERALTA 2020, C.A.
BALANCE GENERAL FISCAL ACTUALIZADO
AL 31/12/2016

ACTIVOS: HISTORICO DEBE HABER AJUSTADO

ACTIVO CIRCULANTE
CAJA GENERAL 82.20 82.20
INVENTARIO 60.10 0 60.10
CREDITO FISCAL Bs - -
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 142.30 142.30

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

MOBILIARIO Y EQUIPOS 120.00 - 120.00
DEPREC.ACUM.MOB Y EQUIPOS 10.79 10.79
-
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 130.79 130.79

TOTAL ACTIVOS 273.09 273.09

PASIVOS Y CAPITAL
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR ACCIONISTAS - -
TOTAL PASIVOS - -

CAPITAL

CAPITAL SOCIAL 100,000.00 100,000.00

UTILIDAD (PERDIDA) ACUMULADA - -
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO 100.27 100.27
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 55,000.18 - 55,000.18
EXCLUSION FISCAL - 0 -
TOTAL CAPITAL 155,100.45 155,100.45
TOTAL PASIVOS Y CAPITAL 155,100.45 - - 155,100.45