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    de 10

    METALES INDUSTRIALES SAC

    BALANCE DE COMPROBACIÓN

    Al 31 de diciembre del 2021

    ( Expresados en soles )

    SALDOS FINALES DEL BALANCE


    MOVIMIENTOS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES
    GENERAL
    COD CUENTA
    DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO
    101 CAJA 95,210.00 86,587.00 8,623.00 8,623.00
    104 CTA CTE OPERATIVA 270,510.00 200,333.00 70,177.00 70,177.00
    12 CTA X COBRAR COM.TERC 261,310.00 170,510.00 90,800.00 90,800.00
    1421 SUSCRIPCIONES X COBRAR A SOCIOS 3,000.00 0.00 3,000.00 3,000.00
    191 CTAS X COB COM.TERC 0.00 11,000.00 11,000.00
    20 MERCADERIA 268,000.00 135,000.00 133,000.00 133,000.00
    30 INVERSIONES MOBILIARIAS 21,000.00 0.00 21,000.00 21,000.00
    33 INMUEBLE,MAQUINARIA Y EQUIPO 75,000.00 75,000.00 75,000.00
    39 DEPRECIACION ACUMULADA 7,500.00 7,500.00
    40 TRIBUTO X PAGAR 29,327.00 39,497.00 10,170.00
    41 REMUNERACION X PAGAR 7,830.00 7,830.00 0.00
    42 CTAS X PAGAR COM.TERC 173,220.00 354,640.00 181,420.00
    45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 8,250.00 11,750.00 3,500.00
    50 CAPITAL 150,000.00 150,000.00
    59 RESULTADOS ACUMULADOS 20,000.00 20,000.00
    601 MERCADERIA 148,000.00 148,000.00
    611 MERCADERIA 141,000.00 141,000.00 128,000.00
    62 GASTO DE PERSONAL,DIRECT Y GEREN. 9,810.00 9,810.00
    63 GASTOS DE SERVICIOS PREST.TERC. 20,300.00 20,300.00
    64 GASTOS POR TRIBUTOS 630.00 630.00
    65 OTROS GASTOS DE GESTION 1,500.00 1,500.00
    68 VALUACION Y DETERIORO ACT Y PROV 19,250.00 19,250.00
    691 MERCADERIAS 128,000.00 128,000.00 128,000.00
    701 MERCADERIA 210,500.00 210,500.00
    709 DEVOLUCION SOBRE VENTAS 15,000.00 15,000.00

    4,000.00 4,000.00
    73 DESC,BONIFIC Y REBJAS OBTENID
    74 DESC, REBAJAS Y BONIF CONCED 5,000.00 5,000.00

    75 OTROS INGRESOS DE GESTION 10,000.00 10,000.00

    78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISION 19,250.00 19,250.00 19,250.00


    79 CARGAS IMP. A CTAS CTOS Y GASTOS 39,240.00 39,240.00 39,240.00
    91 COSTOS ASOCIADOS A PRODUCCIÓN 7,000.00 7,000.00 7,000.00
    94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 22,645.00 22,645.00 22,645.00
    95 GASTOS DE VENTAS 28,845.00 28,845.00 28,845.00

    TOTALES 1,618,637.00 1,618,637.00 807,580.00 807,580.00 186,490.00 186,490.00 401,600.00

    401,600.00
    SALDOS FINALES DEL BALANCE ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR
    GENERAL POR NATURALEZA FUNCIÓN

    PASIVO Y PN PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

    11,000.00

    7,500.00
    10,170.00
    0.00
    181,420.00
    3,500.00
    150,000.00
    20,000.00
    148,000.00
    13,000.00
    9,810.00
    20,300.00
    630.00
    1,500.00
    19,250.00
    128,000.00
    210,500.00 210,500.00
    15,000.00 15,000.00

    4,000.00 4,000.00

    5,000.00 5,000.00
    10,000.00 10,000.00
    7,000.00
    22,645.00
    28,845.00

    383,590.00 219,490.00 237,500.00 206,490.00 224,500.00


    18,010.00 18,010.00 18,010.00
    401,600.00 237,500.00 237,500.00 224,500.00 224,500.00
    DETERMIMACIÓN DEL IMPUESTO A LA RENTA
    Durante el ejercicio se realIzaron los siguientes gastos reparables:
    La empresa registró gastos sin factura por un valor de S/ 2,150 soles
    1
    Se pagó una multa SUNAT por S/ 360 por la infracci{on tipificada en el numeral 1
    artículo 178 del Código Tributario señala que constituye infracción relacionada con
    2 cumplimiento de las obligaciones tributarias:
    "No incluir en las declaraciones ingresos y/o remuneraciones y/o retribuciones y/o rentas y/o patrimo
    actos gravados y/o tributos retenidos o percibidos, y/o aplicar tasas o porcentajes o coeficientes dis
    los que les corresponde en la determinación de los pagos a cuenta o anticipos, o declarar cifras o d
    falsos u omitir circunstancias en las declaraciones, que influyan en la determinación y el pago de la
    obligación tributaria; y/o que generen aumentos indebidos de saldos o pérdidas tributarios o créditos
    del deudor tributario y/o que generen la obtención indebida de Notas de Crédito Negociables u otros
    similares"

    3 No se realizó la reserva legal ya que se alcanzó la quinta parte del capital social,
    4 La empresa está inscrta en el Régimen General de Renta
    5 El promedio de trabajadores durante el ejercicio fiscal es de 16.
    ntes gastos reparables:
    valor de S/ 2,150 soles
    infracci{on tipificada en el numeral 1 del
    constituye infracción relacionada con el

    iones y/o retribuciones y/o rentas y/o patrimonio y/o


    aplicar tasas o porcentajes o coeficientes distintos a
    os a cuenta o anticipos, o declarar cifras o datos
    e influyan en la determinación y el pago de la
    os de saldos o pérdidas tributarios o créditos a favor
    bida de Notas de Crédito Negociables u otros valores

    zó la quinta parte del capital social,


    al de Renta
    io fiscal es de 16.
    METALES INDUSTRIALES SAC
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
    (Expresado en Soles)
    ACTIVO PASIVO Y PATRIMON
    ACTIVO CORRIENTE
    EFECTIVO
    CTAS POR COBRAR
    MERCADERÍAS

    TOTAL ACTIVO CORRIENTE

    ACTIVO NO CORRIENTE
    INVERSIONES MOBLIARIAS
    INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
    DEPRECIACIÓN Y AMORT ACUMULADA

    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


    TOTAL ACTIVO
    DUSTRIALES SAC
    ACIÓN FINANCIERA
    EMBRE DE 2021
    do en Soles)
    PASIVO Y PATRIMONIO
    PASIVO CORRIENTE
    TRIBUTOS POR PAGAR
    REMUNERAC Y PARTIC POR PAGAR
    CUENTAS POR PAGAR COM

    TOTAL PASIVO CORRIENTE

    PASIVO NO CORRIENTE
    OBLIGACIONES FINANCERAS
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

    PATRIMONIO
    CAPITAL
    RESERVAS
    RESULTADOS ACUMULADOS
    TOTAL PATRIMONIO
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
    METALES INDUSTRIALES SAC
    ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
    POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
    EXPRESADO EN SOLES

    Ventas Brutas
    Descuentos concedidos
    VENTAS NETAS
    Costo de ventas
    UTILIDAD BRUTA
    Gastos operativos
    Gastos administrativos
    Gastos de ventas
    UTILIDAD OPERATIVA
    Otros ingresos/egresos
    Ingresos diversos
    Ingresos financieros
    Gastos financieros
    Perdida en medición de activos
    RESULT ANTES DE PART E IMP
    Participación
    Impuesto a la renta
    UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
    Reserva legal
    UTILIDAD DEL EJERCICIO

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