ACTIVIDAD 7 – UNIDAD 5 TESORERIA

Presentado por:

YORGELYS SARABIA
SERGIO ROMERO
SONIA NIÑO

Docente:
RICHARD FERNANDEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

PROGRAMA ADMINISTRACION DE EMPRESAS A
DISTANCIA

MARZO 2022
Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año,
pero primero deben convertir el balance general a estado de situación financiera;
utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden dejar
solamente las cuentas bajo NIIF.

PLAN DE CUENTAS NIIF

ACTIVO
Activo Corriente
Disponible 11 Efectivo y equivalente al efectivo
Caja 1105 Caja
Deposito en instituciones
Bancos 1110
financieras y cooperativas
Inversiones 12 Activos Financieros
Inversiones no corrientes mantenidas
Acciones 1203
hasta el vencimiento
Menos provisiones 120399 Deterioro (Cr)
Cuentas comerciales por cobrar y
Deudores 13
otras cuentas por cobrar
Clientes 1306 Venta de bienes
Cuentas por cobrar a trabajadores 139012 Créditos a empleados
Menos provisiones 139099 Deterioro (Cr)
Inventarios 14 Inventarios
Inventario de mercancías 140505 Materias primas
menos provisiones 140599 Deterioro (Cr)
Propiedades, planta y equipo 15 Propiedades, plantas y equipo
Equipo de oficina 152405 Equipo de oficina
Menos depreciación acumulada 15240515 Depreciación (Cr)
Equipo de comunicación y computación 152410 Equipo de computación y comunicación
Menos depreciación acumulada 15241015 Depreciación (Cr)
Flota y equipo de transporte 1540 Vehículos
Menos depreciación acumulada 15401515 Depreciación Acumulada (Cr)
Diferidos 19 Activos por impuestos diferidos
Gastos pagados por anticipado 1912 Activos por impuestos diferidos
Cargos diferidos 191206 Otros Pasivos
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras e
Obligaciones financieras 21
instrumentos derivados
Obligaciones financieras 2101 Préstamos bancarios
Cuentas comerciales por pagar y
Cuentas por pagar 23
otras cuentas por pagar
Cuentas por pagar 2305 Proveedores nacionales
Gastos acumulados por pagar 230597 Intereses por pagar
Deudas con socios 2335 Cuentas comerciales por pagar
Retención en la fuente 24 Pasivos por impuestos corrientes
Pasivos por impuestos corrientes-
Retención en la fuente 2405
impuestos de renta
Retenciones y aportes de nómina 240510 Retención en la fuente
Retenciones y aportes de nómina 24051001 Salarios y pagos laborales

Acreedores varios 25 Obligaciones laborales y de seguridad

social
Fondos de cesantías y pensiones 2510 Retenciones y aportes de nomina
Impuestos gravámenes y tasas 24 Pasivos por impuestos corrientes
De renta y complementarios 240505 impuesto de renta y complementarios
Impuestos gravámenes y tasas 241005 Impuesto al valor agregado
De industria y comercio 241010 Impuesto de industria y comercio

Obligaciones laborales 25 Obligaciones laborales y de seguridad

social
Obligaciones laborales 250501 Nomina por pagar
Cesantías consolidadas 250502 Cesantías
Intereses de cesantías 250503 Intereses sobre cesantías
Prima de servicios 250506 Prima de servicios
Vacaciones 250504 Vacaciones
PATRIMONIO
Capital social 31 Capital social
Capital autorizado 3105 Capital suscrito y pagado
Aportes sociales 3115 Acciones propias en cartera
Reservas 33 Reservas
Reservas obligatorias 3305 Reservas obligatorias
Resultados del ejercicio 36 Resultados del ejercicio
Utilidad o pérdida del ejercicio 3605 Resultados del ejercicio
 PROYECCIONES
DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN BALANCE
GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos
Con la siguiente información es necesario que realicen la
proyección a un año, pero primero deben convertir el balance 2015 2016 2017 2018
general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del
año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden dejar
solamente
6,77% 5,75% 4,09% 3,18%
las cuentas bajo NIIF.
Estado situación financiera a Estado situación financiera a Estado situación financiera a Estado situación financiera a
ACTIVO
31 31 31 31
de Dic/ 2015 de Dic/ 2016 de Dic/ 2017 de Dic/ 2018
Activo Corriente U.M U.M U.M U.M
Efectivo y equivalente al
$ 43.194.633 $ 46.118.910 $ 48.770.747 $ 50.765.471 $ 52.379.812
efectivo
Caja $ 19.400.500 $ 20.713.914 $ 21.904.964 $ 22.800.877 $ 23.525.945
Deposito en instituciones
$ 23.794.133 $ 25.404.996 $ 26.865.783 $ 27.964.594 $ 28.853.868
financieras y cooperativas
Activos Financieros $ 1.900.000 $ 2.028.630 $ 2.145.276 $ 2.233.018 $ 2.304.028
Inversiones no corrientes
mantenidas hasta el $ 2.000.000 $ 2.135.400 $ 2.258.186 $ 2.350.545 $ 2.425.293
vencimiento
Deterioro (Cr) $ 100.000 $ 106.770 $ 112.909 $ 117.527 $ 121.265
Cuentas comerciales por
cobrar y otras cuentas por
$ 37.250.000 $ 39.771.825 $ 42.058.705 $ 43.778.906 $ 45.171.075
cobrar
Venta de bienes $ 38.000.000 $ 40.572.600 $ 42.905.525 $ 44.660.360 $ 46.080.560
Créditos a empleados $ 600.000 $ 640.620 $ 677.456 $ 705.164 $ 727.588
Deterioro (Cr) $ 1.350.000 $ 1.441.395 $ 1.524.275 $ 1.586.618 $ 1.637.073
Inventarios $ 23.850.000 $ 25.464.645 $ 26.928.862 $ 28.030.253 $ 28.921.615
Materias primas $ 25.000.000 $ 26.692.500 $ 28.227.319 $ 29.381.816 $ 30.316.158
Deterioro (Cr) $ 1.150.000 $ 1.227.855 $ 1.298.457 $ 1.351.564 $ 1.394.543
Propiedades, plantas y
equipo $ 58.711.111 $ 62.685.853 $ 66.290.290 $ 69.001.563 $ 71.195.812

Equipo de oficina $ 14.000.000 $ 14.947.800 $ 15.807.299 $ 16.453.817 $ 16.977.048

Depreciación (Cr) $ 988.889 $ 1.055.837 $ 1.116.547 $ 1.162.214 $ 1.199.173
Equipo de computación y
$ 8.000.000 $ 8.541.600 $ 9.032.742 $ 9.402.181 $ 9.701.171
comunicación
Depreciación (Cr) $ 400.000 $ 427.080 $ 451.637 $ 470.109 $ 485.059
Vehículos $ 39.000.000 $ 41.640.300 $ 44.034.617 $ 45.835.633 $ 47.293.206
Depreciación Acumulada $ $ $ $
(Cr) $ 900.000 960.930 1.016.183 1.057.745 1.091.382
Activos por impuestos $ $ $ $ $
diferidos 4.458.333 4.760.162 5.033.871 5.239.757 5.406.381
Activos por impuestos $ $ $ $ $
diferidos 3.000.000 3.203.100 3.387.278 3.525.818 3.637.939
Otros Pasivos $ 1.458.333 $ 1.557.062 $ 1.646.593 $ 1.713.939 $ 1.768.442
$ $ $ $ $
Total activo corriente 169.364.077 180.830.025 191.227.751 199.048.966 205.378.724
Total activo NO corriente

TOTAL ACTIVO
$169.364.077 $180.830.025 $191.227.751 $199.048.966 $205.378.724
PASIVO
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras e $ $ $ $ $
instrumentos derivados 38.333.333 40.928.500 43.281.888 45.052.118 46.484.775
Préstamos bancarios $38.333.333 $40.928.500 $ 43.281.888 $45.052.118 $46.484.775
Cuentas comerciales por
$ $ $ $ $
pagar y otras cuentas por
pagar 8.375.000 8.941.988 9.456.152 9.842.908 10.155.913

Proveedores nacionales $3.000.000 $3.203.100 $3.387.278 $3.525.818 $3.637.939

Intereses por pagar $4.175.000 $4.457.648 $4.713.962 $4.906.763 $5.062.798
Cuentas comerciales por $ $ $ $ $
pagar 1.200.000 1.281.240 1.354.911 1.410.327 1.455.176
Pasivos por impuestos $ $ $ $ $
corrientes 55.000 58.724 62.100 64.640 66.696
Pasivos por impuestos
$ $ $ $ $
corrientes-impuestos de
55.000 58.724 62.100 64.640 66.696
renta
Retención en la fuente $800.000 $854.160 $903.274 $940.218 $970.117
Salarios y pagos laborales $800.000 $854.160 $903.274 $940.218 $970.117
Obligaciones laborales y $ $ $ $ $
de seguridad social 450.000 480.465 508.092 528.873 545.691
Retenciones y aportes de $ $ $ $ $
nomina 450.000 480.465 508.092 528.873 545.691
Pasivos por impuestos $ $ $ $ $
corrientes 3.540.800 3.780.512 3.997.892 4.161.405 4.293.738
impuesto de renta y $ $ $ $ $
complementarios 2.800.000 2.989.560 3.161.460 3.290.763 3.395.410
Impuesto al valor agregado $511.300 $545.915 $577.305 $600.917 $620.026
Impuesto de industria y $ $ $ $ $
comercio 229.500 245.037 259.127 269.725 278.302
Obligaciones laborales y $ $ $ $ $
de seguridad social 5.382.363 5.746.749 6.077.187 6.325.744 6.526.903
Nomina por pagar $2.000.000 $2.135.400 $2.258.186 $2.350.545 $2.425.293
Cesantías $2.054.545 $2.193.638 $2.319.772 $2.414.651 $2.491.436
Intereses sobre cesantías $150.545 $160.737 $169.979 $176.931 $182.558
Prima de servicios $627.273 $669.739 $708.249 $737.217 $760.660
Vacaciones $550.000 $587.235 $621.001 $646.400 $666.955
Total pasivo corriente $56.936.496 $60.791.097 $64.286.585 $66.915.906 $69.043.832
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO $ 56.936.496 $ 60.791.097 $ 64.286.585 $ 66.915.906 $ 69.043.832
PATRIMONIO
Capital social $80.000.000 $85.416.000 $90.327.420 $94.021.811 $97.011.705
Capital suscrito y pagado $20.000.000 $21.354.000 $22.581.855 $23.505.453 $24.252.926
Acciones propias en cartera $60.000.000 $64.062.000 $67.745.565 $70.516.359 $72.758.779
Reservas $31.000.000 $33.098.700 $35.001.875 $36.433.452 $37.592.036
Reservas obligatorias $31.000.000 $33.098.700 $35.001.875 $36.433.452 $37.592.036
Resultados del ejercicio $1.427.581 $1.524.228 $1.611.871 $1.677.797 $1.731.151
Resultados del ejercicio $1.427.581 $1.524.228 $1.611.871 $1.677.797 $1.731.151

TOTAL PATRIMONIO
$112.427.581 $120.038.928 $126.941.167 $132.133.060 $136.334.892

TOTAL PASIVO Y $ $ $ $ $
PATRIMONIO 169.364.077 180.830.025 191.227.751 199.048.966 205.378.724
DEVOLUCION CREATIVA

Este taller nos enseña a identificar principalmente cuales son las diferencias que
existen entre un balance general detallado bajo el PUC y las normas
internacionales NIIF. Teniendo en cuenta que el taller se desarrollará bajo las
NIIF, se aprenderá a realizar cada una de las proyecciones de IPC anuales según
el porcentaje referenciado a cada año y dejando los resultados obtenidos de
manera comparativa para poder observar como con el cambio de año este valor
aumenta.