UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

Integrantes: Calderón Agama Lizeth Carolina

Curso: CA 4-1
PAE N°11
Elabore la matriz de riesgos considerando el Proceso Nº 9 del ejercicio iniciado en clase; y,
proponga la administración de los riesgos (resaltados con coloración celeste), conforme a los
siguientes cuadros:

1. Procesos Institucionales
PROCESOS JURIDICCIONALES
Fiscalización de Procesos Electorales P1
Educación Cívica Electoral P2
Vacancia de Autoridades Municipales y Regionales P3
Impugnación a Resoluciones del Jurado Electoral Especial P4
Acceso a la Información Pública P5
Tacha contra las inscripciones de de Partidos Políticos P6
Dispensa de Sufragio P7
Registro de Organizaciones Políticas P8
PROCESOS DE CONTROL Y SOPORTE
Gestión de Contrataciones y Adquisiciones P9
Gestión Financiera P10
Gestión de Recursos Humanos P11
Gestión de Tecnología de Información P12
Gestión de Imagen Institucional P13

2. Riesgos a Desarrollar
II. RIESGOS DE PROCESOS
D. Riesgo de inseguridad
Fraude gerencial
Fraude de empleados y terceros
Actos ilegales internos
Reputación (imagen)
III. RIESGOS DE INFORMACIÓN PARA LA TOMA DE
DECISIONES
A. Riesgo de información Operativa
Falta de lineamientos
B. Riesgo de información de Gestión
Presupuesto y planeamiento
Información contable
Cumplimiento tributario
Reportes de cumplimiento de procesos
 MATRIZ DE RIESGO POR PROCESO
PROCESO 9 : GESTIÓN DE CONTRATACIONES Y ADQUISICIONES
3. Riesgo
1.Identificación de Riesgos 2. Factores de Riesgo 4. Riesgo Residual 5. Plan de Acción
Inherente
Riesgo Inherente Riesgo Residual
I. Riesgos del III. Riesgos de
II. Riesgo de Procesos (Probabilidad * Controles Tipo de Control (Probabilidad *
Entorno Información
Impacto) Impacto)

Procedimientos a Implementar

Indicadores de Cumplimiento
C. Riesgo de Tecnología de Información

B. Riesgo de Información de Gestión

Enunciado del control que se va a

Opción de tratamiento
D. Riesgo de Inseguridad
A. Riesgos de Operación
A. Factores Específicos

B. Riesgo de Dirección
B. Factores Públicos

Riesgo Inherente

Semiautomático

Riesgo Residual
implementar
Probabilidad

Probabilidad
Automático
Listado de Riesgos Identificados

Impacto

Impacto
Manual
Establecer un último filtro de Verificar que tengan la firma
Mitigación Informe mensual sobre
Fraude Gerencial X 3 3 9 X verificación y aprobación antes de 2 2 4 de la persona encargada de
del Riesgo las aprobaciones
realizar alguna transferencia. aprobar
Comprobar que dentro de la
Ficha de los productos y
Elaborar una guía de verificación con los guía se encuentre
Mitigación servicios que han
Fraude de empleado y terceros X 3 3 9 X parámetros que se deben cumplir para 1 2 2 información sobre
del Riesgo ingresado y quien es su
la contratación y adquisición. proveedores, características
proveedor.
de los productos y servicios.
Crear una comisión que se
Mitigación Manual con las políticas
Actos ilegales internos X 1 3 3 X Definir políticas internas 1 2 2 encargue de establecer las
del Riesgo establecidas
políticas.
Revisar que la contratación y
Implementar parámetros para la gestión Control del
Reputación (imagen) X 1 1 1 X 1 1 1 adquisicón cumpla con los Ficha de verificación
de contratación y adquisiciones Riesgo
parámetros establecidos
Implementar los
Documento con los
lineamientos que sean Control del
Falta de lineamientos X 2 4 8 X Analizar la situación de la institución 2 4 8 lineamientos
necesarios para mejorar la Riesgo
implementados
situación de la institución.
Establecer el presupuesto anual para las Verificar que no se exceda Mitigación
Presupuesto y planeamiento X 3 1 3 X 2 1 2 Presupuesto aprobado
contrataciones y adquisiciones del presupuesto establecido del Riesgo
Reporte del
Evaluar el funcionamiento Mitigación
Información contable X 2 4 8 X Incluir sistemas de información 2 2 4 funcionamiento del
del sistema del Riesgo
sistema
Verificar que se cumpla con
Informe mensual del
Crear un departamento que se encargue todas las obligaciones Mitigación
Cumplimiento tributario X 2 4 8 X 1 3 3 pago de las obligaciones
de todo lo que concierne a tributación. tributarias de manera del Riesgo
tributarias
mensual.
Indicar los parámetros que se debe Comprobar que cumplan con Mitigación
Reportes de cumplimiento de procesos X 3 4 12 X 2 3 6 Reporte de actividades
cumplir en un plazo determinado. todos los parámetros. del Riesgo