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    Balance de Comprobación Pract. 1

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    El documento presenta los estados financieros de una empresa, incluyendo el estado de situación financiera y el estado de pérdidas y ganancias. Los estados muestran los activos, pasivos, capital y resultados de la empresa para un período determinado.

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    SUMAS DEL MAYOR

    COD. NOMBRE CUENTA DEBE HABER


    EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE
    10 EFECTIVO S/ 47,475.00 S/ 23,100.00
    CTAS POR COBRAR COMERCIALES-
    12 TERCEROS S/ 1,475.00 S/ 1,475.00
    SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR
    18 ANTICIPADO S/ 1,538.73
    19 ESTIMACION CTAS COBRANZA DUDOSA
    20 MERCADERIAS S/ 37,174.15 S/ 333.33
    25 MATERIALES AUXILIARES S/ 850.00
    33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPOS S/ 60,720.00
    34 INTANGIBLES
    39 DEPRECIACION ACUMULADA
    TRIBUTOS, CONTRAPRESTAC. Y ASPPS
    40 POR PAGAR S/ 3,523.73 S/ 3,523.73
    REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
    41 POR PAGAR S/ 6,960.00
    CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
    42 -TERCEROS
    OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto
    45 Plazo)
    CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
    46 TERCEROS
    50 CAPITAL S/ 125,295.00
    59 RESULTADOS ACUMULADOS
    60 COMPRAS S/ 16,949.15
    61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/ 16,949.15
    GASTOS DE PERSONAL,
    62 DIRECTORES,GERENTES S/ 8,720.00
    GASTOS SERVICIOS PRESTADOS POR
    63 TERCEROS S/ 127.12
    69 COSTO DE VENTAS S/ 333.33
    70 VENTAS S/ 1,250.00
    77 INGRESOS FINANCIEROS
    CARGAS IMPUTABLES CTAS. DE COSTOS Y
    79 GASTOS S/ 8,847.12
    94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 8,847.12
    95 GASTOS DE VENTAS
    SUMAS S/ 187,733.33 S/ 187,733.33
     RESULTADOS DEL EJERCICIO
    TOTALES S/ 187,733.33 S/ 187,733.33
    SALDOS DEL MAYOR SITUACION FINANCIERA RESULTADOS-FUNCION
    DEUDOR(1) ACREEDOR(2) ACTIVO(1)
    PASIVO Y PATRIMONIO(2)
    PERDIDA

    24,375.00 24,375.00

    1,538.73 1,538.73
    -
    36,840.82 36,840.82
    850.00 850.00
    60,720.00 60,720.00
    -
    -

    - -

    6,960.00 6,960.00

    - -

    - -

    - -
    125,295.00 125,295.00
    - -
    16,949.15
    16,949.15

    8,720.00

    127.12
    333.33 333.33
    1,250.00
    - -

    8,847.12
    8,847.12 8,847.12

    159,301.27 159,301.27 124,324.55 S/ 132,255.00 S/ 9,180.45


    7,930.45
    159,301.27 159,301.27 132,255.00 S/ 132,255.00 S/ 9,180.45
    ESULTADOS-FUNCION
    GANANCIA

    1,250.00

    S/ 1,250.00
    S/ 7,930.45
    S/ 9,180.45
    ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
    VENTAS S/ 1,250.00 Activo
    (-) Costo de ventas S/ 333.33 Activo corriente
    UTILIDAD BRUTA S/ 916.67 10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
    (-) Gastos administrativos S/ 8,847.12 12 - 19 12 Cuentas por Cobrar Comerciales NETAS (No
    (-) Gastos de ventas S/ - 14 Cuentas por Cobrar al personal
    (+) Otros ingresos S/ - 16 Cuentas por Cobrar Diversas
    UTILIDAD OPERATIVA S/ -7,930.45 18 Cuentas Antipadas
    (+) Ingresos Financieros S/ - 20 Mercaderías
    (-) Gastos Financieros S/ - 25 Materiales Auxiliares
    UTILIDAD ANTES DE IMPU S/ -7,930.45
    (-) impuesto a la renta 29.
    UTILIDAD NETA
    Total Activo Corriente

    Activo no corriente
    33 Propiedad Planta y Equipo
    34 Intangibles
    39 Depreciación
    Total activo no corriente

    TOTAL ACTIVO

    Nota 1 Saldo Real de las cuentas por Cob


    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    Al 31 deEnero del 2022
    Activo Pasivo y Patrimonio
    te Pasivo corriente
    quivalentes de Efectivo S/ 24,375.00 40 Tributos por pagar
    r Cobrar Comerciales NETAS (Nota 1) S/ - 41 Remuneraciones por Pagar
    r Cobrar al personal S/ - 42 Cuentas por pagar comerciales
    r Cobrar Diversas S/ - 45 Obligaciones Financiera
    S/ 1,538.73 46 Cuentas por Pagar Diversas
    S/ 36,840.82
    S/ 850.00
    Impuesto renta del ejercicio
    Total del pasivo corriente
    Pasivo no corriente
    S/ 63,604.55 Total pasivo no corriente

    Patrimonio
    Planta y Equipo S/ 60,720.00 50 Capital
    S/ - 59 Resultados acumulados
    0 Resultado del ejercicio
    S/ 60,720.00 TOTAL PATRIMONIO

    S/ 124,324.55 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

    aldo Real de las cuentas por Cobrar sin considerar las cuentas de cobranzas dudosa
    S/ -
    S/ 6,960.00
    S/ -
    S/ -
    S/ -

    S/ -
    S/ 6,960.00
    S/ -
    S/ -

    S/ 125,295.00

    S/ -7,930.45
    S/ 117,364.55

    S/ 124,324.55

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