1 Capitulo Interes Simple

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INTERES SIMPLE 

1- Definición de Interés Simple

Es una modalidad de interés que se calcula siempre sobre el capital inicial que permanecerá fijo o
constante, y por lo tanto no se generará capitalización de intereses.

2- Características del Interés Simple

● El Capital Inicial / Valor del Préstamo / Inversión permanecerá fijo debido a que no hay
capitalización de intereses. Esta condición solo aplica si no se hacen abonos a capital; en
este caso el cálculo de los intereses deberá efectuarse sobre el saldo insoluto, es decir,
sobre el valor restante después de deducir los abonos.
● Los intereses serán iguales para cada periodo de tiempo. Esta condición solo aplica sino se
hacen abonos a capital; en caso tal los intereses serán menores.

3- Campo de Aplicación del Interés Simple

Su campo de aplicación es casi nulo en el sistema financiero formal. Sin embargo, la mayor parte
de operaciones del Sistema Financiero Informal suelen aplicar esta modalidad de interés, en estos
casos:

● Préstamos Gota a Gota (Pagadiarios).


● Compra y Ventas / Casas de Empeño / Prenderías.
● Pirámides.
● Cadenas de Ahorro.

4- Fórmula General para el Cálculo del Interés Simple

En términos numéricos el cálculo del interés simple depende del Capital Inicial, la tasa de interés a
la que será sometido dicho capital y el plazo o tiempo de negociación estipulado. En términos de
una fórmula:

I = V P ×n×i
E n donde :

I = I nterés i = T asa de Interés

V P = V alor P resente

n = P eriodo de T iempo

Observación: Para la correcta aplicación de la fórmula de interés simple n – i deberán expresarse


en la misma unidad de tiempo.

Para el cálculo del capital final, es decir, aquel que se obtiene de tomar el capital inicial y
adicionarle los intereses, se deberá utilizar la siguiente fórmula:

VF =VP +I

E n donde :

V F = V alor F uturo I = Interés

V P = V alor P resente

Ejemplo No 1: Realizó una inversión de $ 5.000.000 a 3 años con una tasa de interés simple del
9,5% anual. ¿Cuánto recibo por concepto de intereses?, ¿Cuál es el valor a recibir al finalizar la
inversión?
El primer paso consiste en elaborar el flujo de caja para la situación descrita en el problema:

Si aplicamos la definición de interés simple al caso podemos resolver el ejercicio haciendo el


siguiente planteamiento:

Año Valor de la Intereses Valor de la


Inversión (9,5% anual) Inversión más
Intereses
0 $ 5.000.000 $0 $ 5.000.000
1 $ 5.000.000 $ 475.000 $ 5.475.000
2 $ 5.000.000 $ 475.000 $ 5.950.000
3 $ 5.000.000 $ 475.000 $ 6.425.000
Tota - $ 1.425.000 -
l

Si aplicamos la fórmula de interés simple podemos resolver el ejercicio de forma directa así:

I = V P ×n×i

E n donde :

I=X i = 9, 5% − 0, 095 anual

V P = $ 5.000.000

n = 3 años
Resolviendo:

I = 5.000.000×3×0, 095

I = 1.425.000

A continuación, aplicamos la fórmula de Valor Futuro:

VF =VP + I

V F = 5.000.000 + 1.425.000

V F = 6.425.000

Ejemplo No 2: ¿Cuál será el valor a cancelar dentro de 10 meses por un préstamo de $ 5.000.000
recibidos en el día de hoy, si la tasa es del 3,5% mensual simple.

El primer paso consiste en elaborar el flujo de caja para la situación descrita en el problema:

Si aplicamos la fórmula de interés simple podemos resolver el ejercicio de forma directa así:
I = V P ×n×i

E n donde :

I=X i = 3, 5% − 0, 035 mensual

V P = $ 5.000.000

n = 10 meses

Resolviendo:

I = 5.000.000×10×0, 035

I = 1.750.000

A continuación, aplicamos la fórmula de Valor Futuro:

VF =VP + I

V F = 5.000.000 + 1.750.000

V F = 6.750.000

Ejemplo No 3: Calcular el interés y el valor a pagar por un crédito de $ 2.500.000 que se hizo
durante 3 semestres a una tasa de interés simple del 12% anual.
Si aplicamos la fórmula de interés simple podemos resolver el ejercicio de forma directa así:

I = V P ×n×i

E n donde :

I=X i = 12% − 0, 12 anual

V P = $ 2.500.000

n = 3 semestres – 1,5 años

Resolviendo:

I = 2.500.000×1, 5×0, 12

I = 450.000

A continuación, aplicamos la fórmula de Valor Futuro:

VF =VP + I

V F = 2.500.000 + 450.000
V F = 2.950.000

5- Despejes de la Formula General para el Cálculo del Interés Simple

La fórmula general para el cálculo del interés simple tal y como la conocemos se expresa a
continuación:

I = V P ×n×i

En algunos problemas de Matemáticas Financieras es necesario calcular el Valor Presente (VP), en


otros casos el tiempo de negociación (n), y en otros la tasa de interés (i). A continuación, veremos
los tres despejes de la formula general para el cálculo de Interés Simple.

Despeje de Valor Presente ( V P ):

I
VP = n ×i

Despeje del Tiempo de Negociación ( n) :

I
n= V P ×i

Despeje de la Tasa de Interés ( i) :

I
i= V P ×n
Ejemplo No 1: Por medio de un pagare nos comprometimos a cancelar después de un año y medio
un valor de $ 3.285.000. Si la tasa de interés es del 1,5% mensual simple. Hallar el valor inicial de la
obligación.

Datos:

V F = 3.285.000 VP =x

n = 18 meses

i = 1, 5% mensual − 0, 015 mensual

Solución:

I
VP = n ×i

I = 3.285.000 − V P

3.285.000− V P
VP = 18 ×0,015

0, 27 V P = 3.285.000 − V P

1, 27 V P = 3.285.000

V P = 2.586.614, 17

Ejemplo No 2: Una caja de ahorros reconoce una tasa del 5% trimestral simple. Si hoy deposito
$250.000. ¿Cuánto tiempo debo esperar para retirar $ 325.000?
Datos:

V F = 325.000 n=x

i = 5% trimestral − 0, 05 trimestral

V P = 250.000

Solución:

I
n= V P ×i

I = 325.000 − 250.000

I = 75.000

75.000
n= 250.000 ×0,05

75.000
n= 12.500

n = 6 trimestres

Ejemplo No 3: Hallar la tasa de interés mensual simple que obtenemos cuando invertimos

$ 210.000 y al cabo de 10 meses podemos retirar $ 311.650

Datos:
V F = 311.650 i=x

V P = 210.000

n = 10 meses

Solución:

I
i= V P ×n

I = 311.650 − 210.000

I = 101.650

101.650
i= 210.000 ×10

101.650
i= 2.100.000

i = 0, 0484 o 4, 84 % mensual

6- Sistema Financiero Informal

Comprende todas aquellas operaciones de financiación e inversión de los agentes económicos que
están al margen del sistema financiero formal y de las regulaciones gubernamentales.

Actores:

● Prestamos Gota a Gota (Pagadiarios)


● Casas Comerciales (Prenderías)
● Instituciones Captadoras de Dinero (Pirámides)
● Cadenas de Ahorro
● Prestamos Gota a Gota (Pagadiarios)

Preguntas y Respuestas:

1) ¿Qué requisitos solicitan?


- Fotocopia de la Cedula
6) ¿Qué riesgo tiene?
- Hipotecas*
- Prestamista: Perdida del capital
2) ¿Qué documento respalda?
invertido
- Letra de Cambio
- Prestatario imposibilidad de
- Pagare
pagar, problemas psicológicos y
3) ¿Qué tasa de interés cobran?
la muerte
- Del 5 al 20% mensual
4) ¿Qué vencimiento tiene?
- Se debe acordar entre las partes
5) ¿Cuánto demora?
- Inmediato

● Casas Comerciales (Prenderías)

Preguntas y Respuestas:

1) ¿Qué requisitos solicitan? 4) ¿Qué vencimiento tiene?


- Fotocopia de la Cedula - 120 días
- Bien 5) ¿Cuánto demora?
2) ¿Qué documento respalda? - Inmediato
- Contrato de compra con pacto 6) ¿Qué riesgo tiene?
de retroventa
3) ¿Qué tasa de interés cobran?
- 10% mes vencido.
- Prestamista: Perdida del dinero
invertido. Demora o
imposibilidad de vender el bien
empeñado
- Prestatario: Imposibilidad de
Pagar. Perdida del bien

7 – Tasa de Usura e Intereses de Mora

La tasa de usura es el límite máximo con el que un particular o entidad financiera puede cobrar
intereses sobre un préstamo. Esta tasa es fijada por la Superintendencia Financiera de forma
trimestral, y corresponde a 1,5 veces los intereses bancarios corrientes para el periodo materia de
interés. El delito de usura, se encuentra tipificado en el código penal artículo 305, y establece
como sanciones prisión de dos a cinco años; y multas de 50 a 200 SMMLV.

Los intereses de mora, son aquellos que se cobran cuando una deuda no se paga en su fecha de
vencimiento, y se calculan sobre el capital prestado o sobre el saldo insoluto. La tasa de interés
moratorio equivale a 1,5 veces la tasa de interés corriente vigente en el momento de presentarse
el incumplimiento.

Ejemplo No 1: Un pagare por valor de $ 500.000 devenga intereses del 2% mensual simple y tiene
un plazo de vencimiento de 45 días. Si se cancela 15 días después de su fecha de vencimiento,
calcular el interés moratorio y la cantidad total a pagar. La tasa de interés moratoria es del 3%
mensual simple.

Datos:

S1: VP = $ 500.000 – i = 2% mensual – n = 45 dias

S2: VP = $ 500.000 – I = 3% mensual – n = 15 dias

Solución:

Aplicamos la formula general para el cálculo del interés simple:


I = V P ×n×i

Situacion 1: Interes Corriente

I = 500.000 ×1, 5 ×0, 02

I = 15.000

Situación 2: Intereses de Mora

I = 500.000 ×0, 5 ×0.03

I = 7.500

Aplicamos la fórmula para el cálculo del valor futuro:

VF =VP + I

V F = 500.000 + 15.000 + 7.500

V F = 522.500

Ejemplo No 2: Se hace un préstamo de $ 10.000.000 a una tasa del 2% mensual simple con un
plazo de 2 meses. Si la obligación se cancela 23 días después de la fecha de vencimiento, calcular
los intereses de mora, con una tasa moratoria igual a 1,2 veces la tasa de interés del crédito.

Datos:

S1: VP = $ 10.000.000 – i = 2% mensual – n = 2 meses

S2: VP = $ 10.000.000 – I = 2,4% mensual – n = 23 dias

Solución:
Aplicamos la formula general para el cálculo del interés simple:

I = V P ×n×i

Situation 1: Interes Corriente

I = 10.000.000 ×2 ×0, 02

I = 400.000

Situación 2: Intereses de Mora

I = 10.000.000 ×0, 77 ×0.024

I = 184.800

Aplicamos la fórmula para el cálculo del valor futuro:

VF =VP + I

V F = 10.000.000 + 400.000 + 184.800

V F = 10.584.800

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