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    Caso NIC 2 - Enunciado

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    El resumen describe 4 operaciones relacionadas con la compra, recepción, devolución y solicitud de materias primas por parte de una empresa. La empresa compró 700 unidades de materia prima a un proveedor, recibió las materias primas pero 100 unidades estaban dañadas y fueron devueltas, y luego solicitó 500 unidades para producción.

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    El resumen describe 4 operaciones relacionadas con la compra, recepción, devolución y solicitud de materias primas por parte de una empresa. La empresa compró 700 unidades de materia prima a un proveedor, recibió las materias primas pero 100 unidades estaban dañadas y fueron devueltas, y luego solicitó 500 unidades para producción.

    Título original

    Caso NIC 2 -Enunciado

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    El resumen describe 4 operaciones relacionadas con la compra, recepción, devolución y solicitud de materias primas por parte de una empresa. La empresa compró 700 unidades de materia prima a un proveedor, recibió las materias primas pero 100 unidades estaban dañadas y fueron devueltas, y luego solicitó 500 unidades para producción.

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    El resumen describe 4 operaciones relacionadas con la compra, recepción, devolución y solicitud de materias primas por parte de una empresa. La empresa compró 700 unidades de materia prima a un proveedor, recibió las materias primas pero 100 unidades estaban dañadas y fueron devueltas, y luego solicitó 500 unidades para producción.

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    CASO NIC 2

    Op 01 03 de Junio. Compramos materias primas a nuestro proveedor AQP SAC, mediante Factura Nro.
    001-8952 por un monto de S/. 8,400.00 mas IGV, nuestro proveedor nos informa que dichas
    materias primas seran entregadas el dia 05 de Junio

    Datos del comprobante:


    Factura Nro 001-8952
    Cantidad Descripcion C. Unit. C. Total
    700 Materia Prima A 12.00 8,400.00

    Valor 8,400.00
    IGV 1,512.00
    Total 9,912.00

    Op 02 05 de Junio. nuestro proveedor AQP SAC nos hace entrega de las materias primas que fueron
    adquiridas mediante Factura Nro. 001-8952, estas ingresan al almacen según PIA Nro. 00012

    Datos:
    PIA Nro 00012
    Cantidad Descripción C. Unit. C. Total
    700 Materia Prima A 12.00 8,400.00
    Costo 8,400.00

    Op 03 05 de Junio. El responsable de almacén reporta que de las materías primas que fueron ingresadas
    según la PIA Nro. 00012, hay un grupo de 100 unidades que no se encuentran en óptimas condiciones
    por lo que deberán ser devueltas al proveedor, por lo que se emite el PSA (Parte de Salida del Almacén)
    Nro. 00002

    Datos:
    PSA Nro 00002
    Cantidad Descripcion C. Unit. C. Total
    100 Materia Prima A 12.00 1,200.00
    Costo 1,200.00

    Op 04 05 de Junio. Nuestro proveedor AQP SAC, acepta la devolución de materias primas, por lo que
    emite la Nota de Credito Nro 001-0023

    Datos:
    Nota de Credito Nro 001-0023
    Cantidad Descripcion C. Unit. C. Total
    100 Materia Prima A 12.00 1,200.00

    Valor 1,200.00
    IGV 216.00
    Total 1,416.00

    Op 05 08 de Junio. Mediante Requerimiento Nro. 00023 el area de producción solicita se le derive 500
    unidades de Materia Prima A, por lo que se emite la PSA Nro. 00003 para atender lo solicitado

    Datos:
    PSA Nro 00003
    Cantidad Descripcion C. Unit. C. Total
    500 Materia Prima A 12.00 6,000.00
    Costo 6,000.00
    te Factura Nro.
    que dichas

    602
    4011
    421

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    4011
    421

    e le derive 500
    r lo solicitado

    241
    FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

    PERIODO:

    RUC:

    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    NÚMERO
    CORRELATIVO FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
    DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
    O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN CÓDIGO
    DE LA
    OPERACIÓN
    A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

    DENOMINACIÓN DEBE HABER


    TOTALES

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