Análisis Del Entorno

01.
DATOS
GENERALES
Historia
La empresa fue fundada en 1860 por Don Joaquín de Asín, quien tenía a
cargo plantaciones de caña de azúcar. Más adelante la propiedad la adquiere
Grace & Co. y la convierte en un complejo Agroindustrial químico
Papelero.
El Gobierno Juan Velasco Alvarado, dividió el dicho industrial en 2 empresas: la Sociedad Paramonga y la
Cooperativa Agraria Azucarera Paramonga.
En 1997, el Grupo Wong adquiere la empresa e introduce un estilo gerencial moderno, con una filosofía de
trabajo en equipo y mejora continua.
En la actualidad como industria azucarera tiene más de un siglo produciendo azúcar en el distrito de
Paramonga.
Misión Visión
Producir y comercializar productos
Al 2025 Agro Industrial Paramonga S.A.A.
derivados de la caña de azúcar, con la
busca ser reconocida, a nivel nacional e
calidad requerida mediante el uso de
internacional, como una empresa
tecnología y personal capacitado.
competitiva en el sector azucarero.
Valores Corporativos
Integridad Capacitación
Compromiso Confianza
Comunicación Espíritu de Equipo
Innovación Responsabilidad
Objetivos Estratégicos
01. Aumentar la capacidad de planta.
02. Adquirir equipos de cosecha mecanizada y tractos camioneros.

03. Automatizar tachos de cocimiento en el proceso de producción.
04. Establecer relaciones comerciales con clientes extranjeros.
05. Complementar la automatización del proceso de refinería.
06. Incrementar producción y exportación de azúcar refinada.
07. Contar con cultivos frutales para agro exportación no relacionados al azúcar.
08. Construir una planta para producir y comercializar tres productos derivados del
azúcar.
Unidades Estratégicas de Negocio
Azúcar Azúcar Azúcar Alcohol

Rubia Blanca Refinada Etílico
02.
ANÁLISIS
DEL
ENTORNO
Análisis
PESTEL
Estudiar con detalle el ambiente en el que se desempeña una
industria tiene por objetivo el identificar y evaluar variables que se
encuentran fuera de control de la industria y que pueden
constituirse en oportunidades (sobre las que se debe de sacar
ventaja) o amenazas (sobre las que se deberá de tener planes de
contingencia). De igual forma se busca entender la dinámica de la
competencia y así determinar los factores clave que permitan
prevalecer y tener éxito en la industria (D'Alessio, 2015).
FACTORES INFLUENCIA
Políticas, gubernamentales, y legales
La política fiscal del país es expansiva y se encuentra ordenada. Positivo
Existe una política regulatoria frente a la industria azucarera que incentiva su
Positivo
productividad.
Régimen legal con una tasa de impuesto a la renta equivalente a la mitad de las
demás industrias, así como posibilidad de depreciar en mayor medida los equipos de Positivo
riego.
Los indicadores del Perú referidos a eficacia del gobierno y Estado de Derecho han
Negativo
decrecido con relación al ejercicio 2017.
Inflación mundial debido a la recuperación económica de los países, por efectos del
Negativo
COVID-19.
Económicos y Financieros
Expectativas de crecimiento del PBI para el año 2022. Positivo
Incertidumbre por las nuevas variantes del COVID- 19. Negativo
Adecuada percepción del riesgo país del Perú. Positivo
Crecimiento del PBI aún por debajo de su potencial. Negativo
Sociales, culturales y demográficas
Existe un sostenido crecimiento demográfico en el Perú. Positivo
Se viene vacunando a más del 80% de la población. Positivo
La región tiene una cantidad sumamente reducida de conflictos sociales. Positivo
La actividad de la agroindustria genera muy pocos conflictos sociales a nivel
Positivo
nacional.
El número de personas económicamente activas desempleadas se ha incrementado
Negativo
MATRIZ
en el período 2020-2021.
Aumento de la pobreza debido al aislamiento social obligatorio por la presencia del
Negativo
COVID-19.
Tecnológicos y científicos
El Perú tiene un sector azucarero altamente productivo y la Sociedad cuenta con
recursos tecnológicos adecuados, siendo ello, además, parte de sus objetivos
El Perú tiene un muy bajo índice a nivel global y en la región respecto a su
Positivo
Negativo
PESTEL
capacidad de preparación tecnológica, así como de usuarios de internet.
Se requiere una constante innovación en el sector. Negativo
Ecológicos y ambientales
Las tierras de las regiones cumplen con las características climáticas ideales para
Positivo
lograr una máxima producción de azúcar de caña.
Degradación y contaminación del medio ambiente. Negativo
Análisis de las Cinco
Fuerzas de Porter
Con el objeto de poder evaluar la competencia que enfrenta
Agroindustrial Paramonga S.A.A. en la presente industria, se
abordan, a continuación, las cinco fuerzas de Porter, dentro de las
cuales se analizarán: (i) el poder negociación de los proveedores;
(ii) el poder de negociación de los compradores; (iii) la amenaza
de los sustitutos; (iv) la amenaza de los entrantes; y (v) la rivalidad
entre los competidores propiamente dicha.
1. Poder de negociación de 2. Poder de negociación de
los proveedores. los compradores.
Los principales proveedores de la industria son los
sembradores, transportistas, proveedores de El consumidor final peruano de
fertilizantes, de repuestos de maquinaria y equipo. azúcar tiene un promedio per cápita
AIP concentra cierto poder relativo en las relaciones de 41 kilos por año consumo que se
comerciales con los sembradores, estos son ha incrementado en la última década
numerosos y están desorganizados, usualmente no ya que el promedio de finales del
cuentan con un ingenio distinto para procesar su siglo XX era de 36 kilos por año
caña, por ende, tiene que tener acuerdos comerciales (Organización Mundial de la Salud,
con la azucarera. Aun cuando los sembradores 2013). Siendo el azúcar un producto
representan el 30% del total del volumen de materia genérico los consumidores satisfacen
prima tienen un régimen comercial donde se les sus necesidades mediante la compra
reconoce un precio que es función del precio del en cadenas de supermercados,
azúcar del mercado y no es ventajoso con precio mercados de abasto y bodegas
bajos del azúcar. En estos el riesgo es perder al quienes cumplen el rol de vincular la
proveedor cuando por los precios bajos del azúcar oferta del producto con su respectiva
decide migrar a otros productos agrícolas con mayor demanda. Es un consumidor poco
retorno. exigente en un contexto de poca
Los principales proveedores de la industria son los sembradores, transportistas, competitividad y casi sin diferenciación, en el intermedio se tiene a los
proveedores de fertilizantes, de repuestos de maquinaria y equipo. AIP concentra comerciantes mayoristas que son los que tienen mayor capacidad de
cierto poder relativo en las relaciones comerciales con los sembradores, estos son negociación con los productores, todo esto hace que las relaciones de
numerosos y están desorganizados, usualmente no cuentan con un ingenio distinto poder entre los consumidores y mayorista de azúcar beneficien a estos
para procesar su caña, por ende, tiene que tener acuerdos comerciales con la últimos en desmedro de los productores. El consumidor industrial de
azucarera. Aun cuando los sembradores representan el 30% del total del volumen de azúcar, por otro lado es el más exigente, tiene posibilidades de elección
materia prima tienen un régimen comercial donde se les reconoce un precio que es entre azúcar y fructosa o entre producto nacional e importado tal cual
función del precio del azúcar del mercado y no es ventajoso con precio bajos del sucede con las bebidas gaseosas, por ende normalmente se abastece
azúcar. En estos el riesgo es perder al proveedor cuando por los precios bajos del directamente de las fabrica o de grandes distribuidores.
azúcar decide migrar a otros productos agrícolas con mayor retorno.
2. Amenaza de los sustitutos. 3. Amenaza de los entrantes.
En el año 2018 el azúcar seguía dominando
La industria usualmente presenta barreras
claramente con un 83% de cuota en el mercado
naturales para el ingreso de nuevos protagonistas
global de los edulcorantes. El grado al que la
fundamentalmente por la disponibilidad de
evolución de la demanda y oferta de sustitutos del
tierras en zonas adecuadas para el cultivo de caña
azúcar determinarán el consumo de azúcar ha de
de azúcar y por la disponibilidad de recursos
considerarse al unísono con todos los demás factores
financieros dado que son intensivos en capital
que afectan al consumo de azúcar. Entre ellos están
tanto para la instalación de la planta como para la
el crecimiento de la renta, el crecimiento de la
preparación y siembra de los terrenos la primera
población, los cambios en los niveles de precios, en
vez.
los gustos y en las preferencias.
Es importante destacar la presencia de la En la última década hubo un fuerte incentivo

presenciado un boom mundial en el número de para entrar a la industria de la caña de azúcar
productos que se basan en extractos de stevia. Es de debido a que es un mercado en expansión y
destacar que de los más de 600 nuevos productos además por la promoción del desarrollo de los
lanzados en el año 2010 contienen stevia, el 60% se biocombustibles, esta oportunidad fue tomada
formularon con soluciones de edulcoración extractos por el Grupo Romero con el proyecto de etanol
de stevia y azúcar. Se prevé que las mezclas de en Piura, MAPLE con su proyecto de etanol en
azúcar y stevia también contribuirán a impulsar el Piura, COAZUCAR con su proyecto de azúcar
consumo de stevia y a recortar el consumo de en Olmos – Lambayeque, como se puede
azúcar, (Organización Internacional de Azúcar, apreciar estos proyectos van asociados a grupos
2018). En el Perú no se producen productos de alto poder económico.
naturales a escala industrial de manera que
representa una amenaza para el azúcar de caña,
debido a costos y tiempos de producción aún son
mayores, en consecuencia, los consumos de
edulcorantes están básicamente por temas de
prescripción médica.
5. Rivalidad de los competidores.
A nivel nacional puede observarse que, en conformidad con la información publicada por
las empresas azucareras a la Superintendencia del Mercado de Valores por los
ejercicios 2019 y 2020, la competencia entre Agroindustrial Laredo S.A.A. y sus
competidores es sumamente fuerte.
Principales empresas azucareras: Utilidad operativa (en miles de

soles)
2019 2020
Casa Grande S.A.A. 20,050 99,573
Cartavio S.A.A. 38,491 76,988
Agro Industrial Paramonga S.A.A. 15,826 40,789
Agroindustrial Laredo S.A.A. 15,165 32,983
Agroindustrial San Jacinto S.A.A. 6,821 44,625
Principales empresas azucareras: Utilidad operativa sobre ventas

2019 2020
Casa Grande S.A.A. 4% 16%
Cartavio S.A.A. 12% 23%
Agroindustrial Laredo S.A.A. 6% 11%
Agro Industrial Paramonga S.A.A. 8% 17%
Agroindustrial San Jacinto S.A.A. 4% 21%
03.
ANÁLISIS DE
LA CADENA
DE VALOR
ANÁLISIS DE LA CADENA DE VALOR
03.
DIAGNÓSTICO
ESTRATÉGICO
Análisis FODA
Para construir la Matriz de Fortalezas (F), Oportunidades (O),

Debilidades (D), y Amenazas (A), (FODA), la combinación de los
factores determinantes del éxito internos y externos, dan como
resultado cuatro cuadrantes FO, FA, DO y DA de donde salen las
estrategias específicas. Estas cuatro combinaciones por su
contenido ubican a Agroindustrial Paramonga S.A.A. en cuatro
escenarios.
ANÁLISIS FODA
FORTALEZAS
 Amplia trayectoria de má s de 150 añ os. OPORTUNIDADES
 Tecnología de vanguardia y amigable con el
medioambiente.  Ingreso a nuevos mercados internacionales.
 Personal gerencial con amplia experiencia en el  Expansió n del mercado de bebidas gaseosas.
negocio.  Generar subproductos con mayor valor agregado.
 Certificació n del sistema de seguridad alimentaria  Desarrollo de nuevas tecnologías.
FSSC 22000.  Aumento de la població n.
 Amplios campos para la siembra y la cosecha.
DEBILIDADES AMENAZAS
 Paternalismo laboral con el entorno.  Mala imagen por la quema de cañ a de azú car.
 Fuerza laboral con bajo salario.  Incremento de contrabando de azú car.
 Discreta labor del departamento de marketing.  Deficiente calidad de gestió n de las empresas
 Separació n de la Corporació n E. Wong. agroindustriales.
 Excesivo intervencionismo en la zona de Paramonga y  Aparició n de nuevas plagas en la cañ a de azú car.
alrededores.  Mayor utilizació n de los edulcorantes.
ANÁLISIS CAME
Utilizando como base las variables identificadas en la matriz
FODA se elaborará la matriz CAME, como herramienta para
definir las estrategias que debe seguir la empresa Agroindustrial
Paramonga S.A.A. para corregir, afrontar, mantener y explotar las
variables internas y externas.
ANÁLISIS CAME
OPORTUNIDADES AMENAZAS
 Ingreso a nuevos mercados internacionales.  Mala imagen por la quema de caña de azúcar.
ESTRATEGIAS PARA CORREGIR,  Expansión del mercado de bebidas gaseosas.  Incremento de contrabando de azúcar.
AFRONTAR, MANTENER Y  Generar subproductos con mayor valor  Deficiente calidad de gestión de las empresas
EXPLOTAR LAS VARIABLES agregado. agroindustriales.
INTERNAS Y EXTERNAS  Desarrollo de nuevas tecnologías.  Aparición de nuevas plagas en la caña de azúcar.
 Aumento de la población.  Mayor utilización de los edulcorantes.
FORTALEZAS Estrategias ofensivas (FO) Estrategias defensivas (FA)
 Amplia trayectoria de más de 150 años.  Actualizar la misión y visión de acuerdo a los  Elaborar un plan de difusión sobre las gestiones en
 Tecnología de vanguardia y amigable con el avances que determine el directorio. favor de Paramonga.
medioambiente.  Actualizar el certificado de calidad en disposición  Compra de insecticidas que no dañen la calidad del
 Personal gerencial con amplia experiencia en el de los nuevos requisitos. producto ni la salud de los consumidores.
negocio.  Utilizar los medios digitales para dar a conocer la  Obtener la certificación ISO 9001 que demuestre
 Certificación del sistema de seguridad marca a nivel nacional e internacional. su calidad del sistema de gestión.
alimentaria FSSC 22000.  Someter a los subproductos a un procesamiento
 Amplios campos para la siembra y la cosecha. adicional con el fin de adquirir valor agregado.
DEBILIDADES Estrategias de reorientación (DO) Estrategias de supervivencia (DA)
 Paternalismo laboral con el entorno.  Capacitación técnica a los jóvenes para poder  Entablar alianzas con instituciones pública y
 Fuerza laboral con bajo salario. conseguir empleo en cualquier lugar. privadas en favor de los pobladores de Paramonga.
 Discreta labor del departamento de marketing.  Reingeniería de escala de salarios y hacerlas  Informar a la fuerza laboral que la separación de la
 Separación de la Corporación E. Wong. competitivas respecto al mercado. corporación no implica despidos masivos.
 Excesivo intervencionismo en la zona de  Crear campañas de marketing nacional para  Reducir el precio del producto para tratar de
Paramonga y alrededores. empoderar la marca competir con la venta de edulcorantes.
 Adquirir nueva maquinaria para reducir los costos
de producción.
MODELO CANVAS
MODELO CANVAS
Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Valor Relación con el Cliente Segmento de Clientes
 Proveedores de servicios.  Siembra, mantenimiento y La propuesta de valor  Asistencia personal  Clientes industriales.
cosecha de cultivo. de AIPA es ofrecer a la exclusiva.
 Supermercados.
 Gobiernos locales.  Renovación de cultivo. industria y personas,
 Transformación azúcar peruana con

agroindustrial. calidad internacional a
 Logística interna y externa. un precio asequible.
 Innovación y tecnología de
produccion. Canales
 Venta directa a
clientes industriales.
 Venta al consumidor
Recursos Claves final a través de
supermercados.
 Recursos biológicos.
 Mano de obra.
 Infraestructura.
 Maquinaria y equipo.
Estructura de Costos Flujo de Ingresos
Personal, compra y mantenimiento de maquinaria y equipos, ventas y administración. El 85% de los ingresos depende de la venta de azúcar rubia y
refinada, el resto depende de los subproductos obtenidos con
melaza, bagazo, alcohol y energía.
06- PLANEAMIENTO
ESTRATÉGICO
6.2
PRESUPUESTO
MAESTRO
Ventas netas 238,002
Costo de ventas -156,219
Para la elaboración de los Utilidad bruta 81,783
Cambio en el valor razonable de los
presupuestos, nos hemos de los productos biológicos 14,521
basado en la información
Utilidad bruta después del cambio en el

presentada por Agro Industrial valor razonable de los productos biológicos 96,304

Paramonga SAA en la Memoria Gastos operacionales
Anual 2020, y los Estados Gastos de administración
Gastos de comercialización
-48,013
-5,246
Financieros y notas a los Otros ingresos 8,183
Otros gastos -9,832
Estados Financieros 2020. Total gastos operacionales -54,908

Utilidad operativa 41,396

Otros ingresos (gastos)
Ingresos financieros 7,965
Costos financieros -13,468
Ganancia (pérdida) neta por diferencia de cambio -8,148

Total otros gastos, neto -13,651

Estado de Resultado al Utilidad antes del impuesto a la renta 27,745

31 de diciembre del 2020 Impuesto a la renta

-9,188
Utilidad neta 18,557

(S/000)
Otros resultados integrales 0

Total resultados integrales 18,557
Numero de acciones en circulación (en miles) 33,271
Utilidad neta por aación básica y diluida (en soles) 0.558

Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre del 2020 (S/.000)
Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 8,412 Préstamos bancarios a corto plazo 79,094
Fondos restringidos para impuestos 1,923 Pasivos por arrendamiento 100
Cuentas por cobrar comerciales, neto 15,242 Cuentas por pagar comerciales 27,883
Cuentas por pagar a entidades
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 12,411 relacionadas 10,049
Cuentas por cobrar diversas, neto 6,521 Cuentas por pagar diversas 35,314
Crédito por impuestos a la renta Obligaciones financieras a largo plazo 24,386
Inventarios, neto 11,876 Total pasivo corriente 176,826
Gastos pagados por anticipación 6,858
Productos biológicos 69,203 Pasivo no corriente
Otros activos corrientes 33,023 Pasivo por arrendamiento 4,067
Total activo corriente 165,469 Cuentas por pagar diversas 3,516
Obligaciones financieras a largo plazo 125,124
Cuentas por pagar a empresas
Activo no corriente relacionadas 1,675
Pasivo por impuesto a la renta diferido,
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 62,123 neto 98,212
Propiedades, activos biológicos, maquinarias y
equipo, neto 594,504 Total pasivo no corriente 232,594
Intangibles 1,474 Total pasivo 409,420
Activo por derecho de uso 3,210
Bonos de carbono 120 PATRIMONIO NETO
Total activo corriente 661,431 Capital emitido 332,710
Acciones por cobrar a accionistas (54,000)
Acciones en tesorería (884)
Reserva legal 41,235
Resultados acumulados 98,419
Total patrimonio neto 417,480

Total activo 826,900 Total pasivo y patrimonio neto 826,900

El precio del azúcar es establecido de acuerdo con el mercado internacional, ya que este es un commodity, por ello hemos
estimado que, para este año, el precio promedio de la tonelada de azúcar será de 1,752.00 soles.
Para el presupuesto del año 2021, se espera vender 124,398 toneladas de azúcar, por ello se muestra el siguiente cuadro
con las estimaciones por mes, la misma que guarda proporcionalidad con la estacionalidad del
FEBRER NOVIEM DICIEM

DATOS ENERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEM. OCTUB-
O B. B.
TONELADAS
8,150 10,300 9,320 10,900 10,270 10,120 10,960 10,118 11,020 11,000 11,100 11,140
VENDIDAS
TONELADAS
6,752 10,500 9,350 10,450 10,680 10,990 10,080 10,210 11,100 11,210 11,250 11,275
TERMINADAS
TONELADAS
10,100 10,250 9,300 10,350 10,650 10,850 10,000 10,150 10,010 10,010 11,150 11,100
MATERIAS PRIMAS
Se establece que, al 31 de diciembre del 2021, el stock de toneladas terminados es de 1,500

toneladas; deseando mantener al cierre del periodo proyectado un stock.
Stock de productos terminados 1756

Inventario de materias primas al cierre del periodo proyectado 1000
MOVIMIENTO FÍSICO DE LAS
MATERIAS PRIMAS
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Stock Inicial 927 4,275 4,025 3,975 3,875 3,845 3,705 3,625 3,565 2,475 1,275 1,175
Compras 10,100 10,250 9,300 10,350 10,650 10,850 10,000 10,150 10,010 10,010 11,150 11,100
Stock disponible para
11,027 14,525 13,325 14,325 14,525 14,695 13,705 13,775 13,575 12,485 12,425 12,275
la producción
Producción 6,752 10,500 9,350 10,450 10,680 10,990 10,080 10,210 11,100 11,210 11,250 11,275
Stock Final 4,275 4,025 3,975 3,875 3,845 3,705 3,625 3,565 2,475 1,275 1,175 1000
MOVIMIENTO EN SOLES DE LAS MATERIAS
PRIMAS
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Stock Inicial S/ 579,041.28 S/ 2,670,336.00 S/ 2,514,176.00 S/ 2,482,944.00 S/ 2,420,480.00 S/ 2,401,740.80
Compras S/ 6,308,864.00 S/ 6,402,560.00 S/ 5,809,152.00 S/ 6,465,024.00 S/ 6,652,416.00 S/ 6,777,344.00
Stock disponible
para la S/ 6,887,905.28 S/ 9,072,896.00 S/ 8,323,328.00 S/ 8,947,968.00 S/ 9,072,896.00 S/ 9,179,084.80
producción
Producción S/ 4,217,569.28 S/ 6,558,720.00 S/ 5,840,384.00 S/ 6,527,488.00 S/ 6,671,155.20 S/ 6,864,793.60
Stock Final S/ 2,670,336.00 S/ 2,514,176.00 S/ 2,482,944.00 S/ 2,420,480.00 S/ 2,401,740.80 S/ 2,314,291.20
MESES Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Stock Inicial S/ 2,314,291.20 S/ 2,264,320.00 S/ 2,226,841.60 S/ 1,545,984.00 S/ 796,416.00 S/ 733,952.00
Compras S/ 6,246,400.00 S/ 6,340,096.00 S/ 6,252,646.40 S/ 6,252,646.40 S/ 6,964,736.00 S/ 6,933,504.00
Stock
disponible para S/ 8,560,691.20 S/ 8,604,416.00 S/ 8,479,488.00 S/ 7,798,630.40 S/ 7,761,152.00 S/ 7,667,456.00
la producción
Producción S/ 6,296,371.20 S/ 6,377,574.40 S/ 6,933,504.00 S/ 7,002,214.40 S/ 7,027,200.00 S/ 7,042,816.00

Stock Final S/ 2,264,320.00 S/ 2,226,841.60 S/ 1,545,984.00 S/ 796,416.00 S/ 733,952.00 S/ 624,640.00
MOVIMIENTO FÍSICO DE LOS PRRODUCTOS TERMINADOS
MOVIMIENTO FÍSICO
DE LOS PRODUCTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
TERMINADOS
Stock Inicial 1,756 358 558 588 138 548 1,418 538 630 710 920 1,070
Producción 6,752 10,500 9,350 10,450 10,680 10,990 10,080 10,210 11,100 11,210 11,250 11,275
Stock disponible para
las ventas 8,508 10,858 9,908 11,038 10,818 11,538 11,498 10,748 11,730 11,920 12,170 12,345
Ventas 8,150 10,300 9,320 10,900 10,270 10,120 10,960 10,118 11,020 11,000 11,100 11,140
Stock Final 358 558 588 138 548 1,418 538 630 710 920 1,070 1,205
MOVIMIENTO EN SOLES DE LOS PRODUCTOS TERMINADOS
MOVIMIENTO EN SOLES DE
LOS PRODUCTOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
TERMINADOS
Stock Inicial S/ 2,020,822.36 S/ 411,989.98 S/ 642,151.98 S/ 676,676.28 S/ 158,811.78 S/ 630,643.88
Producción S/ 7,770,269.12 S/12,083,505.00 S/10,760,073.50 S/12,025,964.50 S/12,290,650.80 S/12,647,401.90
Stock disponible para las
ventas S/ 9,791,091.48 S/12,495,494.98 S/11,402,225.48 S/12,702,640.78 S/12,449,462.58 S/13,278,045.78
Ventas S/ 9,379,101.50 S/11,853,343.00 S/10,725,549.20 S/12,543,829.00 S/11,818,818.70 S/11,646,197.20

Stock Final S/ 411,989.98 S/ 642,151.98 S/ 676,676.28 S/ 158,811.78 S/ 630,643.88 S/ 1,631,848.58
MOVIMIENTO EN SOLES DE Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

LOS PRODUCTOS
TERMINADOS
Stock Inicial S/ 1,631,848.58 S/ 619,135.78 S/ 725,010.30 S/ 817,075.10 S/ 1,058,745.20 S/ 1,231,366.70
Producción S/11,600,164.80 S/11,749,770.10 S/12,773,991.00 S/12,900,580.10 S/12,946,612.50 S/ 12,975,382.75
S/13,232,013.38 S/12,368,905.88 S/13,499,001.30 S/13,717,655.20 S/14,005,357.70 S/ 14,206,749.45
ventas
Ventas S/12,612,877.60 S/11,643,895.58 S/12,681,926.20 S/12,658,910.00 S/12,773,991.00 S/ 12,820,023.40
Stock Final S/ 619,135.78 S/ 725,010.30 S/ 817,075.10 S/ 1,058,745.20 S/ 1,231,366.70 S/ 1,386,726.05
Con respecto a las cobranzas de las ventas de azúcar, según las estimaciones la empresa da el 93% al contado
y el 7% al crédito. Para efectos de los pagos a cuenta del Impuesto a la Renta (IR), en el caso del “sistema de
porcentaje”, mientras aplique la tasa del IR corporativo de 15%, el porcentaje será de 0.80% sobre los
ingresos netos del mes, según la nueva Ley del sector Agrario.
VENTAS OPERATIVAS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
MATERIAS PRIMAS
Contado S/ 13,279,284.00 S/16,782,408.00 S/15,185,635.20 S/17,760,024.00 S/16,733,527.20 S/16,489,123.20
Crédito S/ 999,516.00 S/ 1,263,192.00 S/ 1,143,004.80 S/ 1,336,776.00 S/ 1,259,512.80 S/ 1,241,116.80
Pagos a cta. IR S/ 114,230.40 S/ 144,364.80 S/ 130,629.12 S/ 152,774.40 S/ 143,944.32 S/ 141,841.92

Ventas Totales y operativas S/ 14,278,800.00 S/18,045,600.00 S/16,328,640.00 S/19,096,800.00 S/17,993,040.00 S/17,730,240.00

Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
MATERIAS PRIMAS
Contado S/17,857,785.60 S/16,485,864.48 S/17,955,547.20 S/17,922,960.00 S/18,085,896.00 S/ 18,151,070.40
Crédito S/ 1,344,134.40 S/ 1,240,871.52 S/ 1,351,492.80 S/ 1,349,040.00 S/ 1,361,304.00 S/ 1,366,209.60
Pagos a cta. IR S/ 153,615.36 S/ 141,813.89 S/ 154,456.32 S/ 154,176.00 S/ 155,577.60 S/ 156,138.24
Ventas Totales y operativas S/19,201,920.00 S/17,726,736.00 S/19,307,040.00 S/19,272,000.00 S/19,447,200.00 S/ 19,517,280.00

VENTAS FINANCIERAS
Según la nota a los estados financieros número 9, el saldo generalmente es cobrable a los 30 días por ello hemos
estimado que los créditos se cobrarán en ese lapso de tiempo. De las cuentas por cobrar comerciales, según el Estado
de Situación Financiera 2020, es de un total de 15,242.00
Stock disponible para las ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Contado S/ 13,279,284.00 S/16,782,408.00 S/15,185,635.20 S/17,760,024.00 S/16,733,527.20 S/16,489,123.20
Cobranza S/ 15,242.00 S/ 999,516.00 S/ 1,263,192.00 S/ 1,143,004.80 S/ 1,336,776.00 S/ 1,259,512.80
Ventas Financieras S/ 13,294,526.00 S/17,781,924.00 S/16,448,827.20 S/18,903,028.80 S/18,070,303.20 S/17,748,636.00

ventas
Contado S/17,857,785.60 S/16,485,864.48 S/17,955,547.20 S/17,922,960.00 S/18,085,896.00 S/ 18,151,070.40
Cobranza S/ 1,241,116.80 S/ 1,344,134.40 S/ 1,240,871.52 S/ 1,351,492.80 S/ 1,349,040.00 S/ 1,361,304.00
Ventas Financieras S/19,098,902.40 S/17,829,998.88 S/19,196,418.72 S/19,274,452.80 S/19,434,936.00 S/ 19,512,374.40

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
Los costos estándares
respectos a cada tonelada
terminada de fabricación de
azúcar presenta la siguiente
composición:
Producto terminado
Costo Materia Prima Unitario Estándar S/ 624.64
Mano de Obra Directa Unitario Estándar S/ 224.11
Gastos de Fabricación Unitario Estándar S/ 302.06
Total Variable Costo Unitario S/ 1,150.81
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Ventas Financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Materias Prima S/ 4,217,569.28 S/ 6,558,720.00 S/ 5,840,384.00 S/ 6,527,488.00 S/ 6,671,155.20 S/ 6,864,793.60
Mano de Obra S/ 1,513,190.72 S/ 2,353,155.00 S/ 2,095,428.50 S/ 2,341,949.50 S/ 2,393,494.80 S/ 2,462,968.90
Costos Indirectos S/ 2,039,509.12 S/ 3,171,630.00 S/ 2,824,261.00 S/ 3,156,527.00 S/ 3,226,000.80 S/ 3,319,639.40
Costo de Producción S/ 7,770,269.12 S/12,083,505.00 S/10,760,073.50 S/12,025,964.50 S/12,290,650.80 S/12,647,401.90
Ventas Financieras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Costo de Producción S/11,600,164.80 S/11,749,770.10 S/12,773,991.00 S/12,900,580.10 S/12,946,612.50 S/ 12,975,382.75

COSTOS FINANCIEROS
Depreciaciones S/ 15,759.00 S/ 15,759.00 S/ 15,759.00 S/ 15,759.00 S/ 15,759.00 S/ 15,759.00
Costos Indirectos Netos S/ 2,023,750.12 S/ 3,155,871.00 S/ 2,808,502.00 S/ 3,140,768.00 S/ 3,210,241.80 S/ 3,303,880.40

Costos financieros S/ 7,754,510.12 S/12,067,746.00 S/10,744,314.50 S/12,010,205.50 S/12,274,891.80 S/12,631,642.90

Costos Indirectos Netos S/ 3,029,005.80 S/ 3,068,273.60 S/ 3,337,107.00 S/ 3,370,333.60 S/ 3,382,416.00 S/ 3,389,967.50
Costos financieros S/11,584,405.80 S/11,734,011.10 S/12,758,232.00 S/12,884,821.10 S/12,930,853.50 S/ 12,959,623.75
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Según la Memoria 2020, AIPSA cuenta con 10 gerentes y 273 empleados (pág. 8). Para las estimaciones de los gastos de
administración en el caso del personal hemos considerado distribuir 6 gerentes para el área Administrativa y los 4
restantes al área comercial. Del mismo los empleados 250 al área administrativa y 23 al área comercial.
Los gastos de los trabajadores de administración se estimaron de la siguiente forma:
Trabajadores Remuneración Gratificación Es Salud CTS

6 Gerentes S/ 30,000.00 S/ S/ 2,700.00 2,954.17
5,450.00
250 Empleados S/ 764,400.00 S/ 138,866.00 S/ 68,796.00 75,272.1
7
Total S/ 794,400.00 S/ 144,316.18 S/ 71,469.00 78226.33
Según la nota 23 Gastos de administración, se estima los siguientes gastos:
Servicios prestados por Los servicios prestados por terceros

S/ 221,000.00 mensuales
terceros
corresponden principalmente a servicios de
Luz, agua, teléfono, otros S/ 112,000.00 mensuales
Depreciación S/ 258,833.33 mensuales asesorías legales, asesorías de
Amortización de administración financiera y servicios de
intangibles seguridad.
GASTOS DE ADMINISTRACCIÓN OPERATIVO
Sueldos S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00
Gratificación S/ 144,316.18 S/ 144,316.18 S/ 144,316.18 S/ 144,316.18 S/ 144,316.18 S/ 144,316.18
CTS S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33
EsSalud S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00
Servicios prestados por
S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00
terceros
Luz, agua, teléfono, otros S/ 112,000.00 S/ 112,000.00 S/ 112,000.00 S/ 112,000.00 S/ 112,000.00 S/ 112,000.00
Amortización de intangibles S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67
Gastos de Administración
S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52
Operativo

Sueldos S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00
CTS S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33 S/ 78,226.33
EsSalud S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00
Servicios prestados por terceros S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00
Amortización de intangibles S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67 S/ 15,166.67
Gastos de Administración
S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52 S/ 1,692,738.52
Operativo
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERO
Sueldos S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00
Gratificación
CTS S/ 312,905.33
EsSalud S/ S/ S/ S/ S/
68,796.00 68,796.00 68,796.00 68,796.00 68,796.00
Servicios prestados por S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00
terceros
Gastos de Administración F S/ 1,127,400.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,509,101.33 S/ 1,196,196.00

Sueldos S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00 S/ 794,400.00
Gratificación S/ 865,897.09 S/ 865,897.09
CTS S/ 469,358.00
EsSalud S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00 S/ 68,796.00

terceros
Gastos de Administración F S/ 2,062,093.09 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,665,554.00 S/ 2,062,093.09

PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
Según la nota 23 Gastos de administración, se estima los siguientes gastos:
Trabajadores Remuneración Gratificación Es Salud CTS
4 Gerentes S/ 20,000.00 S/ 3,633.33 S/ 1,800.00 1,969.44
23 Empleados S/ 64,400.00 S/ 11,699.33 S/ 5,796.00 6,341.61
Total S/ 84,400.00 S/ 15,332.67 S/ 7,596.00 8,311.06
Los gastos de ventas se estimaron como sigue:

Según la nota 24 Gastos de comercialización, se estima los siguientes gastos.

terceros
Luz, agua, teléfono, otros S/ 5,416.67 mensuales
Depreciación S/ 4,750.00 mensuales
GASTOS DE VENTAS
OPERATIVO
Sueldos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sueldos S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00
CTS S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06
EsSalud S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00
terceros
Depreciación S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00
Gastos de Ventas S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39
Operativo
Sueldos Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00
CTS S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06 S/ 8,311.06
EsSalud S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00
terceros
Depreciación S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00 S/ 4,750.00
Gastos de Ventas S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39
Operativo
GASTOS DE VENTAS FINANCIERO
0 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Sueldos S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00
Gratificación
CTS S/ 33,244.22
EsSalud S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00
S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00
terceros
Gastos de Ventas Financiero S/ 374,816.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 415,656.89 S/ 382,412.67
0 Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Sueldos S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00 S/ 84,400.00
Gratificación S/ 91,996.00 S/ 91,996.00
CTS S/ 49,866.33
EsSalud S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00 S/ 7,596.00
terceros S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00 S/ 285,000.00
Gastos de Ventas Financiero S/ 474,408.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 432,279.00 S/ 474,408.67
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
Con la finalidad de financiarse la empresa, se ha considerado incurrir en préstamos a corto
plazo:
Mes Banco Préstamo Tasa de interés anual
Enero Banco Interamericano de Finanzas SA 18,000,000.00 5.65%
Junio Banco Scotiabank SAA 6,000,000.00 6.10%
Según la nota 18 Obligaciones financieras a largo plazo (pág.33), la empresa ya cuenta, con los
siguientes préstamos.
Banco Préstamo Tasa de interés anual Vencimiento

Banco Interamericano de Finanzas SA 8,801,000.00 6.10% 2022
Banco de Crédito del Perú (Reactiva) 10,000,000.00 0.95% 2023
N° CAPITAL AMORTIZACIÓN INTERESES PAGO
PRÉSTAMOS A 0
ENERO
S/
S/
18,000,000.00
16,911,018.33 S/ 1,088,981.67

S/ 1,017,000.00

S/ 2,105,981.67

CORTO PLAZO FEBRERO

MARZO
S/
S/
15,760,509.19
14,544,996.29
S/
S/
1,150,509.14
1,215,512.90
S/
S/
955,472.54
890,468.77
S/
S/
2,105,981.67
2,105,981.67
ABRIL S/ 13,260,806.90 S/ 1,284,189.38 S/ 821,792.29 S/ 2,105,981.67
MAYO S/ 11,904,060.82 S/ 1,356,746.08 S/ 749,235.59 S/ 2,105,981.67
BANCO INTERAMERICANO DE JUNIO S/ 10,470,658.58 S/ 1,433,402.24 S/ 672,579.44 S/ 2,105,981.67
FINANZAS SA JULIO S/ 8,956,269.12 S/ 1,514,389.46 S/ 591,592.21 S/ 2,105,981.67
AGOSTO S/ 7,356,316.65 S/ 1,599,952.47 S/ 506,029.21 S/ 2,105,981.67
PRÉSTAMO = S/ 18,000,000.00 SETIEMBRE S/ 5,665,966.87 S/ 1,690,349.78 S/ 415,631.89 S/ 2,105,981.67
TASA DE INTERÉS = 5.65% OCTUBRE S/ 3,880,112.33 S/ 1,785,854.54 S/ 320,127.13 S/ 2,105,981.67
N DE CUOTAS = 12 NOVIEMBRE S/ 1,993,357.00 S/ 1,886,755.33 S/ 219,226.35 S/ 2,105,981.67
DICIEMBRE S/0.00 S/ 1,993,357.00 S/ 112,624.67 S/ 2,105,981.67
MONTO = S/ 2,105,981.67 S/
TOTAL S/ 18,000,000.00 S/ 7,271,780.07 2,105,981.67

BANCO SCOTIABANK SAA 0 S/ 6,000,000.00
JUNIO S/ 5,646,409.14 S/ 353,590.86 S/ 366,000.00 S/ 719,590.86
PRÉSTAMO = S/ 6,000,000.00 JULIO S/ 5,271,249.23 S/ 375,159.90 S/ 344,430.96 S/ 719,590.86
TASA DE INTERÉS = 6.10% AGOSTO S/ 4,873,204.57 S/ 398,044.66 S/ 321,546.20 S/ 719,590.86
SETIEMBRE S/ 4,450,879.19 S/ 422,325.38 S/ 297,265.48 S/ 719,590.86
N DE CUOTAS = 12 OCTUBRE S/ 4,002,791.96 S/ 448,087.23 S/ 271,503.63 S/ 719,590.86
MONTO = S/ 719,590.86 NOVIEMBRE S/ 3,527,371.41 S/ 475,420.55 S/ 244,170.31 S/ 719,590.86
DICIEMBRE S/ 3,022,950.20 S/ 504,421.21 S/ 215,169.66 S/ 719,590.86
ENERO S/ 2,487,759.30 S/ 535,190.90 S/ 184,399.96 S/ 719,590.86
FEBRERO S/ 1,919,921.76 S/ 567,837.54 S/ 151,753.32 S/ 719,590.86
MARZO S/ 1,317,446.12 S/ 602,475.63 S/ 117,115.23 S/ 719,590.86
ABRIL S/ 678,219.47 S/ 639,226.65 S/ 80,364.21 S/ 719,590.86
MAYO -S/0.00 S/ 678,219.47 S/ 41,371.39 S/ 719,590.86
TOTAL S/ 6,000,000.00 S/ 2,635,090.34 S/ 8,635,090.34
Resumen
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Banco Interamericano de Finanzas SA S/ 1,017,000.00 S/ 955,472.54 S/ 890,468.77 S/ 821,792.29 S/ 749,235.59 S/ 672,579.44
Banco Scotiabank SAA S/ 366,000.00
TOTAL INTERESES S/ 1,017,000.00 S/ 955,472.54 S/ 890,468.77 S/ 821,792.29 S/ 749,235.59 S/ 1,038,579.44
Banco Interamericano de Finanzas SA S/ 1,088,981.67 S/ 1,150,509.14 S/ 1,215,512.90 S/ 1,284,189.38 S/ 1,356,746.08 S/ 1,433,402.24
Banco Scotiabank SAA S/ 353,590.86
TOTAL AMORTIZACIÓN S/ 1,088,981.67 S/ 1,150,509.14 S/ 1,215,512.90 S/ 1,284,189.38 S/ 1,356,746.08 S/ 1,786,993.10
MESES JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Banco Interamericano de Finanzas SA S/ 591,592.21 S/ 506,029.21 S/ 415,631.89 S/ 320,127.13 S/ 219,226.35 S/ 112,624.67
Banco Scotiabank SAA S/ 344,430.96 S/ 321,546.20 S/ 297,265.48 S/ 271,503.63 S/ 244,170.31 S/ 215,169.66
TOTAL INTERESES S/ 936,023.17 S/ 827,575.41 S/ 712,897.37 S/ 591,630.76 S/ 463,396.66 S/ 327,794.33
Banco Interamericano de Finanzas SA S/ 1,514,389.46 S/ 1,599,952.47 S/ 1,690,349.78 S/ 1,785,854.54 S/ 1,886,755.33 S/ 1,993,357.00
Banco Scotiabank SAA S/ 375,159.90 S/ 398,044.66 S/ 422,325.38 S/ 448,087.23 S/ 475,420.55 S/ 504,421.21
TOTAL AMORTIZACIÓN S/ 1,889,549.37 S/ 1,997,997.13 S/ 2,112,675.16 S/ 2,233,941.78 S/ 2,362,175.88 S/ 2,497,778.21
0 S/ 8,801,000.00
PRÉSTAMOS A 1 S/ 8,630,112.79 S/ 170,887.21 S/ 536,861.00 S/ 707,748.21
2 S/ 8,448,801.45 S/ 181,311.33 S/ 526,436.88 S/ 707,748.21
LARGO PLAZO 3 S/ 8,256,430.13 S/ 192,371.32 S/ 515,376.89 S/ 707,748.21
4 S/ 8,052,324.15 S/ 204,105.98 S/ 503,642.24 S/ 707,748.21
5 S/ 7,835,767.71 S/ 216,556.44 S/ 491,191.77 S/ 707,748.21
BANCO INTERAMERICANO DE 6 S/ 7,606,001.33 S/ 229,766.38 S/ 477,981.83 S/ 707,748.21
FINANZAS SA 7 S/ 7,362,219.20 S/ 243,782.13 S/ 463,966.08 S/ 707,748.21
8 S/ 7,103,566.35 S/ 258,652.84 S/ 449,095.37 S/ 707,748.21
PRÉSTAMO = S/ 8,801,000.00 9 S/ 6,829,135.69 S/ 274,430.67 S/ 433,317.55 S/ 707,748.21
TASA DE INTERÉS = 6.10% 10 S/ 6,537,964.75 S/ 291,170.94 S/ 416,577.28 S/ 707,748.21
N DE CUOTAS = 24 11 S/ 6,229,032.39 S/ 308,932.36 S/ 398,815.85 S/ 707,748.21
MONTO = S/ 707,748.21 12 S/ 5,901,255.15 S/ 327,777.24 S/ 379,970.98 S/ 707,748.21
TOTAL S/ 2,899,744.85 S/ 5,593,233.71 S/ 8,492,978.56

BANCO INTERAMERICANO DE 0 S/ 10,000,000.00
FINANZAS SA 1 S/ 9,765,715.33 S/ 234,284.67 S/ 95,000.00 S/ 329,284.67
2 S/ 9,529,204.95 S/ 236,510.38 S/ 92,774.30 S/ 329,284.67
PRÉSTAMO = S/ 10,000,000.00 3 S/ 9,290,447.72 S/ 238,757.23 S/ 90,527.45 S/ 329,284.67
4 S/ 9,049,422.30 S/ 241,025.42 S/ 88,259.25 S/ 329,284.67
TASA DE INTERÉS = 0.95%
5 S/ 8,806,107.14 S/ 243,315.16 S/ 85,969.51 S/ 329,284.67
N DE CUOTAS = 36 6 S/ 8,560,480.48 S/ 245,626.66 S/ 83,658.02 S/ 329,284.67
MONTO = S/ 329,284.67 7 S/ 8,312,520.37 S/ 247,960.11 S/ 81,324.56 S/ 329,284.67
8 S/ 8,062,204.64 S/ 250,315.73 S/ 78,968.94 S/ 329,284.67
9 S/ 7,809,510.91 S/ 252,693.73 S/ 76,590.94 S/ 329,284.67
10 S/ 7,554,416.59 S/ 255,094.32 S/ 74,190.35 S/ 329,284.67
11 S/ 7,296,898.88 S/ 257,517.72 S/ 71,766.96 S/ 329,284.67
12 S/ 7,036,934.74 S/ 259,964.13 S/ 69,320.54 S/ 329,284.67
TOTAL S/ 2,963,065.26 S/ 988,350.83 S/ 3,951,416.09
Resumen
MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
BBVA - Banco Continental SA S/ 95,000.00 S/ 92,774.30 S/ 90,527.45 S/ 88,259.25 S/ 85,969.51 S/ 83,658.02
MESES JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

BBVA - Banco Continental SA S/ 81,324.56 S/ 78,968.94 S/ 76,590.94 S/ 74,190.35 S/ 71,766.96 S/ 69,320.54

GASTOS FINANCIEROS
MESES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Intereses a corto plazo S/ 1,017,000.00 S/ 955,472.54 S/ 890,468.77 S/ 821,792.29 S/ 749,235.59 S/ 1,038,579.44
Gastos financieros a largo plazo S/ 631,861.00 S/ 619,211.18 S/ 605,904.34 S/ 591,901.49 S/ 577,161.29 S/ 561,639.85
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,648,861.00 S/ 1,574,683.71 S/ 1,496,373.10 S/ 1,413,693.78 S/ 1,326,396.88 S/ 1,600,219.28
MESES Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
Intereses a corto plazo S/ 936,023.17 S/ 827,575.41 S/ 712,897.37 S/ 591,630.76 S/ 463,396.66 S/ 327,794.33
Gastos financieros a largo plazo S/ 545,290.65 S/ 528,064.31 S/ 509,908.49 S/ 490,767.63 S/ 470,582.81 S/ 449,291.52
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,481,313.81 S/ 1,355,639.72 S/ 1,222,805.86 S/ 1,082,398.39 S/ 933,979.46 S/ 777,085.84

PRESUPUESTO DE GASTOS EXTRAORDINARIOS
Los Gastos Extraordinarios se estimaron en S/555,430.00

mensual y se pagarían en su mes correspondiente.
GASTO
S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00
EXTRAORDINARIO
GASTO
S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00
EXTRAORDINARIO
CANCELACIÓN DE PASIVOS
En el mes de marzo se cancela el impuesto a la renta del 2020 y
asciende a 9,188,000.00.
El pago a cuenta de impuesto a la renta de diciembre del 2020 se
cancela en enero y asciende a S/ 154,456.00 .
Se cumple con la cancelación de las cuentas por pagar diversas,

de acuerdo a los compromisos asumidos por un monto de S/ 5,
885,666.67 mensuales de abril a septiembre, pendientes de pago
que figuran en el Balance General al 31 de diciembre del 2020.
Se cancela las deudas de Essalud de diciembre en el mes de
enero.
CANCELACIÓN DE PASIVOS
Se estima el impuesto predial, tomando en consideración la información de la memoria (pág. 8) donde
el valor neto de los edificios es S/ 21, 883,000.00 el cual será cancelado en febrero.
tramos Cálculo Alícuota Impuesto predial

Hasta 15 UIT 66,000.00 0.20% 132.00
Más de 15 UIT hasta 60 UIT 264,000.00 0.60% 1,584.00
Más de 60 UIT 21,553,000.00 1% 215,530.00
TOTAL 21,883,000.00 217,246.00
FLUJO FINANCIERO
Regularización de Impuesto a la Renta S/ 154,456.00 S/ 3,762,456.00
Impuesto municipal
217,246.00
Cuentas por pagar S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67
EsSalud S/ 856,432.00
TOTAL S/ 1,010,888.00 S/ - S/ 3,762,456.00 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67
Regularización de Impuesto a la
Renta
Impuesto municipal
Cuentas por pagar S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67
EsSalud
TOTAL S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ - S/ - S/ -
Ingresos
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
INGRESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
TOTAL DE INGRESOS PROYECT. S/ 14,278,800.00 S/ 18,045,600.00 S/ 16,328,640.00 S/ 19,096,800.00 S/ 17,993,040.00 S/ 17,730,240.00 S/ 19,201,920.00
COSTO DE VENTA PROYECTADO
COSTOS PROYECTADOS S/ 9,379,101.50 S/ 11,853,343.00 S/ 10,725,549.20 S/ 12,543,829.00 S/ 11,818,818.70 S/ 11,646,197.20 S/ 12,612,877.60
UTILIDAD BRUTA PROYECT. S/ 4,899,698.50 S/ 6,192,257.00 S/ 5,603,090.80 S/ 6,552,971.00 S/ 6,174,221.30 S/ 6,084,042.80 S/ 6,589,042.40
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52
GASTOS DE VENTAS S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,648,861.00 S/ 1,574,683.71 S/ 1,496,373.10 S/ 1,413,693.78 S/ 1,326,396.88 S/ 1,600,219.28 S/ 1,481,313.81
GASTOS OPERAT. PROYECT. S/ 3,755,105.90 S/ 3,680,928.61 S/ 3,602,618.01 S/ 3,519,938.69 S/ 3,432,641.78 S/ 3,706,464.19 S/ 3,587,558.72
UTILIDAD OPERAT. PROYECT. S/ 1,144,592.60 S/ 2,511,328.39 S/ 2,000,472.79 S/ 3,033,032.31 S/ 2,741,579.52 S/ 2,377,578.61 S/ 3,001,483.68
GASTOS EXTRAORDINARIOS S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO S/ 589,162.60 S/ 1,955,898.39 S/ 1,445,042.79 S/ 2,477,602.31 S/ 2,186,149.52 S/ 1,822,148.61 S/ 2,446,053.68
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

INGRESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS
TOTAL DE INGRESOS PROYECT. S/ 17,726,736.00 S/ 19,307,040.00 S/ 19,272,000.00 S/ 19,447,200.00 S/ 19,517,280.00 S/ 217,945,296.00
COSTO DE VENTA PROYECTADO
COSTOS PROYECTADOS S/ 11,643,895.58 S/ 12,681,926.20 S/ 12,658,910.00 S/ 12,773,991.00 S/ 12,820,023.40 S/ 143,158,462.38
UTILIDAD BRUTA PROYECT. S/ 6,082,840.42 S/ 6,625,113.80 S/ 6,613,090.00 S/ 6,673,209.00 S/ 6,697,256.60 S/ 74,786,833.62
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 1,695,438.52 S/ 20,345,262.18
GASTOS DE VENTAS S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 410,806.39 S/ 4,929,676.67
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,355,639.72 S/ 1,222,805.86 S/ 1,082,398.39 S/ 933,979.46 S/ 777,085.84 S/ 15,913,450.85
GASTOS OPERAT. PROYECT. S/ 3,461,884.63 S/ 3,329,050.77 S/ 3,188,643.29 S/ 3,040,224.37 S/ 2,883,330.75 S/ 41,188,389.70
UTILIDAD OPERAT. PROYECT. S/ 2,620,955.79 S/ 3,296,063.03 S/ 3,424,446.71 S/ 3,632,984.63 S/ 3,813,925.85 S/ 33,598,443.92
GASTOS EXTRAORDINARIOS S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 6,665,160.00
UTILIDAD NETA ANTES DE
IMPUESTO S/ 2,065,525.79 S/ 2,740,633.03 S/ 2,869,016.71 S/ 3,077,554.63 S/ 3,258,495.85 S/ 26,933,283.92
FLUJO DE CAJA FINANCIERA PRESUPUESTADO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
INGRESOS
SALDO DE CAJA S/ 8,412,000.00 S/ 30,363,207.82 S/ 31,133,833.91 S/ 21,940,725.13 S/ 18,700,966.81 S/ 13,498,037.17
PRESUPUESTO DE COBRANZAS S/ 13,294,526.00 S/ 17,781,924.00 S/ 16,448,827.20 S/ 18,903,028.80 S/ 18,070,303.20 S/ 17,748,636.00
PRESTAMO S/ 18,000,000.00 6,000,000.00
TOTAL DE INGRESOS PROYECTADOS S/ 39,706,526.00 S/ 48,145,131.82 S/ 47,582,661.11 S/ 40,843,753.93 S/ 36,771,270.01 S/ 37,246,673.17
EGRESOS
PAGO COMPRA DE MATERIAS PRIMAS S/ 6,308,864.00 S/ 6,402,560.00 S/ 5,809,152.00 S/ 6,465,024.00 S/ 6,652,416.00
PAGO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA S/ 1,513,190.72 S/ 2,353,155.00 S/ 2,095,428.50 S/ 2,341,949.50 S/ 2,393,494.80 S/ 2,462,968.90
PAGO DE LOS GASTOS DE FABRICCIÓN S/ 2,023,750.12 S/ 3,155,871.00 S/ 2,808,502.00 S/ 3,140,768.00 S/ 3,210,241.80 S/ 3,303,880.40
GASTOS DE VENTAS S/ 374,816.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 415,656.89 S/ 382,412.67
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,648,861.00 S/ 1,574,683.71 S/ 1,496,373.10 S/ 1,413,693.78 S/ 1,326,396.88 S/ 1,600,219.28
GASTOS EXTRAORDINARIOS S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00
IMPUESTO A RTA 2022- PAGOS A CTA S/ 114,230.40 S/ 144,364.80 S/ 130,629.12 S/ 152,774.40 S/ 143,944.32
IMPUESTO A RTA. 2021 S/ 154,456.00 S/ - S/ 9,342,456.00 S/ - S/ - S/ -
IMPUESTOS MUNICIPALES S/ - S/ 217,246.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS S/ - S/ - S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67
DIVIDENDOS X PAGAR
CONTRIBUCIONES A ESSALUD S/ 856,432.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
CTS NOV-DIC 2021
AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMO S/ 1,088,981.67 S/ 1,150,509.14 S/ 1,215,512.90 S/ 1,284,189.38 S/ 1,356,746.08 S/ 1,786,993.10
TOTAL EGRESOS PROYECTADOS S/ 9,343,318.18 S/ 17,011,297.92 S/ 25,641,935.98 S/ 22,142,787.12 S/ 23,273,232.85 S/ 23,972,827.34
SALDO DE CAJA PROYECTAO S/ 30,363,207.82 S/ 31,133,833.91 S/ 21,940,725.13 S/ 18,700,966.81 S/ 13,498,037.17 S/ 13,273,845.83
FLUJO DE CAJA FINANCIERA PRESUPUESTADO
INGRESOS
SALDO DE CAJA S/ 13,273,845.83 S/ 7,814,366.11 S/ 2,511,870.74 -S/ 1,956,234.78 -S/ 424,570.24 S/ 747,771.52
PRESUPUESTO DE COBRANZAS S/ 19,098,902.40 S/ 17,829,998.88 S/ 19,196,418.72 S/ 19,274,452.80 S/ 19,434,936.00 S/ 19,512,374.40
PRESTAMO
TOTAL DE INGRESOS PROYECTADOS S/ 32,372,748.23 S/ 25,644,364.99 S/ 21,708,289.46 S/ 17,318,218.02 S/ 19,010,365.76 S/ 20,260,145.92
EGRESOS
PAGO COMPRA DE MATERIAS PRIMAS S/ 6,777,344.00 S/ 6,246,400.00 S/ 6,340,096.00 S/ 6,252,646.40 S/ 6,252,646.40 S/ 6,964,736.00
PAGO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA S/ 2,259,028.80 S/ 2,288,163.10 S/ 2,487,621.00 S/ 2,512,273.10 S/ 2,521,237.50 S/ 2,526,840.25
PAGO DE LOS GASTOS DE FABRICCIÓN S/ 3,029,005.80 S/ 3,068,273.60 S/ 3,337,107.00 S/ 3,370,333.60 S/ 3,382,416.00 S/ 3,389,967.50
GASTOS DE VENTAS S/ 474,408.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 382,412.67 S/ 432,279.00 S/ 733,952.00
GASTOS FINANCIEROS S/ 1,481,313.81 S/ 1,355,639.72 S/ 1,222,805.86 S/ 1,082,398.39 S/ 933,979.46 S/ 777,085.84
GASTOS EXTRAORDINARIOS S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00 S/ 555,430.00
IMPUESTO A RTA 2022- PAGOS A CTA S/ 141,841.92 S/ 153,615.36 S/ 141,813.89 S/ 154,456.32 S/ 154,176.00 S/ 155,577.60
IMPUESTO A RTA. 2021 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
IMPUESTOS MUNICIPALES S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
CUENTAS X PAGAR DIVERSAS S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ 5,885,666.67 S/ - S/ - S/ -
DIVIDENDOS X PAGAR
CONTRIBUCIONES A ESSALUD S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
CTS NOV-DIC 2021
AMORTIZACIÓN DE PRÉSTAMO S/ 1,889,549.37 S/ 1,997,997.13 S/ 2,112,675.16 S/ 2,233,941.78 S/ 2,362,175.88 S/ 2,497,778.21
TOTAL EGRESOS PROYECTADOS S/ 24,558,382.12 S/ 23,132,494.24 S/ 23,664,524.25 S/ 17,742,788.25 S/ 18,262,594.24 S/ 19,666,160.49
SALDO DE CAJA PROYECTAO S/ 7,814,366.11 S/ 2,511,870.74 -S/ 1,956,234.78 -S/ 424,570.24 S/ 747,771.52 S/ 593,985.43
Ventas netas 217,945,296
Costo de ventas -143,158,462
Utilidad bruta 74,786,834
Gastos operacionales
Gastos de administración 20,345,262
Gastos de comercialización 4,929,677
Total gastos operacionales 25,274,939
Utilidad operativa 49,511,895
Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros 0
Costos financieros 15,913,451
Gastos extraordinarios 6,665,160
Total otros gastos, neto 22,578,611
Utilidad antes de participaciones e impuestos 26,933,284
Participación trabajadores (5%) 1,346,664 Estado de Resultado

Utilidad después de participaciones y antes de
impuestos 25,586,620
presupuestado 31 de
Impuesto a la renta (15%) 4,039,993
Utilidad después de participaciones e impuestos 22,893,291
diciembre del 2021
Reserva legal (10%) 2,289,329
Utilidad por distribuir 20,603,962
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTADO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo y equivalentes de efectivo 593,985 Préstamos bancarios a corto plazo 76,116,950
Fondos restringidos para impuestos 1,923,000 Pasivos por arrendamiento 100,000
Cuentas por cobrar comerciales, neto 16,608,210 Cuentas por pagar comerciales 27,883,000
Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 12,411,000 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 10,049,000
Cuentas por cobrar diversas, neto 6,521,000 Cuentas por pagar diversas 252,167
Crédito por impuestos a la renta 1,587,424 Obligaciones financieras a largo plazo 24,386,000
138,787,11
Inventarios, neto 2,011,366 Total pasivo corriente 7
Gastos pagados por anticipación 6,858,000
Productos biológicos 69,203,000 Pasivo no corriente
Otros activos corrientes 24,273,516 Pasivo por arrendamiento 4,067,000
141,990,50
Total activo corriente 1 Cuentas por pagar diversas 3,516,000
Obligaciones financieras a largo plazo 119,261,190
Activo no corriente Cuentas por pagar a empresas relacionadas 1,675,000
Cuentas por cobrar a empresas relacionadas 62,123,000 Pasivo por impuesto a la renta diferido, neto 91,323,795
219,842,98
Popiedades, activos biológicos, maquinarias y equipo, neto 591,151,892 Total pasivo no corriente 5
358,630,10
Intangibles 1,292,000 Total pasivo 2
Activo por derecho de uso 3,210,000
Bonos de carbono 120,000 PATRIMONIO NETO
657,896,89
Total activo corriente 2 Capital emitido 332,710,000
Cuentas por cobrar a accionistas -54,000,000
Reserva legal 43,524,329
Resultados acumulados 119,022,962
441,257,29
Total patrimonio neto 1

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01.

Comunicación Espíritu de Equipo

02. Adquirir equipos de cosecha mecanizada y tractos camioneros.

04. Establecer relaciones comerciales con clientes extranjeros.

05. Complementar la automatización del proceso de refinería.

06. Incrementar producción y exportación de azúcar refinada.

Azúcar Azúcar Azúcar Alcohol

Es importante destacar la presencia de la En la última década hubo un fuerte incentivo

Principales empresas azucareras: Utilidad operativa (en miles de

Principales empresas azucareras: Utilidad operativa sobre ventas

Para construir la Matriz de Fortalezas (F), Oportunidades (O),

FORTALEZAS Estrategias ofensivas (FO) Estrategias defensivas (FA)

DEBILIDADES Estrategias de reorientación (DO) Estrategias de supervivencia (DA)

Estructura de Costos Flujo de Ingresos

Ganancia (pérdida) neta por diferencia de cambio -8,148

Utilidad neta 18,557

Numero de acciones en circulación (en miles) 33,271

Utilidad neta por aación básica y diluida (en soles) 0.558

Activo corriente Pasivo corriente

FEBRER NOVIEM DICIEM

Se establece que, al 31 de diciembre del 2021, el stock de toneladas terminados es de 1,500

Stock de productos terminados 1756

MESES Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Producción S/ 6,296,371.20 S/ 6,377,574.40 S/ 6,933,504.00 S/ 7,002,214.40 S/ 7,027,200.00 S/ 7,042,816.00

Ventas S/ 9,379,101.50 S/11,853,343.00 S/10,725,549.20 S/12,543,829.00 S/11,818,818.70 S/11,646,197.20

MOVIMIENTO EN SOLES DE Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

MOVIMIENTO FÍSICO DE LAS

Pagos a cta. IR S/ 114,230.40 S/ 144,364.80 S/ 130,629.12 S/ 152,774.40 S/ 143,944.32 S/ 141,841.92

MOVIMIENTO FÍSICO DE LAS

Crédito S/ 1,344,134.40 S/ 1,240,871.52 S/ 1,351,492.80 S/ 1,349,040.00 S/ 1,361,304.00 S/ 1,366,209.60

Pagos a cta. IR S/ 153,615.36 S/ 141,813.89 S/ 154,456.32 S/ 154,176.00 S/ 155,577.60 S/ 156,138.24

Ventas Totales y operativas S/19,201,920.00 S/17,726,736.00 S/19,307,040.00 S/19,272,000.00 S/19,447,200.00 S/ 19,517,280.00

Contado S/ 13,279,284.00 S/16,782,408.00 S/15,185,635.20 S/17,760,024.00 S/16,733,527.20 S/16,489,123.20

Cobranza S/ 15,242.00 S/ 999,516.00 S/ 1,263,192.00 S/ 1,143,004.80 S/ 1,336,776.00 S/ 1,259,512.80

Ventas Financieras S/ 13,294,526.00 S/17,781,924.00 S/16,448,827.20 S/18,903,028.80 S/18,070,303.20 S/17,748,636.00

Stock disponible para las

Contado S/17,857,785.60 S/16,485,864.48 S/17,955,547.20 S/17,922,960.00 S/18,085,896.00 S/ 18,151,070.40

Cobranza S/ 1,241,116.80 S/ 1,344,134.40 S/ 1,240,871.52 S/ 1,351,492.80 S/ 1,349,040.00 S/ 1,361,304.00

Ventas Financieras S/19,098,902.40 S/17,829,998.88 S/19,196,418.72 S/19,274,452.80 S/19,434,936.00 S/ 19,512,374.40

Ventas Financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Mano de Obra S/ 1,513,190.72 S/ 2,353,155.00 S/ 2,095,428.50 S/ 2,341,949.50 S/ 2,393,494.80 S/ 2,462,968.90

Costos Indirectos S/ 2,039,509.12 S/ 3,171,630.00 S/ 2,824,261.00 S/ 3,156,527.00 S/ 3,226,000.80 S/ 3,319,639.40

Costo de Producción S/ 7,770,269.12 S/12,083,505.00 S/10,760,073.50 S/12,025,964.50 S/12,290,650.80 S/12,647,401.90

Ventas Financieras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Mano de Obra S/ 2,259,028.80 S/ 2,288,163.10 S/ 2,487,621.00 S/ 2,512,273.10 S/ 2,521,237.50 S/ 2,526,840.25

Costos Indirectos S/ 3,044,764.80 S/ 3,084,032.60 S/ 3,352,866.00 S/ 3,386,092.60 S/ 3,398,175.00 S/ 3,405,726.50

Costo de Producción S/11,600,164.80 S/11,749,770.10 S/12,773,991.00 S/12,900,580.10 S/12,946,612.50 S/ 12,975,382.75

Costos Indirectos Netos S/ 2,023,750.12 S/ 3,155,871.00 S/ 2,808,502.00 S/ 3,140,768.00 S/ 3,210,241.80 S/ 3,303,880.40

Ventas Financieras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Trabajadores Remuneración Gratificación Es Salud CTS

Según la nota 23 Gastos de administración, se estima los siguientes gastos:

Servicios prestados por Los servicios prestados por terceros

Ventas Financieras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Gastos de Administración F S/ 1,127,400.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,509,101.33 S/ 1,196,196.00

Ventas Financieras Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Gratificación S/ 865,897.09 S/ 865,897.09

Servicios prestados por S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00 S/ 221,000.00

Gastos de Administración F S/ 2,062,093.09 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,196,196.00 S/ 1,665,554.00 S/ 2,062,093.09

Trabajadores Remuneración Gratificación Es Salud CTS