FACULTAD JURÍDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

AUDITORIA AMBIENTAL
Integrantes:
 Roberth Augusto Macas Tene
 Andrea Maricela Guillin Gullin
 Carolina Patricia tene Vera
 Alexandra Patiño Moreno
 Carmen Rosa Tocto González
 Kerly Manuela Zurita Bustamante

Docente:
Dra. María Enma Añazco Narváez
Tema:
Informe de Auditoría Ambiental de la Empresa “AGRICOLA &
COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”
Ciclo:
VII “B”
Periodo Académico:

Mayo 2021 – septiembre 2021

 EMPRESA AGRÍCOLA COMERCIAL CATAMAYO
“AGROCATSA S.A.”

INFORME DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

AMBIENTAL

PERIODO: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

DEL 2020

AGOSTO
2021
 INDICE DEL INFORME

CONTENIDO PAGINA
INDICE
SIGLAS Y ABREVIATURAS
CARTA DE PRESENTACIÓN
CAPITULO I
INFORMACION INTRODUCTORIA
Motivo de la Auditoria
Objetivos de la Auditoria
Alcance de la Auditoria
Metodología
Equipo Auditor
Descripción de la Empresa
Objetivos de la Empresa
Base Legal
Estructura Orgánica
Funcionarios Principales
Financiamiento
Actividad y Recursos Naturales Utilizados
CAPITULO II
RESULTADO DE EVALUACIÓN DEL
CUMPLIMIENTO AMBIENTAL

SIGLAS Y ABREVIATURAS
 NAGA Normas de auditoria generalmente aceptadas

NIA Normas Internacionales de Auditoría

NCI Normas de Control Interno
NTA Normas Técnicas de Auditoría
Art. Artículo
No. Número
C Conformidad
C+ No Conformidad Mayor
C- No Conformidad Menor

CARTA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME

Loja, agosto 4 del 2021

Ing.
SCHNEIDEWIND SCHMITH RALF CLEMENS
REPRESENTANTE LEGAL
EMPRESA AGRICOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”
Loja-Catamayo
Presente. –
De mi consideración;

Por medio del presente me permito remitir a usted y por su intermedio a los socios de la
Empresa el informe de la Auditoria de Cumplimiento Ambiental a la Empresa Agrícola &
Comercial Catamayo “AGROCATSA S.A.”, en el periodo comprendido 2020

El trabajo de Auditoría Ambiental se desarrolló de conformidad a las Normas de Auditoría

Generalmente Aceptadas, , Normas Internacionales de Auditoría, y ala Normativa Ambiental
aplicables a la entidad; las mismas que requieren que la Auditoria sea planificada y
desarrollada para obtener certeza razonable de la unidad auditada, misma que no contiene
errores de carácter significativo; comprende además, de la verificación del cumplimiento de
los requisitos legales ambientales, normas y procedimientos aplicados al Plan de Manejo
Ambiental durante el periodo examinado.

Considero que la Auditoria se ha efectuado a base de pruebas. Provee información razonable

para fundamentar los resultados que se encuentran expresados en los comentarios,
conclusiones y recomendaciones que constan en el presente informe y que la empresa debe
cumplir para mejorar la administración de sus recursos y la estructura del control interno en el
ámbito ambiental-

Atentamente,

Roberth Augusto Macas Tene María Enma Añazco Narváez

AUDITOR JEFE DE EQUIPO AUDITORA SUPERVISORA
INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL DE LA EMPRESA
AGRÍCOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”

1. INFOMACIÓN GENERAL DE LA ENTIDAD

Agrícola & Comercial Catamayo “AGROCATSA S.A.” es una empresa en Ecuador, con sede
principal en el cantón Catamayo, provincia de Loja. Opera en cultivo de caña de azúcar
industrial. La empresa fue fundada el 20 de marzo de 2008.

2. MOTIVO DE LA AUDITORÍA
La Auditoría de Cumplimiento Ambiental a la empresa, AGRÍCOLA & COMERCIAL
CAMAYO “AGROCATSA S.A” correspondientes al ejercicio económico 2020, se realizó
con la finalidad de evaluar los procesos operativos de las actividades desarrolladas dentro de
la Hacienda Cañicultora, de acuerdo al Plan de Manejo Ambiental, Normas ISO 14001,
Normas de Calidad Ambiental, Ley de Gestión Ambiental, Ley para la Prevención y Control
de la Contaminación Ambiental; en cumplimiento a la Orden de Trabajo No. 001, de fecha 13
de enero de 2021, por requerimiento de la Administración de la Empresa través de su
representante legal, Ing. Schneidewind Schmith Ralf Clemens.

3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA

Generales

 Identificar los requisitos legales ambientales aplicables a la Empresa.

 Evaluar el grado de cumplimiento ambiental de los requisitos legales ambientales.
 Emitir un informe del Resultado de la Evaluación del Cumplimiento Ambiental.

Específicos
1. Describir y analizar los principales cuerpos legales aplicables al proyecto.

2. Efectuar una descripción de medio físico, biótico y socioeconómico del área de

influencia del proyecto.

3. Identificar, evaluar y describir los impactos ambientales que se generan en las fases de
operación, mantenimiento y cierre del proyecto en estudio.

4. Elaborar el respectivo Plan de Manejo Ambiental con medidas que permitan prevenir,
controlar, compensar, y mitigar los impactos socio ambiental que se pueden generar
por el proyecto.

INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL DE LA EMPRESA

AGRÍCOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”

5. Dar a conocer a la comunidad el contenido de la Declaratoria de Impacto Ambiental

del proyecto en análisis.

4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

La Auditoría al Cumplimiento Ambiental a la Empresa Agrícola & Comercial Catamayo

“AGROCATSA S.A.” se efectuó por el periodo correspondiente del 1 enero al 31 de
diciembre del 2019.
 5. METODOLOGÍA

La auditoría se llevó a cabo en base a los requerimientos de la Constitución de la República

del Ecuador, Normas ISO 14001 Sistema de Gestión Ambiental, Código Orgánico del
Ambiente que establece los principios y directrices de la política ambiental, en la cual se
determinan las obligaciones, responsabilidades, además del control de la contaminación del
aíre, agua y suelo., Normas Técnicas de Control Interno, Libro IV TULSMA y el Plan de
Manejo Ambiental de la empresa auditada.

Se realizó las siguientes actividades como parte de la auditoría ambiental:

En la Fase I: Planificación

 Se realizó la orden de trabajo en la que se estableció el tipo de auditoria, nombre de la

acción de control, la institución responsable de la ejecución de la auditoria, el alcance,
el periodo a ser examinado, los objetivos, la conformación del equipo de trabajo, la
distribución de las responsabilidades y el tiempo asignado.

 De manera simultánea, se procedió a realizar la Notificación de Inicio de la Auditoría,

dirigida al Ing. Schneidewind Schmith Ralf Clemens, representante legal de la entidad
para comunicarle el inicio del trabajo de auditoría en su empresa.

 Posterior a ello, se elaboró la solicitud de Información, notificando que se ha iniciado

con el trabajo de auditoria y colaboren suministrando la información pertinente para
poder desarrollar el trabajo.

 Elaboración del Programa de Auditoria

INFORME DE AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL DE LA

EMPRESA AGRÍCOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”

 Elaboración del Memorando de la Planificación

 Programa de Actividades
 Hoja de Distribución de Trabajo y Tiempo

En la segunda Fase: Ejecución:

 Se elaboró la matriz de identificación de los requisitos legales ambientales

  Se realizó la matriz de evaluación de los requisitos legales ambientales
 Resultado de la evaluación de Cumplimiento de los requisitos legales ambientales.
 Y finalmente, elaboramos las cédulas analíticas en base a los hallazgos determinados
en el trabajo de auditoria.

Por último, se realizó lo siguiente:

 Preparación del borrador del informe.

 Identificación de Desviaciones: Conformidades y No Conformidades.
 Presentación de resultados por parte del equipo auditor, aceptación de las no
conformidades por parte de los directivos de la Empresa Agrícola Comercial
Catamayo “Agrocatsa S.A.”
 Ajustes y elaboración del Informe Final.
 Entrega del Informe Final a la Empresa Agrícola Comercial Catamayo “Agrocatsa
S.A.”

6. EQUIPO AUDITOR

NOMBRES CARGO
Dra. María Emma Añazco Narváez SUPERVISORA
Srta. Andrea Maricela Guillin Guillin
AUDITORAS
Srta. Carolina Patricia Tene Vera
Sr. Roberth Augusto Tene Macas JEFE DE EQUIPO
Srta. Carmen Rosa Tocto González
Srta. Edilma Alexandra Patiño Moreno OPRATIVAS
Srta. Kerly Manuela Zurita Bustamante

7. DATOS INFORMATIVOS DE LA EMPRESA

Razón Social Empresa Agrícola & Comercial Catamayo

“AGROCATSA S.A”
Ubicación Catamayo, Km 4 ½ vía a la costa
Teléfono 072556400 / 0999520570
Representante Legal SCHNEIDEWIND SCHMITH RALF CLEMEN
Actividad económica Cultivo de caña de azúcar
  Provincia Loja, cantón Catamayo, parroquias
Catamayo, San Pedro de la Bendita y El Tambo
 Provincia Loja, cantón Gonzanamá, parroquia
Nambacola
Ubicaciones del cultivo de caña
 Provincia Loja, cantón Espíndola, parroquia El
Ingenio
 Provincia Loja, cantón Loja, parroquias
Vilcabamba, Malacatos, Yangana, Quinara y
Taquil

8. MISIÓN
Transformar los recursos agrícolas en productos de excelente calidad, trabajando con entrega
y
compromiso para la satisfacción de nuestros clientes y proveedores. Optimizar los procesos y
fomentar el desarrollo integral de nuestros trabajadores y la comunidad.

9. VISIÓN
Empresa familiar agroindustrial rentable, innovadora y diversificada: líder en productividad y
calidad en la provisión de alimentos y biocombustibles, con cobertura nacional y presencia
internacional, que trabaja respetando el medio ambiente y contribuyendo al desarrollo de la
comunidad.

Ser líder en la producción del cultivo de Caña de Azúcar con nivel de competencia mundial.

10. VALORES
Honradez: Hablar con la verdad y ser disciplinado nos permitirá trabajar en un clima de
transparencia y confianza.
Responsabilidad: Ser puntual y cumplir con nuestros compromisos nos permitirá ser
previsibles y confiables.

Creatividad e Innovación: Sostener el pensamiento creativo para resolver los problemas

de manera innovadora; exigir siempre una respuesta creativa.
Superación: Disposición y voluntad para alcanzar nuestros logros a través de la
capacitación constante y la exigencia personal.
Humildad: Nuestra sencillez en el trato con las personas prevalece por encima de la
posición en la empresa.
Austeridad: Invertir en lo esencial con criterio de excelencia. Inversión en función de
beneficio.

11. OBJETIVOS DE LA EMPRESA

1. Ser una empresa agrícola sostenible y rentable en el tiempo.

2. Desarrollar una agricultura moderna de precisión, que asegure la preservación del
medio ambiente.
3. Obtener la certificación internacional de nuestros procesos: ISO 9001, OSHAS
18001, ISO 14001 y GLOBALGAP.

12. BASE LEGAL

Las actividades administrativas de la Empresa Agrícola & Comercial Catamayo

“AGROCATSA S.A”, están reguladas por las siguientes disposiciones legales y
reglamentarias:
 Constitución de la República del Ecuador
 Código Orgánico Ambiental
 Código Civil Ecuatoriano
 Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización
(COOTAD)
 Ley de Gestión Ambiental
 Ley de Prevención y Control de Contaminación Ambiental
 Ley Orgánica de Recursos Hídricos, Usos y Aprovechamientos del Agua
 Codificación de la Ley de Patrimonio Cultura
 Ley del Régimen Tributario Interno
 Cámara de Comercio de Loja
 Principios de Contabilidad Generalmente Ac
 Texto Unificado de Legislación Secundaria del Ministerio del Ambiente (TULSMA)
 Acuerdo Ministerial 061 REFORMA del LIBRO VI DEL TEXTO UNIFICADO
DE LEGISLACIÓN SECUNDARIA.
 Acuerdo Ministerial 050. NORMA DE CALIDAD DEL AIRE AMBIENTE O
NIVEL DE INMISIÓN (Corresponde a la Norma de Calidad del Aire Ambiente o
Nivel de Inmisión constante en el Anexo 4 del Libro VI del Texto Unificado de
Legislación Ambiental Secundaria – TULA
 Reglamento de Aplicación de los Mecanismos de Participación Social establecidos
en la Ley de Gestión Ambiental 1040
  Acuerdo Ministerial 066. Instructivo al Reglamento de aplicación de los
mecanismos de Participación Social establecidos en el Decreto Ejecutivo 1040
 Reglamento de Seguridad y Salud de los Trabajadores y Mejoramiento del Medio
Ambiente del Trabajo.

 Acuerdo Ministerial 020. Instructivo para la Gestión Integral de Neumáticos Usados

 Normas ISO

13. LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA

Las instalaciones de la Empresa Agrícola & Comercial Catamayo AGROCATSA S.A.” se

encuentra dentro de El Ingenio Azucarero Monterrey Azucarera Lojana C.A. MALCA, la cual
está ubicada geográficamente en la parte Sureste del Ecuador. Políticamente, la empresa y su
infraestructura auxiliar y administrativa se encuentra en la provincia de Loja, cantón
Catamayo, parroquia Catamayo, sector Hacienda Monterrey.

14. UBICACIÓN DEL CULTIVO DE CAÑA

Actualmente, manejan alrededor de 2300 ha. de cultivo de caña, los cuales se encuentran
ubicados en los cantones Catamayo, Gonzanamá, Espíndola y Loja. A continuación, se
describe la ubicación por parroquias:

 Cantón Catamayo, parroquias Catamayo, San Pedro de la Bendita y El Tambo.

Cantón Gonzanamá, parroquia Nambacola.
 Cantón Espíndola, parroquia El Ingenio.
 Cantón Loja, parroquias Vilcabamba, Malacatos, Yangana, Quinara y Taquil
15. ESTRUCTURA ORGANICA
FUNCIONARIOS PRINCIPALES

CANT. NOMBRES CARGOS

1 Ing. Schneidewind Schmith Ralf
Gerente General
Clemens
2 Ing. María Alejandra Loján López Gerente de RRHH
3 Ing. José Xavier Feijoo Ruiz Gerente Financiero de
Administración
4 Ing. Valeria del Jesús Guarán Feijoo Gerente Operaciones
5 Ing. Lourdes Carrion Lopez Gerente de Ventas
6 Lic. Ingrid Valeria González Jiménez Contador General

FINANCIAMIENTO

ACTIVIDAD Y RECURSO NATURALES UTILIZADOS

 Recursos Materiales y Tecnológicos

 Recursos Materiales y Tecnológicos

 Copias
 Computadoras
 Impresiones
 Internet
 Recursos Naturales

 Recursos Naturales

 Agua
 Aire
 Suelo
 Residuos
 Ruido
 Flora y fauna

CAPITULO II
 RESULTADOS DE EVALUACION DEL CUMPLIMIENTO AMBIENTAL

Mantenimiento preventivo y correctivo a maquinaria y equipos empleados en el cultivo,

siembra, cosecha y transporte de caña de azúcar
COMENATRIO

De Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales a la Empresa Agrícola

Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; se determinó que se ha realizado solo una vez al año el
mantenimiento a la maquinaria y equipo empleados en el cultivo, siembra, cosecha y para el
transporte de la caña de azúcar lo cual incumple con lo establecido en el Plan de Manejo
Ambiental de la institución en el cual se indica que se debe realizar cada tres meses para una
óptima ejecución en el trabajo; El Plan de Prevención y Mitigación de Impactos incluido en el
PLAN DE MANEJO AMBIENTAL Medida: PPI 3. Que en la parte pertinente determina que
la Empresa Agrocatsa S.A. debe realizar el Mantenimiento Preventivo y Correctivo a la
Maquinaria y Equipos según lo establecido que se realizara cada tres meses; Este
incumplimiento se dio debió a la falta de organización del tiempo empleado por parte del Jefe
de Equipo; por el exceso de trabajo a las mismas; Este incumplimiento causa problemas para
la Empresa ya que debido a ello se pueden retrasar el traslado de la caña de azúcar por
presentarse algún daño inoportuno y por la falta de mantenimiento no se lo pudo detectar y así
mismo no rendir su porcentaje deseado por exceso de trabajos.
CONCLUSIÓN:

La falta de mantenimiento preventivo de la maquinaria y equipos empleados en el cultivo,

siembra, cosecha y transporte de caña de azúcar, pone en riesgo su buen funcionamiento.

RECOMENDACIÓN N° 1

Al señor Gerente/Administrador, realice las gestiones para que el mantenimiento preventivo

de la maquinaria y equipos empleados en el cultivo, siembra, cosecha y transporte de caña de
azúcar se lleve a cabo cada tres meses de conformidad a lo establecido en el Plan de Manejo
Ambiental 9.5,1, para asegurar el buen funcionamiento.

EL ÁREA DE ALMACENAMIENTO DE LOS CONTENEDORES DE LOS DESECHOS

SÓLIDOS SE MANTENDRÁ EN PERFECTAS CONDICIONES DE HIGIENE Y LIMPIEZA

COMENTARIO

De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales se determinó que el área de

almacenamiento de los contenedores de los desechos sólidos no cuenta con un registro de
limpieza de los contenedores esto incumple el Plan de Manejo Ambiental de la institución que
dice que “los contenedores de los desechos sólidos se mantendrán en perfectas condiciones de
higiene y limpieza, esto se debió realizar los doce meses del año”; El Plan de Manejo de
Desechos Sólidos incluido en el Plan de PLAN DE MANEJO AMBIENTAL Medida: PMDS
5. Que en la parte pertinente manifiesta que la Empresa Agrocatsa debe realizar el Plan de
Manejo de Desechos Sólidos, pero dentro de la entidad no se cuenta con el registro de
Limpieza de los Contenedores; Ocurrió debido a que no se realizaron las inspecciones
técnicas necesarias para la respectiva constatación, lo que provoca la contaminación de las
instalaciones de la empresa; esto ocasiona problemas tanto para la empresa como para el
medio ambiente ya que está incumpliendo con lo establecido en la normativa que se debe
mantener en perfectas condiciones de limpieza perjudicando al ambiente.

CONCLUSIÓN

La falta de registro de los contenedores utilizados para el almacenamiento de los desechos

sólidos pone en riesgo la salud del entorno de la entidad.

RECOMENDACIÓN N° 2

Al Gerente, Administrador Realizar las inspecciones técnicas para que el almacenamiento de

los contenedores de los desechos sólidos, se lleve de conformidad a lo establecido en el plan
de manejo ambiental.

COLOCAR TACHOS PARA EL ALMACENAMIENTO DE LOS DESECHOS NO

 PELIGROSOS, QUE ESTÉN ROTULADOS Y TACHADOS CON SU RESPECTIVA
SEÑALIZACIÓN DEL DESECHO A DEPOSITAR

COMENTARIO

De acuerdo a la Evaluación de la matriz de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales

en la Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; se determinó que los tachos de
almacenamiento de desechos no peligrosos, no están rotulados ni techados; y tampoco
cuentan con su respectiva señalización del desecho lo que genera el incumplimiento según lo
establecido en el Plan de Manejo Ambiental en el cual se indica que se debe “Colocar tachos
para el almacenamiento de los desechos no peligrosos, que estén rotulados y tachados; y con
su respectiva señalización del desecho a depositar y debe realizarse durante el tercero y sexto
mes del año; El Plan de Manejo de Desechos Sólidos que se incluye el Plan de PLAN DE
MANEJO AMBIENTAL Medida: PMDS 5. Donde se manifiesta que la Empresa Agrocatsa
debe realizar la respectiva señalización de los desechos a depositar y, por tanto, según lo
investigado dentro de la entidad no se cuenta con la rotulación de los mismos; sto se dio
debido al incumplimiento de la revisión de los respectivos tachos rotulados y tachados para
almacenamiento del desecho, ya que no existe la respectiva supervisión adecuada por parte de
los administradores encargados, provocando la contaminación en las instalaciones de la
empresa, No se cuenta con las adecuadas señalizaciones lo cual nos impide el correcto depósito,
manejo y almacenamiento de los residuos.

CONCLUSIÓN

No se ha realizado la respectiva rotulación y techado de los tachos para el almacenamiento de

los desechos no peligrosos; por lo tanto, no se clasifican de acuerdo a su composición.

RECOMENDACIÓN N°3

Al Gerente/Administrador Realizar las correspondientes gestiones para que los tachos de

almacenamiento sean rotulados y techados en el tiempo establecido, para llevar a cabo una
adecuada recolección de los desechos no peligrosos y así reducir la contaminación del medio
ambiente y de la empresa.
 IMPLEMENTAR UN ALMACENAMIENTO DE LOS DESECHOS PELIGROSO
CLASIFICANDO Y SEPARANDO LOS DESECHOS CONTAMINADOS CON
AGROQUÍMICOS DE LOS CONTAMINADOS CON HIDROCARBUROS

COMENTARIO
De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales a la Empresa Agrícola
Comercial Catamayo “AGROCATSA S.A.” se determinó que en las áreas de almacenamiento
de los desechos peligroso se ha clasificado y separado los desechos contaminados con
agroquímicos (envases vacíos, cartones, sacos, etc.), y los desechos contaminados con
hidrocarburos, sin contar con los registros fotográficos del todo el año, sino únicamente de los
meses de Enero Junio y diciembre; El Plan de Manejo Ambiental dentro del programa de
Desechos Sólidos, Medida: PMD – PDP 4; establece que “En las áreas de almacenamiento de
los desechos peligroso se deberá clasificar y separar los desechos contaminados con
agroquímicos (envases vacíos, cartones, sacos, etc.), y los desechos contaminados con
hidrocarburos, durante los doce meses del año”, lo cual dejará constancia en los registros
fotográficos; falta de supervisión por parte de Administrador de la Empresa Agrícola
Comercial Catamayo “AGROCATSA” para que se cumpla correctamente con el control de
clasificar y separar los desechos contaminados; no se puede evidenciar el cumplimiento del
requisito de clasificación de los desechos contaminados con agroquímicos por falta de
registros fotográficos, dificultando la supervisión y revisión posterior.

CONCLUSIÓN:

No se clasifica ni se separan los desechos contaminados con agroquímicos (envases vacíos,

cartones, sacos, etc.), y los desechos contaminados con hidrocarburos, lo que ponen en peligro
la contaminación del área por la generación de desechos peligrosos.

RECOMENDACIÓN N° 4

Al Gerente/Administrador, deben realizar la verificación oportuna sobre la clasificación y

separación de los desechos contaminados con agroquímicos (envases vacíos, cartones, sacos,
etc.), y los desechos contaminados con hidrocarburos, por lo cual se debe llevar a cabo en los
doce meses del año, de acuerdo a lo que esta señalado en la normativa, dejando constancia
mediante registros fotográficos.
 REALIZAR CAPACITACIONES DE PRIMEROS AUXILIOS Y MANEJO DE
DISPOSITIVOS DE PROTECCIÓN PERSONAL, Y LA ENTREGA DE MATERIAL DE
APOYO Y CERTIFICADO A CADA PARTICIPANTE
COMENTARIO

De acuerdo a la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales se

determinó que en la Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; las
capacitaciones de primeros auxilios y uso de dispositivos de protección personal solo se han
realizado en los meses de marzo, julio y diciembre y además no se cuenta con el registro de
las capacitaciones, certificados entregados y fotografías que validen dicha información; El
Plan de Manejo Ambiental dentro del Plan de Comunicación, Capacitación y Educación
Ambiental, Medida: PCCEA 3. Establece que la empresa debe dictar cursos en primeros
auxilios, usos de dispositivos de protección personal, para la realización de los cursos se
entregará material de apoyo a cada participante y un certificado de asistencia. Se realizará
durante los doce meses del año y el medio de verificación o respaldo será por medio de
registro capacitaciones, certificados entregados, fotografías los cuales serán realizados en las
capacitaciones; el incumplimiento de esta medida se da debido a la falta de interés y
organización por parte de los altos funcionarios de la empresa en cuanto a las capacitaciones
de primeros auxilios al personal, de acuerdo a lo establecido en la PMA institucional; lo que
ocasiona al desempeño de los empleados y a su oportuna reacción ante una emergencia lo
que produce efectos negativos sobre los empleados ya que no están recibiendo las debidas
capacitaciones en todos los meses del año, provocando que los trabajadores no tengan una
oportuna reacción ante una emergencia que se presente dentro de la institución, además no
cuentan con la documentación de respaldo requerida.

CONCLUSIONES:

La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A, debe exigir las evidencias
necesarias al encargado de estos cursos de marzo, julio y diciembre, exigir los debidos
certificados y cumplir con lo establecido en el Plan de Manejo Ambiental que los cursos se
deben dictar de manera mensual.

RECOMENDACIÓN N° 5
Al Gerente y director, realizar las respectivas gestiones ante los miembros de la directiva de la
empresa para que se realicen cursos de primeros auxilios mensualmente, que estos se lleven a
cabo con sus respectivas evidencias fotográficas y certificaciones.
IMPLEMENTACIÓN DE LETREROS DE SEGURIDAD QUE INDIQUEN LA
PROHIBICIÓN DE ARROJAR DESECHOS, QUE PUEDAN OCASIONAR INCENDIOS
FORESTALES Y ADEMÁS LA PROHIBICIÓN DE FUMAR

COMENTARIO

De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales se determinó que en la

Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; no se ha instalado letreros de
seguridad que indiquen la prohibición de arrojar desechos, que puedan ocasionar incendios
forestales (fósforos, vidrios) y además la prohibición de fumar, durante el tercer mes del año;
El Plan de Manejo Ambiental dentro del Plan De Contingencia, Medida: PC 8. establece que
la Empresa Agrocatsa debe: Instalar letreros de seguridad que indiquen la prohibición de
arrojar desechos, que puedan ocasionar incendios forestales (fósforos, vidrios) y además la
prohibición de fumar durante el tercer mes del año; este incumplimiento nace por la falta de
atención y organización por parte del administrador y Jefe de Seguridad e Higiene; la falta de
instalación de letreros de seguridad causa efectos negativos sobre la empresa ya que, al no
contar con la debida señalización, causa un mal manejo de desechos ocasionando incendios
que resultan perjudiciales y causando pérdidas para la empresa.

CONCLUSÓN
La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A, no cuenta con la instalación de
letreros e instructivos de seguridad que sirvan de apoyo al personal.

RECOMENDACIÓN N° 6

Al Sr. Administrador
Realizar las gestiones necesarias para que se realice la instalación de los respectivos letreros
de seguridad de manera que se pueda evitar algún tipo de desastre que pueda ocurrir, la
empresa debe contar con la señalización necesaria.
 ESTABLECER UN FORMATO PARA LA VIGILANCIA Y CONTROL DEL USO
OPORTUNO Y ADECUADO DEL EQUIPO DE PROTECCIÓN PERSONAL

COMENTARIO

De acuerdo a los resultados de la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales

Ambientales se determinó que en la Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A;
no se ha establecido el formato par la vigilancia y control de uso oportuno y adecuado del
equipo de protección personal; el incumplimiento con lo establecido en el Plan de Manejo
Ambiental Medida: PSS 8. Que en su parte pertinente determina “Establecer un formato para
la vigilancia y control del uso oportuno y adecuado del equipo de protección personal”;
Situación generada por el descuido del responsable del manejo ambiental al no establecer el
formato requerido para la falta de Supervisión y Control del uso de los equipos de protección
personal, por parte del responsable del manejo ambiental; lo que pone en riesgo de seguridad
al personal que labora en la institución ya que no existe evidencia del control y uso de equipos
de protección personal.

CONCLUSION

La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A, debe establecer un formato para la
vigilancia y control del uso oportuno y adecuado del equipo de producción personal.

RECOMENDACIÓN N° 7

Al Director, debe cumplir con la normativa y lo que señale el plan de manejo ambiental punto
9.5.5, para así establecer un registro adecuado del control de uso de equipo al personal.
 PROGRAMAR Y EFECTUAR SIMULACROS PREVIA COORDINACIÓN

COMENTARIO
De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales se determinó que en la
Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; En el período examinado no se ha
programado ni realizado simulacro alguno; El Plan De Manejo Ambiental dentro del Plan de
Contingencias, Medida: PDC 11. establece que la Empresa Agrícola Comercial Catamayo
Agrocatsa S.A se debe “Programar y efectuar simulacros al menos una vez por año”; Este
incumplimiento es causado por la falta de planificación y coordinación del Administrador y
Jefe de Seguridad e Higiene; ocasionado daños en la empresa y al desempeño del personal ya
que no cuenta con la programación adecuada para realizar simulacros lo cual expone a
posibles acciones de contingencias.

CONCLUSION
La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A no programa ni efectúa simulacros
al menos una vez al año para preservar la seguridad de los miembros de la Entidad.

RECOMENDACIÓN N° 8
Al Administrador y Jefe de Seguridad e Higiene que realice las programaciones de los
simulacros de acuerdo a las áreas que lo requieren, con la frecuencia de al menos una vez por
año.
 INSTALACIÓN DE SEÑALÉTICA VERTICAL Y HORIZONTAL DE ACUERDO A LAS
ÁREAS Y A LOS RIESGOS IDENTIFICADOS

COMENTARIO

De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales se determinó que en la

Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; se ha cumplido parcialmente ya que
no se instaló señales verticales y horizontales de acuerdo a las áreas y el los riesgos
identificados (informativas, prohibición, reglamentación y de advertencia, falta complementar
la instalación de señales en todas las áreas establecidas; El Plan de Manejo Ambiental que
contiene al Plan De Señalización Medida: PS 8. Que en la parte pertinente manifiesta que la
Empresa Agrocatsa debe: Instalar señales verticales y horizontales de acuerdo a las áreas y el
los riesgos identificados (informativas, prohibición, reglamentación y de advertencia), mismas
que no han sido colocadas en todas las áreas pertinentes; este incumplimiento nace por la falta
de recursos financieros ocasionando que no exista la total implementación de señales en las
áreas en las cuales se ha identificado riesgos; incumplimiento causa efectos negativos sobre la
empresa ya que no cuenta con las debidas señales verticales y horizontales, exponiéndola a
posibles accidentes dentro de la empresa.

CONCLUSIONES:

La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A, debe implementar las debidas
señales verticales y horizontales, para así prevenir posibles accidentes causados por los
riesgos que existen dentro de las áreas de la empresa.

RECOMENDACIÓN N° 9

Exigir a los encargados que se implementen las debidas señales verticales y horizontales, de
acuerdo a las áreas y los riesgos identificados, señales informativas, de prohibición, de
reglamentación y de advertencia.
 SE DEBERÁN REALIZAR SEMESTRALMENTE EL MONITOREO DE SUELO Y
AGUA

COMENTARIO

De la Evaluación de Cumplimiento de Requisitos Legales Ambientales se determinó que en la

Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A; no se ha realizado semestralmente el
monitoreo de suelo y agua, misma que se ha realizado solamente una vez al año; El Plan de
Manejo Ambiental que contiene al Plan De Monitoreo y Seguimiento, Medida: PMS 1. Que
en la parte pertinente manifiesta que en la Empresa Agrocatsa: Se deberán realizar
semestralmente el monitoreo de suelo y agua; incumplimiento surge debido a la falta de
recursos financieros para llevar a cabo esta medida; ocasionando efectos negativos sobre la
empresa ya que el suelo y agua no cuentan con los debidos monitoreos del suelo y agua,
ocasionando que no se determine el grado de contaminación que existe
dentro de estos dos recursos.

CONCLUSIONES:
La Empresa Agrícola Comercial Catamayo Agrocatsa S.A, solo ha realizado el monitoreo de
suelo y agua una vez al año, lo que dificulta el control de la calidad de estos dos factores
ponen en riesgo la alteración de la Calidad del Recurso Suelo y Agua

RECOMENDACIÓN N° 10
Exigir al Administrador realice la constatación pertinente del monitoreo de la calidad de agua
y suelo, que se lleve a cabo semestralmente, de conformidad en el plan de manejo Ambiental
en el punto 9.5.
 CONVOCATORIA DE LECTURA DE INFORME DE AUDITORÍA DE
CUMPLIMIENTO AMBIENTAL

Oficio No, 002

Loja, 4 de Agosto de 2021

Sr.
SCHMEIDEWIND SCHMITH RALF CLEMENS
Gerente de la Empresa “AGRICOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”

De conformidad con lo dispuesto en los artículos 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado y 23 de su Reglamento, convoco a usted a la conferencia final de
comunicación de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la acción de
Auditoria de Cumplimiento Ambiental a SCHMEIDEWIND SCHMITH RALF CLEMENS
de la “EMPRESA AGRICOLA & COMERCIAL CATAMAYO AGROCATSA S.A”, por el
período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre, realizado por “Auditores
Séptimo B” mediante orden de trabajo 001 de 29 de Junio de 2021. La diligencia se llevará a
cabo en (lugar donde se realizará la lectura del borrador del informe), ubicado en (dirección),
el día (indicar la fecha en forma de texto y la hora). En caso de no poder asistir
personalmente, agradeceré notificar por escrito, indicando los nombres, apellidos y número de
cédula de ciudadanía o identidad de la persona que participará en su representación.
Atentamente,
f)

Nombre del Jefe/a de Equipo Auditor/a de (identificar Sa unidad administrativa de control

externo o interno o la Compañía privada de auditoría contratada)

Atentamente,

Roberth Augusto Macas Tene Dra. María Enma Añazco Narváez

AUDITOR JEFE DE EQUIPO AUDITORA SUPERVISORA
 ACTA DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS Y CONFERENCIA FINAL

ACTA DE CONFERENCIA FINAL DE COMUNICACIÓN DE RESULTADOS DE LA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL DE LA EMPRESA “AGRICOLA &
COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.”, PROVINCIA DE LOJA,
CANTON CATAMAYO

Loja, 4 de Agosto de 2021

En la ciudad de Catamayo, provincia de Loja, a los 5 dias de mes de agosto del año 2021, a
las catorce horas con treinta minutos, los/as suscritos/as: Dra. María Enma Añazco Narváez
Supervisora de Auditoria, Roberth Augusto Macas Tene Jefe de Equipo, se constituyen en la
sala de conferencia de la empresa AGROCATSA S.A, con el objeto de dejar constancia de la
comunicación final de resultados mediante la lectura del borrador del informe de la Auditoria
de Cumplimiento Ambiental de la “EMPRESA AGRICOLA & COMERCIAL CATAMAYO
AGROCATSA S.A”, por el periodo comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre
2020, que fue realizado por la unidad de auditoría del “Auditores Séptimo B” de
conformidad a la orden de trabajo 001 de 29 de Junio de 2021
En cumplimiento del inciso final del artículo 90 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
del Estado, se convocó mediante oficio/s 002 de 05 de agosto 2021. a los servidores,
exservidores y personas relacionadas con la Auditoria de Cumplimiento Ambiental, para que
asistan a la presente diligencia, misma que se cumplió en los términos previstos por la ley y
las normas profesionales sobre la materia.

Al efecto, en presencia de los abajo firmantes, se procedió a la lectura del borrador del
informe y se analizaron los resultados del examen constantes en los comentarios, conclusiones
y recomendaciones.

Para constancia de lo actuado, las personas asistentes suscriben la presente acta en dos
ejemplares de igual tenor
 ACTA DE ASISTENTES A LA LECTURA DEL BORRADOR DEL
INFORME

NOMBRES Y APELLIDOS CARGO Numero de ID Firma

Ing. Schneidewind Schmith Ralf Clemens Gerente General 1105678849
Ing. María Alejandra Loján López Gerente de RRHH 1145367898
Ing. José Xavier Feijoo Ruiz Gerente Financiero de 1167859494
Administración
Ing. Valeria del Jesús Guarán Feijoo Gerente Operaciones 1116748391
Ing. Lourdes Carrion Lopez Gerente de Ventas 1156784932
Lic. Ingrid Valeria González Jiménez Contador General 1178923668
Ing. Maria del Cisne Cajamarca Gerente Informático 1189726545

Al acta de lectura de Informe de Comunicación de Resultados de la Auditoría de Cumplimiento

Ambiental de la Empresa “Agricola & Comercial Catamayo “Agrocatsa s.a.”, provincia de
Loja, Cantón Catamayo por el ejercicio económico por el período comprendido entre el 01 de
enero a diciembre del 2021, A pesar de haber sido convocado a la conferencia final mediante
OFICIO 0002.

Atentamente,

Roberth Augusto Macas Tene Dra. María Enma Añazco Narváez

AUDITOR JEFE DE EQUIPO AUDITORA SUPERVISORA
 CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN DE RECOMENDACIONES DE PLAN DE ACCION DE AUDITORIA AMBIENTAL

INTRODUCCIÓN
Luego de haber realizado la Auditoria Ambiental a la EMPRESA “AGRICOLA & COMERCIAL CATAMAYO “AGROCATSA S.A.” sus
resultados reflejan que las recomendaciones deben ser consideradas por los funcionarios responsables en el plazo establecido.
OBJETIVO
Monitorear el cumplimiento de las recomendaciones producida en la Auditoria Ambiental aplicada a la Empresa Agrícola Comercial
“AGROCATSA S.A.” , en el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020.
EMPRESA “AGRICOLA & COMERCIAL “AGROCATSA S.A.”
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PLAN DE ACCIÓN
Recomendaciones 2021 2022 Responsables Recurso Plazo de
económico o Cumplimiento
Presupuesto
Sept Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
Al director, ejecute las gestiones para
que el mantenimiento preventivo de
maquinaria y equipos empleados en el
cultivo, siembra, cosecha y transporte Jefe de la
de caña de azúcar se lleve a cabo cada Unidad de
USD $200 1 mes
tres meses de conformidad a lo Calidad
establecido en el Plan de Manejo Ambiental
Ambiental 9.5.1
 EMPRESA “AGRICOLA & COMERCIAL “AGROCATSA S.A.”
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PLAN DE ACCIÓN
Recomendaciones 2021 2022 Responsables Recurso Plazo de
económico o Cumplimiento
Presupuesto
Sept Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
El área de almacenamiento de los
contenedores de los desechos sólidos se
Jefe USD $ 250 3 meses
mantendrá en perfectas condiciones de
Departamental
higiene y limpieza, dejando constancia
en los correspondientes registros.
Realizar las correspondientes gestiones
para que los tachos de almacenamiento
sean rotulados y techados en el tiempo
establecido, para llevar a cabo una Al Gerente/ USD $200 2 meses
adecuada recolección de los desechos Administrador
no peligrosos y así reducir la
contaminación del medio ambiente y de
la empresa.
Realizar la verificación oportuna sobre
la clasificación y separación de los
desechos contaminados con
agroquímicos (envases vacíos, cartones, Al Gerente/
sacos, etc.), y los desechos Administrador 2 meses
USD $ 300
contaminados con hidrocarburos, por lo
cual se debe llevar a cabo en los doce
meses del año, de acuerdo a lo que esta
señalado en la normativa, dejando
constancia mediante registros
fotográficos.

EMPRESA “AGRICOLA & COMERCIAL “AGROCATSA S.A.”

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PLAN DE ACCIÓN
Recomendaciones 2021 2022 Responsables Recurso Plazo de
económico o Cumplimiento
Presupuesto
Sept Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
Realizar las respectivas gestiones ante
los miembros de la directiva de la
Administrador/
empresa para que se realicen cursos de
Jefe de
primeros auxilios mensualmente, que USD $ 200 1 mes
Seguridad e
estos se lleven a cabo con sus
respectivas evidencias fotográficas y Higiene
certificaciones.
Realizar las gestiones necesarias para
que se realice la instalación de los
Administrador/
respectivos letreros de seguridad de
Jefe de
manera que se pueda evitar algún tipo USD $200 1 mes
Seguridad e
de desastre que pueda ocurrir, la
Higiene
empresa debe contar con la señalización
necesaria
Debe cumplir con la normativa y lo que 1 mese
señale el plan de manejo ambiental
punto 9.5.5, para así establecer un
Administrador USD $ 150
registro adecuado del control de uso de
equipo al personal.
Realice las programaciones de los
simulacros de acuerdo a las áreas que lo Al
requieren, con la frecuencia de al menos Administrador y
Jefe de USD $ 300 2 mese
una vez por año.
Seguridad e
Higiene
EMPRESA “AGRICOLA & COMERCIAL “AGROCATSA S.A.”
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO AMBIENTAL
PERIODO: 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
PLAN DE ACCIÓN
Recomendaciones 2021 2022 Responsables Recurso Plazo de
económico o Cumplimiento
Presupuesto
Sept Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
Realizar las gestiones necesarias para
que se instalen las señales horizontales
y verticales en todas las áreas; para que
de esta forma se garantice la Administrador USD $ 300 2 meses
implementación de Normas de
Seguridad y Salud Laboral que
garanticen a los trabajadores este un
ambiente seguro de trabajo, cumpliendo
con el programa de.
Realizar las gestiones necesarias para
que determinar la calidad del Agua y
Administrador USD $200 3 meses
Suelo por medio de monitoreo
semestrales, tal como lo señala la
medida 9.5.6. del Plan de Manejo
Ambiental.