Caso Practico Plan Contable

Curso: Contabilidad I
La empresa comercial OMEGA S.R.L. reinicia sus operaciones con el

siguiente activo, pasivo, patrimonio. Pag 772
ACTIVO S/ PASIVO Y PATRIMONIO S/

Efectivo y Equivalente de 5,000 IGV por pagar 1,500
efectivo
Cuentas corrientes 15,000 ESSALUD por pagar 1,700
Cuentas por cobrar 20,000 ONP por pagar 1,000
Mercaderías 22,000 Préstamo por pagar 33,000
Unidades de transporte 15,000 Capital 30,000
Depreciación acumulada (2,000) Resultados acumulados 7,800
TOTAL 75,000 TOTAL 75,000
2.Con fecha 05 enero 2015 se realiza la cobranza de la totalidad de las

cuentas por cobrar a clientes, quienes depositan dicho monto
(S/20,009 en la cuenta corriente de la empresa.
3.Confecha 19 enero del 2015 se cancela en efectivo los tributos de
ESSALUD y la ONP pendiente de pago al inicio del ejercicio (total S/
2,700.
4.con fecha 20 de enero del 2015 las participaciones de la empresa
acuerdan capitalizar los resultados acumulados por un por un monto
de S/2,800.
5. con fecha 22 de enero del 2015, se cancela S/ 3,000 con cheque
No 001254, correspondiente al préstamo pendiente de pago.
6.Con fecha 31 de enero del 2015 se realiza la centralización del registro
de compras el cual contiene en resumen los siguientes conceptos
Detalle Base Igv total

imponibl
e
Adquisición de una 3,000 18% 3,500
computadora
Adquisición 5,000 5,900
de
mercaderías
Servicios públicos-luz 1,000 1,180
Servicios públicos gua 600 708
Servicios públicos 400 472
Todas estas compras fueron realizadas al crédito.

7.con fecha 31 de enero 2015 se realiza la centralización de registro
de ventas, el cual contiene en resumen los siguientes conceptos
Detalle Base Igv total
imponible 0.18%
Venta de mercaderías (al 15,000 17,700
crédito)
Total 15,000 17,700
8.El costo de la mercadería vendida asciende S/11,000.

9.Con fecha 31 de enero del 2015 se registra la planilla de
remuneraciones del mes de enero de acuerdo a los siguientes datos. El
destino se efectúa a gastos.
Total Dcto ONP 13% Neto a pagar Es salud
remuneracione
s
S/ 4,000 520 3,480 360
10.Con fecha 31 de enero 2015 se paga las remuneraciones a

los trabajadores.
11.Se registra la depreciación correspondiente al mes de enero del
2015. Por S/, 125.ventas.
Se Pide: Elaborar el libro diario. Formato 5.2 Libro Diario: Formato
simplificado
Se pide : Elaborar el Libro DIARIO : FORMATO SIMPLIFICADO

según la SUNAT
Aplicación
Bibliografía. Manual del contador -Enfoque contable. págs. 772,773,774
Formato 1.1.: LIBRO CAJA Y BANCOS-detalle de los movimientos del

efectivo. Operaciones 3,9 y 29 julio 2016
3.07.2016 se realiza la cobranza en efectivo de la factura No 001-
0015420 al buen pagador S.A por un total de S/2,000 en efectivo.
9.07.2016 el tesorero ´procede al deposito en cuenta corriente de la
cobranza de la factura No oo1-oo15420 del 03 de julio del 2016 por
S/ 2,000.
29.07.2016, el tesorero procede el pago en efectivo de la factura No
0001-oo35775 del proveedor Margot E.I.R.L por la suma de
400.00por compra de materiales de oficina realizada el mes
anterior.
1.2 LIBRO CAJA Y BANCOS-DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS
DE LA CUENTA CORRIENTE.
El día 4 el cliente Marcos S.A nos deposita en nuestra cuenta
corriente el monto de S/ 6,100 correspondiente a la factura No 001-
0015432 emitida el 10 de junio del 2016 por concepto de venta de
mercaderías.
El día 6 de julio del 2016 la clienta Rosario nos deposita S/ 7,400
por concepto de anticipo de venta de mercaderías ha entregarse en
el mes el mes de agosto del 2016.se emitió la factura No 001-
0015501.
El día 9 se procede al deposito de cuenta corriente de la cobranza
de la factura No 001-0015420 del día 3 de julio 2016 por S/2000.
El día 11 de julio del 2016 con cheque No 415263 se procede al
pago de 3,300 correspondiente a la factura No 001-000444 de la
empresa DIGITAL FAST S.R.L , por la compra de una impresora
multifuncional No
15.06.2016 con cheque No 789456 se procede al pago del IGV
del periodo de junio 2012 consignando en el PDT 621 , por un
monto de S/ 4,000.
16.07.2016 con cheque No 963852 se procede al pago de
ESSALUD del periodo junio 2016 consignando en el PDT PLAME,
por un monto de 1,700.
20.07.2016, con cheque No00951753 se paga una deuda pendiente
de S/ 650 al señor Jorge Manrique cruz proveniente de un préstamo
25.07.2016, se hace entrega al trabajador Miguel Cueva Rivera del
cheque No 00965891 ( 4,300) por concepto de entrega de rendir
cuenta sobre un viaje a realizar al interior del país.
30-07-2016, Mediante carta enviada al Banco de comercio se
procede a autorizar la transferencia de fondos para el deposito de
sueldos del mes por la suma de S/ 3,500.
Bibliografía: Manual del Contador -Enfoque contable págs. Ns 780
781,782,783.

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2.Con fecha 05 enero 2015 se realiza la cobranza de la totalidad de las

Detalle Base Igv total

Todas estas compras fueron realizadas al crédito.

8.El costo de la mercadería vendida asciende S/11,000.

10.Con fecha 31 de enero 2015 se paga las remuneraciones a

Se pide : Elaborar el Libro DIARIO : FORMATO SIMPLIFICADO

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