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    Talleres Registros Contables

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    S'teven Renteria Ruiz
    Este documento presenta el estado de situación financiera de la empresa El Paraíso LTDA al 31 de diciembre de 2020, con activos por $202.505.000 e igual pasivo y patrimonio. También incluye 7 movimientos contables realizados en 2021, como la venta de mercancías, pagos de obligaciones, cobros de clientes, compras de mercancía e inventario y gastos.

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    EJERCICIOS DE CONTABILIDAD

    NOMBRES: LUIS ALBERTO PINEDA ID:519938


    RAFAEL STEVEN RENTERIA ID:621618

    TUTOR: YANETH LUCIA MISNAZA

    CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS


    2021
    ACTIVIDAD No. 3
    ESTADOS FINANCIEROS
    EL PARAISO LTDA
    NIT. 800.111.333-2
    ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
    PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020

    ACTIVOS PASIVOS
    ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
    EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO OBLIGACIONES FINANCIERAS
    Caja Préstamos bancarios a CP
    41.075.000 14.600.000
    Bancos ACREEDORES COMERCIALES
    64.460.000
    DEUDOSRES CIALES Y OTRAS CUENTAS X COBRAR PROVEEDORES NACIONALES
    13.475.000
    Clientes CUENTAS POR PAGAR
    13.458.000
    Cuentas X cobrar a trabajadores RETENCION EN LA FUENTE
    2.900.000 2.500.000
    Deterioro de cartera IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
    (800.000)
    INVENTARIOS IMPUESTO RENTA
    4.310.000
    Mercancias no fabricadas por la empresa IVA POR PAGAR
    56.400.000 6.456.000
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE BENEFICIOS A EMPLEADOS
    177.493.000
    ACTIVOS NO CORRIENTES SALARIOS POR PAGAR
    10.900.000
    PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO TOTAL PASIVOS
    52.241.000
    Equipo de Computación y Comunicación PATRIMONIO
    12.360.000
    Flota y equipo de transporte APORTES SOCIALES
    21.110.000 87.138.000
    Depreciación Acumulada RESERVA LEGAL
    (8.458.000) 18.780.000
    TOTAL ACTIVO NO CORIENTE RESERVA ESTATUTARIA
    25.012.000 4.860.000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO ( 2019 )
    29.486.000
    UTILIDADES ACUMULADAS
    10.000.000
    TOTAL PATRIMONIO
    150.264.000
    TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
    202.505.000 202.505.000

    MOVIMIENTO AÑO 2021


    1. Venta de mercancías a no responsable De IVA por $35.000.000 antes de IVA, cuota inicial 15.000.000,
    costo de ventas el 45% de precio de venta.

    cuentas Nombres debe haber


    1435 Mercancía no fabricada por 35.000.000
    la empresa
    1105 caja 15.000.000
    1305 cliente 26.650.000
    2408 IVA POR PAGAR 6.650.000

    total 41.650.000 41,650,000

    2. Realizamos los siguientes pagos con cheque, teniendo en cuenta los saldos del Estado de la situación
    financiera año 2020: 30% del préstamo bancario y un intereses financieros del 1,5%; 35% proveedores,
    100% impuesto renta, 100% IVA, 100% retención en la fuente y 100% salarios x pagar.

    cuentas Nombres debe haber


    2105 Préstamos 4.380.000
    bancarios
    5305 Interés financiero 219.000
    2408 Iva por pagar 6.456.000
    2205 Proveedores 4.716.250
    nacionales
    2404 Impuesto de renta 4.310.000
    1355 Retención a la 2.500.000
    fuente
    2335 Saldo por pagar 10.9000,000
    1110 bancos 33.481.250

    total 33.481.250 33.481.250

    3. Nos cancelan en efectivo, teniendo en cuenta los saldos del Estado de la situación financiera 2020: 60%
    clientes y 50% cuentas x cobrar a trabajadores.

    cuentas Nombres debe haber


    1105 caja 8.074.800
    1305 cliente 8.074.800
    1105 caja 1.450.000
    1365 Cuentas por cobrar trabajador 1.450.000
    total 9.524.000 9.524.000

    4. Compramos mercancías por $21.000.000 (IVA incluido) aun responsable de IVA, cuota inicial 30% con
    cheque, el saldo a cancelar en 6 meses
    cuentas nombres debe haber
    6305 Compras de 17.647.058
    mercancia
    2408 iva 3.352.941
    1110 banco 6.300.000
    2205 Proveedores 14.700.000

    total 21.000.000 21.000.000

    5. Pagamos servicios públicos energía 284.000, teléfono 217.000 IVA incluido y agua 170.00 pagamos con
    cheque

    Cuentas nombres debe haber


    5135 servicios públicos 671.000
    1110 banco 671.000
    total 671.000 671.000

    6. Según extracto bancario registra ND (Nota débito) por $10.000 correspondiente a gravamen a los
    movimientos financieros.

    cuentas nombres debe haber


    2335 Gastos Financiero 10.000
    1110 banco 10.000
    total 10.000 10.000
    7. Realizar depreciación acumulada de propiedad planta y equipo por un año, método línea recta.

    cuentas nombres debe haber


    5160 depreciación 2.111.000
    2335 gastos 2.111.000
    total 2.111.000

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