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    Actividad 2 Evaluable - DR PJ 2020

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    Jaime Rodriguez
    La empresa La Mejor S.A.S. debe presentar su declaración de renta del año 2020. Se proporciona información financiera de los estados de situación financiera y de resultados integrales de 2019, así como datos adicionales sobre préstamos, dividendos, inventarios e impuestos para completar la declaración de renta en el formulario 110. La evaluación de esta actividad corresponderá al 50% de la calificación del primer corte.

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    La empresa La Mejor S.A.S. debe presentar su declaración de renta del año 2020. Se proporciona información financiera de los estados de situación financiera y de resultados integrales de 2019, así como datos adicionales sobre préstamos, dividendos, inventarios e impuestos para completar la declaración de renta en el formulario 110. La evaluación de esta actividad corresponderá al 50% de la calificación del primer corte.

    Título original

    Actividad 2 Evaluable - DR PJ 2020 (2)

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    La empresa La Mejor S.A.S. debe presentar su declaración de renta del año 2020. Se proporciona información financiera de los estados de situación financiera y de resultados integrales de 2019, así como datos adicionales sobre préstamos, dividendos, inventarios e impuestos para completar la declaración de renta en el formulario 110. La evaluación de esta actividad corresponderá al 50% de la calificación del primer corte.

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    La empresa La Mejor S.A.S. debe presentar su declaración de renta del año 2020. Se proporciona información financiera de los estados de situación financiera y de resultados integrales de 2019, así como datos adicionales sobre préstamos, dividendos, inventarios e impuestos para completar la declaración de renta en el formulario 110. La evaluación de esta actividad corresponderá al 50% de la calificación del primer corte.

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    UNIMINUTO

    ACTIVIDAD EVALUATIVA 2 - DECLARACION DE RENTA DE PERSONAS JURIDICAS

    Con la informacion suministrada por el año 2020 de la empresa La Mejor SAS, elaborar en los grupos
    de trabajo la declaración de renta en el formulario 110 y subir al aula virtual en un solo archivo.

    La evaluacion de esta actividad corresponderá al 50% de la calificacion del primer corte.

    LA MEJOR S. A. S.
    NIT 830395076-5
    ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
    A 31 DE DICIEMBRE DE 2019
    Expresado en pesos colombianos

    ACTIVOS
    ACTIVOS CORRIENTES
    Efectivo y equivalentes al efectivo 876.000.000
    Cuentas por cobrar clientes 2.570.311.000
    prestamos a socios 400.000.000
    Anticipo de impuestos - retenciones 28.000.000
    Autorretenciones 29.200.000
    Acciones y aportes en sociedades 1.015.000.000
    Inventarios 2.080.000.000
    TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 6.998.511.000
    ACTIVOS NO CORRIENTES
    Terrenos 640.000.000
    Construcciones y edificaciones 990.000.000
    Flota y equipo de transporte 980.000.000
    Activos intangibles (licencias y patentes) 78.000.000
    Otros activos 74.000.000
    TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 2.762.000.000
    TOTAL ACTIVOS 9.760.511.000
    PASIVOS
    PASIVOS CORRIENTES
    obligaciones financieras 80.345.900
    proveedores 1.442.379.500
    impuesto de industria y comercio por pagar 25.368.000
    TOTAL PASIVOS CORRIENTES 1.442.379.500
    PASIVOS NO CORRIENTES
    Deudas de largo plazo financieras 3.007.406.000
    Dividendos por pagar 102.689.500
    TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 3.110.095.500
    TOTAL PASIVOS 4.552.475.000
    PATRIMONIO
    Capital social 2.400.000.000
    Reserva legal 386.120.000
    Utilidades acumuladas 814.600.000
    Utilidad del ejercicio 1.607.316.000
    TOTAL PATRIMONIO 5.208.036.000
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 9.760.511.000
    -
    LA MEJOR S. A. S.
    NIT 830395076-5
    ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
    DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
    Expresado en pesos colombianos

    INGRESO
    ingresos por actividades ordinarias 7.300.000.000
    Devoluciones 182.500.000
    Rebajas y descuentos 73.000.000
    VENTAS NETAS 7.044.500.000
    Costo de ventas 2.900.000.000
    deterioro de inventarios 385.000.000
    UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 3.759.500.000
    GASTOS DE OPERACIÓN
    Gastos de administración 1.095.000.000
    gastos de personal 680.000.000
    aportes a seguridad social 69.000.000
    aportes parafiscales 26.000.000
    depreciaciones 30.000.000
    deterioro de cartera 70.000.000
    otros gastos de administracion 220.000.000
    Gastos de distribución y ventas 389.000.000
    publicidad 360.000.000
    impuesto industria y comercio 29.000.000
    Total de gastos de operación 1.484.000.000
    UTILIDAD DE OPERACIÓN 2.275.500.000
    INGRESOS NO OPERACIONALES 116.000.000
    rendimientos financieros 15.000.000
    dividendos 101.000.000
    utilidad en venta de activos 10.000.000
    GASTOS NO OPERACIONALES 27.800.000
    Gastos financieros 19.200.000
    gravamen financiero 8.600.000
    UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 2.363.700.000
    Provisión impuesto de renta 756.384.000
    UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.607.316.000
    informacion adicional

    1. Los préstamos a socios fueron otorgados en febrero 01 de 2020, sin intereses


    2. el impuesto de industria comercio efectivamente pagado en el año fue 15.000.000
    3. de los dividendos obtenidos en el 2020, el 15% son no gravados
    4. la utilidad en ventas de activo se genera por la venta de maquinaria poseida mas de dos años.
    precio de venta $50.000.000
    costo de adquisicion $45.000.000
    depreciacion acumulada $5.000.000
    5. el inventario inicial mas compras de inventarios en el año fue de 2.850.000.000
    6. el deterioro fiscal de los inventarios no debe superior al 3% del inventario inicial mas las compras
    ART 64 ET

    datos declaracion de renta año 2019

    patrimonio liquido 3.700.000.000


    impuesto de renta a pagar año 2019 230.000.000
    anticipo impuesto año 2020 8.000.000

    Eog.

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