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En el municipio de Valledupar (Cesar), el día 02 de febrero del año 202X, se

constituyó la sociedad MORROQUINERIA xxxxxxx (sigla de los nombre de los
integrantes del grupo) S.A.S, información:

Razón Social: MORROQUINERIA xxxxxxx S.A.S

NIT: 900.821.340-1 Régimen Común

Objeto Social: Venta de marroquinerías y sucedáneos del cuero

No de Socios: Tres (3)

Aportes: $200.000.000 doscientos millones de pesos

Duración: Término indefinido

Ventas: Contado y crédito

Domicilio: Valledupar, Cra 7ª No 16B-135

Teléfono: 5 707373, celular: 320 3512598

Correo electrónico: [email protected]

Tipo de Inventario: Permanente

Actividad Comercial: 4772-4643

Tamaño de la empresa: Pequeña

Porcentaje de utilidad: 25%

Empleados: 11

Los socios realizan los aportes así:

SOCIO 1 : $90.000.000
SOCIO 2 : $60.000.000
SOCIO 3 : $50.000.000
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01.MARZO 01, MORROQUINERIA xxxxxxx S.A.S, fue constituida para la compra
y venta de Bolsos y su capital inicial es de $200.000.000.

02.MARZO 01, Se efectúa apertura de cuenta corriente en el Banco Bancolombia

Nit. 800.400.601-7 y se efectúa consignación de los aportes realizados por los
accionistas.

03. MARZO 01, En Bancolombia nos entregan chequera de cien cheques por
valor de $495.000 pesos.

04. MARZO 02, Se cancela a la cámara de comercio NIT 900.300.450-5 de

Valledupar $1.480.000 por la inscripción del registro mercantil de la sociedad y el
establecimiento de comercio.

05. MARZO 02, Se compra el libro de registro de accionistas a PANAMERICANA

NIT: 901.250.624-3 por $80.000 más IVA, se cancela en efectivo.

06. MARZO 03, Se cancela a RADIO GUATAPURI NIT: 800.040.600-8 $1.160.000

por concepto de propaganda y publicidad para seis meses.

07. MARZO 03, Se toma en arriendo un local en ARRENDAVENTAS NIT:

830.450.380-9 por valor del canon de arrendamiento $2.500.000 mensual, se
efectúa un pago anticipado de tres (3) meses y deposito en garantía por servicios
públicos de $1.800.000, se aplica retención en la fuente.

08. MARZO 04, Se contrata a CONTADORES Y ASOCIADOS S.A.S NIT:

824.257.829-1 para que realicen las políticas contables de la empresa, presentan
factura No 125 por $510.000 más IVA, se cancela con cheque.

09. MARZO 04, Se gira cheque a nombre de Ashley Hernández cajera, para
constitución del fondo de caja menor por valor de $1.000.000.

10. MARZO 05, El señor Oscar Arguelles Villezca, arquitecto identificado con CC.
# 77.021.349 realiza remodelación de las bodegas y oficinas por la suma de
$200.000, se aplica retención en la fuente por contrato de construcción, es
declarante de renta.

11. MARZO 05, Se compran equipos de oficina según fc # 2141 a

MULTIMUEBLES LTDA NIT: 900. 749.321.9 así: muebles y enseres $2.830.000,
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una impresora $1.560.000, un computador $2.300.000 IVA incluido se paga con
cheque, menos retención en la fuente.

12. MARZO 08, Se compra a crédito, mercancía para la venta al mayorista LA

CASA DEL BOLSO DE COLOMBIA S.A.S NIT 875.400.340-5 consistente en 35
bolsos deportivos por un valor de $100.000 C/U más IVA, son auto retenedor.

13. MARZO 09, Se compra 100 bolsos casuales a $120.000 C/U para la venta a la
compañía EL MUNDO DEL BOLSO LTDA NIT: 900.880.400-8, con IVA incluido
según factura 1125, pagado con cheque.

14. MARZO 09, Se vende 35 bolsos casuales al almacén EL RINCON DEL

BOLSO NIT: 77. 158.299-7 más IVA, cancelan con cheque.

15. MARZO 09, Se compra una motocicleta por $5.000.000 IVA incluido tarifa
general a SUZUKI NIT: 800.200.824-6 para el reparto de mercancías y diligencias
de la empresa, se cancela de contado.

16. MARZO 10, Se compra papelería y demás (resmas, lapiceros, clips, cinta
pegante, grapas, perforadoras) a LIBRERIA TAURO S.A.S NIT: 900.358.234-6 por
valor de $250.000 IVA incluido se cancela con cheque y se practica retención en la
fuente.

17. MARZO 10, Se compra mercancía para la venta a EL MUNDO DEL BOLSO
S.A.S así: 23 bolsos formales a $299.900 C/U, con IVA incluido según factura No
1361, cancelado con cheque.

18. MARZO 10, Se vende mercancía así: 10 bolsos formales, 5 casuales y 30

deportivos más IVA, nos cancelan con cheque.

19. MARZO 11, Se adquieren dos planes de telefonía con el empres COLOMBIA
TELECOMUNICACIONES NIT: 800.401.473-5 por valor de $240.000 C/U se paga
con cheque, son auto retenedor IVA e ipoconsumo

20. MARZO 11, Se toma seguro contra incendio y robo con la firma
SURAMERICANA DE SEGUROS S.A NIT: 830.450.388-5 por valor de $1.800.000
anuales, comienza a correr a partir de la fecha son auto retenedor, se cancela con
cheque.

21. MARZO 12, Se vende 10 bolsos casuales de contado a ALMACEN EL PAISA

LTDA.
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22. MARZO 14, Se realiza un préstamo al asesor JUAN GOMEZ para descontarlo
en el pago de mayo por $1.000.000 quien presento una calamidad doméstica.

23. MARZO 15, Se paga a Cristian Peralta CC.: 77.145.687 la suma $220.000 por
concepto de mantenimiento acueductos, plantas y redes.
24. MARZO 16, Se paga $500.000 CONTADORES ASOCIADOS NIT:
824.257.829-1 por concepto de asesoría financiera.

25. MARZO 17, Realizamos compra a crédito de 20 bolsos VULTON a precio de

$150.000 C/U y 15 morrales NAUTICAL a $80.000 C/U a CASA DEL BOLSO DE
COLOMBIA S.A.S.

26. MARZO 19, La empresa compra 15 acciones de la CIA a $10.000 C/U se

cancela con cheque.

27. MARZO 20, La empresa vende la impresora que había comprado en marzo 05
en $1.560.000 a LUCIA VILLAREAL por $1.450.000 en efectivo

28. MARZO 22, Al administrador se le hace un préstamo por $600.000 para

descontarle $100.000 mensuales a partir del mes de mayo, se elabora cheque.

29. MARZO 25, Realizamos venta a crédito a TATIANA GUERRERO de 1 bolso

deportivo, 3 casuales y 10 morrales náutica.

30. MARZO 26, Se realiza una venta de contado a ANDRES NUÑEZ de 7 bolsos
formales y 4 bolsos deportivos, más IVA y descuento por pronto pago del 5%.

31. MARZO 28, Se le realizo un arqueo a la secretaria y se encontró lo siguiente:

pagos carreras de taxi $200.000, elementos de aseo $150.000, fotocopias

$50.000, almuerzos $100.000, tenía en efectivo $400.000

MOVIMIENTO EFECTIVO

INGRESOS DURANTE MARZO: $ 1.000.000

EGRESOS DURANTE MARZO: $ 500.000
EFECTIVO: $ 400.000
SALDO SEGUN LIBROS: $ 1.000.000
FALTANTE: $ 100.000

32. MARZO 29, Se realiza nomina por prestación de servicios así:

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CARGO NOMBRE VALOR A PAGAR

Administrador Manuel Vanegas Noguera $ 2.300.000

Cajera Ashley Hernández Zapata $ 1.298.853

Aux. Contable Wendy Villa Araujo $ 910.432

Mensajero Moisés Llanos Mendoza $ 910.432

Aux. de ser. generales Alejandra Márquez Torres $ 910.432

Bodeguero Rafael Suarez Pérez $ 910.432

Vigilante Julián Bedoya Vargas $ 940.043

Asesor (1) Juan Gómez Guerrero $ 1.022.853

Asesor (2) Rosa Araujo Quintero $ 1.022.853

Asesor (3) Mario Montaño Osorio $ 1.022.853

Asesor (4) Camila Zuleta Diaz $ 1.022.853

SUMA: $12. 272.035

33. MARZO 29, Se cancela pago al administrador Manuel Vanegas.

34. MARZO 29, Se cancela pago cajera Ashley Hernández.

35. MARZO 29, Se cancela pago Aux. contable Wendy Villa.

36. MARZO 29, Se cancela pago a mensajero Moisés Llanos.

37. MARZO 29, Se cancela pago a Aux. servicios generales Alejandra Márquez.

38. MARZO 29, Se cancela pago a bodeguero Rafael Suarez.

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39. MARZO 29, Se cancela pago a vigilante Julián Bedoya.

40. MARZO 29, Se cancela pago a asesor Juan Gómez.

41. MARZO 29, Se cancela pago a asesora Rosa Araujo.

42. MARZO 29, Se cancela pago a asesor Mario Montaño.

43. MARZO 29, Se cancela a asesora Camila Zuleta.

Se realizan los respectivos ajustes del mes.

44. ABRIL 02, Se realiza una venta de contado de 10 bolsos casuales a casa
EMANUEL S.A.S.

45. ABRIL 03, Realizamos una venta de contado a CAROLINA RODRIGUEZ por
4 bolsos deportivos y 2 bolsos casuales.

46. ABRIL 03, TATIANA GUERRERO nos cancela factura pendiente por
$2.495.430.

47. ABRIL 04, El dueño de bolsos GASAMOE tiene jun carro el cual no utiliza y
decide venderlo por $11.700.000.

48. ABRIL 06, Cancelamos factura pendiente que tenemos con nuestro proveedor
LA CASA DEL BOLSO DE COLOMBIA S.A.S por $4.893.000.

49. ABRIL 07, Se gira un cheque para reembolsar la caja menor por $180.000.

50. ABRIL 07, Se paga servicio público correspondiente a energía eléctrica por
$500.000 a ELECTRICARIBE S.A NIT: 830.101.318-0, se cancela con cheque.

51. ABRIL 07, Se paga servicio público correspondiente a acueducto y

alcantarillado por $250.300 EMDUPAR S.A NIT: 900.845.500-8, se cancela con
cheque.

52. ABRIL 07, Se paga servicio público correspondiente a teléfono por $500.000 a
COLOMBIA TELECOMUNICACIONES S.A.S NIT: 800.401.473-5, se cancela con
cheque.

53. ABRIL 12, La empresa recibe un préstamo del banco BANCOLOMBIA por
$10.000.000 a 36 cuotas, interés vencido del 2.2% mensual.
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54. ABRIL 14, Se compra a crédito 20 bolsos Totto a $100.000 C/U y 10 morrales
Vélez a $90.000 c/u al proveedor EL RINCON DEL BOLSO NIT: 800.459.712-9.

55. ABRIL 16, El señor Raúl Rodríguez, ingeniero de sistemas identificado con
CC.: 77. 189.254 realiza el diseño de página web para la empresa por $800.000,
es declarante de renta y se cancela con cheque.

56. ABRIL 17, Cancelamos factura pendiente que tenemos con el proveedor LA
CASA DEL BOLSO por $4.165.000.

57. ABRIL 17, Se compra una cafetera para el uso de la empresa por $ 320.000
IVA incluido, se cancela con cheque y se practica retención en la fuente.

58. ABRIL 22, Se contacta nuevamente con el arquitecto OSCAR ARGUELLES

para ampliación de la bodega y adecuación de sala de espera clientes por
$2.000.000 se cancela con cheque.

59. ABRIL 25, Se compra mercancía para la venta a ALMACEN VELEZ S.A.S así:
50 bolsos ejecutivos a 387.659 C/U con IVA incluido, se cancela con cheque.

60. ABRIL 26, Se cancela factura pendiente que tenemos con el proveedor EL
RINCON DEL BOLSO por $3.378.500.

61. ABRIL 28, Se realiza nomina por prestación de servicios así:

CARGO NOMBRE VALOR A PAGAR

Administrador Manuel Vanegas Noguera $ 2.300.000

Cajera Ashley Hernández Zapata $ 1.298.853

Aux. Contable Wendy Villa Araujo $ 910.432

Mensajero Moisés Llanos Mendoza $ 910.432

Aux. de ser. generales Alejandra Márquez Torres $ 910.432

Bodeguero Rafael Suarez Pérez $ 910.432

Vigilante Julián Bedoya Vargas $ 940.043

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Asesor (1) Juan Gómez Guerrero $ 1.022.853

Asesor (2) Rosa Araujo Quintero $ 1.022.853

Asesor (3) Mario Montaño Osorio $ 1.022.853

Asesor (4) Camila Zuleta Diaz $ 1.022.853

SUMA: $12. 272.035

62. ABRIL 30, Se cancela pago al administrador Manuel Vanegas.

63. ABRIL 30, Se cancela pago cajera Ashley Hernández.

64. ABRIL 30, Se cancela pago Aux. contable Wendy Villa.

65. ABRIL 30, Se cancela pago a mensajero Moisés Llanos.

66. ABRIL 30, Se cancela pago a Aux. servicios generales Alejandra Márquez.

67. ABRIL 30, Se cancela pago a bodeguero Rafael Suarez.

68. ABRIL 30, Se cancela pago a vigilante Julián Bedoya.

69. ABRIL 30, Se cancela pago a asesor Juan Gómez.

70. ABRIL 30, Se cancela pago a asesora Rosa Araujo.

71. ABRIL 30, Se cancela pago a asesor Mario Montaño.

72. ABRIL 30, Se cancela a asesora Camila Zuleta.

Se realizan los respectivos ajustes del mes.

S E P I D E:

1. E L A B O R A R L O S A S I E N T O S P A R A C A D A P U N T O , C O N S U S R
E S P E C T I V O S SO P O R T E S C O N T A B L E S .
2. R E A L I Z A RAJUSTES DE: DEPRECIACIONES, CAUSA
CI O N DEL IMPUES TO DE RENT A, E I MPU EST O ICA, RESERV
A LEGAL
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3. ELABO RAR LA S NO MI NAS
4. A N A L I Z A R Y GENERAR L O S E S T A D O S F I N A N C I E R O S DE CADA
MES Y UNO CONSOLIADO DE LOS TRES MESES :
- E S T ADO D E R ES ULT ADO I NT EG R AL
- ESTADO DE SIT UACIO N FI NANCIERA
- ESTADO DE CAMBIO S EN EL PAT RIMO NIO
- E S T A D O D E F L U J O D EEF E C T I V O.
- ELABO RAR LAS NOT AS A LO S ESTADO S FI NANCI EROS
- ELABORAR POLITICAS CONTABLES

N O T A: a p l i c a r las T a r i f a s de R e t e n c ión e n la f u e n te, de I V A, renta e

ica, vigen tes.