Politicas Del Efectivo

POLITICAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
INTRODUCCION
Se incrementa esta política en el grupo de las políticas contables de la empresa, para el mejor
funcionamiento de la empresa, la política se crea conforme a las NIIF y NIC que corresponda. Serán
instrumentos financieros contratos reconocidos como activo para JOLIS AIR S.A.S y siendo pasivos
para otras empresas
OBJETIVOS
Establecer los lineamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera adecuada y
conforme a la legislación correspondiente los instrumentos financieros y poder concluir
información veraz y verificable
POLITICAS DE EFECTIVO
Se incrementa esta política en el grupo de las políticas contables de la empresa, para el mejor
funcionamiento de la empresa, la política se crea conforme a las NIIF y NIC que corresponda.
OBJETIVO
Establecer los lineamientos necesarios para que la entidad reconozca de manera adecuada y
conforme a la legislación correspondiente, los hechos económicos que se clasifiquen como
efectivo y equivalentes de efectivo, así mismo determinar los criterios a utilizar para su medición y
adecuada revelación.
Esta política será de aplicación para las transacciones clasificadas como efectivo y equivalentes al
efectivo, originadas en el desarrollo del objeto social de la entidad o cualquier otra actividad que
ella realice.
Definición de términos
 Efectivo: Comprende tanto la caja como los depósitos bancarios a la vista constituidos por
la entidad en moneda nacional en bancos del país.
 Equivalente al efectivo: son inversiones a corto plazo que se caracterizan por ser de gran
liquidez, o fácilmente convertibles en efectivo, su riesgo por cambio de valor es
insignificante y su plazo de vencimiento no supera los 6 meses.
 Flujos de efectivo: son las entradas y salidas de efectivo y equivalentes al efectivo
 Conciliación Bancaria: Proceso de confrontación de los valores que la Empresa Jolis Air
S.A.S, tiene registrado en sus cuentas corrientes y otros. Versus los valores contenidos en
el extracto bancario.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
La entidad considera como efectivo, el efectivo en caja y el efectivo en bancos.

Adicionalmente los equivalentes al efectivo tienen el propósito de cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo, más que mantenerlos como una inversión. Para que
sea considerada equivalentes al efectivo deberá cumplir con las siguientes características:
 Que sea fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo en un tiempo

 Que este sujeta a un cambio insignificante de cambios en su valor
 Que tenga un vencimiento próximo desde la fecha de adquisición (3 meses o menos)
 Que sea sobre inversiones sobre las cuales no exista riesgo de liquidez, contraparte o
emisor, que pueda afectar de forma negativa el valor de mercado expresado en libros.
 Que sea sobre inversiones sobre las cuales, la entidad no tiene el firme propósito de
mantener hasta su vencimiento como una inversión.
MEDICION INICIAL
El efectivo debe ser reconocido inicialmente como el efectivo recibido por la entidad en su
cuenta bancaria
Los equivalentes de efectivo deberán ser reconocidos por su costo. El costo es el valor
razonable de la contraprestación entregada para comprar el equivalente el equivalente a
efectivo.
EFECTIVO RESTRINGIDO Y DESTINACION ESPECIFICA

La empresa Jolis AIR S.A.S, debe revelar en sus estados financieros, acompañados de un
comentario por parte de la gerencia, cualquier valor significativo de sus saldos de efectivo
y equivalente al efectivo que tengan ciertas limitaciones para su disponibilidad.
El efectivo restringido surge de una decisión de gestión administrativa para asignar fondos
a una causa, y/o aquellos que sean de tipo contractual o legal.
OTROS ASPECTOS
La cuenta de la empresa Jolis AIR S.A.S, debe conciliar la cuenta de la empresa cada mes.
Cruzando la información del extracto. Con el fin de identificar partidas conciliatorias y
registrar las cuentas por pagar o cobrar debidamente o realizar los respectivos ajustes a
los que haya lugar.
Las funciones de los responsables del manejo del efectivo deben ser independientes a la
persona que maneja los libros o realiza los registros contables.
Los fondos, recaudos que se reciben través de caja deben ser consignados
oportunamente en la cuenta corriente de la empresa diariamente.
Se abrirá una caja menor con una base de $500.000.oo, para cubrir gastos pequeños como
son: transportes para entrega de pedidos, gastos de papelería, y tramites simples que
realice la empresa.
Se entregaran algunos implementos como son los sellos de la persona que maneja la caja
los cuales deben permanecer bajo llave, con el fin de evitar fraudes, falsificaciones y
alteraciones en documentos por terceras personas.
Al finalizar el mes se realizara una relación de cheques no girados y no reclamados con el
nombre del beneficiario, valor y fecha de emisión para la conciliación correspondiente.

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La entidad considera como efectivo, el efectivo en caja y el efectivo en bancos.

 Que sea fácilmente convertible en una cantidad determinada de efectivo en un tiempo

EFECTIVO RESTRINGIDO Y DESTINACION ESPECIFICA

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