U N A M F D L D: Niversidad Acional Utónoma de Éxico Acultad de Erecho Icenciatura en Erecho

UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO
FACULTAD DE DERECHO
LICENCIATURA EN DERECHO
Denominación de la asignatura:
Derecho Procesal Fiscal
Clave: Semestre: Orientación: Número de Créditos:
9º o 10º Semestres 6
Horas
Carácter: Horas por semana Horas por semestre
Teóricas Prácticas
Optativa 3 0 3 48
Modalidad Tipo Duración del curso
Curso Teórica Semestral
Seriación indicativa u obligatoria antecedente:
Derecho Fiscal II
Seriación indicativa u obligatoria subsecuente:
Ninguna
Objetivo general de la asignatura:
Identificará, analizará y describirá los Procedimientos Administrativos que siguen las Autoridades
Fiscales en materia de comprobación, apremio, determinación, imposición de sanciones y cobro
coactivo de Impuestos; así también los medios de Impugnación adecuados para combatir las
principales Resoluciones Administrativas en Materia Fiscal por parte de los particulares, e igualmente
estructurará y redactará los escritos que dentro de un Procedimiento Fiscal se pueden interponer.
Horas
Temario
Teóricas Prácticas
Unidad 1: Procedimientos Administrativos en Materia de
Contribuciones.
15 0
1.1 Instancias de los Particulares ante las Autoridades y las
Resoluciones Correspondientes.
1.1.1 Consulta.
1.1.2 Autorizaciones en la materia, incluida la Materia
Aduanera.
1.1.3 Solicitudes de Devolución y de Condonación de Multas.
1.1.4 Declaratorias de Caducidad y de Prescripción.
1.1.5 Suspensión del Procedimiento de Ejecución.
1.1.6 Ofrecimiento y Autorización de Garantías y de
Solidaridad.
1.1.7 Negativa Ficta.
1.2 Procedimientos Oficiosos de la Autoridad y las
Resoluciones Correspondientes.
1.2.1 Procedimientos de Aclaración.
1.2.2 Procedimientos de Verificación.
1.2.3 Procedimientos de Valuación de Bienes.
1.2.4 Procedimiento en Materia Aduanera y de Comercio
Exterior.
1.2.5 Procedimientos para apremiar la presentación de
Declaraciones o Avisos.
1.2.6 Procedimientos de Comprobación del Cumplimiento en
Materia de Contribuciones Federales.
1.2.7 Procedimientos para Determinar la Contribución.
1.2.8 Procedimientos para comprobar Infracciones
Administrativas y de Imposición de Sanciones.
1.2.9 Procedimiento Administrativo de Ejecución
1.3 Estudio Esquemático comparado de lo anterior con los
Principales Procedimientos Administrativos a Instancia
del Particular o de las Autoridades, previstos en la
Legislación Hacendaria del Distrito Federal y en la de
algunos de los Estados de la República.
Unidad 2: Recursos Administrativos en Materia de Contribuciones.
2.1 Recurso Administrativo.

2.2 Los Recursos Administrativos previstos por el Código
Fiscal de la Federación.
2.3 Recurso de Revocación contra la determinación de
Cuotas Compensatorias a la Importación de Mercancías
en condiciones de Prácticas Desleales de Comercio
Internacional. 9 0
2.4 Recurso de Inconformidad establecido en la Ley del
Seguro Social.
2.5 El recurso de Inconformidad previsto por la Ley de
Coordinación Fiscal.
2.6 Estudio comparado Esquemático de lo anterior con los
Recursos establecidos por la Ley de Hacienda de
algunos de los Estados de la República.
Unidad 3: Justicia Administrativa.
3.1 Estructura y Organización de la Impartición de Justicia

Fiscal en México, precisando el campo de la Justicia
Federal y Diferenciando sus Materias de la Justicia
15 0
Local, en relación con los Principios Constitucionales.
3.2 Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.
3.2.1 La Jurisdicción, Organización y Competencia del
Tribunal.
3.2.1.1 Estudio Comparado Esquemático con la Regulación de
los mismos temas por la Ley Orgánica del Tribunal de lo
Contencioso Administrativo del Distrito Federal, así
como el establecido en alguno de los Estados de la
República, de preferencia el del Estado de México.
3.3 El Juicio Contencioso Administrativo Federal.
3.3.1 Naturaleza del Juicio.
3.3.2 Partes.
3.3.3 Demanda, Contestación, Ampliación de la Demanda y
Contestación a la Ampliación.
3.3.4 Medidas Cautelares y Suspensión del Acto Impugnado.
3.3.5 Recurso de Reclamación.
3.3.6 Fijación de la Litis.
3.3.7 Pruebas.
3.3.8 Plazos y Modificaciones.
3.3.9 Incidentes.
3.3.10 Improcedencia y Sobreseimiento.
3.3.11 Alegatos y Cierre de la Instrucción.
3.3.12 Excitativa de Justicia.
3.3.13 Causas de Anulación.
3.3.14 Sentencias y otras Resoluciones que ponen fin al
proceso.
3.3.15 Cumplimiento.
3.3.16 Ejecución y Queja.
3.3.17 Efectos de la Sentencia y su Cumplimiento.
3.4 Estudio comparado con la Regulación de los mismos
temas por la legislación del Distrito Federal, así como
por la de alguno de los Estados de la República, de
preferencia la del Estado de México.
Unidad 4: Los Medios de Control Constitucional en Materia Fiscal.
4.1 Juicio de Amparo Directo y el Recurso de Revisión

Fiscal.
4.1.1 El Amparo Directo o Juicio sobre la Legalidad de las
Sentencias de Primera Instancia en Materia Fiscal.
4.1.2 Revisión Fiscal y el Derecho de Impugnación de las
Autoridades Federales.
4.2 Juicio de Amparo Indirecto.
4.2.1 Impugnación de las Leyes Fiscales.
4.2.2 Impugnación de Resoluciones Administrativas o 9 0
Jurisdiccionales.
4.3 Revisión en Amparo Fiscal.
4.3.1 Adhesión al Recurso.
4.4 Estudio Comparado del Amparo en caso de
Impugnación de Actos de Autoridades Locales en
Materia Fiscal.
4.5 Jurisprudencia de los Tribunales del Poder Judicial de la
Federación en Materia Fiscal.
4.6 Controversias Constitucionales en Materia Fiscal.
4.7 Acciones de Inconstitucionalidad en Materia Fiscal.
Total de horas teóricas 48
Total de horas prácticas 0
Suma total de horas 48

Bibliografía Básica.
Alonso Murillo, Felipe. Derecho Financiero y Tributario parte general, Lex Nova, México, 2007.
Carrasco Iriarte, Hugo. Derecho Fiscal Constitucional, Harla, México, 2010.
Kaye, Dionisio J. Nuevo Derecho Procesal Fiscal y Administrativo, Ed. Themis, México, 2009.
Luna Guerra, Antonio. Estudio Practico del Regimen Fiscal del Autotransporte Federal Local, Ed.
Fiscales ISEF, México, 2010.
Paz Lopez, Alejandro, Recurso de Revocaciòn en Materia Fiscal, Ed. Fiscales ISEF, México, 2009.
Orellana Wiarco, Octavio Alberto. Derecho Procesal Fiscal, Porrúa, México, 2007.
Ortega Carreón, Carlos Alberto. Derecho Procesal Fiscal. Porrúa, México, 2009.
Bibliografía Complementaria
Escribano, Francisco, Coordinador, y otros. Derecho Financiero Constitucional, Estudios en Memoria
del Profesor Jaime García Añoveros. Madrid, Civitas y Universidad Internacional de Andalucía, 2001.
Perez Chavez, José. Talleres de Practicas Fiscales, Tax Edrs Unidos, México, 2009.
Vergara Nava, Silvino. Utilidad de la Filosofia del Derecho en el Derecho Tributario, Porrúa, México,
2009.
Yanome Yesaki, Mauricio. Compendio de Derecho Fiscal, Porrúa, México, 2009.
Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los

Sugerencias didácticas.
alumnos.
- Exposición oral - Exámenes parciales

- Exposición audiovisual - Examen final escrito
- Ejercicios dentro de clase - Tareas y trabajos fuera del aula
- Ejercicios fuera del aula - Participación en clase
- Seminarios - Asistencia (80%) como mínimo
- Lecturas obligatorias - Otros
- Trabajos de investigación − Concurso entre los alumnos sobre algún
- Prácticas de taller o laboratorio tema a desarrollar
- Prácticas de campo − Someter a los alumnos por lo menos a dos
- Otros exámenes parciales y tomar en
− Discusión de casos reales en grupo consideración algún otro criterio de
− Proyección de láminas y acetatos evaluación que él considere pertinente, así
como realizar un examen final por escrito
− Conferencia por profesores invitados
− Adoptar el siguiente parámetro de
− Solución de casos prácticos
evaluación:
− Adoptar en la medida de lo posible
o Exámenes parciales 30%
métodos de enseñanza activa, en los
o Otros criterio 20%
cuales los alumnos realicen diversas
o Examen final 50%
tareas de aprendizaje, tanto dentro
− Acordar con los alumnos los criterios de
como fuera de clase, mismas que
evaluación y normatividad que regirá en la
estarán bajo la programación y
asignatura, así como darlos a conocer en los
dirección del titular de la materia, quien
primeros días de clase.
debe fomentar en ellos la lectura y la
investigación, así como una actitud
analítica, crítica y reflexiva.
− Presentar el programa de la materia a
los alumnos con quienes lo analizará y
discutirá, para precisar los objetivos y
contenidos del mismo.
Perfil profesiográfico del docente.
− Licenciatura en Derecho
− De preferencia con Posgrado en temas fiscales
− Experiencia docente en temas fiscales
− Experiencia como abogado litigante o como autoridad judicial
− Experiencia como autoridad hacendaria

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Objetivo general de la asignatura:

Unidad 2: Recursos Administrativos en Materia de Contribuciones.

2.1 Recurso Administrativo.

Unidad 3: Justicia Administrativa.

3.1 Estructura y Organización de la Impartición de Justicia

Unidad 4: Los Medios de Control Constitucional en Materia Fiscal.

4.1 Juicio de Amparo Directo y el Recurso de Revisión

Total de horas prácticas 0

Suma total de horas 48

Mecanismos de evaluación del aprendizaje de los

- Exposición oral - Exámenes parciales

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