IN FO R M E EJEC U TIV O

P r e s e n t a d o p o r:

JO SÉ EN R IQ U E R O SERO

D o c e n t e:

DAVIDAN D RÉS BA STID As

M ateria

Contabilidad de inversionyfinanzas

Corporaciónuniversitariaminutodedios

S a n J u a n de P a s t o 30 a g o s . D e 2 0 2 0
 BALANCE GENERAL SURTIEQUIPOS DEL SUR

ACTIVO
DISPONIBLE 6.790.000
CAJA
BANCOS 6.641.679
CUENTAS DE AHORRO 149.024
DEUDORES 490.564.454
DEUDORES CLIENTES 412.162.615
CUENTAS CORRIENTES
CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS
ANTICIPOS Y AVANCES 6.687.697
ANTICIPOS POR CONTRIBUCIONES 28.464.188
RECLAMACIONES
C*C A TRABAJADORES 1.292.022
DEUDAS DE DIFÍCIL COBRO 56.116.398
PROVISIONES CLIENTES 14.158.466
INVENTARIOS 372.213.552
INVENTARIOS 4.724.671
MERCANCÍA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 367.418.881
PROPIEDAD PLANTE Y EQUIPO 87.838.321
TERRENOS 42.000.000
CONSTRUCCIONES EN USO 26.277.358
MAQUINARIA Y EQUIPO 20.106.179
EQUIPO DE OFICINA 2.794.742
EQUIPO DE DE CÓMPUTO 3.531.835
DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6.871.79
TOTAL ACTIVOS 957.407.032
PASIVOS

PROVEEDORES 67.195.440
PROVEEDORES NACIONALES 67.195.440
CUENTAS POR PAGAR 212.967.946
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 1.028.558
RETENCIÓN EN LA FUENTE 44.175
RETENCIÓN Y APORTES DE NOMINA
ACREEDORES VARIOS 211.494.213
 BALANCE GENERAL SURTIEQUIPOS DEL SUR

IMPUESTOS Y GRAVÁMENES 33.682.418

RENTA Y COMPLEMENTARIOS 5.349.418
IMPUESTOS A LAS VENTAS
OBLIGACIONES LABORALES
SALARIOS POR PAGAR
CESANTÍAS CONSOLIDADAS
INTERÉS SOBRE CESANTÍAS
PRIMA DE SERVICIOS
VACACIONES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 4.023.783
OBLIGACIONES LABORALES 4.023.783
OTRO PASIVOS 23.639.297
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
DEPÓSITOS RECIBIDOS 23.639.297
TOTAL PASIVOS 341.508.886
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO PAGADO 2.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 14.253.869
UTILIDADES O EXENTES ACUMULADOS 55.644.276
TOTAL PATRIMONIO 615.898.146

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 957.407.032

 ESTADO DE RESULTADOS P Y G

INGRESOS OPERACIONALES
CONSTRUCCIÓN 46.786.344
ALQUILER DE EQUIPO PARA CONSTRUCCIÓN 46.786.344,00
ACTIVIDADES CONEXAS
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR 29.774.000
VENTA DE OTROS PRODUCTOS 29.774.000
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
DEVOLUCIÓN EN VENTAS
DEVOLUCIONES SERVICIOS
COSTO DE VENTAS Y PREST. SERVICIO
COSTO DE VENTAS OTRAS PRODUCTOS 46.413.409
COSTO DE VENTAS OTRAS PRODUCTOS 46.413.409
ACTIVIDADES INMOBILIARIAS EMPRESARIALES 4.440.177
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN DE MAQUINA 4.440.177
UTILIDAD BRUTA 25.706.757
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 3.176.612
GASTOS DE PERSONAL 2.876.612
SUELDOS 1.523.421
AUX. DE TRANSPORTE 168.189
CESANTÍAS 186.809,
INTERESES SOBRE CESANTÍAS 22.417
PRIMA DE SERVICIOS 186.809
VACACIONES 484.943
DOTACIÓN Y SUMINISTRO A TRABAJADORES -
APORTES ADMINISTRADORAS RIESGOS PROF. 8.900
APORTES ENTIDADES DE SALUD 227.849
APORTES FONDOS DE PENSIONES -
APORTES CAJAS COMPENSACIÓN FILIAR 67.275
HONORARIOS 300.000
ASESORÍA TÉCNICA 300.000
SERVICIOS -
TEMPORALES
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS 12.034.501
GASTOS PERSONAL 2.650.472 -
SUELDOS 1.269.778
INCAPACIDADES 82.867
AUX. DE TRANSPORTE 194.064
CESANTÍAS 223.202
INT DE CESANTÍAS 27.323
PRIMA DE SERVICIOS
ESTADO DE RESULTADOS P Y G

VACACIONES 69.064
DOTACIÓN Y SUMINISTROS A TRABAJADORES 72.000
GASTOS DEPORTIVOS Y RECREACIÓN
APORTES RIESGOS LABORALES 85.000
APORTES A PENSIÓN 121.200
APORTES CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR 298.122
ARRENDAMIENTOS 900.000,00
ARRENDAMIENTOS 900.000,00
SERVICIOS 2.205.881,00
ASEO Y VIGILANCIA
TEMPORALES 1.127.401
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO 55.330
ENERGÍA ELÉCTRICA 214.000
TELÉFONO 355.890
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS 453.260
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 5.614.285
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES -
MAQUINARIA Y EQUIPO 5.614.285
DEPRECIACIONES 210.941
MAQUINARIA Y EQUIPO 112.294
EQUIPO DE OFICINA 40.711
EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN 57.936
GASTOS DIVERSOS 452.922
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA 52.570
ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS 97.500
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 38.701
TAXIS Y BUSES 24.200
OTROS 239.951
UTILIDAD OPERACIONAL 10.495.644
INGRESOS NO OPERACIONALES
DIVERSOS 4.585.428,00
OTROS INGRESOS 4.132.000
EXCEDENTES 452.669
AJUSTE AL PESO 759

GASTOS NO OPERACIONALES 827.203

FINANCIEROS 763.621
GASTOS BANCARIOS 27.173
COMISIONES 11.849

ESTADO DE RESULTADOS P Y G

DESCUENTOS COMÉRCIALE CONDICIONADOS 678.381

OTROS 46.218
GASTOS EXTRAORDINARIOS 47.033
IMPUESTOS ASUMIDOS 47.033
GASTOS DIVERSOS
OTROS 16.548,58
UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 14.253.869

ANÁLISIS DE ESTADOS FINANCIEROS

En el análisis Estados Financieros observamos que en el balance general que la empresa

tiene un disponible en efectivo por valor de 6.790.000 incluyendo cuentas de ahorro y
dinero en banco de igual manera se evidencia que las cuentas por cobrar a clientes esta por
valor de 412.162.615 teniendo un valor muy alto en su cartera se recomienda analizar la
forma de cobro y crear estrategias para generar cobros efectivos.

El inventario de mercancía de la empresa es bastante elevado con un total por valor de

372.143.552 millones de pesos los cueles en gran parte pertenecen a mercancía no
fabricada por la empresa teniendo en cuenta que esta se dedica al alquiler de este tipo de
mercancía.

se evidencia que la empresa maneja terrenos contriciones en uso equipo de cómputo y

equipo de oficina por un valor de $94.716.985 millones dándonos un total de $957.407.032
en activos fijos

La empresa muestra en sus pasivos una gran cantidad de deudas, en acreedores varios se
muestran las deudas que tiene con otra empresa la cual le hace préstamos para cubrir
obligaciones principales y compra de equipo por valor de $212.967.946 generando un tasa
de interés muy alta. Recomienda tomar opciones de crédito en la banca nacional.
Cuentas por pagar se realiza el análisis evidenciando que se tiene un valor muy alto en las
cuentas por pagar a acreedores varios por valor de $211.494.213 y un total de $212.566.946
en sus cuentas por pagar a terceros.

Se realiza el análisis de la utilidad del ejercicio por valor de $14.253.869 se tiene en cuenta
de igual manera las utilidades o exentes acumulados por valor$ 55.644.276 más el capital
suscrito generando un patrimonio total de $615.898.146 y un pasivo más patrimonio por
valor de $957.407.032.

ANÁLISIS ESTADO DE RESULTADOS P Y G

Utilidad bruta

Analizamos la utilidad bruta de empresa tomando las principales cuentas donde se

evidencia que la mayor parte de los ingresos proviene del alquiler de equipo para
construcción $46.786.344,00 y la venta de productos no fabricados por la compañía por
valor de $29.774.00 generando una utilidad bruta por valor de $25.706.757

Gastos operacionales administrativos

Se toma como referencia las cuentas de gasto de personal, cesantías, inter a las cesantías
aux de trasporte para empleados primas de servicio apoyo técnico y reparación de equipos
evidenciando que el costo más alto de operativo lo tiene el pago de la nómina totalizando el
gasto operacional de la empresa nos genera un total de $3.176.612

Gastos operacionales de ventas

Se analiza las cuentas que manejan mayor valor en los gastos operacionales por ventas
como lo son arredramientos mantenimiento de equipos servicios, temporales, maquinaria y
equipo gastos diversos y gastos varios siendo estos los quemas generan gastos se realiza la
totalización de estos gastos de operación en ventas con un total de $12.034.501
Gastos no operacionales

Tomamos como referentes las cuentas de gastos financieros, comisiones pagadas a terceros
y gastos bancarios teniendo un total de 827.203

Utilidad o pérdida del ejercicio

Según los estados financieros y haciendo un análisis de empresa en el año 2019 no se se

presentaron perdidas y con respecto a la año anterior el crecimiento fue de 5.8% en sus
utilidades por valor de $14.253.869 pero de igual manera se tiene en cuenta que el
crecimiento de cartera subió en 13.3% con respecto al año 2018.

ALTERNATIVA ECONÓMICA Y FINANCIERA PARA LA EMPRESA

SURTIEQUIPOS DEL SUR

Como bien explicamos en análisis general anterior mente realizado la empresa cuenta con
un pasivo de gran cantidad de dinero como se evidencia en el balance general se tine una
obligación con los diferentes proveedores por un valor de $ 67.195.440 de igual manera se
adeudad a ACREEDORES VARIOS la suma de $211.494.213 como lo podemos mirar en
el balance genera.

Teniendo en cuenta la cartera pendiente por pagar de la empresa la cual haciende a

$490.564.454 la empresa requiere hacer una estrategia económica financiera buscado
soluciones financieras y agrupando todos los pasivos en una solo deuda buscado en los
diferentes tipos de créditos la mejor opción que nos ofrece el mercado a continuación
vamos a nombrar cada uno de los tipos de crédito sus ventajas y desventajas de cada uno:

CROWDFUNDING: Esta es una plataforma de financiación que evalúa proyectos de las

empresas pagando un interés anual esta opción de crédito no aplicaría para nuestra empresa
teniendo en cuenta que este fondo solo financia proyectos que manejen una buena
rentabilidad y con márgenes de riesgo bajos y lo que estamos buscado es cubrir las deuda
que manejamos con los acreedores varios por valor $ $211.494.213 con mejores
condiciones financieras.
BONOS: Esta es una opción donde terceras personas realizan inversiones con el fin de
recibir dividendos esta opción solo aplica para accionistas de las bolsa de Colombia por lo
cual no la tenemos en cuenta

FINANCIACIÓN CON PROVEEDORES: como se observa en los pasivos del balance

general la empresa adeuda a proveedores el valor de $67.195.440 que por lo general estos
se manejan a plazo de 60 días como una alternativa económica para nuestra empresa se
debería solicitar una refinanciación de dicha deuda con plazo de 90 días para el pago de
estas obligación de esa manera vamos a tener un mejor flujo de caja y una mejor liquides
para la empresa.

Opción financiera 1

FINANCIACIÓN CON LA BANCA TRADICIONAL: este segmento de crédito es el

más utilizado por la empresas dada su facilidad para obtener créditos hay que tener en
cuenta que este tipo de entidades manejan tasas de intereses altas se debe tener en cuenta la
solvencia de empresa los estados financieros y de esa forma saber si se cuenta con lo
suficiente para pagar una cuota mensual.

Analizando los estados de resultados de la empresa teniendo en cuenta la utilidad bruta

($25.706.757) los gastos operacionales de administracion ($3.176.612), gastos
operacionales de ventas ($12.034.501) arrogándonos una utilidad operacional por valor de
$10.495.644 sumando los ingresos no operacionales $4.585.428 la utilidad de la utilidad del
ejercicio dela empresa nos registra el valor de $ 14.253.869. Analizando la anterior cifra y
teniendo encueta la rentabilidad de la empresa según estados financieros se podría adquirir
un préstamo a largo plazo con una entidad bancaria tradicional las cuales ofrecen
prestamos con tasas que van desde el 1% hasta 1.5% se realizara con plazos hasta 90 meses
el préstamo que solicitaría seria por valor de $200.000.000 millones de pesos a un tiempo
de 60 meses con uncuota mensual por valor $4.400.000 aun tasa de interés efectiva mensual
del 1% y de esa manera hacer la unificación del pasivo ACREEDORES VARIOS.
PRUEBA ACIDA: con este indicador vamos medir la liquides y la capacidad de pago que
tiene la empresa para el pago de su cuota mensual la cual se realiza arrogándonos un
resultado positivo para obtener un crédito bancario.

PA = (Activo corriente – Inventarios)/Pasivo corriente

PA= 398.518.980-372.213.552/67.195.440

Opción financiera 2

Otra alternativa que podemos tener en cuenta seria la financiación por patrimonio la cual
consiste en realizar una junta con los accionistas realizar la propuesta de financiación y
pedir un mayor aporte de cada uno hay que tener en cuenta que si se realiza más aportes los
dividendos de cada uno de los accionistas serían mucho más altos y la empresa tendría que
tener mayores ingresos para el pago de estos en esta opción. financiera se requiere de un
proyecto teniendo en cuenta las diferentes variables, el riesgo del proyecto, tiempo en que
se cumplirá y utilidad generada. generalmente este tipo de financiación se aplica cando la
empresas tiene problemas de liquides, pero se puede tener encueta con los diferente
indicadores económicos y la viabilidad del proyecto.