UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO

MAESTRÍA EN GERENCIA DE
PROYECTOS
TRABAJO FINAL:
▬

FORMULACIÓN Y
EVALUACIÓN DE
PROYECTOS
GESTIÓN DE LA INVERSIÓN PÚBLICA

PRESENTADO POR:
 Yan Pierre Darwin Asqui Quispe
 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
IEP Nº72179 Servicio de nivel educación primaria

Tasa Intercensal por edades de 06 a 11 años en el distrito de Ollachea:

La tasa de crecimiento intercensal corresponde al ritmo con que la población cambia
(aumenta o disminuye) entre un período de tiempo censal determinado, considerando como
áreas metropolitanas las superficies de las ciudades centrales más las zonas de alta
densidad de su entorno. La siguiente tabla muestra La tasa de crecimiento intercensal para
la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea en niños de 06 a 11 años.
Tabla Nº1
Población Censos
tasa intercensal
según edad 2007 2017
06 años 118 162 0,032
07 años 140 179 0,025
08 años 137 177 0,026
09 años 126 177 0,035
10 años 149 153 0,003
11 años 109 174 0,048
Fuente: Censos Nacionales de Población y Vivienda 2007-2017
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – PERÚ

El valor de la tasa intercensal de crecimiento para cada edad se obtienen a partir de la

siguiente formula:
𝑛 N2017
raños= ( √ -1)*100
N2007
Donde:
raños :Tasa Intercensal de crecimiento para cada edad.
n: Variación de años entre los censos 2007 y 2017; cuyo valor es 10
N2007 y N2017: Número de alumnos de los años 2007 y 2017 para cada edad
respectivamente

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA POTENCIAL POR EDADES

La demanda potencial es el volumen máximo que podría alcanzar un producto o servicio en

unas condiciones y tiempo determinado, y se expresa en unidades físicas o monetarias, la
siguiente tabla muestra una proyección de dicha demanda en niños de 06 a 11 años para
la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea.
Tabla Nº2
Población 2017 Proyección de la Demanda Potencial
Edad Total 2017
hombre mujer 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
06 años 90 72 162 167 173 178 184 190 196 202 209 215 222 230 237
07 años 100 79 179 183 188 193 197 202 207 213 218 223 229 235 240
08 años 91 86 177 182 186 191 196 201 206 212 217 223 229 235 241
09 años 81 96 177 183 189 196 203 210 217 225 232 240 249 257 266
10 años 96 57 153 153 154 154 155 155 155 156 156 157 157 158 158
11 años 88 86 174 182 191 200 210 220 230 241 253 265 278 291 305
TOTAL 546 476 1.022 1.051 1.081 1.112 1.145 1.178 1.213 1.248 1.285 1.324 1.363 1.405 1.447
Fuente: Censos Nacionales de Población y Vivienda 2017
Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – PERÚ
 Para determinar la Proyección de la Demanda Potencial en cada año podemos aplicar la
siguiente formula:

PDP= N2017*(1- raños)^(AProyeccion-Abase)

Donde:
PDP: Proyección de la Demanda Potencial
N2017: Número de alumnos del año 2017 para cada edad
raños :Tasa Intercensal de crecimiento para cada edad
AProyección: Año de proyección
ABase: Año base del último censo; en esta proyección es el 2017

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EFECTIVA SIN PROYECTO

 Tasa de crecimiento por Grados:

La tasa de crecimiento, también conocida como tasa de variación (positiva), es el cambio

positivo en porcentaje de una variable entre dos momentos distintos del tiempo, en el caso
de la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea, se toma los años 2015-2019, como se muestra
a continuación en la siguiente tabla.
Tabla Nº3
Tasa de crecimiento de alumnos (2015
Número de alumnos (2014 - 2019) Tasa de Tasa de
Grado de - 2019)
crecimiento crecimiento
estudios 2015 - 2016 - 2017 - 2018 -
2014 2015 2016 2017 2018 2019 promedio corregida
2016 2017 2018 2019
1° grado 47 58 62 68 60 71 6,90% 9,68% -11,76% 18,33% 5,79% 0,0216
2° grado 56 47 58 67 74 80 23,40% 15,52% 10,45% 8,11% 14,37% 0,0216
3° grado 50 53 52 67 58 88 -1,89% 28,85% -13,43% 51,72% 16,31% 0,0216
4° grado 50 47 60 49 59 58 27,66% -18,33% 20,41% -1,69% 7,01% 0,0216
5° grado 47 46 52 52 47 63 13,04% 0,00% -9,62% 34,04% 9,37% 0,0216
6° grado 42 47 47 50 49 54 0,00% 6,38% -2,00% 10,20% 3,65% 0,0216
Fuente: Padrón de Instituciones Educativas, Censo Escolar 2019
Estadística de la Calidad Educativa (ESCALE) Ministerio de Educación – PERÚ

La Tasa de Crecimiento de alumnos se obtiene a partir de la siguiente formula:

TC=( NX-NX-1)-1
Donde:
TC: Tasa de crecimiento
NX: Número de alumnos del año X para cada edad
NX-1: Número de alumnos del año X-1 para cada edad

A partir de la TC podemos obtener la Tasa de Crecimiento Promedio mediante un promedio

aritmético simple de los valores obtenidos, como se muestra a continuación:

TCPROMEDIO = (TCY+ TCX)/ Y-X

Donde:
TCPROMEDIO: Tasa de Crecimiento Promedio
TCY; TCX: Tasa de Crecimiento del año Y y el año X respectivamente
Y; X: Año Y y el año X respectivamente
 Si la tasa es negativa se considera el valor de 0, si esta entre los valores de 0 y la tasa
poblacional intercensal distrital (TPID) se trabaja con el valor obtenido. En los casos donde
la TCPROMEDIO > TPID; se toma la TPID; en este caso para el distrito de Ollachea es 2.158%,
dato obtenido del INEI. Para la proyección de la demanda efectiva sin proyecto, usaremos
la tasa de crecimiento corregida (TCC)

 Proyección de la Demanda Efectiva Sin Proyecto

La proyección de la demanda efectiva sin proyecto consiste en la cantidad de estudiantes

de la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea, que harán uso de las instalaciones educativas
para la realización de actividades de aprendizaje, sin el proyecto, como se muestra en la
siguiente tabla.
Tabla Nº4
Tasa de Años
Grado de
crecimiento 2019
estudios 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
corregida
1° grado 0,0216 71 73 74 76 77 79 81 82 84 86 88
2° grado 0,0216 80 82 83 85 87 89 91 93 95 97 99
3° grado 0,0216 88 90 92 94 96 98 100 102 104 107 109
4° grado 0,0216 58 59 61 62 63 65 66 67 69 70 72
5° grado 0,0216 63 64 66 67 69 70 72 73 75 76 78
6° grado 0,0216 54 55 56 58 59 60 61 63 64 65 67
Total 414 423 432 441 451 461 471 481 491 502 513

La proyección de la demanda efectiva sin proyecto la podemos obtener mediante la

siguiente formula, tomando los valores de la TCC:

PDESin Proyecto= NX*((1+TCC)^(Y-X)

Donde:
PDESin Proyecto: Proyección de la Demanda Efectiva Sin Proyecto
NX: Número de alumnos del año X para cada edad
TCC: Tasa de crecimiento corregida
Y; X: Año Y y el año X respectivamente

PROYECCIÓN DE LA DEMANDA EFECTIVA CON PROYECTO

 Tasa promedio de deserción Total

La proyección de la demanda efectiva con proyecto es la cantidad de estudiantes de la IEP

Nº72179 del distrito de Ollachea, que harán uso de las instalaciones educativas para la
realización de actividades de aprendizaje, donde se incluirá la Tasa promedio de deserción
(TPD) para el cálculo de dicha proyección, como se muestra en la siguiente tabla.
Tabla Nº5
Años
Situación Promedio
2015 2016 2017
Retirados 2,50% 1,52% 1,02% 1,68%
Trasladados a otras IE 3,33% 3,80% 0,68% 2,60%
Promedio Total de 03 años 2,14%
FUENTE: Nomina de Evaluaciones, Registro de la IEP Nº72179
Dirección Regional De Educación Puno, Ministerio de Educación – PERÚ
 La Tasa promedio de deserción (TPD) se calcula a partir de un promedio aritmético simple
para los alumnos retirados y traslados a otras IE, una vez obtenidos estos valores
podemos determinar la tasa promedio de deserción total aplicando el mismo promedio
aritmético simple para los promedios obtenidos:

TPDTOTAL= (TPDRetirados+ TPDTrasladados)/2

Donde:
TPDTOTAL: Es la Tasa promedio de deserción Total
TPDRetirados: Es la Tasa promedio de deserción de alumnos retirados
TPDTrasladados: Es la Tasa promedio de deserción de alumnos trasladados a otras IE

 Proyección de la Demanda Efectiva Con Proyecto

La Tasa promedio de deserción Total para la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea obtenida
es 2,14%, a partir de este valor podemos calcular el total de alumnos para el año 2019, y
consecuentemente realizar la proyección de la demanda efectiva con proyecto, como se
muestra en la siguiente tabla:
Tabla Nº6
Tasa Total Años
Grado
Alumnos promedio Tasa de alumnos
de
2019 (2) deserción crecimiento 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
estudios
(3) (2)*[1+(3)]
1° grado 71 0,0214 0,0216 73 74 76 77 79 81 82 84 86 88 90
2° grado 80 0,0214 0,0216 82 83 85 87 89 91 93 95 97 99 101
3° grado 88 0,0214 0,0216 90 92 94 96 98 100 102 104 107 109 111
4° grado 58 0,0214 0,0216 59 61 62 63 65 66 67 69 70 72 73
5° grado 63 0,0214 0,0216 64 66 67 69 70 72 73 75 76 78 80
6° grado 54 0,0214 0,0216 55 56 58 59 60 61 63 64 65 67 68
Total 423 432 441 451 461 471 481 491 502 512 524

El total de alumnos se determina mediante la siguiente formula:

TAlumnos= N2019*[1+ TPDTOTAL]

Donde:
TAlumnos: Total de alumnos para el año 2019 para la proyección de la demanda efectiva con
proyecto
N2019: Número de alumnos del año 2019
TPDTOTAL: Es la Tasa promedio de deserción Total

A partir del TAlumnos podemos calcular la proyección de la demanda efectiva con proyecto
mediante la siguiente formula:

PDECon Proyecto= TAlumnos*[(1+ TCC)^(Y-X)

Donde:
PDECon Proyecto: Proyección de la demanda efectiva con proyecto
TAlumnos: Total de alumnos para el año 2019 para la proyección de la demanda efectiva con
proyecto
TCC: Tasa de crecimiento corregida
Y; X: Año Y y el año X respectivamente; en este caso el año X seria el 2019
 Para tener la cantidad exacta de aulas por construir se aplica el mismo criterio, a partir de
la información de aulas pero esta vez por grados y secciones, como se muestra en la
siguiente tabla:
Tabla Nº7
Tasa Total Años
Grado Aula
Alumnos promedio Tasa de alumnos
de que
2019 (2) deserción crecimiento 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
estudios ocupa
(3) (2)*[1+(3)]
1° A A5 25 0,0214 0,0216 26 26 27 27 28 28 29 30 30 31 32
1° B A6 25 0,0214 0,0216 26 26 27 27 28 28 29 30 30 31 32
1° C A13 21 0,0214 0,0216 21 22 22 23 23 24 24 25 25 26 27
2° A A7 25 0,0214 0,0216 26 26 27 27 28 28 29 30 30 31 32
2° B A8 27 0,0214 0,0216 28 28 29 29 30 31 31 32 33 33 34
2° C A14 28 0,0214 0,0216 29 29 30 30 31 32 33 33 34 35 35
3° A A1 29 0,0214 0,0216 30 30 31 32 32 33 34 34 35 36 37
3° B A2 29 0,0214 0,0216 30 30 31 32 32 33 34 34 35 36 37
3° C A15 30 0,0214 0,0216 31 31 32 33 33 34 35 36 36 37 38
4° A A10 30 0,0214 0,0216 31 31 32 33 33 34 35 36 36 37 38
4° B A9 28 0,0214 0,0216 29 29 30 30 31 32 33 33 34 35 35
5° A A3 33 0,0214 0,0216 34 34 35 36 37 38 38 39 40 41 42
5° B A4 30 0,0214 0,0216 31 31 32 33 33 34 35 36 36 37 38
6° A A11 25 0,0214 0,0216 26 26 27 27 28 28 29 30 30 31 32
6° B A12 29 0,0214 0,0216 30 30 31 32 32 33 34 34 35 36 37
Total 423 432 441 451 461 471 481 491 502 512 524
FUENTE: Nomina de Evaluaciones, Registro de la IEP Nº72179
Dirección Regional De Educación Puno, Ministerio de Educación – PERÚ

Con los valores obtenidos podemos calcular el número de aulas que se recomienda
construir por grado y sección, como se observa en la siguiente tabla:
Tabla Nº8
PROYECCIÓN DE LA CANTIDAD DE AULAS QUE SE RECOMIENDA CONSTRUIR POR
Grado de GRADO Y SECCIÓN DEL 2020 HASTA EL 2029
estudios
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029
1° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
1° C 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
2° C 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
3° C 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
4° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
5° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
5° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6° A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
6° B 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Total 14 14 15 15 15 16 16 16 17 17 17
 Asumiendo que la Oferta es 0; es decir que las aulas no cumplen con las normas técnicas
(adobe, fisuras, deterioros) son inadecuadas e inhabitables, tendremos una brecha de 524
alumnos como se muestra en la tabla Nº7 anterior, este supuesto nos permitirá realizar
nuestra proyección al 2029.
Para obtener la proyección de la cantidad de aulas que se recomienda construir por grado
y sección del 2020 hasta el 2029; debemos de dividir la PDECon Proyecto entre el máximo de
alumnos matriculados en el año 2019 que en este caso son 30, una vez determinados los
valores si no son exactos son redondeados, pero para el cálculo final consideraremos los
decimales para la proyección total de aulas por construir. Finalmente como se observa en
la tabla se recomienda construir un total de 17 aulas como proyección para el año 2029.

Ahora necesitamos hallar los Indicadores Costo Efectividad del proyecto, para ello armamos
un flujo de caja como se realizara a continuación.

COSTOS INVERSIÓN, OPERACIÓN, MANTENIMIENTO REPOSICIÓN, SIN

PROYECTOS, CON PROYECTO, INCREMENTALES APRECIOS PRIVADOS

A) Costos de Inversión

El costo total de inversión es la suma entre los costos directos y los costos indirectos:
CT= CD+CI donde;
Costos Directos (infraestructura, equipamiento, capacitación) y Costos Indirectos (gastos
generales, supervisión, expediente técnico, utilidad)

Precios de Mercado
COSTOS DIRECTOS 1.000.000
Infraestructura 800.000
Equipamiento 150.000
Capacitación 50.000
COSTOS INDIRECTOS 280.000
Gastos generales 100.000
Supervisión 50.000
Expediente Técnico 50.000
Utilidad 80.000
COSTO TOTAL INVERSIÓN 1.280.000
Fuente: Datos obtenidos a precios de mercado por la cotización del Ingeniero o técnico
responsable.

B) Operación y Mantenimiento Sin Proyecto a Precios de Mercado

Operación 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
144.000, 144.000, 144.000, 144.000, 144.000, 144.000, 144.000, 144.00 144.00 144.00 144.00
Personal 00 00 00 00 00 00 00 0,00 0,00 0,00 0,00
Bienes 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Servicios 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400 2400
147.400, 147.400, 147.400, 147.400, 147.400, 147.400, 147.400, 147.40 147.40 147.40 147.40
TOTAL 00 00 00 00 00 00 00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mantenimiento
Mantenimiento 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Fuente: Datos obtenidos a precios de mercado por la cotización del Ingeniero o técnico
responsable.
 C) Costos de Reposición a Precios de Mercado

AÑO
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
TOTAL 50000 50000 5000
Fuente: Datos obtenidos a precios de mercado por la cotización del Ingeniero o técnico
responsable.

D) Operación y Mantenimiento Con Proyecto a Precios Mercado

Operación 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Personal 168000 168000 168000 168000 168000 168000 168000 168000 168000 168000 168000
Bienes 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500
Servicios 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
TOTAL 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500 172.500
Mantenimiento
Programa 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
Fuente: Datos obtenidos a precios de mercado por la cotización del Ingeniero o técnico
responsable.

E) Flujo de Costos Incrementales a Precios de Mercado

2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
A) COSTOS CON 192.50 192.50 242.50 192.50 192.50 242.50 192.50 192.50 242.50 192.50
PROYECTO 1.280.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
inversión 1.280.000
reposición 50000 50000 50000
172.50 172.50 172.50 172.50 172.50 172.50 172.50 172.50 172.50 172.50
operación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
mantenimiento 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000 20.000
B) COSTOS SIN 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40 148.40
PROYECTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
147.40 147.40 147.40 147.40 147.40 147.40 147.40 147.40 147.40 147.40
operación 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
mantenimiento 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000
C) COSTOS
INCREMENTALES 1.280.000 44.100 44.100 94.100 44.100 44.100 94.100 44.100 44.100 94.100 44.100

COSTOS INVERSIÓN, OPERACIÓN, MANTENIMIENTO REPOSICIÓN, SIN

PROYECTOS, CON PROYECTO, INCREMENTALES A PRECIOS SOCIALES

A) Costos de Inversión

Para el cálculo de los costos a precios sociales aplicamos el factor de corrección que está
determinado por el Ministerio de Economía y Finanzas, en el Anexo 11: Parámetros de
Evaluación Social; que se muestran en el siguiente cuadro:
Factor de corrección profesionales (FCP) 0,925925926
Factor corrección servicios (FCS) 0,847457627
Factor corrección bienes nacionales (FCBN) 0,847457627
Factor de corrección mano de obra calificada (FCMOC) 0,79
Factor de corrección mano de obra No calificada (FCMONC) 0,42
 Una vez establecidos los Factores de Corrección para cada parámetro, realizamos el
siguiente cálculo para obtener los precios sociales.

Para los Costos Directos:

Insumos bienes nacionales*FCBN(IGV)= PRECIOS SOCIALES
Mano de obra calificada*FCMOC(0,79)= PRECIOS SOCIALES
Mano de obra no calificada*FCMONC(0,42)= PRECIOS SOCIALES
Servicios*FCS(IGV)= PRECIOS SOCIALES
Equipamiento*FCBN(IGV)= PRECIOS SOCIALES
Capacitación*FCP= PRECIOS SOCIALES

Para los Costos Indirectos:

Gastos generales*10% Costos Directos= PRECIOS SOCIALES
Supervisión*5% Costos Directos = PRECIOS SOCIALES
Expediente técnico*5% Costos Directos = PRECIOS SOCIALES
Utilidad*8% Costos Directos= PRECIOS SOCIALES

Al final obtenemos los valores de Precios Sociales como se muestra en la siguiente tabla:

FACTOR DE PRECIOS
PRECIOS DE MERCADO
CORRECCIÓN SOCIALES
COSTOS DIRECTOS 1.000.000 778.391
Infraestructura 800.000 604.976
insumos bienes nacionales 0,60 480.000,00 0,847457627 406.780
mano de obra calificada 0,10 80.000,00 0,79 63.200
mano de obra no calificada 0,20 160.000,00 0,42 67.200
servicios 0,10 80.000,00 0,847457627 67.797
equipamiento 150.000 0,847457627 127.119
capacitación 50.000 0,925925926 46.296
COSTOS INDIRECTOS 280.000 217.950
gastos generales 100.000 77.839
supervisión 50.000 0,847457627 38.920
expediente técnico 50.000 0,847457627 38.920
utilidad 80.000 62.271
COSTO TOTAL INVERSIÓN 1.280.000 0,78 998.400

B) Operación y Mantenimiento Sin Proyecto a Precios Sociales

Operación 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Personal 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333 133.333
Bienes 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847 847
Servicios 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034 2.034
136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214, 136.214,
TOTAL 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69 69
Mantenimi
ento
Mantenim
iento 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790 790
 En el cuadro anterior podemos observar que los costos de operación y mantenimiento se
encuentran a Precios Sociales, dicho cálculo se obtiene a partir del cuadro inicial de costos
de operación y mantenimiento a precios de mercado, de la siguiente forma:
Para los costos de Operación
Personal*FCP= PRECIOS SOCIALES
Bienes*FCBN= PRECIOS SOCIALES
Servicios*FCS= PRECIOS SOCIALES

Para los costos de Mantenimiento

Mantenimiento*MNOC= PRECIOS SOCIALES

C) Costos de Reposición a Precios Sociales

AÑO
2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
TOTAL 42373 42373 42373

En el cuadro anterior los costos de reposición a precios sociales, se determinaron de la

siguiente manera:
Costos de Reposición a precios de mercado*FCBN= PRECIOS SOCIALES

D) Operación y Mantenimiento con Proyecto a Precios Sociales

Operación 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
155555,5 155555,5 155555 155555 155555 155555 155555 155555 155555 155555
Personal
155555,556 556 556 ,556 ,556 ,556 ,556 ,556 ,556 ,556 ,556
1271,186 1271,186 1271,1 1271,1 1271,1 1271,1 1271,1 1271,1 1271,1 1271,1
Bienes
1271,18644 441 441 8644 8644 8644 8644 8644 8644 8644 8644
2542,372 2542,372 2542,3 2542,3 2542,3 2542,3 2542,3 2542,3 2542,3 2542,3
Servicios
2542,37288 881 881 7288 7288 7288 7288 7288 7288 7288 7288
159.36 159.36 159.36 159.36 159.36 159.36 159.36 159.36
159.369 159.369 159.369 9 9 9 9 9 9 9 9
Mantenimiento
Programa 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949 16.949

El cálculo para los costos de operación y mantenimiento con proyecto a precios sociales,
se obtuvieron a partir de los costos de operación y mantenimiento con proyecto a precios
de mercado, es decir se multiplicaron cada uno por su factor de corrección respectivo.

E) Flujo de Costos Incrementales a Precios Sociales

A partir de los costos obtenidos, podemos armar nuestro flujo de caja a precios sociales, lo
que nos va a permitir calcular el Valor Actual de Costos (VAC).
 AÑO DE PROYECCIÓN DE COSTOS
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costos Con
Proyecto 998.400,00 176.318,27 176.318,27 218.691,15 176.318,27 176.318,27 218.691,15 176.318,27 176.318,27 218.691,15 176.318,27
Inversión 998.400,00
Reposición 42.372,88 42.372,88 42.372,88
Operación 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11 159.369,11
Mantenimiento 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15 16.949,15
Costos Sin
Proyecto 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69 137.004,69
Operación 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69 136.214,69
Mantenimiento 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00 790,00
Costos
Incrementales 998.400,00 39.313,58 39.313,58 81.686,46 39.313,58 39.313,58 81.686,46 39.313,58 39.313,58 81.686,46 39.313,58
Factores De 1,00 0,93 0,86 0,79 0,74 0,68 0,63 0,58 0,54 0,50 0,46
Actualización
Costos
Incrementales
Actualizados 998400,00 36401,46 33705,06 64845,35 28896,65 26756,16 51476,33 22939,10 21239,90 40863,57 18209,79
(Año Cero)

Con los valores de Costos Incrementales obtenidos hallamos el VAC, CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN Y ALUMNOS como se muestra
en el siguiente cuadro
VAC 1.343.733,36
VAC S/ 1.343.733,36
CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN 2000m2
BRECHA DE ALUMNOS 4765

El valor del VAC es la sumatoria de Los Costos Incrementales Actualizados a partir del año 0.

VAC= ∑0n CIA

Este valor también se obtiene mediante la siguiente formula de Valor Actual de Costo
(VAC):
VAC=VNA(8%; CI1:CI10)+CI0
Donde:

VNA: Es el Valor Actual Neto calculado para los Costos Incrementales desde el periodo 1
hasta el periodo 10
8%: Es la tasa social de descuento que se aplica para determinar el Valor Actual de costos,
dicho valor esta establecido en el Anexo 11: Parámetros de Evaluación Social de la página
web del INVIERTE.PE
CI1:CI10: Valores de los Costos Incrementales desde el periodo 1 hasta el periodo 10
CI0: Es el valor del Costos Incremental Inicial.

La Capacidad de Producción (CP) es de 2000 m2, este es un indicador proporcionado para

la construcción de aulas en la IEP Nº72179 del distrito de Ollachea.

La Brecha de Alumnos se calcula a partir de la siguiente formula:

BAlumnos=DEMANDA – OFERTA
BAlumnos=PDECon Proyecto – 0
Donde:
BAlumnos: Es la Brecha de Alumnos
PDECon Proyecto: Es la Proyección de la demanda efectiva con proyecto
OFERTA: Es 0, puesto que se asume que las aulas no cumplen con las normas técnicas
(adobe, fisuras, deterioros) es decir son inadecuadas e inhabitables.

Ahora a partir de estos resultados podemos obtener nuestros Indicadores de Costo

Efectividad; Costo de Producción y Beneficio directo:

 Indicador de Costo Efectividad por Costo de Producción

ICECP=VAC/CP
Donde:
VAC: Es el Valor Actual de Costo
CP: Es la Capacidad de Producción

 Indicador de Costo Efectividad por Beneficio Directo

ICEBD=VAC/BAlumnos
Donde:
VAC: Es el Valor Actual de Costo
BAlumnos: Es la Brecha de Alumnos
A continuación se establece un cuadro donde se determinan los valores y se establecen
otras alternativas de costo efectividad, donde elegimos la alternativa con el Indicador de
Costo efectividad menor con respecto a los indicadores de la otra alternativa.

ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2
Costo Efectividad por
Costo de Producción 671,87 780
Costo Efectividad por
Beneficio Directo 282,00 380