CEDULA SUMARIA C

Empresa : De todo para el Hogar Hecho: jorge

Auditoria de: Inventarios Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

saldo conta. saldo conta. Ajustes Reclasificaciones saldo

No Descripcion Año anterior Año Actual Rf.
Debe Haber Debe Haber Auditoria
1 Inventario ü 7,735,100.00 39,375.00 179,500.00 4,500,000.00 3,094,975.00 C
2 Total 7,735,100.00 39,375.00 179,500.00 0.00 4,500,000.00 3,094,975.00
3 ˄ ˄ ˄ ˄ ˄
4
5 Materialidad 4,640,125.00
6 Prcentaje 60%
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8 Conclusion
9 efectuados los procedimientos conforme a normas internacionales de auditoria se determino que el saldo que presenta la cuenta de
10 inventarios no es razonable por lo que se suguiere realizar los ajustes y reclasificaciones que se encontraron a lo largo de la auditoria
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CEDULA ANALITICA C -1
Empresa : De todo para el Hogar Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

Saldo Contabilidad Saldo Auditoria Variacion Ajuste Reclasificacion Saldo

No Descripcion
Cantidad Costo Valor Cantidad Costo Valor Cantidad Costo Debe Haber Debe Haber Auditoria
1 Equipo de sonido CR ü 240 1,650.00 396,000.00 240 1,650.00 396,000.00 0 0.00 396,000.00
2 Televisor soni 21 " ü 400 2,000.00 800,000.00 375 2,000.00 750,000.00 -25 0.00 50,000.00 750,000.00
3 televisor soni 14 " ü 300 1,575.00 472,500.00 325 1,575.00 511,875.00 25 0.00 39,375.00 511,875.00
4 Horno de microondas ü 160 1,560.00 249,600.00 160 1,560.00 249,600.00 0 0.00 249,600.00
5 Maquina de coser ü 450 1,260.00 567,000.00 450 1,000.00 450,000.00 0 -260.00 117,000.00 450,000.00
6 refrigerador Fhillips ü 300 2,500.00 750,000.00 295 2,500.00 737,500.00 -5 0.00 12,500.00 737,500.00
7 contenedor GMC ü 3 700,000.00 2,100,000.00 3 2,100,000.00 0.00
8 Cabezal marca Truck ü 3 500,000.00 1,500,000.00 3 1,500,000.00 0.00
9 Equipo de computo ü 1 900,000.00 900,000.00 1 900,000.00 0.00
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11 Total 7,735,100.00 3,094,975.00 39,375.00 179,500.00 4,500,000.00 3,094,975.00

12 C ˄ C ˄ ˄ ˄ ˄ ˄
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15 conclusion de la C-1
16 se porcedio a realizar la verificacion fisica de los datos proporcionados por contabilidad los cuales reflejan que la contabilidad no esta
17 realizando sus registros de forma correcta derivado a que se encuentra contabilizado propiedad planta y quipo como parte de los inventarios,
18 razon por la cual el saldo reflejado no es razonable
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3,094,975.00
CEDULA ANALITICA
Empresa : Culaquiera S.A. Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios (TV. 21") Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

No Descripcion Cantidad Costo Total

1 Saldo según contabilidad ü 400 2,000.00 800,000.00

2 Faltante de inventario ü 25 2,000.00 50,000.00 CA-1 / CI-1
3 Saldo según Auditoria 375 750000
4 ˄ ˄
5
6 CA-1 deribado de la revicion fisica del invenrario se obserba que existe un faltante dentro de los televisores de 21" los cuales estan a
7 cargo del bodeguero de la empresa CI -1
8
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10 Costo de ventas 50,000.00
11 Inventarios 50,000.00
12 50,000.00 50,000.00
13 ˄ ˄
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15 por el faltante observado la empresa considera que pudo haber ocurrio algun cruce a la hora del despacho por lo que acuerdan
16 cobrarle al bodeguero la diferencia del cruce+B12 de los
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18 T.V. 21 " 25 2,000.00 50,000.00
19 T.V. 14 " 25 1,575.00 39,375.00 CA-2
20 10,625.00
21 ˄
22 CA-2 por la variacion que existe netre el costo de los televisores , y según las politicas de la entidad se sugiere correr el siguinete ajuste
23 Cuentas por cobrar empleados 16,625.00
24 Ventas 16,625.00
25 16,625.00 16,625.00
˄ ˄
CEDULA ANALITICA D-1-2
Empresa : Cualquiera S.A. Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios ( T.V. 14") Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

No Descripción Cantidad Costo Total

1 Saldo según contabilidad ü 300.00 1,575.00 472,500.00

2 Sobrante de inventario ü 25.00 1,575.00 39,375.00
3 Saldo según Auditoria 325.00 1,575.00 511,875.00 CA-3 / CI-2
4 ˄ ˄
5
6 CA-3 dentro de la verificación se determino que existe un sobrante de 25 tv de 14 " los cuales pudieron ser facturados como
7 televisores de 21" C-1-1 por lo que se realice el siguiente ajuste CI-2
8
9 Inventario 39,375.00
10 Costo de ventas 39,375.00
11 39,375.00 39,375.00
12 ˄ ˄
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CEDULA ANALITICA C-1-3
Empresa : Cualquiera S.A. Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios (Maquina de cocer) Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

No Descripción Cantidad Costo Total

1 Saldo según contabilidad ü 450 1,260.00 567,000.00

2 Variación en el valor razonable ü 450 260.00 117,000.00 CA-4 / CI-3
3 Saldo según Auditoria 450 1,000.00 450000
4 ˄ ˄ C-1 ˄
5
6 CA-4 dentro de la revisión se puede observar que no existe variación en la cantidad del producto pero se determino que el valor
7 razonable del inventario de coser sufrió una perdida de valor la cual la gerencia no había contemplado por lo que se sugiere realizar
8 el siguiente ajuste CI-3
9
10 Deterioro del valor del inventario 117,000.00
11 Inventarios 117,000.00
12 117,000.00 117,000.00
13 ˄ ˄
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CEDULA ANALITICA C-1-4
Empresa : Culaquiera S.A. Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios (Refrigeradores) Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

No Descripcion Cantidad Costo Total

1 Saldo según contabilidad ü 300 2,500.00 750,000.00

2 Faltante de inventario ü 5 2,500.00 12,500.00 CA-5 / CI-4
3 Saldo según Auditoria 295 2,500.00 737,500.00
4 ˄ C-1 ˄
5
6 CA-5 dentro de la revicion se observa un faltante de 5 refrigeradores los cuales seran cargados a la cuenta del responsable de la
7 bodega por lo que se sugiere correr el siguiente ajuste CI-4
8
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10 Costo de ventas 12,500.00
11 Inventarios 12,500.00
12 12,500.00 12,500.00
13 ˄ ˄
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15 CA- 6 Por le faltante anterior mente determinado se procede a realizar la facturacion cobrando al encargado de la bodega
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CEDULA ANALITICA C-1-5
Empresa : Culaquiera S.A. Hecho: jorge
Auditoria de: Inventarios (Contenedores, cabezales y equipo de computo) Fecha :
Realizada: al 31/12/2014 Revisado: Denis
Fecha:

No Descripcion Cantidad Costo Total

1 Saldo según contabilidad

2 Contenedor GMC ü 3 700,000.00 2,100,000.00 CR-1 / CI-5
3 Cabezal TRUCK ü 3 500,000.00 1,500,000.00
4 Equipo de computo ü 1 900,000.00 900,000.00
5 Total 4,500,000.00
6 reclasificacion sugerida 4,500,000.00
7 Saldo según Auditoria 0.00
8 C-1 ˄
9 CR-1 dentro de la revision se observa que se encuentra registrado como parte del inventario los contenedores, cabezales y el equipo
10 de computo los cuales estan siendo utilizados por la entidad para ejercer sus operaciones por tal situacion se sugiere realizar la
11 siguiente reclasificacion CI-5
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13 Propiedad Panta y equipo 4,500,000.00
14 Inventario 4,500,000.00
15 4,500,000.00 4,500,000.00
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