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F02-6060-014 / 09-10

RECUPERACIÓN DE CONTABILIDAD

PRESENTADO POR: MARLLY SOFIA PEREZ MUJANAJINSOY

NUMERO FICHA 1966181

TECNÓLOGO GESTIÓN ADMINISTRATIVA SENA

CONTABILIDAD
MOCOA-PUTUMAYO
2020

1) Manual de Diseño Curricular para el Desarrollo de Competencias en la Formación Profesional Integral, Versión 2, Agosto
2005. Anexo F: Orientaciones para la elaboración de guías de aprendizaje.
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APLICACIÓN DE PARTIDA DOBLE, ASIENTOS CONTABLES Y BALANCE DE

COMPROBACION.

La empresa “Quédate en casa” Ltda., ubicada en el municipio de Mocoa, dedicada

a la comercialización y Venta de productos de aseo, farmacéuticos, medicinales,
artículos de tocador, Realiza las siguientes transacciones durante el mes de Julio
de 2020:

1. Aportes:
Socio A: $ 80.000.000 Efectivo
Socio B: $ 40.000.000 Local (edificio)
Socio: $ 30.000.000 Inventario de mercancía no fabricado por la empresa
(medicamentos farmacéuticos)
código Cuenta Debe Haber
110505 Caja general 80.000.000
151605 Edificios 40.000.000
1435 Inv. Mercancías 30.000.000
311505 Aportes sociales 150.000.000

2. Se Abre Una Cuenta Corriente Por $ 50.000.000 Y Una Cuenta De Ahorro $

10.000.000. El Banco Es el Agrario.
código Cuenta Debe Haber
11100501 Banco moneda Nal. 50.000.000
11200501 Banco cuenta 10.000.000
ahorro
110505 Caja general 60.000.000

3. Se Compra 2.980 frascos de ivermectina para uso humano, Para La Venta por
$14.450 c/u Sn Fra N 3080, La Compra Se Hace A Crédito.
código Cuenta Debe Haber
413538 Prod.farmaceuticos 43.061.000
2205 proveedores 43.061.000

4. Se Compra 6 Escritorios Para La Oficina Sn Fra N 45789 Por $ 800.000 C/U. El

50% A Crédito Y El Resto Se Gira Cheque.
código Cuenta Debe Haber
152405 Muebles y enseres 4.800.000
11100501 Banco moneda Nal. 2.400.000
2380 Acreedores varios 2.400.000

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5. Se Compra 8 Computadores Para La Oficina Sn Fra 25879 Por $ 550.000 C/U.
Se Cancela Con Cheque.
código Cuenta Debe Haber
152805 Eq. Proceso de datos 4.400.000
11100501 Banco moneda Nal. 4.400.000

6. Se Compra 8 Sillas Para La Oficina Sn Fra N 3179 Por $ 125.000 C/U. Se Gira
Cheque Para Cancelar.
código Cuenta Debe Haber
152405 Muebles y enseres 1.000.000
11100501 Banco moneda Nal. 1.000.000

7. Se Vende 346 frascos de ivermectina para uso humano a $21.675 c/u Sn Fra
Vta N. 0001, La Venta Se Realiza Al Contado.
código Cuenta Debe Haber
130505 Clientes nacionales 7.499.550
110505 Caja general 7.499.550
613524 Costo comercio >< 4.999.700
1435 Inv. Mercancías 4.999.700

8. Se Vende 553 frascos de ivermectina para uso humano a $21.675 c/u Sn Fra
Vta N 0002, La Venta Se Realiza A Crédito.
código Cuenta Debe Haber
130505 Clientes nacionales 11.986.275
110505 Caja general 11.986.275
613524 Costo comercio >< 7.990.850
1435 Inv. Mercancías 7.990.850

9. Se Paga Honorarios De Asesoría Jurídica Por $ 1.500.000 Se Gira Cheque.

código Cuenta Debe Haber
511025 Asesoría jurídica 1.500.000
11100501 Banco moneda 1.500.000
Nal.

10. Se Paga Servicios De Mantenimiento Del edificio Por $450.000 Se Paga En

Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
514510 Mantenimiento 450.000
edificios
110505 Caja general 450.000

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11. Se Paga Servicios De Parqueadero Por $ 80.000 Se Paga En Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
519565 Gastos de 80.000
Parqueadero
110505 Caja general 80.000

12. Se Paga Servicios De Energía Eléctrica Por $ 250.000 Se Paga En Efectivo.

código Cuenta Debe Haber
513530 Gastos de energía 250.000
110505 Caja general 250.000

13. Se Paga Servicios De Acueducto Y Alcantarillado Por $ 90.000 Se Paga En

Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
513525 Gasto acueducto 90.000
11100501 Caja general 90.000

14. Se Paga Servicio de vigilancia Por $ 650.000 Se Gira Cheque.

código Cuenta Debe Haber
513505 Gasto aseo y 650.000
vigilancia
Banco moneda Nal. 650.000

15. Se Consigna En La Cuenta Corriente $ 3.000.000.

código Cuenta Debe Haber
11100501 Banco moneda 3.000.000
Nal.
110505 Caja general 3.000.000

16. Se Vende 484 frascos de ivermectina para uso humano a $21.675 c/u Sn Fra
Vta N 0003, La Venta Se Realiza El 50% En Efectivo Y El Resto A Crédito.
código Cuenta Debe Haber
413538 Prod. Farmacéuticos 10.490.700
110505 Caja general 5.245.000
130505 Clientes nacionales 5.245.000
613524 Costo comercio>< 6.993.800
1435 Inv. Mercancías 6.993.800

17. Nos Cancela La Fra Venta N 0002.

código Cuenta Debe Haber
110505 Caja general 11.986.275

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130505 Clientes nacionales 11.986.275

18. Revise el saldo de su disponible y pague la deuda de la Fra N 3080.

código Cuenta Debe Haber

19. Se paga en efectivo El Saldo De La Fra N 45789.

código Cuenta Debe Haber
110505 Caja general 2.400.000
2380 Acreedores varios 2.400.000

20. Se Vende 692 frascos de ivermectina para uso humano a $21.675 c/u Sn Fra
N 0004, La Venta Se Realiza En Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
130505 Clientes 14.999.100
nacionales
110505 Caja general 14.999.100
613524 Costo comercio >< 9.999.400
1435 Inv. Mercancías 9.999.400

21. Se Compra A Crédito 520 frascos de interferón por $49.000 c/u Sn Fra N 7531
código Cuenta Debe Haber
1435 Inv. mercancías 25.480.000
2205 proveedores 25.480.000

22. Se Cancela Mantenimiento Del Local Por $ 500.000 Se Cancela En Efectivo.

código Cuenta Debe Haber
514510 Mantenimiento edificio 500.000
110505 Caja general 500.000

23. Se Compra Papelería Para La Oficina Sn Fra N 44312 Por $ 150.000, Se

Cancela En Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
519530 Papelería y fotocopias 150.000
110505 Caja general 150.000

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24. Se Compra Elementos De Aseo E Higiene Para La Oficina Sn Fra N 001247
Por $ 80.000, Se Cancela En Efectivo.
código Cuenta Debe Haber
519525 Elementos de aseo 80.000
110505 Caja general 80.000

25. Se Consigna En La Cuenta Ahorro $ 1.000.000.

código Cuenta Debe Haber
11200501 Banco cuenta 1.000.000
ahorro
110505 Caja general 1.000.000

26. Se Cancela en efectivo el Arrendamiento De La Bodega Por $ 500.000.

código Cuenta Debe Haber
512010 Arrendamiento y edificio 500.000
110505 Caja general 500.000

27. Se Paga en efectivo El Registro Mercantil Por $ 1.500.000.

código Cuenta Debe Haber
514010 Registro mercantil 1.500.000
110505 Caja general 1.500.000

28. Se Paga en efectivo La Escritura De Constitución En La Notaria Por $ 800.000.

código Cuenta Debe Haber
514005 Gasto notaria 800.000
110505 Caja general 800.000

29. Se Paga en efectivo Sueldos a 6 trabajadores por $877.803 c/u y auxilio de

transporte a 6 trabajadores por $102.854 c/u.
código Cuenta Debe Haber
510505 Sueldos 5.266.818
510527 Auxilio transporte 617.124
110505 Caja general 5.328.542

30. Se paga en efectivo El 25% De La Fra N 7531.

código Cuenta Debe Haber
220505 Proveedores 6.370.000
nacionales
110505 Caja general 6.370.000

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31. Se vende 272 frascos de interferón para uso humano a $73.500 c/u de
contado Sn Fra N0005.

código Cuenta Debe Haber

130505 Clientes 19.992.000
nacionales
110505 Caja general 19.992.000
613524 Costo comercio >< 3.930.400
1435 Inv. Mercancías 9.930.400

Se pide:
1. Realizar las transacciones en cuenta T. Vale 2,5
2. Realizar el Balance de Comprobación a 31 de julio de 2020. Vale 2.5

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Nota: realizar los asientos a nivel de subcuenta cuando el ejercicio
permita utilizar la subcuenta.

¡MUCHOS EXITOS!

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