Informe Preliminar

INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA
MODALIDAD ESPECIAL GESTION CONTRACTUAL

Y ATENCION A DENUNCIAS
MUNICIPIO DE SOLANO - CAQUETA
VIGENCIAS AUDITADAS 2019
PGA - 2020
NIT. 891.190.246-1
Calle 13 No 15- 00 piso 3 centro (8) 4352391 – 4353199 Página Web: www.cdc.gov.co
Solano- Caquetá Línea gratuita: 018000978515 [email protected]
CONTALORIA DEPARTAMENTAL DEL CAQUETÁ
MUNICIPIO DE SOLANO - CAQUETA
Contralora Departamental: SUGEY HERNANDEZ CORTES
Directora Técnica de Control Fiscal Integral: LUZ MARIETA RAMOS LOZANO
Equipo Auditor: JASMIN CRUZ ACOSTA

Profesional Universitaria
Coordinadora Auditoria
ELSA CRISTINA VANEGAS TRUJILLO

Profesional Universitaria
ARNOLD MEDINA CALLE

Secretario
Solano, 15 de septiembre de 2020
NIT. 891.190.246-1
TABLA DE CONTENIDO
Página
1. CARTA DE CONCLUSIONES 4
2. RESULTADOS DE AUDITORIA 9
3. CUADRO TIPIFICACION DE OBSERVACIONES 20
Florencia, Caquetá, 15 de septiembre de 2020
NIT. 891.190.246-1
Doctor
EDINSON TASCON RUBIO
Alcalde Municipal
Solano, Caquetá
Email: [email protected]
Asunto: Carta de Conclusiones Informe Preliminar de Auditoria Gubernamental modalidad

Especial Gestión Contractual y Atención a Denuncia 2019
La Contraloría Departamental del Caquetá, con fundamento en las facultades otorgadas por los
Artículos 267 y 272 de la Constitución Política, practicó Auditoría Gubernamental Modalidad
Especial Gestión Contractual y Atención a Denuncia al ente que usted representa, a través de la
evaluación de los principios de la función pública como economía, eficiencia, eficacia,
responsabilidad y transparencia en la administración de los recursos puestos a su disposición y los
resultados de su gestión durante la vigencia en comento.
Se dio aplicación a la guía de auditoria territorial, adoptada por esta contraloría a través de la
Resolución No. 408 del 26 de julio de 2013 y modificada parcialmente por la Resolución No. 205 del
12 de agosto de 2016, con el objeto de proferir un dictamen integral de la gestión del Municipio de
Solano, conformado por la evaluación al cumplimiento del Plan de Mejoramiento, cumplimiento de
la gestión contractual, así mismo, del sistema de legalidad y la evaluación de control interno.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad

y analizada por la Contraloría Departamental del Caquetá, que a su vez tiene la responsabilidad de
producir un informe, que contenga el concepto del examen practicado.
El informe contiene la evaluación del componente de Control de Gestión respecto a los factores
conformados por:
 Gestión Contractual
 Legalidad
 Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento
 Control Fiscal Interno
Además, hace parte del informe el resultado de la Atención a Denuncia, que han sido allegada a
éste de control bajo el radicados No.432 del 13 de marzo de 2020, del Municipio de Solano,
NIT. 891.190.246-1
Caquetá, y cuyo resultado sirve para determinar la veracidad de los hechos expuestos en las
mismas, con respecto al cumplimiento de las etapas contractuales de la vigencia 2019.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría

establecidos por la Contraloría Departamental del Caquetá, compatibles con las de general
aceptación; por tanto, requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo, de manera
que el examen proporcione una base razonable para fundamentar los conceptos y la opinión
expresada en el informe.
El control incluyó el examen sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos
que soportan la gestión adelantada por la Entidad y el cumplimiento de las disposiciones legales,
para lo cual se tuvo en cuenta la información remitida por la administración municipal en medio
electrónico, la reportada a través del SIA Misional, SIA Observa y al Sistema Electrónico de
Contratación Pública - SECOP, RUES, información verificada en el trabajo de campo, las evidencias y
documentos que soportan las áreas, actividades o procesos auditados y el cumplimiento de las
disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles
de trabajo (Matriz de Gestión Fiscal), los cuales reposan en los archivos de la Contraloría
Departamental del Caquetá.
ANTECEDENTES PRACTICA DE AUDITORIA VIGENCIA 2019 PGA 2020
La Contraloría Departamental del Caquetá en el periodo 2018, realizó Auditoria Gubernamental con
Enfoque Integral Modalidad Especial Gestión Contractual de la Vigencia 2017, revisión plan de
mejoramiento al municipio, Rendición y Revisión de la Cuenta de la vigencia 2018, como resultado
de estas auditorías se determinaron los siguientes hallazgos:
CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS GESTION CONTRACTUAL

VIGENCIA 2018
TIPO DEHALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 6
2. DISCIPLINARIOS 2
3. PENALES 0
4. FISCALES 0
5. SANCIONATORIOS 2
TOTALES (1, 2, 3, 4 Y 5) 10
6. BENEFICIO DEL CONTROL FISCAL 0
CUADRO TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS RENDICION DE CUENTAS

VIGENCIA 2019
NIT. 891.190.246-1
TIPO DEHALLAZGO CANTIDAD VALOR (en pesos)
1. ADMINISTRATIVOS 1
2. DISCIPLINARIOS 0
3. PENALES 0
4. FISCALES 0
5. SANCIONATORIOS 1
TOTALES (1, 2, 3, 4 Y 5) 2
6. BENEFICIO DEL CONTROL FISCAL 0
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
En el análisis adelantado en cumplimiento del actual proceso auditor, se observó que se presentan
diferentes debilidades en el cumplimiento de las etapas contractuales, se está dando cumplimiento
parcial al plan de mejoramiento de las acciones de mejora con los principios de la contratación
pública.
Control de Gestión Fiscal
La calificación total es de 86.3 puntos, producto de la Evaluación al Control de Gestión, la cual

arrojo un concepto Favorable:
MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

MUNICIPIO DE SOLANO
VIGENCIA 2019
Componente Calificación Parcial Ponderación Calificación Total
1. Control de Gestión 86.3 1 86.3
2. Control de Resultados 0.0 0 0.0
3. Control Financiero 0.0 0 0.0
Calificación total 1.00 86.3
RANGO DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE LA GESTIÓN FISCAL
Rango Concepto
80 o más puntos FAVORABLE
Menos de 80 puntos DESFAVORABLE
Fuente: Matriz de calificación
Elaboró: Comisión de auditoría
Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:
NIT. 891.190.246-1
1. Control de Gestión
 Gestión Contractual
En la vigencia 2019 el municipio de Solano, a través del Sistema Integrado de Auditoria SIA Observa
aplicado por la Contraloría para el reporte de la información contractual de los sujetos de control,
reportó 258 contratos, afectando el presupuesto asignado en $6.146.451.428, se encuentran
incluidos 20 contratos de la vigencia 2019 por valor de $583.444.935, para la determinación de la
muestra a seleccionar.
Con base en el aplicativo de muestreo de la Guía de Auditoria Territorial, la muestra óptima es de

20 contratos, con un porcentaje de error del 10%, y un porcentaje de proporción de éxito en la
selección de la muestra del 99%, respecto a la población total determinada para la obtención de la
muestra, de los contratos celebrados por el Municipio de Solano, Caquetá.
La revisión de los 20 contratos seleccionados representa el 8% del total de los contratos de la

vigencia 2019, valor que asciende a $583.444.935, que corresponde al 9% del valor total tomado
para la selección de la muestra.
De acuerdo a lo anterior, el número de contratos a tener en cuenta para la toma de la muestra es

de 258 por valor de $6.146.451.428.
Para seleccionar los contratos a auditar se analizaron los informes de contratación rendidos por el
Municipio de Solano, Caquetá, en la vigencia 2019 respecto a las obras y la totalidad de la
contratación, aplicando el criterio del Equipo Auditor, dentro de los cuales se tuvo en cuenta la
modalidad de selección, la fuente de recursos, la cuantía, el objeto contractual e impacto social.
La administración municipal no presenta coherencia entre los reportes emitidos en la plataforma

del SIA con respecto a la plataforma del SECOP.
En razón a lo anterior, la muestra seleccionada corresponde a la siguiente:
No.CONTRATO FECHA OBJETO CONTRATISTA VALOR

CPSP- Contrato de 2019-01-17
Prestación de servicios profesionales para la asesoría y LEIDY JULIETH $7,500,000.00
003- Prestación de asistencia técnica a las dependencias de la CICERI CHAVEZ
2019 Servicios No.3 alcaldía en la actualización y evaluación del
plan anual de adquisiciones y plan de
1 acción vigencia 2019 formulación del
informe de gestión vigencia 2019 y
formulación del plan de acción, plan anual
de adquisiciones y plan operativo anual de
inversiones POAI vigencia 2019.
NIT. 891.190.246-1
CPSP- Contrato de 2019-01-17 Prestación de servicios profesionales para LEIDY JULIETH $25,000,000.00
008- Prestación de el reporte de la información CICERI CHAVEZ
2 2019 Servicios No.8 correspondiente a la vigencia 2019, a
través del sui de la superintendencia de
servicios públicos domiciliarios
CPSP- Contrato de 2019-01-17 Prestación de servicios profesionales para LEIDY JULIETH $27,560,000.00
009- Prestación de la asesoría y acompañamiento al enlace CICERI CHAVEZ
3 2019 Servicios No.9 municipal en la implementación de la
política pública de víctimas del conflicto
armado, del municipio de Solano- Caquetá
CPSP- Contrato de 2019-02-08 Apoyo logístico y operativo para la LEIDY JULIETH $23,000,000.00
049- Prestación de ejecución y el desarrollo de la audiencia CICERI CHAVEZ
2019 Servicios No.49 pública y rendición de cuentas de la
gestión realizada por la administración
4 municipal en la vigencia 2018,
promocionando el principio de
transparencia, economía y publicidad a la
comunidad del municipio de Solano
Caquetá.
CPSP- Contrato de 2019-08-13 Prestación de servicios profesionales, para JYM $17,000,000.00
258- Prestación de prestar asistencia técnica a la secretaria de CONSTRUCCIONES
5 2019 Servicios No.258 planeación, en la ejecución de obras civiles S.A.S
que realice la alcaldía municipal de Solano
-Caquetá
CPSP- Contrato de 2019-09-04 Prestación de servicios profesionales para CARLOS ALBERTO $23,000,000.00
287- Prestación de la asesoría y seguimiento para la SAAVEDRA
6 2019 Servicios No.287 construcción de una placa deportiva en el BETANCUR
centro poblado de JERICHA del municipio
de Solano Caquetá
CMC- Contrato de 2019-09-18 Contratar el alquiler a todo costo de 117 YESID RAMIREZ $22,932,000.00
069- Prestación de horas de bulldozer para las veredas DELGADO
7
2019 Servicios No.302 Macarena, Alto Consaya y Danubio del
municipio de Solano, Caquetá
CMC- Contrato Prestación 2019-09-27 Estudios para mejoramientoCORPORACION $23,000,000.00
072 de Servicios No.306 organizacional del cementerio municipal AMBIENTAL PARA
-2019 de solano según requisititos establecidos EL FOMENTO DEL
8 en la Resolución 5194 de 010. TURISMO RURAL
COMUNITARIO
DEL CAQUETA
CORCARAÑO
CMC- Contrato de 2019-09-30 Contratar el alquiler a todo costo de 117 YESID RAMIREZ $22,932,000.00
9 074- Prestación de horas de bulldozer para la vereda el DELGADO
2019 Servicios No.307 Carmen del municipio de Solano Caquetá.
CMC- Contrato Suministro 2019-05-16 Suministro de cemento, para la CAMILO ANDRES $22,963,200.00
10 027- No.110 construcción de una placa deportiva, en el PARRA DIAZ
2019 Puerto Hericha del municipio de Solano.
SASI- Contrato Suministro 2019-08-13 Suministro de material zinc y cemento DISTRIBUCIONES Y $119,972,600.00
11 007- No.257 como apoyo a familias de escasos recursos SUMISTRO
2019 del municipio de Solano- Caquetá CAQUETA S.A.S
CMC- Contrato Suministro 2019-09-02 Suministro de elementos, maquinaria y MOTOCAMPO $16,423,000.00
12 066 No.277 herramientas para la ejecución de FLORENCIA S.A.S
-2019 actividades del PGIRS 2019.
NIT. 891.190.246-1
CMC- Contrato Suministro 2019-10-17 Suministro de sillas papelería y útiles de MARTA $21,928,000.00
13 081-- No.322 oficina para las diferentes dependencias SALGUERO
2019 de la alcaldía municipal de solano Caquetá OROZCO
CMC- Contrato Suministro 2019-12-26 Suministro de papelería y útiles de oficina MARTA $13,739,950.00
14 110- No.379 para las diferentes dependencias de la SALGUERO
2019 alcaldía municipal de Solano Caquetá. OROZCO
CMC- Contrato Suministro 2019-12-18 Suministro de pintura y elementos de CAMILO ANDRES $23,000,000.00
112- No.385 ferretería para el mejoramiento y PARRA DIAZ
15
2019 adecuación de polideportivos en el
municipio de Solano- Caquetá.
CMC- Contrato Suministro 2019-12-16 Suministro de pintura y elementos de NANCY CAROLINA $23,000,000.00
117- No.390 ferretería para el mejoramiento y CUELLAR GUACA
16 2019 adecuación del puesto de salud del centro
poblado de Mononguete de Solano-
Caquetá.
CMC- Contrato Suministro 2019-12-24 Suministro de elementos como menaje de CAMILO ANDRES $18,000,000.00
120- No.395 cocina, ventiladores, y otros instrumentos PARRA DIAZ
17 2019 que se requieren para el funcionamiento
del centro de bienestar del anciano del
SASI-013 Contrato Suministro 2019-12-31 Adquisición de equipos de oficina y de UNION $80,000,000.00
-2019 No.399 computo para SALA CIEPS y otros TEMPORAL
elementos de dotación con destino a la SOLANO
18 policía nacional, como mecanismo que CAQUETA
propicie la convivencia y seguridad /ALEXANDER
ciudadana en el municipio de Solano- CARDONA
Caquetá CORTÉS
CONV- Convenios 2019-05-27 Desarrollo de actividades educativas, ASOCIACION DE $35,500,000.00
007- Interadministrativos recreativas y culturales donde se MUJERES DE
2019 No.7 promueve la reconciliación y unidad SOLANO POR EL
19
familiar para la celebración de la semana CAMBIO
de la familia en el municipio de solano- "ASOMUSOCA"
Caquetá.
CMC- Contrato de obra 2019-09-24 Adecuación u mejoramiento de la morgue CARLOS ALBERTO $16,994,185.00
20 070- No.303 del municipio de Solano Caquetá. SAAVEDRA
2019 BETANCUR
TOTAL $583,444,935.00
Fuente: Información obtenida del SIA Observa
 Legalidad
El resultado del análisis con base en el desarrollo del proceso auditor se determinó Eficiente con
una puntuación de 81.3.
 Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento
NIT. 891.190.246-1
Para el análisis al Plan de Mejoramiento se tuvieron en cuenta los hallazgos que se encontraban
con términos a 31 de diciembre de 2019, allegado por el municipio con oficio sin número de fecha
12 de noviembre de 2019.
 Control Fiscal Interno
El control fiscal interno presenta una calificación Eficiente como consecuencia de la calificación de
86.3 puntos.
La Contraloría Departamental del Caquetá como resultado de la auditoría adelantada, determina

que el concepto del Control de Gestión es favorable, como consecuencia de la calificación de 86.3
puntos, resultante de ponderar los factores de Gestión Contractual, Legalidad y Control Fiscal
Interno en el proceso contractual, como se relacionan a continuación:
TABLA 1
CONTROL DE GESTIÓN
MUNICIPIO SOLANO
VIGENCIA 2019
Factores Calificación Parcial Ponderación Calificación Total
1. Gestión Contractual 88.9 0.70 62.2
2. Rendición y Revisión de la Cuenta 0.0 0.00 0.0
3. Legalidad 81.3 0.10 8.1
4. Gestión Ambiental 0.0 0.00 0.0
5. Tecnologías de la comunica. y la inform. (TICS) 0.0 0.00 0.0
6. Plan de Mejoramiento 72.9 0.10 7.3
7. Control Fiscal Interno 86.3 0.10 8.6
Calificación total 1.00 86.3
Concepto de Gestión a emitir Desfavorable
RANGOS DE CALIFICACIÓN PARA EL CONCEPTO DE GESTIÓN
Rango Concepto
80 o más puntos Favorable
Menos de 80 puntos Desfavorable
Fuente: Matriz de calificación
Elaboró: Comisión de auditoría
PLAN DE MEJORAMIENTO
La Entidad debe diseñar y presentar un plan de mejoramiento consolidado que permita solucionar
las deficiencias comunicadas durante el proceso auditor, dentro de los quince (15) días siguientes al
recibo del informe final.
NIT. 891.190.246-1
El plan de mejoramiento presentado debe contener las acciones que se implementarán por parte
de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una de las debilidades detectadas y
comunicadas por el equipo auditor, el cronograma para su implementación y los responsables de
su desarrollo.
Atentamente,
SUGEY HERNANDEZ CORTES

Contralora Departamental del Caquetá
NIT. 891.190.246-1
RESULTADOS DE LA AUDITORÍA
2. CONTROL DE GESTIÓN
Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es

desfavorable, como consecuencia de la evaluación de los siguientes Factores:
2.1.1. Factores Evaluados
Para la evaluación del Control de Gestión se examinaron los factores de Gestión Contractual,
Legalidad, Evaluación del Control Fiscal Interno y cumplimiento y efectividad del plan de
mejoramiento.
2.1.1.1 Gestión Contractual
 Gestión Contractual
En la vigencia 2019 el municipio de Solano, a través del Sistema Integrado de Auditoria SIA Observa
aplicado por la Contraloría para el reporte de la información contractual de los sujetos de control,
reportó 258 contratos, afectando el presupuesto asignado en $6.146.451.428, se encuentran
incluidos 20 contratos de la vigencia 2019 por valor de $583.444.935, para la determinación de la
muestra a seleccionar.
Con base en el aplicativo de muestreo de la Guía de Auditoria Territorial, la muestra óptima es de

20 contratos, con un porcentaje de error del 10%, y un porcentaje de proporción de éxito en la
selección de la muestra del 99%, respecto a la población total determinada para la obtención de la
muestra, de los contratos celebrados por el Municipio de Solano, Caquetá.
La revisión de los 20 contratos seleccionados representa el 8% del total de los contratos de la

vigencia 2019, valor que asciende a $583.444.935, que corresponde al 9% del valor total tomado
para la selección de la muestra.
De acuerdo a lo anterior, el número de contratos a tener en cuenta para la toma de la muestra es

de 258 por valor de $6.146.451.428.
Para seleccionar los contratos a auditar se analizaron los informes de contratación rendidos por el
Municipio de Solano, Caquetá, en la vigencia 2019 respecto a las obras y la totalidad de la
contratación, aplicando el criterio del Equipo Auditor, dentro de los cuales se tuvo en cuenta la
modalidad de selección, la fuente de recursos, la cuantía, el objeto contractual e impacto social.
NIT. 891.190.246-1
La administración municipal no presenta coherencia entre los reportes emitidos en la plataforma
del SIA con respecto a la plataforma del SECOP.
Como resultado de la auditoría adelantada la opinión de la Gestión Contractual es eficiente, como

consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 88.9 puntos resultantes de
ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:
TABLA 1-1
GESTIÓN CONTRACTUAL
MUNICIPIO DE SOLANO
VIGENCIA 2019
CALIFICACIONES EXPRESADAS POR LOS AUDITORES
Contratos Contratos Puntaje
VARIABLES A EVALUAR Prestación Contratos Promedio Ponderación
Q Q Consultoría y Q Obra Q Atribuido
Servicios Suministros
Otros Pública
Cumplimiento de las
especificaciones técnicas 100 1 100 5 0 0 0 0 100.00 0.50 50.0
Cumplimiento deducciones de ley 100 1 100 5 0 0 0 0 100.00 0.05 5.0
Cumplimiento del objeto
contractual 67 1 80 5 0 0 0 0 77.78 0.20 15.6
Labores de Interventoría y
seguimiento 50 1 70 5 0 0 0 0 66.67 0.20 13.3
100
Liquidación de los contratos 1 100 5 0 0 0 0 100.00 0.05 5.0
CUMPLIMIENTO EN GESTIÓN CONTRACTUAL 1.00 88.9

Calificación
Eficiente 2
Eficiente
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
2.1.1.2 Gestión de Legalidad
Como resultado de la auditoría adelantada la opinión de la Gestión de Legalidad Eficiente, como

consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación de 81.3 puntos resultantes de
ponderar los aspectos que se relacionan a continuación:
TABLA 1 - 3
LEGALIDAD
Puntaje
VARIABLES A EVALUAR Calificación Parcial Ponderación
Atribuido
Financiera 0.0 0.00 0.0
De Gestión 81.3 1.00 81.3
CUMPLIMIENTO LEGALIDAD 1.00 81.3

Calificación Eficiente
NIT. 891.190.246-1
Eficiente 2
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
Para el resultado de la calificación se tuvo en cuenta lo siguiente:
TABLA 1-3- 1 Puntaje

Ponderación
Atribuido
Contractual 89.8 0.50 44.9
Ambiental 0.0 0.00 0.0
Administrativa 0.0 0.00 0.0
TICS 0.0 0.00 0.0
SUB TOTAL LEGALIDAD OTROS FACTORES 1.00 81.3
TABLA 1 - 3 - 1 - A
Puntaje
LEGALIDAD GESTIÓN - CONTRACTUAL Promedio Ponderación
Atribuido
VARIABLES A
Contratos Contratos
EVALUAR Prestación Contratos
Q Q Consultor Q Obra Q
Servicios Suministros
ía y Otros Pública
Cumplimiento
obligaciones con el 50.00 1 50.00 5 0.00 0 0.00 0 50 0.20 10.0
SECOP
Cumplimiento de los
principios y
96.88 1 100.00 5 0.00 0 0.00 0 99 0.40 39.8
procedimientos en la
contratación
Calidad en los
registros y aplicación 100.00 1 100.00 5 0.00 0 0.00 0 100 0.20 20.0
del presupuesto
Asignación de la
interventoría o 100.00 1 100.00 5 0.00 0 0.00 0 100 0.20 20.0
supervisión
SUBTOTAL CUMPLIMIENTO EN LEGALIDAD CONTRATACIÓN 1.00 89.8
2.1.1.3 Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento
Para el análisis al Plan de Mejoramiento se tuvieron en cuenta los hallazgos que se encontraban
con términos a 31 de diciembre de 2019, allegado por el municipio con oficio sin número de fecha
12 de noviembre de 2019, arrojando un resultado de cumplimiento parcial con un puntaje
atribuido de 72.9 puntos.
NIT. 891.190.246-1
TABLA 1- 6
Puntaje
Atribuido
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 78.6 0.20 15.7
Efectividad de las acciones 71.4 0.80 57.1
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 72.9

Calificación
Cumple 2 Cumple
Cumple Parcialmente 1 Parcialmente
No Cumple 0
2.1.1.4 Control Fiscal Interno
Se emite opinión eficiente, de acuerdo con el puntaje obtenido de 86.3 consecuente de la

calificación del sistema del Control Fiscal Interno de la entidad en los diferentes aspectos
evaluados, de acuerdo al siguiente resultado:
TABLA 1-7
CONTROL FISCAL INTERNO
Puntaje
Atribuido
Evaluación de controles (Primera
91.9 0.30 27.6
Calificación del CFI)
Efectividad de los controles (Segunda
83.9 0.70 58.7
Calificación del CFI)
TOTAL 1.00 86.3

Calificación
Eficiente 2
Eficiente
Con deficiencias 1
Ineficiente 0
OBSERVACIONES
NIT. 891.190.246-1
1. Hallazgo Administrativo con presunta incidencia disciplinaria - por vulneración del
principio de publicidad por omisión o realizar de manera extemporánea el reporte en el
SECOP.
El Ente Territorial auditado, está dando cumplimiento parcial a lo dispuesto en el artículo 223 del
Decreto 019 del 2012, Ley 1712 del 06 de marzo 2014, artículo 19 del Decreto 1510 de 2013,
artículo 2.1.1.2.1.8 del decreto 1081 de 2015 y artículos 2.2.1.1.1.3.1 , 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto
1082 de 2015, en lo relacionado con el deber que tienen las entidades estatales de publicar en el
Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP los documentos del proceso y los actos
administrativos del proceso de Contratación, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición ,
señalado en el artículo 2.2.1.1.1.7.1. del Decreto 1082 de 2015. En ese sentido, el artículo
2.2.1.1.1.3.1 del Decreto 1082 de 2015 ha definido que los documentos del proceso son: los
estudios y documentos previos; el aviso de convocatoria; los pliegos de condiciones o la invitación;
las Adendas; la oferta; el informe de evaluación; el contrato; y cualquier otro documento expedido
por la Entidad durante el Proceso de Contratación. Ahora, cuando se dice que cualquier otro
documento expedido por la Entidad durante el proceso de contratación, se hace referencia a todo
documento diferente a los mencionados, siempre que sea expedido dentro del proceso de
contratación. La Ley de Transparencia establece la obligación de publicar todos los contratos que se
realicen con cargo a recursos públicos, es así que los sujetos obligados deben publicar la
información relativa a la ejecución de sus contratos, obligación que fue desarrollada por el Decreto
1081 de 2015, en su Artículo 2.1.1.2.1.8. Publicación de la ejecución de contratos, el cual estableció
que, para la publicación de la ejecución de los contratos, los sujetos obligados deben publicar las
aprobaciones, autorizaciones, requerimientos o informes del supervisor o del interventor que
aprueben la ejecución del contrato.
De conformidad con la evaluación realizada en el Sistema Electrónico de Contratación Pública –

SECOP, no se registra la ejecución de los contratos como: Pólizas, plan de pagos, facturas, informes
del supervisor, informes de actividades del contratista, acta de liquidación, dentro de los tres (3)
días siguientes a su expedición, en algunos documentos no se encuentra la fecha de su expedición,
la situación descrita se presentó en los contratos que se relacionan a continuación:
No. OBJETO VALOR TIPO DE FECHA DE FECHA DE DIAS DE

CONTRATO DOCUMENTO SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
Contrato de Prestación de servicios profesionales 7,500,000 Estudios previos sin fecha 08-02-2019
Prestación para la asesoría y asistencia técnica a CDP 17-01-2019 08-02-2019 22
de Servicios las dependencias de la alcaldía en la RP 17-01-2019 08-02-2019 22
No.3 del 17- actualización y evaluación del plan Propuesta 02-01-2019 08-02-2019 37
01-2019 anual de adquisiciones y plan de acción Contrato 17-01-2019 08-02-2019 22
vigencia 2019 formulación del informe Acta de inicio 17-01-2019 08-02-2019 22
de gestión vigencia 2019 y formulación Designación 25-01-2019 08-02-2019 14
del plan de acción, plan anual de supervisor
adquisiciones y plan operativo anual
de inversiones POAI vigencia 2019
NIT. 891.190.246-1
No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE SUSCRIPCION FECHA DE DIAS DE
CONTRAT PUBLICACIO RETRASO
O N
Contrato Prestación de 25,000,000 Estudios previos 17-01-2019 08-02-2019 22
de servicios CDP 17-01-2019 08-02-2019 22
Prestación profesionales para el Propuesta 02-01-2019 08-02-2019 37
de reporte de la RP 17-01-2019 08-02-2019 22
Servicios información Acta de inicio 17-01-2019 08-02-2019 22
No.8 del correspondiente a la Contrato 17-01-2019 08-02-2019 22
17-01-2019 vigencia 2019, a Designación supervisor 17-01-2019 08-02-2019 22
través del sui de la
superintendencia de
servicios públicos
domiciliarios
NIT. 891.190.246-1
CONTRAT DOCUMENTO SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
O
Contrato Prestación de servicios 27,560,000 Acta de inicio 17-01-2019 08-02-2019 22
de profesionales para la asesoría y RP 17-01-2019 08-02-2019 22
Prestación acompañamiento al enlace Supervisor 17-01-2019 08-02-2019 22
de municipal en la implementación Contrato 17-01-2019 08-02-2019 22
Servicios de la política pública de víctimas Propuesta 02-01-2019 08-02-2019 37
No.9 del del conflicto armado, del Estudio previos sin fecha 08-02-2019 -
17-01-2019 municipio de Solano Caquetá CDP 17-01-2019 08-02-2019 22
No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE

CONTRATO SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
Contrato de Prestación de servicios 17,000,000 Acta de inicio 13-08-2019 20-12-2019 129
Prestación profesionales, para prestar RP 16-08-2019 20-12-2019 126
de Servicios asistencia técnica a la Asignación de supervisor 13-08-2019 20-12-2019 129
No.258 del secretaria de planeación, en la Contrato 13-08-2019 20-12-2019 129
13-08-2019 ejecución de obras civiles que Propuesta de trabajo 01-08-2019 20-12-2019 141
realice la alcaldía municipal de Estudio previo 12-08-2019 20-12-2019 130
Solano-Caquetá CDP 02-05-2019 20-12-2019 232
Banco de proyecto 10-04-2019 20-12-2019 254
NIT. 891.190.246-1
Contrato de Estudios para mejoramiento 23,000,000 Invitación pública 18-09-2019 18-09-2019 0
Prestación organizacional del cementerio Estudios previos 16-09-2019 18-09-2019 2
de Servicios municipal de solano según Adenda modificatoria 19-09-2019 19-09-2019 0
No.306 del requisititos establecidos en la observaciones 19-09-2019 23-09-2019 4
27-09-2019 Resolución 5194 de 2010. Respuesta observ. 23-09-2019 23-09-2019 0
Acta de cierre 24-09-2019 24-09-2019 0
Informe evaluación 25-09-2019 26-09-2019 1
Aceptación de oferta 27-09-2019 01-10-2019 4
Oferta seleccionada 27-09-2019 16-04-2020 202
contrato 27-09-2019 16-04-2020 202
Supervisor 27-09-2019 16-04-2020 202
Póliza y aprobación 27-09-2019 16-04-2020 202
CDP 11-09-2019 16-04-2020 218
RP 02-10-2019 16-04-2020 197
Acta de inicio 27-09-2019 16-04-2020 202
Otrosi 01-10-2019 16-04-2020 198
NIT. 891.190.246-1
Contrato Suministro de cemento, para la 22,963,200 Invitación pública 08-05-2019 09-05-2019 1
Suministro construcción de una placa Estudios previos 06-05-2019 09-05-2019 3
No.110 del deportiva, en el Puerto Hericha Acta de cierre 10-05-2019 10-05-2019 0
16-05-2019 del municipio de Solano. Adenda modificatoria 13-05-2019 13-05-2019 0
Informe de evaluación 14-05-2019 16-05-2019 2
Aceptación de la oferta 16-05-2019 29-05-2019 13
Contrato 16-05-2019 29-05-2019 13
Supervisor 16-05-2019 29-05-2019 13
CDP 10-04-2019 29-05-2019 49
RP 16-05-2019 29-05-2019 13
Acta de inicio 16-05-2019 29-05-2019 13

CONTRATO SUSCRIPCION PUBLICACIO RETRASO
N
Contrato Suministro de elementos, 16,423,000 Invitación pública 26-08-2019 27-08-2019 1
Suministro maquinaria y herramientas Estudios previos 20-08-2019 27-08-2019 7
No.277 del para la ejecución de Acta de cierre 28-08-2019 28-08-2019 0
2-09-2019 actividades del PGIRS 2019. Adenda 001 28-08-2019 28-08-2019 0
adenda 002 29-08-2019 29-08-2019 0
Aceptación de la oferta 02-09-2019 02-09-2019 0
Oferta Seleccionada 28-08-2019 16-04-2020 232
Contrato 02-09-2019 16-04-2020 227
Supervisor 02-09-2019 16-04-2020 227
RP 09-09-2019 16-04-2020 220
Acta de inicio 02-09-2019 16-04-2020 227
Acta de liquidación 09-09-2019 16-04-2020 220
NIT. 891.190.246-1
No. CONTRATO OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE
SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
Contrato Suministro de sillas 21,928,000 Estudios previos 08-10-2019 09-10-2019 1
Suministro papelería y útiles de Invitación pública 09-10-2019 09-10-2019 0
No.322 del 17- oficina para las diferentes Acta de cierre 11-10-2019 11-10-2019 0
10-2019 dependencias de la Informe de evaluación 15-10-2019 15-10-2019 0
alcaldía municipal de Informe de evaluación final 11-10-2019 17-10-2019 6
solano Caquetá Oferta Seleccionada 11-10-2019 17-04-2020 189
Contrato 17-10-2019 17-04-2020 183
Supervisor 17-10-2019 17-04-2020 183
Póliza 21-10-2019 17-04-2020 179
Aprobación de póliza 21-10-2019 17-04-2020 179
CDP 08-10-2019 17-04-2020 192
RP 22-10-2019 17-04-2020 178
Acta de inicio 17-10-2019 17-04-2020 183
NIT. 891.190.246-1
CONTRAT SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
O
Contrato Suministro de papelería y 13,739,950 Estudios previos 05-12-2019 10-12-2019 5
Suministro útiles de oficina para las Invitación 10-12-2019 10-12-2019 0
No.379 del diferentes dependencias de Acta de cierre 12-12-2019 13-12-2019 1
26-12-2019 la alcaldía municipal de Informe de evaluación 12-12-2019 13-12-2019 1
Solano Caquetá. Oferta Seleccionada 12-12-2019 23-04-2020 133
Contrato 16-12-2019 23-04-2020 129
Supervisor 16-12-2019 23-04-2020 129
CDP 04-12-2019 23-04-2020 141
RP 16-12-2019 23-04-2020 129
Acta de inicio 16-12-2019 23-04-2020 129

Contrato Suministro de pintura y 23,000,000 Estudios previos 06-12-2019 11-12-2019 5
Suministro elementos de ferretería Invitación 11-12-2019 11-12-2019 0
No.385 del para el mejoramiento y Observación 12-12-2019 12-12-2019 0
18-12-2019 adecuación de Respuesta a la observac. 12-12-2019 12-12-2019 0
polideportivos en el Acta de cierre 13-12-2019 13-12-2019 0
municipio de Solano- Informe Evaluación 16-12-2019 17-12-2019 1
Caquetá. Aceptación de oferta 18-12-2019 18-12-2019 0
Banco de Proyectos 05-12-2019 24-04-2020 141
CDP 05-12-2019 24-04-2020 141
Haja de vida parte 1 13-12-2019 24-04-2020 133
Haja de vida parte 2 13-12-2019 24-04-2020 133
Contrato 18-12-2019 24-04-2020 128
RP 18-12-2019 24-04-2020 128
Acta de inicio 18-12-2019 24-04-2020 128
NIT. 891.190.246-1
CONTRATO DOCUMENTO SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
Suministro elementos de ferretería para el Invitación 16-12-2019 16-12-2019 0
No.390 del mejoramiento y adecuación del Acta de cierre 18-12-2019 18-12-2019 0
18-12-2019 puesto de salud del centro Informe de evaluación 18-12-2019 19-12-2019 1
poblado de Mononguete de CDP 18-12-2019 21-08-2020 247
Solano- Caquetá. Banco de proyectos 10-12-2019 21-08-2020 255
Contrato 18-12-2019 21-08-2020 247
Supervisor 20-12-2019 21-08-2020 245
RP 20-12-2019 21-08-2020 245
Acta de inicio 20-12-2019 21-08-2020 245
NIT. 891.190.246-1
Contrato Suministro de elementos 18,000,000 Estudios previos 13-12-2019 18-12-2019 5
Suministro como menaje de cocina, Invitación 18-12-2019 18-12-2019 0
No.395 del ventiladores, y otros Acta de cierre 20-12-2019 23-12-2019 3
24-12-2019 instrumentos que se Informe de evaluación 20-12-2019 23-12-2019 3
requieren para el Aceptación de la oferta 20-12-2019 24-12-2019 4
funcionamiento del centro Banco de proyectos 04-12-2019 24-08-2020 264
de bienestar del anciano del CDP 04-12-2019 24-08-2020 264
municipio de Solano- Contrato 24-12-2019 24-08-2020 244
Caquetá. Supervisor 24-12-2019 24-08-2020 244
Oferta económica sin fecha 24-08-2020
RP 27-12-2019 24-08-2020 241
Hoja de vida 20-12-2019 24-08-2020 248
Acta de inicio 24-12-2019 24-08-2020 244

Contrato Adquisición de 80,000,000 Análisis del sector 21-11-2019 11-12-2019 20
Suministro equipos de oficina y Aviso convocatorio 11-12-2019 11-12-2019 0
No.399 del de computo para Estudios previos 12-04-2019 11-12-2019 243
31-12-2019 SALA CIEPS y otros Ficha técnica 11-12-2019 11-12-2019 0
elementos de Proyecto de pliego condiciones 11-12-2019 11-12-2019 0
dotación con destino Observaciones pliego condiciones 16-12-2019 19-12-2019 3
a la policía nacional, Respuesta a observaciones 19-12-2019 19-12-2019 0
como mecanismo que Acto de apertura 19-12-2019 19-12-2019 0
propicie la Pliego condiciones definitivos 19-12-2019 19-12-2019 0
convivencia y
Acta de cierre 23-12-2019 23-12-2019 0
seguridad ciudadana
en el municipio de
Observación 27-12-2019 30-12-2019 3
Solano-Caquetá
Respuesta a observaciones 27-12-2019 30-12-2019 3
Informe de evaluación final 30-12-2019 30-12-2019 0
NIT. 891.190.246-1
Acto de adjudicación 30-12-2019 10-01-2020 11
Contrato 31-12-2019 24-08-2020 237
Supervisor 31-12-2019 24-08-2020 237
Banco de proyectos 03-12-2019 24-08-2020 265
CDP 03-12-2019 24-08-2020 265
Hoja de vida parte 1 30-12-2019 24-08-2020 238
Supervisor 31-12-2019 24-08-2020 237
RP 31-12-2019 24-08-2020 237
Acta de inicio 31-12-2019 24-08-2020 237
NIT. 891.190.246-1
SUSCRIPCIO PUBLICACIO RETRAS
N N O
Convenio Desarrollo de actividades 35,500,000 Banco de proyectos 27-05-2019 26-06-2019 30
Interadministrativ educativas, recreativas y CDP 27-05-2019 26-06-2019 30
o No.007 del 27- culturales donde se Estudios previos 27-05-2019 26-06-2019 30
05-2019 promueve la reconciliación Convenio 27-05-2019 26-06-2019 30
y unidad familiar para la Supervisor 27-05-2019 26-06-2019 30
celebración de la semana Póliza y aprobación 27-05-2019 26-06-2019 30
de la familia en el municipio RP 27-05-2019 26-06-2019 30
de Solano-Caquetá. Acta de inicio 27-05-2019 26-06-2019 30

NIT. 891.190.246-1
El siguiente contrato no fue publicado en el SECOP
 Contrato de Prestación de Servicios No.049 del 8-02-2019, suscrito con la señora LEIDY
JULIETH CICERI CHAVEZ, cuyo objeto es el “Apoyo logístico y operativo para la ejecución y
el desarrollo de la audiencia pública y rendición de cuentas de la gestión realizada por la
administración municipal en la vigencia 2018, promocionando el principio de transparencia,
economía y publicidad a la comunidad del municipio de Solano Caquetá”, por valor de
$23.000.000.
Al no cumplir dicha exigencia en aplicación del principio de publicidad, se causa la omisión de los
deberes funcionales de los servidores, generando falta de publicidad en los documentos
contractuales.
Lo anterior, por debilidades en los mecanismos de seguimiento y monitoreo a la publicación de los

actos administrativos y documentos de los procesos contractuales, lo que genera incumplimiento
de las normas antes señaladas y violación del principio de publicidad y transparencia, por lo tanto,
se configura como observación administrativa con presunta incidencia disciplinaria, con
fundamento en los artículos 34 y 35 de la Ley 734 de 2002.
2. Observación Administrativa – Diferencias en las Publicaciones de procesos contractuales en el

SIA Observatorio y SECOP.
No existe coherencia entre la información que se reporta en la plataforma del SIA Observa y la del
Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP, durante la vigencia 2019, la anterior situación
se corrobora de manera general al realizar la comparación del reporte de contratos celebrados por
la entidad.
 En la Plataforma SIA OBSERVA se encuentran publicados 258 contratos por valor de

$6.146.451.428.
 En el Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP se encuentran 401 registros de

procesos por $14.631.505.158, así:
Teniendo en cuenta lo anterior, los 401 contratos publicados en el SECOP por $14,631,505,158 y
realizando la comparación frente a los 258 publicados en la misma vigencia en el SIA OBSERVA por
valor de 6,146,451,428, se halla una diferencia de 143 procesos contractuales por valor de
$8,485,053,730, lo indicado se puede apreciar en el siguiente cuadro:
DETALLE CANTIDAD DE
VALORES
CONTRATOS
NIT. 891.190.246-1
CONTRATOS REPORTADOS SECOP 2019 401 14,631,505,158
CONTRATOS REPORTADOS EN SIA OBSERVA 258 6,146,451,428
DIFERENCIA ENTRE SECOP Y SIA OBSERVA 143 8,485,053,730
Lo anterior, por debilidades en los procedimientos de control interno y la falta de mecanismos de

seguimiento y monitoreo a los reportes de los procesos contractuales, lo que genera
inconsistencias en la información suministrada, por lo tanto, se configura como hallazgo
Administrativo.
3. Observación Administrativa con alcance sancionatorio - Reporte de información contractual

en el Aplicativo SIA Observa.
El ente Territorial auditado, está dando cumplimiento parcial a las disposiciones de la Resolución
No. 120 del 18 de septiembre de 2008, “Por medio de la cual se establecen los métodos y la forma
de rendir la cuenta e informes a la Contraloría Departamental del Caquetá”, y especialmente lo
determinado en la Resolución No. 0114 del 02 de mayo de 2019, “Por medio de la cual se modifica
parcialmente la Resolución No. 120 del 18 de septiembre de 2008…”, en lo relacionado con el
reporte mensual de información sobre la gestión contractual de la entidad en los formularios del
Sistema de Rendición de Cuentas e Informes del aplicativo SIA Observa, dispuesto por la Contraloría
Departamental del Caquetá. Situación que se evidenció al confrontar la información reportada por
la administración municipal, frente a los documentos mínimos requeridos por el aplicativo en las
etapas pre-contractual, contractual y pos-contractual.
Al revisar la información mínima requerida en los componentes, Control de Legalidad y Control de

Ejecución de la muestra de contratos analizados, no se evidencia el registro por parte de la entidad
de información relacionada con: Facturas o cuentas de cobro, Informes Supervisor, Informes del
Contratista, pagos realizados, acta de terminación y/o liquidación.
De la totalidad (258) de los contratos reportados al SIA OBSERVA vigencia 2019 se evidencio lo
siguiente:
% CUMPLIMIENTO
No. CONTRATOS
LEGALIDAD SIA OBSERVA
0 100%
0 90% a 99%
0 80% a 89%
0 70% a 79%
6 60% a 69%
31 50% a 59%
74 40% a 49%
NIT. 891.190.246-1
117 30% a 39%
13 20% a 29%
0 10% a 19
17 0% a 9%
De acuerdo al análisis realizado a estos componentes, la administración municipal no está dando

cumplimiento al 100% de la publicación de los actos administrativos, hechos que son causal de
apertura de proceso administrativo sancionatorio según el artículo 101 de la Ley 42 de 1993.
Lo anterior se puede evidenciar en los siguientes pantallazos tomados de la plataforma SIA

OBSERVA en la sección de Legalidad, donde se evidencia el porcentaje de cumplimiento entre los
documentos requeridos en cada proceso contractual y los documentos reportados por la
administración municipal:
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
NIT. 891.190.246-1
Lo anterior, por debilidades en los procedimientos de control interno, deficiencias administrativas,
especialmente de publicación de la información mínima requerida y la falta de mecanismos de
seguimiento y verificación a los procesos contractuales registrados en el aplicativo SIA Observa, lo
que genera incumplimiento de las normas antes señaladas y violación del principio de publicidad y
transparencia, por lo tanto, se configura como observación administrativa y se determina que
existe alcance para la apertura de proceso administrativo sancionatorio según el artículo 101 de la
Ley 42 de 1993.
4. Observación Administrativa con alcance Sancionatorio. Incumplimiento del Plan de

mejoramiento.
Realizada la revisión al plan de mejoramiento y de acuerdo con la calificación se concluye que la

administración municipal no cumplió y no fue efectiva con las acciones adelantadas en el plan de
mejoramiento, por lo que no se dio cumplimiento a la resolución 120 de septiembre 18 de 2008 y
No. 686 del 9 de marzo de 2012 que adoptó el proceso auditor. El incumplimiento de las acciones
de mejoramiento, permiten iniciar proceso administrativo sancionatorio, de acuerdo a lo siguiente:
TABLA 1- 6
Puntaje
Atribuido
NIT. 891.190.246-1
Cumplimiento del Plan de Mejoramiento 78.6 0.20 15.7
Efectividad de las acciones 71.4 0.80 57.1
CUMPLIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO 1.00 72.9

Calificación
Cumple 2 Cumple
Cumple Parcialmente 1 Parcialmente
No Cumple 0
El equipo auditor tuvo alcance para evaluar 7 acciones de mejoramiento, las cuales correspondían a
la Auditoría especial Gestión Contractual vigencia 2018, PGA 2019, (7 hallazgos), determinándose
que la entidad no cumplió con las acciones de mejora estipuladas en los términos establecidos en
dichos planes de acuerdo con la resolución 120 del 18 de septiembre de 2008, emanada por la
Contraloría Departamental del Caquetá. Analizado el plan de mejoramiento el equipo auditor
evidenció que varios hallazgos son repetitivos en las auditorías que adelanta éste ente de control.
 Las acciones cumplidas son los hallazgos 4, 5 y 7

 Los hallazgos incumplidos son los 1, 2, 3 y 6.
La anterior situación obedece a deficiencias administrativas y del sistema de control interno por
cuanto no se realizó seguimiento a las acciones de mejoramiento formuladas, con el fin de
subsanar o corregir los hallazgos identificados pudiéndose vulnerar los principios de eficiencia,
economía, eficacia y equidad. Por tal motivo se configura observación Administrativa con presunto
alcance sancionatorio según el artículo 101 de la Ley 42 de 1993.
DENUNCIA
Para adelantar el desarrollo de la respectiva denuncia con radicado interno No.432 del 13 de
marzo de 2020, allegada mediante oficio AMS-DAM 017 de fecha 10 de marzo de 2020, suscrita
por el señor EDINSON TASCON RUBIO en calidad del Alcalde Municipal de Solano, sobre las
presuntas irregularidades en cumplimiento de las etapas contractuales de la vigencia 2019, de
los siguientes contratos:
OBSERVACIONES
CMC-072 Contrato 2019-09-27 Estudios para mejoramiento CORPORACION $23,000,00
-2019 Prestación organizacional del cementerio AMBIENTAL PARA 0
de Servicios municipal de solano según EL FOMENTO DEL
1 No.306 requisititos establecidos en la TURISMO RURAL
Resolución 5194 de 010. COMUNITARIO DEL
CAQUETA
CORCARAÑO
NIT. 891.190.246-1
OBSERVACIONES
CMC- Contrato 2019-05-16 Suministro de cemento, para CAMILO ANDRES $22,963,20 No se hizo la placa
027-2019 Suministro la construcción de una placa PARRA DIAZ 0 deportiva.
2 No.110 deportiva, en el Puerto
Hericha del municipio de
Solano.
CMC-066 Contrato 2019-09-02 Suministro de elementos, MOTOCAMPO $16,423,00 El suministro se realizó
-2019 Suministro maquinaria y herramientas FLORENCIA S.A.S 0 en el año 2019 a
No.277 para la ejecución de finales de año, cuando
actividades del PGIRS 2019. la nueva alcaldía
municipal vigencia
3 2020-2023 no
encontró en el
inventario estos
objetos ni aparecen
por ningún lado.
4 CMC- Contrato 2019-10-17 Suministro de sillas papelería MARTA SALGUERO $21,928,00 No se encontró en el
081-2019 Suministro y útiles de oficina para las OROZCO 0 inventario nada, dos
No.322 diferentes dependencias de la mínimas cuantías de
alcaldía municipal de solano papelería en menos de
Caquetá dos meses y no
encontró papel.
CMC- Contrato 2019-12-26 Suministro de papelería y MARTA SALGUERO $13,739,95 La nueva

110-2019 Suministro útiles de oficina para las OROZCO 0 administración
No.379 diferentes dependencias de la vigencia 2020-2023 no
5
alcaldía municipal de Solano encuentra papel de
Caquetá. ninguna clase.
CMC- Contrato 2019-12-18 Suministro de pintura y CAMILO ANDRES $23,000,00 Se ejecutó la mitad del
112-2019 Suministro elementos de ferretería para PARRA DIAZ 0 contrato se pintó un
6 No.385 el mejoramiento y adecuación solo polideportivo, el
de polideportivos en el otro no.
CMC- Contrato 2019-12-16 Suministro de pintura y NANCY CAROLINA $23,000,00
117-2019 Suministro elementos de ferretería para CUELLAR GUACA 0
No.390 el mejoramiento y adecuación
7
del puesto de salud del centro
poblado de Mononguete de
Solano- Caquetá.
CMC- Contrato 2019-12-24 Suministro de elementos CAMILO ANDRES $18,000,00 La lavadora no se
120-2019 Suministro como menaje de cocina, PARRA DIAZ 0 suministró. Había una
No.395 ventiladores, y otros lavadora vieja de hace
instrumentos que se como 6 meses antes
8
requieren para el del contrato y la
funcionamiento del centro de entregaron como
bienestar del anciano del nueva.
SASI-013 Contrato 2019-12-31 Adquisición de equipos de UNION TEMPORAL $80,000,00 No se ha ejecutado el
-2019 Suministro oficina y de computo para SOLANO CAQUETA 0 contrato con la Policía
9 No.399 SALA CIEPS y otros elementos /ALEXANDER Nacional.
de dotación con destino a la CARDONA CORTÉS
policía nacional, como
NIT. 891.190.246-1
OBSERVACIONES
mecanismo que propicie la
convivencia y seguridad
ciudadana en el municipio de
Solano-Caquetá
Con base en lo denunciado la Contraloría Departamental solicito la respectiva información con el

objeto de esclarecer la veracidad de lo denunciado, llegando a las siguientes conclusiones:
 CONTRATO PRESTACIÓN DE SERVICIOS No.306 DEL 27-09-2019
 Objeto: Estudios para mejoramiento organizacional del cementerio municipal de solano según
requisititos establecidos en la Resolución 5194 de 2010.
 Cuantía: $23.000.000
 Contratista: Corporación Ambiental para el Fomento del Turismo Rural Comunitario del Caquetá
“CORCARAÑO” Nit.901136896-5 Representante Legal IRIALED MURCIA OCACIONES con cédula
No.52.267.011
 Plazo de ejecución: 2 meses
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Invitación pública: del 18-09-2019
 Estudios previos: del 16-09-2019
 Adenda modificatoria del 19-09-2019
 Observaciones: del 19-09-2019
 Respuesta observaciones: del 23-09-2019
 Acta de cierre: del 24-09-2019
 Informe evaluación del 25-09-2019
 Hoja de vida
 Aceptación de oferta: del 27-09-2019
 Oferta seleccionada: del 27-09-2019
 Designación Supervisor: del 27-09-2019
 Póliza y aprobación: Póliza No.560-47-994000135227 Aseguradora Solidaria de Colombia del 27-
09-2019
 Acta de inicio: del 27-09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019
 Orden de pago 50% del anticipo del 8-10-2019
 Acta de Supervisión del 12-11-2019
 Orden de pago 2168 del 17-12-2019
NIT. 891.190.246-1
Conforme a lo anterior, y revisada la información que reposa en el expediente contractual, la
contratación suscrita cumple con los lineamientos establecidos en las normas de contratación, de la
misma forma, con los soportes de ejecución adjuntos en la carpeta del contrato, se puede
establecer que el mismo fue ejecutado por el contratista, con el cumplimiento de las obligaciones
específicas determinadas en la minuta del contrato. Con base en lo enunciado se establece que no
se encontró ninguna observación al respecto.
 Contrato Suministro No.110 del 16-05-2019
CMC- Contrato 2019-05-16 Suministro de cemento, para CAMILO ANDRES $22,963,20 No se hizo la placa
027-2019 Suministro la construcción de una placa PARRA DIAZ 0 deportiva.
2 No.110 deportiva, en el Puerto
Hericha del municipio de
Solano.
 Objeto: Suministro de cemento, para la construcción de una placa deportiva, en el Puerto Hericha
del municipio de Solano.
 Cuantía: $22.963.200
 Contratista: CAMILO ANDRES PARRA DIAZ con cédula No.
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Hoja de vida
09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019
NIT. 891.190.246-1
CONTRAT DOCUMENTO SUSCRIPCIO PUBLICACION RETRAS
O N O
Contrato Suministro Suministro de cemento, para 22,963,200 Invitación pública 08-05-2019 09-05-2019 1
No.110 del 16-05- la construcción de una placa Estudios previos 06-05-2019 09-05-2019 3
2019 deportiva, en el Puerto Acta de cierre 10-05-2019 10-05-2019 0
Hericha del municipio de Adenda modificatoria 13-05-2019 13-05-2019 0
Solano. Informe de evaluación 14-05-2019 16-05-2019 2
Aceptación de la 16-05-2019 29-05-2019 13
oferta
Contrato 16-05-2019 29-05-2019 13
Supervisor 16-05-2019 29-05-2019 13
CDP 10-04-2019 29-05-2019 49
RP 16-05-2019 29-05-2019 13
Acta de inicio 16-05-2019 29-05-2019 13

CMC-066 Contrato 2019-09-02 Suministro de elementos, MOTOCAMPO $16,423,00 El suministro se realizó

-2019 Suministro maquinaria y herramientas FLORENCIA S.A.S 0 en el año 2019 a
No.277 para la ejecución de finales de año, cuando
actividades del PGIRS 2019. la nueva alcaldía
municipal vigencia
3 2020-2023 no
encontró en el
inventario estos
objetos ni aparecen
por ningún lado.
 Objeto: Suministro de elementos, maquinaria y herramientas para la ejecución de actividades del

PGIRS 2019
 Cuantía: $16.423.000
 Contratista: MOTOCAMPO FLORENCIA S.A.S Nit:900650399-6/Jorge Enrique Mora Rodríguez con cédula
No.17.654.624
 Plazo de ejecución: 8 días
 CDP: No.512 del 31-07-2019
NIT. 891.190.246-1
 RP: No.1504 del 09-09-2019
 Adendas del 28-08-2019
 Hoja de vida
09-2019
 Acta de liquidación del 9-09-2019
 Factura No.4495 del 9-09-2019 por $16.423.000
 Entrada almacén No.001 del 11-09-2019
 Salida de almacén No.001 del 11-09-2019
 Orden de pago 1570 del 13-09-2019 por $16.423.000


CMC- Contrato 2019-10-17 Suministro de sillas papelería MARTA SALGUERO $21,928,00 No se encontró en el
081-2019 Suministro y útiles de oficina para las OROZCO 0 inventario nada, dos
No.322 diferentes dependencias de la mínimas cuantías de
4 alcaldía municipal de solano papelería en menos de
Caquetá dos meses y no
encontró papel.
 Objeto: Suministro de sillas papelería y útiles de oficina para las diferentes dependencias de la
alcaldía municipal de solano Caquetá.
 Cuantía: $21.928.000
NIT. 891.190.246-1
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Hoja de vida
09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019

SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
Contrato Suministro de sillas 21,928,000 Estudios previos 08-10-2019 09-10-2019 1
Suministro papelería y útiles de Invitación pública 09-10-2019 09-10-2019 0
No.322 del 17- oficina para las diferentes Acta de cierre 11-10-2019 11-10-2019 0
10-2019 dependencias de la Informe de evaluación 15-10-2019 15-10-2019 0
alcaldía municipal de Informe de evaluación final 11-10-2019 17-10-2019 6
solano Caquetá Oferta Seleccionada 11-10-2019 17-04-2020 189
Contrato 17-10-2019 17-04-2020 183
Supervisor 17-10-2019 17-04-2020 183
Póliza 21-10-2019 17-04-2020 179
Aprobación de póliza 21-10-2019 17-04-2020 179
CDP 08-10-2019 17-04-2020 192
RP 22-10-2019 17-04-2020 178
Acta de inicio 17-10-2019 17-04-2020 183

NIT. 891.190.246-1
CMC- Contrato 2019-12-26 Suministro de papelería y MARTA SALGUERO $13,739,95 La nueva

110-2019 Suministro útiles de oficina para las OROZCO 0 administración
No.379 diferentes dependencias de la vigencia 2020-2023 no
5
alcaldía municipal de Solano encuentra papel de
Caquetá. ninguna clase.
 Objeto: Suministro de papelería y útiles de oficina para las diferentes dependencias de la alcaldía municipal de Solano Caquetá.
 Cuantía: $13.739.950
 Contratista: MARTA SALGUERO OROZCO con cédula No.
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Hoja de vida
09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019

CONTRAT SUSCRIPCION PUBLICACION RETRASO
O
Contrato Suministro de papelería y 13,739,950 Estudios previos 05-12-2019 10-12-2019 5
Suministro útiles de oficina para las Invitación 10-12-2019 10-12-2019 0
No.379 del diferentes dependencias de Acta de cierre 12-12-2019 13-12-2019 1
NIT. 891.190.246-1
Contrato 16-12-2019 23-04-2020 129
Supervisor 16-12-2019 23-04-2020 129
26-12-2019 la alcaldía municipal de Póliza y aprobación 16-12-2019 23-04-2020 129
Solano Caquetá. CDP 04-12-2019 23-04-2020 141
RP 16-12-2019 23-04-2020 129
Acta de inicio 16-12-2019 23-04-2020 129


CMC- Contrato 2019-12-18 Suministro de pintura y CAMILO ANDRES $23,000,00 Se ejecutó la mitad del
112-2019 Suministro elementos de ferretería para PARRA DIAZ 0 contrato se pintó un
6 No.385 el mejoramiento y adecuación solo polideportivo, el
de polideportivos en el otro no.
 Objeto: Suministro de pintura y elementos de ferretería para el mejoramiento y adecuación de
polideportivos en el municipio de Solano- Caquetá.
 Cuantía: $22.999.149
 Contratista: Fotomania Solano/Camilo Andrés Parra Díaz con cédula No.1.127.070.080
 Plazo de ejecución: 5 días
 CDP: No.694 del 15-12-2019
 RP: No.1831 del 18-12-2019
 Hoja de vida
NIT. 891.190.246-1
 Póliza y aprobación: Póliza No.90013042 Seguros Liberty del 18-12-2019
 Factura No.0312 del 19-12-2019 por $22.999.149
 Entrada de almacén No.001 del 19-12-2019
 Acta de liquidación del 19-12-2019
NO HAY ACTA DE SALIDA DE ALMACEN NI SOPORTES


CMC- Contrato 2019-12-16 Suministro de pintura y NANCY CAROLINA $23,000,00
117-2019 Suministro elementos de ferretería para CUELLAR GUACA 0
No.390 el mejoramiento y adecuación
7
del puesto de salud del centro
poblado de Mononguete de
Solano- Caquetá.
 Objeto: Suministro de pintura y elementos de ferretería para el mejoramiento y adecuación del
puesto de salud del centro poblado de Mononguete de Solano- Caquetá.
 Cuantía: $23.000.000
 Contratista: NANCY CAROLINA CUELLAR GUACA con cédula No.
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Hoja de vida
NIT. 891.190.246-1
09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019
 No. OBJETO VALOR TIPO DE FECHA DE FECHA DE DIAS DE
CONTR DOCUMENTO SUSCRIPCION PUBLICACION RETRAS
ATO O
Suministro No.390 elementos de ferretería para Invitación 16-12-2019 16-12-2019 0
del 18-12-2019 el mejoramiento y adecuación Acta de cierre 18-12-2019 18-12-2019 0
del puesto de salud del centro Informe de 18-12-2019 19-12-2019 1
poblado de Mononguete de evaluación
Solano- Caquetá. CDP 18-12-2019 21-08-2020 247
Banco de proyectos 10-12-2019 21-08-2020 255
Contrato 18-12-2019 21-08-2020 247
Supervisor 20-12-2019 21-08-2020 245
RP 20-12-2019 21-08-2020 245
Acta de inicio 20-12-2019 21-08-2020 245


CMC- Contrato 2019-12-24 Suministro de elementos CAMILO ANDRES $18,000,00 La lavadora no se
120-2019 Suministro como menaje de cocina, PARRA DIAZ 0 suministró. Había una
No.395 ventiladores, y otros lavadora vieja de hace
instrumentos que se como 6 meses antes
8
requieren para el del contrato y la
funcionamiento del centro de entregaron como
bienestar del anciano del nueva.
NIT. 891.190.246-1
 Objeto: Suministro de elementos como menaje de cocina, ventiladores, y otros instrumentos que
se requieren para el funcionamiento del centro de bienestar del anciano del municipio de Solano-
Caquetá.
 Cuantía: $18.000.000
 CDP: No.574 del 11-09-2019
 RP: No.1579 del 02-10-2019
 Hoja de vida
09-2019
 Otrosi: del 01-10-2019
Contrato Suministro de elementos 18,000,000 Estudios previos 13-12-2019 18-12-2019 5
Suministro como menaje de cocina, Invitación 18-12-2019 18-12-2019 0
No.395 del ventiladores, y otros Acta de cierre 20-12-2019 23-12-2019 3
24-12-2019 instrumentos que se Informe de evaluación 20-12-2019 23-12-2019 3
requieren para el Aceptación de la oferta 20-12-2019 24-12-2019 4
funcionamiento del centro Banco de proyectos 04-12-2019 24-08-2020 264
de bienestar del anciano del CDP 04-12-2019 24-08-2020 264
municipio de Solano- Contrato 24-12-2019 24-08-2020 244
Caquetá. Supervisor 24-12-2019 24-08-2020 244
Oferta económica sin fecha 24-08-2020
RP 27-12-2019 24-08-2020 241
Hoja de vida 20-12-2019 24-08-2020 248
Acta de inicio 24-12-2019 24-08-2020 244
NIT. 891.190.246-1
SASI-013 Contrato 2019-12-31 Adquisición de equipos de UNION TEMPORAL $80,000,00 No se ha ejecutado el

-2019 Suministro oficina y de computo para SOLANO CAQUETA 0 contrato con la Policía
No.399 SALA CIEPS y otros elementos /ALEXANDER Nacional.
de dotación con destino a la CARDONA CORTÉS
9 policía nacional, como
mecanismo que propicie la
convivencia y seguridad
ciudadana en el municipio de
Solano-Caquetá
 Objeto: Adquisición de equipos de oficina y de computo para SALA CIEPS y otros elementos de
dotación con destino a la policía nacional, como mecanismo que propicie la convivencia y
seguridad ciudadana en el municipio de Solano-Caquetá.
 Cuantía: $80.000.000
 Contratista: Unión Temporal Solano Caquetá Nit:901352178-0 /Alexander Cardona Cortés con
cédula No.17.688.496
 Plazo de ejecución: 31-12-2019
 CDP: No.684 del 3-12-2019
 RP: No.2030 del 31-12-2019
 Análisis del sector del 21-11-2019
 Aviso convocatorio del 11-12-2019
 Ficha técnica del 11-12-2019
 Proyecto de pliego condiciones del 11-12-2019
 Observaciones pliego condiciones del 16-12-2019
 Acto de apertura del 19-12-2019
 Pliego condiciones definitivos del 19-12-2019
NIT. 891.190.246-1
 Acto de adjudicación del 30-12-2019
 Hoja de vida
 Póliza y aprobación: Póliza No.2536231-3 Seguros Suramericana del 31-12-2019
 Acta de Suspensión de fecha 31-12-2019 a partir del día 31-12-2019 por el término de 9 meses
(septiembre)

CONTENIDO:SUSPENSIÓN DEL CONTRATO ESTATAL Y EL MECANISMO PARA CONSERVAR LA

APROPIACIÓN PRESUPUESTAL. SE PRECISA QUE LA LEY NO REGULA LA SUSPENSIÓN DEL
CONTRATO COMO POTESTAD O PRERROGATIVA DE LA ENTIDAD ESTATAL, NI FACULTA AL
CONTRATISTA PARA EJERCERLA, POR TANTO LA ÚNICA FORMA DE ESTABLECERSE, RESIDE EN LA
VOLUNTAD COMÚN DE LAS PARTESEN ESE SENTIDO CUANDO ESTAS HAN ACORDADO LA
SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DEL CONTRATO, NO RESULTAN EXIGIBLES LAS OBLIGACIONES, ASÍ
COMO LOS PLAZOS TAMPOCO TRANSCURREN. NO OBSTANTE PARA DECIDIR SOBRE ELLA, LAS
PARTES DEBEN: (I) PONDERAR QUE LA NATURALEZA Y CONTENIDO DEL CONTRATO ESTATAL
ADMITA LA POSIBILIDAD DE SUSPENDERLO(II) VERIFICAR QUE LO QUE SE PACTE NO ESTÉ
PROHIBIDO EXPRESAMENTE EN LA LEY NI RESULTE CONTRARIO AL ORDEN PÚBLICO Y A LAS
BUENAS COSTUMBRESIII) GARANTIZAR QUE LA SUSPENSIÓN TENGA POR OBJETO LA
CONSECUCIÓN DEL INTERÉS GENERAL Y EL CUMPLIMIENTO DE LOS FINES ESTATALES Y (IV)
JUSTIFICAR QUE SU OCURRENCIA OBEDECE A RAZONES DE FUERZA MAYOR, CASO FORTUITO O EN
PROCURA DEL INTERÉS PÚBLICO. DE IGUAL MANERA, SE ESTABLECE QUE EN CUALQUIERA DE LOS
CONTRATOS ESTATALES PREVISTOS EN EL ARTÍCULO 32 DE LA LEY 80 DE 1993, LOS EFECTOS DE
LA SUSPENSIÓN DE LAS OBLIGACIONES EN SU EJECUCIÓN ESTÁN VINCULADOS A LA ALTERACIÓN
O DESPLAZAMIENTO DE LA FECHA DE FINALIZACIÓN DEL CONTRATO INICIALMENTE ESTIPULADA,
INDEPENDIENTEMENTE DEL PRINCIPIO DE ANUALIDAD FISCAL IMPLÍCITO EN TODA LA ACTIVIDAD
CONTRACTUAL DEL ESTADO, SIN PERJUICIO DE ANALIZAR LA NATURALEZA Y CONTENIDO DEL
CONTRATO. FINALMENTE, SE ACLARA QUE SI LA SUSPENSIÓN AFECTA VARIAS VIGENCIAS
FISCALES, ES POSIBLE CONSERVAR LA APROPIACIÓN PRESUPUESTAL: EN RESERVAS
PRESUPUESTALES O DE APROPIACIÓN, CUANDO EL OBJETO DEL CONTRATO NO FUE CUMPLIDO
DENTRO DEL AÑO FISCAL Y EN RESERVAS DE CAJA O CUENTAS POR PAGAR, SI EL BIEN O
SERVICIO SE HA RECIBIDO A SATISFACCIÓN ANTES DEL 31 DE DICIEMBRE PERO NO SE LE HA
PAGADO AL CONTRATISTA.
CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE OBSERVACIONES

Vigencia Auditada 2019
NIT. 891.190.246-1
3.1 VALOR (en
1.1 TIPO DE OBSERVACIÓN 2.1 CANTIDAD
pesos)
1.ADMINISTRATIVAS 8
2.DISCIPLINARIAS 4
3.PENALES 3
4.FISCALES 4 $408.495.301
5.SANCIONATORIOS 2
TOTALES (1, 2, 3, 4 Y 5) 21
NIT. 891.190.246-1

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INFORME PRELIMINAR DE AUDITORIA

MODALIDAD ESPECIAL GESTION CONTRACTUAL

MUNICIPIO DE SOLANO - CAQUETA

VIGENCIAS AUDITADAS 2019

MUNICIPIO DE SOLANO - CAQUETA

Contralora Departamental: SUGEY HERNANDEZ CORTES

Directora Técnica de Control Fiscal Integral: LUZ MARIETA RAMOS LOZANO

Equipo Auditor: JASMIN CRUZ ACOSTA

ELSA CRISTINA VANEGAS TRUJILLO

ARNOLD MEDINA CALLE

Solano, 15 de septiembre de 2020

3. CUADRO TIPIFICACION DE OBSERVACIONES 20

Florencia, Caquetá, 15 de septiembre de 2020

Asunto: Carta de Conclusiones Informe Preliminar de Auditoria Gubernamental modalidad

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada por la entidad

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas, políticas y procedimientos de auditoría

ANTECEDENTES PRACTICA DE AUDITORIA VIGENCIA 2019 PGA 2020

CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS GESTION CONTRACTUAL

CUADRO TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS RENDICION DE CUENTAS

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

Control de Gestión Fiscal

La calificación total es de 86.3 puntos, producto de la Evaluación al Control de Gestión, la cual

MATRIZ DE EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN FISCAL

Los fundamentos de este pronunciamiento se presentan a continuación:

Con base en el aplicativo de muestreo de la Guía de Auditoria Territorial, la muestra óptima es de

La revisión de los 20 contratos seleccionados representa el 8% del total de los contratos de la

De acuerdo a lo anterior, el número de contratos a tener en cuenta para la toma de la muestra es

La administración municipal no presenta coherencia entre los reportes emitidos en la plataforma

En razón a lo anterior, la muestra seleccionada corresponde a la siguiente:

No.CONTRATO FECHA OBJETO CONTRATISTA VALOR

Fuente: Información obtenida del SIA Observa

 Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento

 Control Fiscal Interno

La Contraloría Departamental del Caquetá como resultado de la auditoría adelantada, determina

SUGEY HERNANDEZ CORTES

Como resultado de la auditoría adelantada, el concepto sobre el Control de Gestión es

2.1.1. Factores Evaluados

2.1.1.1 Gestión Contractual

Con base en el aplicativo de muestreo de la Guía de Auditoria Territorial, la muestra óptima es de

La revisión de los 20 contratos seleccionados representa el 8% del total de los contratos de la

De acuerdo a lo anterior, el número de contratos a tener en cuenta para la toma de la muestra es

Como resultado de la auditoría adelantada la opinión de la Gestión Contractual es eficiente, como

2.1.1.2 Gestión de Legalidad

Como resultado de la auditoría adelantada la opinión de la Gestión de Legalidad Eficiente, como

Para el resultado de la calificación se tuvo en cuenta lo siguiente:

TABLA 1-3- 1 Puntaje

2.1.1.3 Cumplimiento y Efectividad del Plan de Mejoramiento

2.1.1.4 Control Fiscal Interno

Se emite opinión eficiente, de acuerdo con el puntaje obtenido de 86.3 consecuente de la

De conformidad con la evaluación realizada en el Sistema Electrónico de Contratación Pública –

No. OBJETO VALOR TIPO DE FECHA DE FECHA DE DIAS DE

No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE

No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE

No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE

No. OBJETO VALOR TIPO DE DOCUMENTO FECHA DE FECHA DE DIAS DE

Lo anterior, por debilidades en los mecanismos de seguimiento y monitoreo a la publicación de los

2. Observación Administrativa – Diferencias en las Publicaciones de procesos contractuales en el

 En la Plataforma SIA OBSERVA se encuentran publicados 258 contratos por valor de

 En el Sistema Electrónico de Contratación Pública –SECOP se encuentran 401 registros de