ALMACÉN CAPERNAÚM

BALANCE DE SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE

DICIEMBRE DE 2020

Terrenos Q 174,000.00
Edificios Q 406,000.00
Equipo de computación Q 35,300.00
Gastos de organización Q 18,500.00
Marcas y patentes Q 12,000.00
Caja Q 4,038.64
Bancos Q 113,140.30
clientes Q 41,000.00
Mercaderias Q 75,432.00
Proveedores Q 38,000.00
Capital Autotizado Q 300,000.00
Superavit acumulado Q 69,335.00
Ventas Q 805,750.55
Devoluviones y Reb s/v Q 4,780.00
Compras Q 123,197.56
Sueldos de oficina Q 94,600.00
Sueldos sala de ventas Q 80,300.00
Bonificación incentivo oficina Q 13,750.00
Bonificacion incentivo ventas Q 11,000.00
Cuotas patronales oficina Q 11,985.82
Cuotas patronales sala de ventas Q 10,174.01
Fletes y acarreos sobre compras Q 5,154.00
IUSI Q 5,220.00
Acciones por suscribir Q 40,000.00
Suscriptores de acciones Q 30,000.00
Devoluviones y Reb s/compras Q 4,230.00
Comisiones producto Q 6,400.00
IVA (deudor) Q 4,195.00
Efectos por pagar a corto plazo Q 30,400.00
Depreciaciones acumuladas Q 63,254.36
Amortizaciones acumuladas Q 12,200.00
Reserva legal Q 28,724.92
Mercaderias enviadas en consignacion Q 3,000.00
Ventas por realizar Q 3,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 33,780.00
Créditos recuperados Q 1,860.00
ISO por acreditar Q 21,700.00
ISR por pagar sobre compras Q 6,310.00
IGSS por pagar Q 2,782.50
SUMAS IGUALES Q 1,372,247.33 Q 1,372,247.33

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL EMERSON MARROQUIN

PERITO CONTADOR
6TOPCD 27
 AJUSTES
pd. 1 31/12/2020
Deprec. Edificios sala de ventas Q 12,058.20
Deprec. Edificios sala de oficina Q 8,038.80
Deprec. Equipo de computación Q 11,533.64
Amort. Gastos de organización Q 3,700.00
Amort. Marcas y patentes Q 2,400.00
A: Depreciaciones Acumuladas Q 31,630.64
Amortizaciones Acumuladas Q 6,100.00
por depreciaciones y amortizaciones
según porcentaje maximo legales Q 37,730.64 Q 37,730.64
pd.2 31/12/2020
caja Q 2,500.00
A: suscriptores de acciones Q 2,500.00
por pago de 5 acciones a Q500.00 c/u
señor Ramon pacheco recibo No.18 Q 2,500.00 Q 2,500.00
pd.3 31/12/2020
sueldos de oficina Q 13,200.00
sueldos sala de ventas Q 9,300.00
Bonificación incentivo oficina Q 1,000.00
Bonificacion incentivo ventas Q 750.00
Cuotas patronales oficina Q 1,672.44
Cuotas patronales sala de ventas Q 1,178.31
A: Bancos Q 23,163.25
IGSS por pagar Q 3,937.50
pagos de sueldos planilla No. 12 Q 27,100.75 Q 27,100.75
pd.4 31/12/2020
comisiones producto Q 3,840.00
A:comisiones producto No Devengadas Q 3,840.00
por comisones producto solo se
han ganado Q2,560.00 Q 3,840.00 Q 3,840.00
pd.5 31/12/2020
Bancos Q 7,500.00
suscriptores de acciones Q 5,000.00
A: Acciones por suscribir Q 12,500.00
por 25 acciones suscritas, 15 pagadas
con el cheque No.34654 , señor
Casimiro canales Q 12,500.00 Q 12,500.00
pd.6 31/12/2020
Efectos por pagar a corto plazo Q 8,000.00
A: Bancos Q 8,000.00
por pago a representaciones castillo
4 letras de Q2000.00 c/u cheque No. 14600 Q 8,000.00 Q 8,000.00
pd.7 31/12/2020
IUSI sala de ventas Q 3,132.00
IUSI de oficinas Q 2,088.00
A:IUSI Q 5,220.00
por distribucion del IUSI Q 5,220.00 Q 5,220.00
pd.8 31/12/2020
caja Q 1,254.40
Ventas por realizar Q 1,120.00
A: ventas Q 1,120.00
IVA por pagar Q 134.40
Mercaderias enviadas en consignacion Q 1,120.00
por ventas de mercaderia fac. 7549 Q 2,374.40 Q 2,374.40
pd.9 31/12/2020
ISO Por acreditar Q 3,100.00
A: ISO por pagar Q 3,100.00
por ISO del cuarto trimestre Q 3,100.00 Q 3,100.00
 ALMACÉN CAPERNAÚM
ESTADO DE RESULTADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas Brutas Q 806,870.55
(-) Dev y Reb sobre ventas Q 4,780.00
ventas Netas Q 802,090.55
COSTO DE VENTAS
mercaderia inicial Q 75,432.00
Compras Q 123,197.56
(+) fletes y acarreos sobre compras Q 5,154.00
Compras Brutas Q 128,351.56
(-) Dev Y Reb sobre compras Q 4,230.00
Compras Netas Q 124,121.56
Mercaderia Disponible Q 199,553.56
(-) Mercaderia final Q 70,200.00
Costo de ventas Q 129,353.56
Margen Bruto Q 672,736.99
OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN
Crédito recuperado Q 1,860.00
subtotal positivo Q 674,596.99
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
Sueldos sala de ventas Q 89,600.00
Bonificacion incentivo ventas Q 11,750.00
Cuotas patronales sala de ventas Q 11,352.32
Deprec. Edificios sala de ventas Q 12,058.20
IUSI sala de ventas Q 3,132.00 Q 127,892.52
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos de oficina Q 107,800.00
Bonificación incentivo oficina Q 14,750.00
Cuotas patronales oficina Q 13,658.26
Deprec. Edificios sala de oficina Q 8,038.80
Deprec. Equipo de computación Q 11,533.64
Amort. Gastos de organización Q 3,700.00
Amort. Marcas y patentes Q 2,400.00
IUSI de oficinas Q 2,088.00 Q 163,968.70 Q 291,861.22
Resultado de operación positivo Q 382,735.77
OTROS INGRESOS
comisiones producto Q 2,560.00
Ganancia antes del impuesto Q 385,295.77
ISR POR PAGAR Q 96,323.94
Reserva legal Q 14,448.59
GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO Y RESERVA Q 274,523.24

CHIMALTENAGO 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL EMERSON MARROQUIN

PERITO CONTADOR
6TOPCD 27
 ALMACÉN CAPERNAÚM
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2020
ACTIVO
NO CORRIENTE
Terrenos Q 174,000.00
Edificios Q 406,000.00
Equipo de computación Q 35,300.00
Total Q 615,300.00
(-) Depreciaciones Acumuludas Q 94,885.00 Q 520,415.00
Gastos de organización Q 18,500.00
Marcas y patentes Q 12,000.00
Total Q 30,500.00
(-) Amortizaciones Acumuladas Q 18,300.00 Q 12,200.00 Q 532,615.00
CORRIENTE
Mercaderias Q 70,200.00
Clientes Q 41,000.00
IVA (deudor) Q 4,195.00
ISO por Acreditar Q 14,000.00
Caja Q 7,793.04
Bancos Q 89,477.05 Q 226,665.09
SUMA DEL ACTIVO Q 759,280.09
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Q 300,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 27,500.00
(-) Suscriptores de acciones Q 32,500.00
capital pagado Q 240,000.00
(+) Superavit acumulado Q 69,335.00
(+) Reserva Legal Q 43,173.51
(+) Ganancia despues del impuesto y reserva Q 274,523.24 Q 627,031.75
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q 38,000.00
Efectos por pagar a corto plazo Q 22,400.00
ISR por pagar sobre compras Q 6,310.00
IGSS por pagar Q 6,720.00
comisiones producto No Devengadas Q 3,840.00
IVA por pagar Q 134.40
ISO por pagar Q 3,100.00
ISR por pagar Q 96,323.94
(-)ISR trimestral por acreditar Q 33,780.00
(-) ISO por acreditar Q 10,800.00 Q 51,743.94 Q 132,248.34
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO Q 759,280.09
CUENTAS DE ORDEN
Mercaderias enviadas en consignacion Q 1,880.00
a: Ventas por realizar Q 1,880.00
SUMAS IGUALES Q 1,880.00 Q 1,880.00

CHIMALTENANGO, 31 DE DICIEMBRE DE 2020

REPRESENTANTE LEGAL
EMERSON MARROQUIN
PERITO CONTADOR
6TOPCD 27
 PARTIDAS DE LIQUIDACION Y CIERRE

Pd.10 31/12/2020
perdidas y ganancias Q 500,424.78
A: mercaderias 75432
Devoluviones y Reb s/v Q 4,780.00
Compras Q 123,197.56
Sueldos de oficina Q 107,800.00
Sueldos sala de ventas Q 89,600.00
Bonificación incentivo oficina Q 14,750.00
Bonificacion incentivo ventas Q 11,750.00
Cuotas patronales oficina Q 13,658.26
Cuotas patronales sala de ventas Q 11,352.32
Fletes y acarreos sobre compras Q 5,154.00
Deprec. Edificios sala de ventas Q 12,058.20
Deprec. Edificios sala de oficina Q 8,038.80
Deprec. Equipo de computación Q 11,533.64
Amort. Gastos de organización Q 3,700.00
Amort. Marcas y patentes Q 2,400.00
IUSI sala de ventas Q 3,132.00
IUSI de oficinas Q 2,088.00
liquidacion de las cuentas de resultado de
saldo deudor Q 500,424.78 Q 500,424.78
pd.11 31/12/2020
mercaderia Q 70,200.00
Ventas Q 806,870.55
Devoluviones y Reb s/compras Q 4,230.00
Comisiones producto Q 2,560.00
Crédito recuperado Q 1,860.00
A: perdidas y Ganancias Q 885,720.55
liquidacion de las cuentas de resultado de
resultado del saldo acreedor , registro de mercaderiaII Q 885,720.55 Q 885,720.55
Pd.12 31/12/2020
pérdidas y ganancias Q 385,295.77
A:ISR POR PAGAR Q 96,323.94
Reserva legal Q 14,448.59
Ganancia despues del impuesto y Reserva Q 274,523.24
contabilizacion de las cuentas que se acreditan Q 385,295.77 Q 385,295.77
pd.13 31/12/2020
Proveedores Q 38,000.00
Capital Autotizado Q 300,000.00
Superavit acumulado Q 69,335.00
Efectos por pagar a corto plazo Q 22,400.00
Depreciaciones acumuladas Q 94,885.00
Amortizaciones acumuladas Q 18,300.00
Reserva legal Q 43,173.51
Ventas por realizar Q 1,880.00
ISR por pagar sobre compras Q 6,310.00
IGSS por pagar Q 6,720.00
Comisiones producto No Devengadas Q 3,840.00
IVA por pagar Q 134.40
ISO por pagar Q 3,100.00
ISR POR PAGAR Q 96,323.94
Ganancia despues del impuesto y Reserva Q 274,523.24
A:Terrenos Q 174,000.00
Edificios Q 406,000.00
Equipo de computación Q 35,300.00
Gastos de organización Q 18,500.00
Marcas y patentes Q 12,000.00
Caja Q 7,793.04
VAN Q 978,925.09 Q 653,593.04
VIENEN Q 978,925.09 Q 653,593.04
Bancos Q 89,477.05
clientes Q 41,000.00
Mercaderias Q 70,200.00
Acciones por suscribir Q 27,500.00
Suscriptores de acciones Q 32,500.00
IVA (deudor) Q 4,195.00
Mercaderias enviadas en consignacion Q 1,880.00
ISR trimestral por acreditar Q 33,780.00
ISO por acreditar Q 24,800.00
CIERRE DE LAS CUENTAS PATRIMONIALES Q 978,925.09 Q 978,925.09