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    El balance de saldos y ajustes del Almacén "Colchas y Ponchos" muestra los activos, pasivos y capital contable al 31 de diciembre de 2023. Tras realizar ajustes por depreciación y amortización, el estado de resultados muestra ingresos por ventas de Q532,682.83 y un margen bruto de Q446,449.83. Después de gastos de operación e impuestos, la ganancia neta fue de Q466,138.78.

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    El balance de saldos y ajustes del Almacén "Colchas y Ponchos" muestra los activos, pasivos y capital contable al 31 de diciembre de 2023. Tras realizar ajustes por depreciación y amortización, el estado de resultados muestra ingresos por ventas de Q532,682.83 y un margen bruto de Q446,449.83. Después de gastos de operación e impuestos, la ganancia neta fue de Q466,138.78.

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    El balance de saldos y ajustes del Almacén "Colchas y Ponchos" muestra los activos, pasivos y capital contable al 31 de diciembre de 2023. Tras realizar ajustes por depreciación y amortización, el estado de resultados muestra ingresos por ventas de Q532,682.83 y un margen bruto de Q446,449.83. Después de gastos de operación e impuestos, la ganancia neta fue de Q466,138.78.

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    de 10

    Hoja de Trabajo el Almacen ´´Colchas y Ponchos´´ del periodo del 1

    Balance de Saldos Ajustes


    Debe Haber Debe
    1 Caja y Bancos Q 132,153.14
    2 Mobiliario y Equipo Q 38,980.00
    3 Vehiculos de Reparto Q 130,150.00
    4 Derecho de Llave Q 30,000.00
    5 MErcaderias Q 60,150.00
    6 Capital Autorizado Q 150,000.00
    7 Acciones por Suscribir Q 20,000.00
    8 Suscripptores de Acciones Q 10,000.00
    9 Papeleria y Utiles Q 6,418.00
    10 Compras Q 70,893.00
    11 Deudores Comerciales Q 23,750.00
    12 Ventas Q 535,182.83
    13 Descuentos sobre Compras Q 1,250.00
    14 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 2,500.00
    15 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,610.00
    16 Sueldos de Administracion Q 40,500.00
    17 Sueldo Sala de Ventas Q 36,000.00
    18 Bonificacion Incentivo de Administracion Q 6,250.00
    19 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 5,000.00
    20 Cuotas Patronales De Administracion Q 5,131.35
    21 Cuotas patronales Sala de Ventas Q 4,561.20
    22 Deudores Empleados Q 5,320.00
    23 Anticipo sobre Compras Q 4,500.00
    24 Acreedores Comerciales Q 26,300.00
    25 Gastos sobre compras Q 5,700.00
    26 Valores Mobiliarios a largo plazo Q 40,000.00
    27 ISR Trimestral por Acreditar Q 8,350.00
    28 Interes Percibido Q 14,890.00
    29 Acredores no Comerciales Q 4,600.00
    30 IGSS por pagar Q 2,677.50
    31 Docuementos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,000.00
    32 IVA Deudor Q 3,890.00
    33 Alquileres Sala de Ventas Q 9,000.00
    34 Alquileres Oficina Q 6,000.00
    35 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 4,830.00
    36 ISR Retenido por pagar sobre rentas de capital Q 210.00
    37 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,353.64
    39 Depreciacion Edificio Sala de Ventas
    40 Depreciacion Edificio Oficina
    41 Depreciacion Equipo de Computo Oficina
    42 Depreciacion Equipo de Computo Sala de V.
    43 Amortizacion Gastos de Organización
    44 Comisiones devengadas
    45 Material de empaque consumido
    46 ISO por pagar
    47 Impuesto Unico sobre inmuebles Sala de Ventas
    48 Impuesto Unico sobre inmuebles oficina
    49 Sumas Cuentas del impuesto y Reserva
    50 Ganancia antes del impuesto y Reserva
    51 IRS por Pagar
    52 Reserva Legal
    53 Ganancia despues del impuesto

    Q 729,232.83 Q 729,232.83 Q -
    Ponchos´´ del periodo del 1 de Agosto al 31 de diciembre del 2023
    Ajustes Saldos Ajustados Resultados Balance General
    Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia Activo
    Q - Q - Q - Q - Q - Q -
    Balance General
    Pasivo
    Q -
    Partidas de Ajuste Almacen Colchas y Ponchos S.A.
    Practicado el 1 de Agosto al 31 de Diciembre del 2022
    Pda 1 12/31/2023
    Depreciacion Mobiliario Y Equuipo Oficina Q 5,425.17
    Depreciacion Mobiliario Y Equuipo Sala de Ventas Q 7,233.56
    Depreciacion Vehivulos de Reparto Q 26,030.00
    Amortizacion Derecho de Llave Q 1,500.00
    A Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 12,658.73
    A Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 26,030.00
    A Amortizacion Acumulada Derecho de Llave Q 1,500.00
    Se estimaron las depreciacion legales con las cuales
    inician valores
    Q 40,188.73 Q 40,188.73
    Q 38,980.00
    Q 37,980.00
    12658.734
    1808.3905714
    7233.5622857
    Estado de Resultados Almacen ´´Colchas y Ponchos ´´
    Practicado el 1 de Agosto al 31 de Diciembre del 2022
    Ingresos de operación
    Ventas Brutas Q 535,182.83
    (-) Dev. Y rebajas soobre Ventas Q 2,500.00
    Ventas Q 532,682.83
    Costo de Ventas
    Inventario Inicial Mercaderias Q 60,150.00
    Compras Q 70,893.00
    (+) Gastos Sobre Compras Q 5,700.00
    Compras Brutas Q 76,593.00
    (-) Dev. Y Rebajas Sobre Compras Q 1,610.00
    Compras NEtas Q 74,983.00
    (+) Mercaderias Disponibles Q 135,133.00
    (-) Inventario Final de Mercaderias Q 48,900.00
    Costo de Ventas Q 86,233.00
    Margen Bruto Q 446,449.83
    Gasto de Operación
    Gastos de Distribucion
    Sueldos Sala de ventas Q 9,000.00
    Depreciacion Edificios Sala de Ventas Q 12,390.00
    Depreciacion equipo de Comuto Sala V. Q 8,084.19 Q 29,474.19
    Gastos de Administracion
    Sueldos Oficina Q 110,400.00
    Depreciacion Edificios Oficina Q 8,260.00
    Depreciacion Equipo de computo oficina Q 8,084.19
    Amortizacion Gastos de Organización Q 2,800.00
    Papeleria y Utiles Consumidos Q 10,120.00 Q 139,664.19 Q 169,138.38
    Resultado de Operación Positivo Q 277,311.45
    OTROS Gastos
    ISR Sobre Renta de Capital 7400
    Otro Ingresos
    Ganancia Antes del ISR y Reserva Q 487,958.64
    (-) ISR Sobre Renta de Capital 18321.62
    (-) Reserva Legal 3498.24
    Ganancia despues del Isr y Reserva Q 466,138.78

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