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    Tarea 4 Contabilidad General

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    MAGDALENA CRISTOBAL LOPEZ
    Este documento presenta la tarea 4 de contabilidad general de una empresa. Incluye información sobre las operaciones realizadas en enero de 2020 como la compra de mercadería, pago de alquiler, venta de productos y pago a proveedores. Se pide elaborar el libro de inventarios y balances y el libro diario con los asientos contables de cada transacción.

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    Título original

    TAREA 4 CONTABILIDAD GENERAL

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    Este documento presenta la tarea 4 de contabilidad general de una empresa. Incluye información sobre las operaciones realizadas en enero de 2020 como la compra de mercadería, pago de alquiler, venta de productos y pago a proveedores. Se pide elaborar el libro de inventarios y balances y el libro diario con los asientos contables de cada transacción.

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    TAREA 4 - CONTABILIDAD GENERAL

    Docente: Judith Huatuco Véliz


    Fecha: 19.08.2019

    Con los siguientes datos elaborar el Libro de Inventarios Y Balances y el Libro Diario
    La empresa YA APROBE S.R.L con RUC Nº 2035404040 fectúa las siguientes operaciones en el Mes de Enero 202
    Esta INSCRITA en el Régimen general y presenta los siguientes datos al inicio de sus operaciones:
    efectivo por S/.50,000.
    SOCIO : MARIBEL PEÑA CRUZ 50% de participación
    SOCIO: ANA CONTRERAS GARCIA 50% de participación
    OPERACIONES:
    1. El 02/01 se adquiere mercaderias a "Multiservicios SAC" por S/. 19,500.00 con vigencia de un año exonerado
    2. 16/01 Pagamos alquiler de local por el mes de enero, quien nos otorga recibo de alquiler N° 001-6600699 por
    3. 18/01 Vendemos a comercial VEDNTAS S.R.L. con factura Nº 001-00999 mercaderías por S/. 10,000.00 más IG
    Saldo final de mercaderias 12,200, el monto cobrado es depositado por el cliente a la cuenta corriente.
    5. 28/01 Se paga la F/. E001-100 al proveedor por la compra de mercaderias F/. 19,500
    SE PIDE:
    FORMATO 3.1 " LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES"
    FORMATO 5.1: «LIBRO DIARIO»
    D GENERAL

    peraciones en el Mes de Enero 2020.


    de sus operaciones:

    D.N.I 75152372
    D.N.I 77573031

    con vigencia de un año exonerado de IGV F/ E001-100 al credito


    bo de alquiler N° 001-6600699 por S/. 1,200.00.
    rcaderías por S/. 10,000.00 más IGV al crédito 40%.
    nte a la cuenta corriente.
    FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
    EJERCICIO: 2020
    RUC:
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

    EJERCICIO O

    PERIODO

    ACTIVO

    ACTIVO CORRIENTE
    Caja y Bancos 50,000.00
    Valores Negociables
    Cuentas por Cobrar Comerciales
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas
    Otras Cuentas por Cobrar
    Existencias
    Gastos Pagados por Anticipado
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 50,000.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
    Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
    Inversiones Permanentes
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
    Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
    Otros Activos
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -
    TOTAL ACTIVO 50,000.00

    (1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
    NTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

    EJERCICIO O

    PERIODO

    PASIVO Y PATRIMONIO -

    PASIVO CORRIENTE
    Sobregiros y Pagarés Bancarios
    Cuentas por Pagar Comerciales
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Otras Cuentas por Pagar
    Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
    TOTAL PASIVO CORRIENTE -

    PASIVO NO CORRIENTE -
    Deudas a Largo Plazo
    Cuentas por Pagar a Vinculadas
    Ingresos Diferidos
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
    TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

    TOTAL PASIVO -

    Contingencias
    Interés minoritario

    PATRIMONIO NETO
    Capital 50,000.00
    Capital Adicional
    Acciones de Inversión
    Excedentes de Revaluación
    Reservas Legales
    Otras Reservas
    Resultados Acumulados
    TOTAL PATRIMONIO NETO 50,000.00

    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 50,000.00

    la con registrar la información mínima requerida para este Formato.


    F
    PERÍODO: ENERO 2020
    RUC: 2035404040
    APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: YA APROBE S.R.L

    NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O


    DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
    O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
    DE LA OPERACIÓN
    1 1/1/2020 Por la constitucion de la empresa "Ya Aprobe S.R.L

    2 1/1/2020 Por los aportes de los socios para la constitucion

    3 2/1/2020 Por la compra de mercaderia exonerado del IGV

    4 2/1/2020 Por el destino de la compra de mercaderia

    5 16/1/2020 Por el pago según recibo por el alquiler

    6 18/1/2020 Por la venta de mercaderia afectos al IGV

    7 18/1/2020 Por la salida de la venta de mercaderia

    8 18/1/2020 Por el cobro del 60% con cuenta corriente

    9 28/1/2020 Por el pago de la compra de mecaderia


    FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

    REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN


    CÓDIGO DEL
    NÚMERO NÚMERO DEL
    LIBRO
    O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
    (TABLA 8) SUSTENTATORIO
    30 75152372 1421
    77573031 5012
    1 101
    1421
    8 001 100 6011
    4212
    5 20111
    611
    1 001 6600699 183
    101
    14 001 00999 1212
    40111
    7011
    5 6911
    20111
    1 1041
    1212
    1 001 4212
    101
    UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

    DENOMINACIÓN DEBE HABER

    Cuentas por cobrar al socio - Suscripcion 50,000.00


    Capital - Participaciones 50,000.00
    Caja 50,000.00
    Cuentas por cobrar al socio - Suscripcion 50,000.00
    Compra de mercaderia 19,500.00
    Cuentas por pagar comerciales tercero 19,500.00
    Mercaderia costos 19,500.00
    Variacion de existencias de mercaderia 19,500.00
    Alquileres 1,200.00
    Caja 1,200.00
    Cuentas por cobrar comerciales terceros 11,800.00
    IGV Cuenta propia 1,800.00
    Ventas de mercaderia 10,000.00
    Costo de ventas 7,300.00
    Mercaderia - costo 7,300.00
    Cuenta corriente en instituciones financieras 7,080.00
    Cuentas por cobrar comerciales terceros 7,080.00
    Cuentas por pagar comerciales tercero 19,500.00
    Caja 19,500.00
    TOTALES 185,880.00 185,880.00

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