FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO 0.00
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0.00
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO 0.00

TOTAL ACTIVO 0.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
NASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
 RESOLUCION DE CASOS

DOCENTE: Cuenca Ramírez Cesar Antonio

Integrantes:
Pisco Ludeña Cesar Antonio
Ramírez Vásquez Kassandra Alondra
E CASOS

Antonio
La empresa "Tu Shugar SAC" requiere que se realice su Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Usted como
contador tiene la siguiente información.

1 Asiento de apertura al inicio de sus operaciones en el año 2022

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 20,000.00

201 Mercadería S/ 30,000.00
501 Capital social
582 Legal
TOTAL 50,000.00

2 Se tiene una utilidad del ejercio por S/12,560

o Neto. Usted como

MOVIMIENTO

HABER

S/ 35,000.00
S/ 15,000.00
50,000.00
La empresa de transporte "Las Chismosas SAC" requiere que se realice su Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto. Usted como contador tiene la siguiente información.

1 Asiento de apertura al inicio de sus operaciones en el año 2022

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 2,850.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 6,980.00
165 Venta de activo inmovilizado S/ 25,000.00
201 Mercaderías S/ 87,600.00
272 Propiedad, planta y equipo S/ 26,400.00
335 Muebles y enseres S/ 56,000.00
391 Depreciacion acumulada propiedades de inversión
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
582 Legal
592 Pérdidas acumuladas S/ 10,000.00
TOTAL 214,830.00

2 Los socios decidieron cubrir las pérdidas acumuladas con las reservas
3 Se tiene al finalizar el ejercicio una utilidad de S/11,000.00 soles
bio en el Patrimonio

MOVIMIENTO

HABER

S/ 90,600.00
S/ 38,000.00
S/ 56,000.00
S/ 30,230.00

214,830.00
La empresa industrial "San juane SAC" requiere que se realice su Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Usted
como contador tiene la siguiente información.

1 Asiento de apertura al inicio de sus operaciones en el año 2022

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 5,600.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 13,800.00
142 142 Accionistas (o socios) S/ 25,600.00
211 211 Productos manufacturados S/ 58,900.00
231 231 Productos en proceso de manufactura S/ 12,400.00
241 241 Materias primas para productos manufacturados S/ 6,500.00
251 251 Materiales auxiliares S/ 25,800.00
333 333 Maquinarias y equipos de explotación S/ 358,600.00
191 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
391 Depreciacion acumulada propiedades de inversión
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
522 Capitalización en trámite
582 Legal
591 Utilidades no distribuidas
TOTAL 507,200.00

2 Los socios cancelan sus aportes pendientes en efectivo depositando en el BCP

3 Se tiene una utilidad del ejercio por S/6,530.00

Patrimonio Neto. Usted

MOVIMIENTO

HABER

S/ 5,240.00
S/ 145,600.00
S/ 22,800.00
S/ 308,000.00
S/ 13,860.00
S/ 1,700.00
S/ 10,000.00 S/282,400.00
507,200.00
La empresa de transporte "Las Chismosas SAC" requiere que se realice su Estado de Cambio en el Patrimonio
Neto. Usted como contador tiene la siguiente información.

1 Asiento de apertura al inicio de sus operaciones en el año 2022

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/ 7,500.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/ 8,750.00
165 Venta de activo inmovilizado S/ 16,200.00
201 Mercaderías S/ 28,500.00
333 Maquinaria y equipos de explotación S/ 720,400.00
391 Depreciacion acumulada propiedades de inversión
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
501 Capital social
592 Pérdidas acumuladas
TOTAL 781,350.00

2 Con un cheque se cancelan a los socios la distribucion de utilidades (dividendos)

3 Se tiene al finalizar el ejercicio una utilidad de S/5,969.88 soles

bio en el Patrimonio

MOVIMIENTO

HABER

S/ 145,000.00
S/ 62,800.00
S/ 500,000.00
S/ 73,550.00
781,350.00
La empresa "El automotriz SAC" requiere que se realice su Estado de Cambio en el Patrimonio Neto. Usted
como contador tiene la siguiente información.

1 Capital 170,000.00
Capital Adicional 1,100.00
Resultados acumulados (Utilidades no distribuidas) 3,200.00

|
2 La sociedad acuerda capitalizar las utilidades no distribuidas

3 Se tiene al finalizar el ejercicio una utilidad de S/4,304.31 soles

atrimonio Neto. Usted
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
ESTAD
EJERCICIO: 1
RUC: 201596759
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Tu Shugar SAC

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 de enero DE 2022

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE diciembre DE 2022

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req

EJERCICIO: 2
RUC: 201658934
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Las Chismosas SAC

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 de enero DE 2022

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE diciembre DE 2022

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req

EJERCICIO: 3
RUC: 205678214
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: San juane SAC
 CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 de enero DE 2022

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE diciembre DE 2022

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req

EJERCICIO: 4
RUC: 205621689
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Las Chismosas SAC

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 de enero DE 2022

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE diciembre DE 2022

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req

EJERCICIO: 5
RUC: 204652879
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: El automotriz SAC

CUENTAS PATRIMONIALES

SALDOS AL 01 de enero DE 2022

1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE diciembre DE 2022

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima req
- ESTADO DE CAMBIOS EN EL

ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO

Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de

Inversión Revaluación
35,000.00

35,000.00 - - -

información mínima requerida para este Formato.

Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de

Inversión Revaluación
56,000.00

56,000.00 - - -

información mínima requerida para este Formato.

 Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de
Inversión Revaluación
282,400.00 13,860.00

25,600.00

308,000.00 13,860.00 - -

información mínima requerida para este Formato.

Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de

Inversión Revaluación
500,000.00

500,000.00 - - -

información mínima requerida para este Formato.

Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de

Inversión Revaluación
170,000.00 1,100.00
 3,200.00

173,200.00 1,100.00 - -

información mínima requerida para este Formato.

Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Acumulados
15,000.00 50,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
12,560.00 12,560.00
-
15,000.00 - 12,560.00 62,560.00 62,560.00

Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL

Acumulados
30,230.00 -10,000.00 76,230.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
11,000.00 11,000.00
-10,000.00 -10,000.00
20,230.00 - 1,000.00 77,230.00 77,230.00
Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Acumulados
1,700.00 10,000.00 307,960.00
-
-
-
25,600.00
-
-
-
-
-
-6,500.00 -6,500.00
-
1,700.00 - 3,500.00 327,060.00 327,060.00

Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL

Acumulados
73,550.00 573,550.00
-
-73,550.00 -73,550.00
-
-
-
-
-
-
-
5,969.88 5,969.88
-
- - 5,969.88 505,969.88 505,969.88

Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL

Acumulados
3,200.00 174,300.00
-
-
-
-
 -
-
-
3,200.00
-
4,304.31 4,304.31
-
- - 7,504.31 181,804.31 181,804.31
1

2
3