Examen Contestado 1er Parcial

UNIVERSIDAD PRIVADA DEL ESTADO DE MÉXICO
Plantel Ixtapaluca
TIPO DE EXAMEN: 1ER PARCIAL LICENCIATURA: DERECHO

MATERIA: DERECHO FISCAL II GRUPO: 8A
NOMBRE DEL ALUMNO: Juan Pablo Arreola Nava
NOMBRE DEL PROFESOR(A): Lic. Adalberto Fernández Aparicio
FECHA: 01/08/2020 ACIERTOS: CALIFICACIÓN:
Instrucciones Generales: A continuación aparecen 25 reactivos, con valor de cien puntos. Contesta correctamente y de manera
individual, conforme al listado de respuestas, utiliza bolígrafo de tinta negra, preferentemente. Cuentas con 1 hora 40 minutos para
resolver el examen. El uso de celular durante el tiempo dispuesto para el examen implica cancelar el instrumento de evaluación.
1.- ¿Cuál es la obligación del estado con los contribuyentes?

Informar la relación tributaria y las obligaciones nacidas de dicha relación
2.- ¿Qué es la relación tributaria?
Vínculo jurídico que existe entre el estado y el contibuyente, cuando se produce el hecho imponible previsto
en la Ley.
3.- ¿Quiénes son los sujetos de la relación tributaria?
El sujeto activo el cuál es el estado
Y el sujeto pasivo el cuál es el contribuyente
4.- ¿Quiénes son las autoridades fiscales en México?
Las unidades administrativas de los organos desconcentrados y organismos descentralizados.
5.- ¿Qué es la obligación tributaria?
Relación tributaria entre el estado y el contribuyente, que consiste en obligaciones de dar, hacer no hacer o
tolerar.
6.- ¿Cuál es el fundamento constitucional de la obligación tributaria?
Artículo 31 fracción IV Constitución Política
7.- ¿Qué son las contribuciones?
Son impuestos, aportaciones de seguridad social y contribuciones de mejoras y derechos
8.- ¿Qué son los impuestos?
Son las contribuciones establecidas por ley y que deben pagar tanto personas físicas como morales, mientras
no sean aportaciones de seguridad social
9.- ¿Qué son las aportaciones de seguridad social?
Son contribuciones a cargo de personas que sin sustituidas por el estado, en cumplimento de de obligaciones
en materia de seguridad social, en pocas palabras es lo que pagan los patrones o trabajadores al IMSS
o al SAR
10.- ¿Qué son las contribuciones de mejoras?
Son las contribuciones para beneficio de obras públicas y estan a cargo de las personas físicas y morales
11.- ¿Qué son los derechos?
Son aquellas contribuciones por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio público de la nación y
también aquellas contribuciones por prestar servicios exclusivos del estado
12.- ¿Qué son los créditos fiscales?
Son los ingresos que percibe el estado, ya sea la federación, estados o municipios a través de las
dependencias, puede ser el SAT;IMSS, etc
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13.- ¿Cuáles son los derechos de los contribuyentes en México?
Derecho a ser informado y asistido por las autoridades fiscales
Derecho a obtener las devoluciones de impuestos que procedan
Derecho a obtener certificación y copia de las declaraciones
Derecho a ser tratado con respeto
Derecho a formular alegatos y ofrecer pruebas
14.- ¿Cuáles son las obligaciones de los contribuyentes en México?
Inscribirse en el RFC
Llevar contabilidad
Presentar declaraciones
Pagar impuestos
Contar con la FIEL
Contar con certificado de uso de huellas digitales
15.- ¿Qué es el registro federal de contribuyentes?
Es las base de datos del SAT al cuál solicitan inscribirse la personas físicas y morales
16.- ¿Quiénes están obligados a darse de alta en el registro federal de contribuyentes?
Las personas físicas y morales
17.- ¿Qué es la Clave del RFC?
Es una clave fiscal unica que se utiliza para fines informátivos de 12 o 13 caracteres informátivos.
18.- ¿Qué es la Cédula de Identificación Fiscal?
Es el documento que permite tanto a personas físicas como morales acreditar su registro federal de
contribuyentes
19.- ¿Qué es certificado e.firma?
Es la firma electrónica avanzada, es un archivo digital cifrado que permite a todas las personas físicas como
morales dar cumplimento a sus obligaciones fiscales, realizar trámites o presentar documentos
digitales ante la autoridades
20.- ¿Qué son los comprobantes fiscales?
Es la expedición npor los actos o actividades que realicen por los ingresos percibidos o efectuados
21.- ¿Cuáles son los requisitos de los comprobantes fiscales?
La clave del RFC
Número de folio y sello digital del SAT
Lugar y fecha de expedición
Clave del RFC a favor de quién se expida
El valor unitario
El importe total
22.- ¿A qué se refiere la obligación que tienen los contribuyentes de llevar contabilidad?
Registros, asientos contables
Declaraciones anuales
Estado de cuenta bancario
Solicitudes de inscripción en el RFC
La documentación relacionada con la contratación de personas físicas que presten servicios personales
subordinados
23.- ¿A qué se refiere la obligación que tienen los contribuyentes de presentar declaraciones?

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A la conformidad de dispocisiónes fiscales que les sean aplicables, ya sea como documentos digitales con firma
electrónica
24.- ¿Cómo se deben pagar las contribuciones?
La ley de derechos del contibuyente y las autoridades fiscales realizarán campañas de difusión a través de
medios masivos de comunicación para fomentar y generar la cultura contributiva
25.- ¿Qué son las facultades de comprobación de las autoridades fiscales?
Las facultades de las autoridades radica en la relación tributaria que existe entre el estado y los contibuyentes
para el cumplimento de las obligaciones fiscales y para planear o programar actos de fiscalización.
LISTADO DE RESPUESTAS
( 25 ) En virtud de la relación tributaria que existe entre el Estado y los contribuyentes, el Estado a través de las
autoridades fiscales y por disposición constitucional cuenta con facultades para comprobar que los contribuyentes
cumplen con sus obligaciones fiscales.
( 3 ) La relación tributaria se produce entre 2 sujetos: el sujeto activo y el sujeto pasivo.
( 23 ) Algunos contribuyentes tienen obligación de presentar declaraciones de conformidad con las disposiciones
fiscales que les sean aplicables.
( 4 ) Se consideran autoridades fiscales, las unidades administrativas dependientes de la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, del Servicio de Administración Tributaria, de las entidades federativas coordinadas en ingresos federales
que conforme a sus leyes locales estén facultadas para administrar, comprobar, determinar y cobrar ingresos federales.
( 19 ) El certificado e.firma conocido como Firma Electrónica Avanzada o FIEL por antes llamarse así, es un archivo
digital cifrado que permite tanto a personas físicas como personas morales (por conducto de su representante legal)
inscritas en el registro federal de contribuyentes dar cumplimiento a sus obligaciones fiscales.
( 7 ) El Código Fiscal de la Federación dispone en el artículo 2 que las contribuciones se clasifican en impuestos,
aportaciones de seguridad social, contribuciones de mejoras y derechos.
( 22 ) Algunos contribuyentes tienen obligación de llevar contabilidad de conformidad con las disposiciones fiscales que
les sean aplicables.
( 11 ) Los derechos son las contribuciones establecidas en la ley por el uso o aprovechamiento de los bienes del dominio
público de la Nación, así como por recibir los servicios públicos que presta el Estado en sus funciones de derecho público y
las contribuciones a cargo de los organismos públicos descentralizados por prestar servicios exclusivos del Estado.
( 6 ) En México, el fundamento de la obligación tributaria lo encontramos en el artículo 31 fracción IV de la Constitución
Política de los Estados Unidos Mexicanos.
( 10 ) Las contribuciones de mejoras según el Código Fiscal de la Federación, son las establecidas en la ley a cargo de las
personas físicas y morales que se beneficien directamente por obras públicas. Por ejemplo, mejoras a carreteras,
banquetas, bardas, áreas verdes y servicos de alcantarillado, pavimentación, entre otros.
( 13 ) El contribuyente en su relación tributaria con el Estado goza de garantías y derechos los cuales se encuentran
previstos en la Ley Federal de los Derechos del Contribuyente, en las diversas leyes y reglamentos en materia fiscal.
( 1 ) El Estado tiene la obligación de informar al gobernado todo lo relacionado con la relación tributaria y las
obligaciones nacidas de dicha relación.
( 14 ) Los contribuyentes personas físicas y morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho prevista por las
leyes tendrán a su cargo obligaciones según las actividades que realicen.
( 8 ) El Código Fiscal de la Federación define que los impuestos son las contribuciones establecidas por la ley y que
deben pagar las personas físicas y morales que se encuentran en la situación jurídica o de hecho prevista por la ley
( 24 ) De conformidad con la Ley de Derechos del Contribuyente, las autoridades fiscales realizarán campañas de
difusión a través de medios masivos de comunicación para fomentar y generar en los mexicanos la cultura contributiva y
les darán a conocer de manera clara y explicativa las diversas formas de pago de las contribuciones.
( 12 ) Los créditos fiscales son los ingresos que percibe el Estado, ya sea la Federación, los Estados o los Municipios a
través de sus dependencias en materia fiscal.
( 2 ) La relación tributaria es el vínculo jurídico que existe entre el Estado y el contribuyente cuando se produce en la
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realidad el presupuesto de hecho (llamado hecho imponible) previsto en la ley.
( 17 ) La clave del RFC es única para cada contribuyente y la obtiene al inscribirse en el registro federal de
contribuyentes y está integrada por 12 o 13 caracteres alfanuméricos.
( 5 ) La obligación tributaria es aquella que resulta de la relación tributaria entre el Estado y el contribuyente y que
puede consistir en obligaciones de dar, hacer, no hacer o tolerar.
( 18 ) La Cédula de Identificación Fiscal conocida como constancia de identificación fiscal, es un documento que
permite tanto a las personas físicas como morales acreditar su registro federal de contribuyentes.
( 15 ) El registro federal de contribuyentes conocido como RFC es la base de datos del Servicio de Administración
Tributaria (SAT) al cual solicitan inscribirse las personas físicas y morales cuando se presenten uno o varios de los
supuestos indicados en la norma
( 9 ) Las aportaciones de seguridad social son las contribuciones establecidas en la ley a cargo de personas que son
sustituidas por el Estado en el cumplimiento de obligaciones en materia de seguridad social o las personas que se
benefician por servicios de seguridad social proporcionadas por el Estado.
( 21 ) El Código Fiscal de la Federación establece los requisitos que deberán contener los comprobantes fiscales
digitales que sean expedidos por los contribuyentes que están obligados a hacerlo por disposición legal.
( 16 ) Están obligados a inscribirse en el registro federal de contribuyentes las personas físicas y morales cuando se
presenten uno o varios de los supuestos inidcados en la norma.
( 20 ) Las leyes fiscales establecen a cargo de ciertos contribuyentes la obligación de expedir comprobantes fiscales por
los actos o actividades que realicen por los ingresos que perciban o por las retenciones de contribuciones que efectúen.

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