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    Tama+ o Actividad ASFI

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    Mauricio Peña Portillo
    Este documento establece las normas para que las entidades financieras requieran información actualizada de sus clientes como identidad, domicilio, actividad económica, garantías, grupo económico e información financiera y patrimonial. También especifica cómo deben clasificar a los prestatarios según su tamaño utilizando índices basados en ingresos, patrimonio y personal ocupado, e identificar el objeto del crédito. Por último, detalla que la evaluación crediticia debe considerar los reportes tributarios presentados por el prestatario dependiendo del

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    Este documento establece las normas para que las entidades financieras requieran información actualizada de sus clientes como identidad, domicilio, actividad económica, garantías, grupo económico e información financiera y patrimonial. También especifica cómo deben clasificar a los prestatarios según su tamaño utilizando índices basados en ingresos, patrimonio y personal ocupado, e identificar el objeto del crédito. Por último, detalla que la evaluación crediticia debe considerar los reportes tributarios presentados por el prestatario dependiendo del

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    Tama+¦o actividad ASFI

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    Este documento establece las normas para que las entidades financieras requieran información actualizada de sus clientes como identidad, domicilio, actividad económica, garantías, grupo económico e información financiera y patrimonial. También especifica cómo deben clasificar a los prestatarios según su tamaño utilizando índices basados en ingresos, patrimonio y personal ocupado, e identificar el objeto del crédito. Por último, detalla que la evaluación crediticia debe considerar los reportes tributarios presentados por el prestatario dependiendo del

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    Mauricio Peña Portillo
    Este documento establece las normas para que las entidades financieras requieran información actualizada de sus clientes como identidad, domicilio, actividad económica, garantías, grupo económico e información financiera y patrimonial. También especifica cómo deben clasificar a los prestatarios según su tamaño utilizando índices basados en ingresos, patrimonio y personal ocupado, e identificar el objeto del crédito. Por último, detalla que la evaluación crediticia debe considerar los reportes tributarios presentados por el prestatario dependiendo del

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    AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

    RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

    SECCIÓN 8: INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN MÍNIMA


    Artículo 1° - Información y documentación mínima a requerir.- Las EIF deben establecer
    políticas en función a sus tecnologías crediticias y en el marco de la legislación vigente, que les
    permitan disponer de información actualizada, confiable y oportuna tanto para personas naturales
    como jurídicas sobre la identificación, domicilio, actividad (código CAEDEC), garantías, grupos
    económicos (detallando la composición del grupo y especificando el nexo de vinculación) e
    información financiera y patrimonial.
    Para ello deben contar con la documentación específica para cada una de las operaciones
    concedidas al deudor, así como de los seguros que coberturan las mismas.
    Asimismo, las EIF deben contar con los reportes de la información obtenida de la Central de
    Información de Riesgos de ASFI y del Buró de Información Crediticia (BIC).
    Artículo 2° - Información sobre el tamaño de la actividad del prestatario.- Las EIF, para
    establecer el tamaño de la actividad del prestatario deben utilizar los siguientes índices y
    metodología de cálculo:
    Rangos de estratificación:

    Tamaño Índice (I)

    Microempresa 0 < I ≤ 0.035

    Pequeña Empresa 0.035 < I ≤ 0.115

    Mediana Empresa 0.115 < I ≤ 1.00

    Gran Empresa I > 1.00

    Cálculo del índice para actividades de producción:

     Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado 


    Índice  3  * * 
     35.000.000 21.000.000 100 

    Cálculo del índice para actividades de comercio:

     Ingreso por Ventas Patrimonio Personal Ocupado 


    Índice  3  * * 
     35.000.000 21.000.000 100 

    Cálculo de índice para actividades de servicios:

    Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/009/09 (07/09) Modificación 5


    SB/390/02 (07/02) Modificación 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificación 6 Título V
    SB/449/03 (11/03) Modificación 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificación 7 Anexo I
    SB/477/04 (11/04) Modificación 3 ASFI/093/11 (10/11) Modificación 8 Sección 8
    Página 1/3
    SB/492/05 (03/05) Modificación 4 ASFI/159/12 (12/12) Modificación 9
    AUTORIDAD DE SUPERVISIÓN DEL SISTEMA FINANCIERO

    RECOPILACIÓN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

     Ingreso por Servicios Patrimonio Personal Ocupado 


    Índice  3  * * 
     28.000.000 14.000.000 50 

    Dónde:
    Ingreso por ventas y servicios = Monto de ingreso anual del prestatario, expresado en
    moneda nacional
    Patrimonio = Monto de patrimonio del prestatario, expresado en
    moneda nacional.
    Personal ocupado = Número de personas promedio anual, ocupadas en la
    actividad del prestatario.
    Para el cálculo del índice, en el caso de personas naturales con distintas actividades, se debe
    considerar la actividad que genera el mayor ingreso. Asimismo, se podrá tomar cuando
    corresponda, el ingreso percibido y el patrimonio de la unidad familiar.
    Artículo 3° - Información sobre el objeto del crédito.- Para todas las operaciones de crédito
    empresarial, crédito PYME o microcrédito, las EIF deben identificar el objeto del crédito,
    diferenciando si corresponde a: i) capital de inversión o ii) capital de operaciones.
    Para créditos de consumo se debe identificar si el objeto es para: i) tarjeta de crédito, ii) consumo
    para la compra de bienes muebles, iii) consumo de libre disponibilidad o iv) créditos otorgados a
    personas asalariadas que por cuenta de su empleador perciben el pago de su salario en la misma
    entidad.
    Para créditos de vivienda se debe identificar si el objeto es para: i) Adquisición de terreno para la
    construcción de vivienda, ii) Compra de vivienda individual o en propiedad horizontal, iii)
    Construcción de vivienda individual o iv) Refacción, remodelación, ampliación, mejoramiento de
    vivienda individual o en propiedad horizontal.
    Artículo 4° - Información Tributaria.- La determinación de la capacidad de pago del
    prestatario, deberá ser realizada utilizando la información presentada por el sujeto de crédito al
    Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en función al tamaño de la actividad del prestatario
    según lo dispuesto en el artículo 2° de la presente Sección y de acuerdo a los siguientes criterios:
    i. Gran Empresa: La EIF para la evaluación y otorgación de operaciones de crédito, deberá
    considerar información financiera presentada al SIN de las gestiones fiscales que
    establezcan sus políticas crediticias.
    ii. Mediana Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentación de la información
    financiera al SIN correspondiente a la gestión fiscal 2012, la EIF para la evaluación y
    otorgación de operaciones de crédito, deberá considerar información financiera
    presentada al SIN mínimamente de una gestión fiscal.
    iii. Pequeña Empresa: A partir del vencimiento del plazo de presentación de la información
    financiera al SIN correspondiente a la gestión fiscal 2013, la EIF para la evaluación y

    Circular SB/291/99 (01/00) Inicial ASFI/009/09 (07/09) Modificación 5


    SB/390/02 (07/02) Modificación 1 ASFI/047/10 (07/10) Modificación 6 Título V
    SB/449/03 (11/03) Modificación 2 ASFI/091/11 (09/11) Modificación 7 Anexo I
    SB/477/04 (11/04) Modificación 3 ASFI/093/11 (10/11) Modificación 8 Sección 8
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    SB/492/05 (03/05) Modificación 4 ASFI/159/12 (12/12) Modificación 9

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