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    Taller El Resplandor Formato

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    CARLOS ANDRES SANTANA
    El documento presenta información financiera y operativa de la Compañía Resplandor para desarrollar presupuestos. Incluye estados de activos, requerimientos de producción, inventarios iniciales, gastos, y la solicitud de 13 cédulas presupuestales incluyendo ventas, producción, costos y estados financieros proyectados.

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    El documento presenta información financiera y operativa de la Compañía Resplandor para desarrollar presupuestos. Incluye estados de activos, requerimientos de producción, inventarios iniciales, gastos, y la solicitud de 13 cédulas presupuestales incluyendo ventas, producción, costos y estados financieros proyectados.

    Título original

    TALLER EL RESPLANDOR FORMATO

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    COMPAÑÍA EL RESPLANDOR

    ACTIVOS
    Corculante
    efectivo 5,000.00
    Cuentas x cobrar 8,600.00
    Materia prima 18,000.00
    Articulos terminados 29,600.00
    Total circulante

    No circulante

    Terrenos 21,400.00
    Edificio y equipo industrial 110,000.00
    - Depreciación acumulada 40,000.00 70,000.00
    Total activo no circulante
    TOTAL ACTIVOS

    PASIVO
    Corto Plazo
    Letras por pagar 24,000.00
    Impuestos por pagar 18,000.00
    Total del pasivo

    PATRIMONIO

    Capital social 90,000.00


    Utilidades retenidas 20,600.00
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

    Requerimientos de los artículos


    delta sigma precio de compra
    Materia prima A 2KG 4 KG ultimo costo
    Materia prima B 1KG 2KG ultimo costo
    Horas de MOD 4 horas 4 horas

    Los gastos indirectos se aplican con base en horas de obra de mano directa
    El costo de obra de mano de obra directa es de $50.00 incluye prestaciones sociales
    INFORME DE INVENTARIOS
    Inv inicial
    Unidades
    Materia prima A 4,000.00
    Materia prima B 2,500.00
    delta 200.00
    sigma 400.00

    INFORME DE VENTAS
    Precio de venta unitario
    delta $ 60
    sigma $ 70

    Los inventarios en proceso tienen poca relevancia para la elaboración del presupuesto
    Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en las horas de MOD y se componen de:
    Depreciación fabrica 100,000.00
    Supervisión 700,000.00
    Seguros de fabrica 80,000.00
    Mantenimiento 111,600.00
    Accesorios 600,000.00
    Energéticos 222,000.00
    Total 1,813,600.00

    Los gastos generales de operación ascienden a:

    Sueldos admon 15,000,000.00


    Comisiones en ventas 6,600,000.00
    Depreciación edificio 50,000.00
    Comisiones bancarias 300,000.00
    Publicidad 3,000,000.00
    Gastos de cafeteria 556,400.00
    Total 25,506,400.00

    El impuesto de renta es del 32% y la reserva legal del 10%

    La compañía espera realizar las siguientes actividades:

    a) El 90% de las ventas presupuestadas se espera recaudarlas en este año


    b) Durante el año 2012, se cobran las cuentas por cobrar del año 2011
    c) Se cancelará el 90% de la compra de materias primas del año 2012
    d) se cancelarán todos los compromisos adquiridos por la compañía previstos en los presupuestos
    e) se abona a las letras por pagar el 10% del saldo adeudado

    Con base en lo anterior usted deberá desarrollar las cedulas presupuestales de:

    CONCEPTO

    1 Ventas
    2 Producción
    3 Uso de materia prima
    4 Compra de materia prima
    5 Horas de mano de obra directa
    6 Costos indirectos de fabricación
    7 Costo unitario de los artículos
    8 Inventarios finales
    9 Gastos generales de operación
    10 Costos de producción y venta proyectado
    11 Estado de pérdidas y ganacias proyectado
    12 Flujo de efectivo proyectado
    13 Balance general proyectado
    SPLANDOR

    61,200.00

    91,400.00
    152,600.00

    42,000.00

    110,600.00
    152,600.00

    o de compra

    nes sociales

    Inv final deseado costo


    (Unidades)
    3,000.00 $2,00 kilo
    1,000.00 $4,00 kilo
    300.00
    150.00

    Precio de venta planeadas


    4,000.00
    6,000.00

    el presupuesto
    MOD y se componen de:

    vistos en los presupuestos


    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.
    PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FIN

    Descripcion

    Articulo Delta
    Articulo Sigma
    SUBTOTAL
    Materia Prima A
    Materia Prima B
    SUBTOTAL

    CALCULO DEL COSTO UNITARIO DE PRODUCCION

    ARTICULO DELTA
    Materia Prima A
    Materia Prima B
    MOD
    CIF
    TOTAL

    ARTICULO SIGMA
    Materia Prima A
    Materia Prima B
    MOD
    CIF
    TOTAL

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PRO

    Materia Prima Requerida


    Mano de Obra Directa
    CIF
    COSTO DE PRODUCCION PROYECTADO
    Inventario Incial de Productos Terminados
    COSTO DEL PRODUCTO TERMINADO DEIPONIBLE
    Inventario Finanl de Producto Terminado
    COSTO DE VENTAS PROYECTADO

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    ESTADO DE RESULTADOS PROYECT

    VENTAS
    MENOS COSTO DE VENTAS PROYECTADO
    UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
    GASTOS GENERALES DE OPERACIÓN
    UTILIDAD OPERACIONAL
    IMPUESTO DE RENTA (32%)
    RESERVA LEGAL (10%)
    UTILIDAD A REPARTIR

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    PRESUPUESTO DE EFECTIVO

    SALDO INCIAL DE CAJA Y BANCOS


    ENTRADAS DE EFECTIVO
    Recuperacion de Cartera
    Ventas de Contado
    DISPONIBLE DE EFECTIVO
    SALIDAS DE CAJA
    Pago cuentas por pagar
    Pago de Compra de Materias Primas
    Pago MOD
    Pago Impuestos
    TOTAL SALIDAS
    SALDO FINAL EN CAJA

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    BALANCE GENERAL

    ACTIVOS
    CIRCULANTE
    Efectivo
    Materia Prima
    Productos Terminados
    TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

    NO CIRCULANTE
    Terrenos
    Edificio y Equipo Industial
    Depreciacion Acumulada
    TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE
    TOTAL ACTIVO

    PASIVO
    Corto Plazo
    Impuesto por Pagar
    TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
    TOTAL PASIVO

    PATRIMONIO
    Capital Social
    Reserva Legal
    Utilidades Retenidas
    Utilidad o Perdida del Ejercicio
    TOTAL PATRIMONIO
    TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.
    PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES

    NIVEL DESEADO COSTO POR UNIDAD

    Requerimientos costos Unitarios


    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.
    COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS PROYECTADO

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.


    PRESUPUESTO DE EFECTIVO
    COMPAÑÍA RESPLANDOR S.A.
    BALANCE GENERAL
    COSTO DEL INVENTARIO

    -
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    $ -
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    TOTAL

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