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    Contabilidad

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    El resumen presenta los activos y pasivos con los que inicia la juguetería El Osito según el balance de apertura del 1 de septiembre de 2019, incluyendo caja, bancos, clientes, documentos por cobrar, IVA por cobrar, mercancía, alquileres pagados por anticipado, mobiliario y equipo, gastos de organización, proveedores, documentos por pagar y préstamo bancario, así como el capital contable. Se registran las transacciones realizadas entre el 1 y 30 de septiembre relacionadas con

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    El resumen presenta los activos y pasivos con los que inicia la juguetería El Osito según el balance de apertura del 1 de septiembre de 2019, incluyendo caja, bancos, clientes, documentos por cobrar, IVA por cobrar, mercancía, alquileres pagados por anticipado, mobiliario y equipo, gastos de organización, proveedores, documentos por pagar y préstamo bancario, así como el capital contable. Se registran las transacciones realizadas entre el 1 y 30 de septiembre relacionadas con

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    de 10

    Jugueteria El Osito

    Propiedad de Zuly Leonardo


    Libro Inventario No.1
    Al 01 de Septiembre del 2019
    ACTIVO
    CORRIENTE
    Caja
    Billetes
    Monedas
    Bancos
    Cuenta Bancaria del Banco Comercial No,7-25249-67
    Clientes
    Raul Jose Lopez Martinez
    Zaida del Campo
    Documentos por Cobrar
    Letra de cambio a 60 dias firmada por Juan Pablo Galvez
    IVA por Cobrar
    12% sobre Q,2352,83 según facturas en poder de la empresa
    Mercaderia
    50 Juegos de armar para niños mayores de 4 años c/u Q,129.46
    30 Muñecas de tamaño regular para niños de 3 años eb adelante c/u Q.75.89
    42 Juegos de mesa para todas las edades c/u Q.102.68
    25 Pelotas plasticas a c/u Q.58.93
    28 Juegos de Legos a c/u Q.84.82
    Alquileres pagados por Anticipado
    Alquiler del local por dos meses a Maria Gutierrez
    NO CORRIENTE
    Mobiliario y Equipo
    1 Vitrina de madera a Q.625.00
    3 Estanterias de aluminio a c/u Q.285,71
    1 Moatrador de madera a Q232.14
    1 Maquina registradora a Q982,14
    Gastos de organización e instalacion
    Armando Mendoza por instalaciones
    Habilitacion de libros de contabilidad recibo No.SAT-203
    Recibo Mercantil por la autorizacion de 6 libros
    Suma del Activo
    PASIVO
    CORRIENTE
    Proveedores
    La Jugueteria
    Distribuidora Hermanos Moran
    Documentos por pagar
    La Muebleria
    NO CORRIENTE
    Prestamo Bancario
    Se debe un prestamo bancario
    Suma del Pasivo
    PATRIMONIO NETO
    Capital Contable
    Zuly Leonardo Cuenta Capital
    Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

    RESUMEN
    Caja
    Bancos
    Clientes
    Documentos por Cobrar
    Iva por Cobrar
    Mercaderia
    Alquileres pagados por anticipado
    Mobiliario y equipo
    Gastos de Organización
    Proveedores
    Documentos por Pagar
    Prestamo bancario
    Capital Contable
    Sumas Iguales

    El infraescrito Contador, CERTIFICA: que de conformidad con los dartos contables de Zuly
    cantidad de veintiocho mil trescientos sesenta y siete quetzales con diesiciete centavos (Q
    Febrero del 2019-------------------------------------------------------------------------------------

    Zuly Leonardo
    ueteria El Osito
    ad de Zuly Leonardo
    Inventario No.1
    Septiembre del 2019

    Q800.00
    Q250.00 Q1,050.00

    Q38,500.00 Q38,500.00

    Q1,800.00
    Q920.00 Q2,720.00

    Q740.00 Q740.00

    Q2,352.85 Q2,352.85

    Q6,473.21
    delante c/u Q.75.89 Q2,276.79
    Q4,312.50
    Q1,473.21
    Q2,375.00 Q16,910.71

    Q6,100.00 Q6,100.00

    Q625.00
    Q857.14
    Q232.15
    Q982.15 Q2,696.44

    Q750.00
    Q250.00
    Q150.00 Q1,150.00
    Q72,220.00 Q72,220.00
    ###

    Q8,200.00
    Q5,000.00 Q13,200.00

    Q2,500.00 Q2,500.00

    Q32,000.00 Q32,000.00
    Q47,700.00 Q47,700.00
    ###
    RIMONIO NETO

    Q28,367.17
    Q114,767.17

    RESUMEN
    Q1,050.00
    Q38,500.00
    Q2,720.00
    Q740.00
    Q2,352.85
    Q16,910.71
    Q6,100.00
    Q2,696.44
    Q1,150.00
    Q13,200.00
    Q2,500.00
    Q32,000.00
    Q24,520.00
    Q72,220.00 Q72,220.00

    on los dartos contables de Zuly Leonardo asciende a la


    ales con diesiciete centavos (Q.28367,17). Guatemala 01 de
    --------------------------------------------------------------------------------------------

    Mayra Gabriela López Reyes


    Perito Contador
    Registro No.59661
    Jugueteria "El osito"
    Propiedad de Zuly Leonardo
    Libro Diario
    al 01 de septiembre de 2019
    Dia 1 Partida No.1
    1 Caja
    2 Bancos
    3 Clientes
    4 Documentos por Cobrar
    5 Iva por Cobrar
    6 Mercaderia
    7 Alquileres pagados por anticipado
    8 Mobiliario y equipo
    9 Gastos de Organización
    10 Proveedores
    11 Documentos por Pagar
    12 Prestamo bancario
    13 Capital Contable
    Valores y obligaciones con las que inicia contabilidad la jugeteria El Osito
    segun Balance de Apertura del 01 de septiembre de 2019
    Dia 2 Parida No. 2
    Gastos de Organización e Instalacion
    Iva por Cobrar
    Caja
    Compra de 6 libros contables a Q30 c/u segun facturas No. 078 de libreria Los
    Alamos
    Dia 3 Partida No. 3
    Caja
    Ventas
    Iva por pagar
    Venta de mercaderia al contado por Q5,060.00 facturas No.001 a la No.011
    Dia 4 Partida No.4
    Primas de Seguro
    Iva por Cobrar
    Bancos
    Compra de poliza de seguro contra incendio por Q950 factura No.02164 Cheque No.3469
    Dia 6 Partida No.5
    Caja
    Deudores
    El señor Raul Lopez Martinez abono Q550 a su deuda en efectivo
    Dia 10 Partida No.6
    Caja
    Ventas
    Iva por pagar
    Venta de mercaderia al contado factura No. 012 a la No. 24
    Dia 18 Partida No.7
    Compra
    Iva por cobrar
    Proveedores
    Bancos
    Compra de mercaderia al credito a Distribuidora El Rosal Factura No.3524. Iva se pago en
    con cheque No.3470
    Dia 20 Partida No.8
    Caja
    Proveedores
    Devoluciones y rebajas sobre compras
    Iva por pagar
    Devolucion de mercaderia a Distribuidora El Rosal. El iva pagado se abono a nuestra deuda
    Nota de credito No.089
    Dia 22 Partida No.9
    Caja
    Cliebtes
    Iva por pagar
    Venta de mercaderia al credito al almacen Chiqui factura No.025 Iva cobradi en efectivo
    Dia 25 Partida No.10
    Proveedores
    Bancos
    Se abono a La Jugueteria con cheque No.3471
    Dia 27 Partida No.11
    Caja
    Ventas
    Iva por pagar
    Venta de mercaderia al contado factura No.026 a la No.035
    Dia 28 Partida No.12
    Servicios Generales
    Iva por cobrar
    Bancos
    Pago de energia electrica con cheque No.03472 Factura No.BX-0234176
    Dia 29 Partida No.13
    Servicios Generales
    Iva por cobrar
    Bancos
    Pago de servicio de seguridad Factura No.2804 Cheque No.3473
    Dia 30 Partida No.14
    Caja
    Ventas
    Iva por pagar
    Venta de mercaderia al contado Facturas No.36 a la No.40
    Dia 31 Partida No.15
    Sueldos
    Bonificacion Incentivo
    Cuota Patronal
    Cuota laboral por pagar
    Bancos
    Se pagaron sueldos mas bonificacion incentivo, se retuvo IGSS y se calculo la cuota
    patronal Cheque No.3474 al No.3476
    Q1,050.00
    Q38,500.00
    Q2,720.00
    Q740.00
    Q2,352.85
    Q16,910.71
    Q6,100.00
    Q2,696.44
    Q1,150.00
    Q13,200.00
    Q2,500.00
    Q32,000.00
    Q24,520.00
    Q72,220.00 Q72,220.00

    160.71
    19.29
    Q180.00
    Q180.00 Q180.00

    Q5,060.00
    Q4,517.86
    Q542.14
    Q5,060.00 Q5,060.00

    Q848.21
    Q101.79
    Q950.00
    164 Cheque No.3469 Q950.00 Q950.00

    Q550.00
    Q550.00
    Q550.00 Q550.00

    Q12,800.00
    Q11,428.57
    Q1,371.43
    Q12,800.00 Q12,800.00

    Q9,375.00
    Q1,125.00
    Q9,375.00
    1125
    .3524. Iva se pago en Q10,500.00 Q10,500.00

    Q53.57
    Q446.43
    Q446.43
    53.57
    abono a nuestra deuda Q500.00 Q500.00

    Q8,500.00
    Q7,589.29
    Q910.71
    cobradi en efectivo Q8,500.00 Q8,500.00

    Q2,000.00
    Q2,000.00
    Q2,000.00 Q2,000.00

    Q8,090.00
    Q7,223.21
    Q866.79
    Q8,090.00 Q8,090.00

    Q464.29
    Q55.71
    Q520.00
    Q520.00 Q520.00

    Q1,607.14
    Q192.86
    Q1,800.00
    Q1,800.00 Q1,800.00

    Q5,200.00
    Q4,642.86
    Q557.14
    Q5,200.00 Q5,200.00
    Q8,500.00
    Q1,100.00

    alculo la cuota

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