saldos ajustes

CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 caja Q 5,980.00 Q 3,000.00
2 bancos Q 164,914.00
3 maquinaria Q 425,900.00 Q 98,000.00
4 mobiliario y equipo Q 42,950.00
5 gastos de organización Q 18,000.00
6 materia prima Q 92,740.00
7 articulos en proceso Q 43,150.00
8 articulos terminados Q 90,625.00
9 seguros anticipados Q 30,000.00
10 mano de obra directa Q 98,400.00
11 mano de obra indirecta Q 78,000.00
12 sueldos de administracion Q 122,400.00
13 sueldos sala de ventas Q 85,200.00
14 cuotas patronales de fabrica Q 22,349.88
15 cuotas patronales de administracion Q 15,508.08
16 cuotas patronales sala de ventas Q 10,794.84
17 capital autorizado Q 400,000.00
18 compras de materia prima Q 134,945.00 Q 18,700.00
19 Gastos s/compras de materia prima Q 5,720.00 Q 5,430.00
20 clientes Q 49,870.00
21 ventas Q 1,088,270.40
22 materia prima en aduana Q 38,700.00
23 dev. Y reb. s/compras de materia prima Q 6,280.00
24 proveedores Q 39,213.00
25 alquileres fabrica Q 21,600.00
26 alquileres sala de ventas Q 18,900.00
27 alquieres de oficinas Q 13,500.00
28 acciones no suscritas Q 30,000.00
29 deprec. Acum. Maquinaria Q 169,560.00 Q 46,800.00
30 deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 16,780.00
31 amort. Acum. Gastos de organización Q 7,200.00
32 provisión para cuentas malas Q 947.40 Q 600.00
33 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,265.00
34 reserva legal Q 17,354.00
35 acciones suscritas Q 18,000.00
36 IVA (acreedor) Q 4,875.00
37 ISR trimestral por acreditar Q 33,500.00
38 ISO por acreditar Q 27,370.00 Q 3,910.00
39 aceites y grasas Q 4,132.00
40 ISR retenido por pagar S/compras de MP Q 5,019.00
41 deudores empleados Q 15,000.00
42 IGSS por pagar Q 5,600.00
43 ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 315.00
44 deprec. Maquinaria Q 84,780.00
45 deprec. Mob. Y equipo sala de ventas Q 4,195.00
46 deprec. Mob. Y eqipo . De oficinas Q 2,517.00
47 deprec. Mob. Y equipo fabrica Q 1,678.00
48 amort. Gastos de organización Q 3,600.00
49 faltante de caja Q 78.00
50 anticipo a proveedores Q 16,000.00
51 cuentas malas Q 1,130.70
52 seguros vencidos fabrica Q 12,000.00
53 seguros vencidos sala de vetnas Q 8,000.00
54 IVA deudor Q 14,655.60
55 ISR sobre ganancia de capital Q 380.00
56 ganancia de capital
57 ISR sobre ganancia de capital por pagar
58 documentos por pagar a corto plazo
59 documentos por pagar a largo plazo
60 aceites y grasas consumido Q 2,892.40
61 ISO por pagar
62 costo de produccion
63 ganancia antes del impuesto y la reserva
64 ISR por pagar
65 ganancia despues del impuesto y la reserva
66
TOTALES Q 1,761,413.80 Q 1,761,413.80 Q 328,346.70
ajustes saldos costos de produccion resultado
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA
Q 78.00 Q 8,902.00 Q -
Q 52,645.60 Q 112,268.40 Q -
Q 80,000.00 Q 443,900.00 Q -
Q 42,950.00 Q -
Q 18,000.00 Q -
Q 92,740.00 Q - Q 92,740.00 Q 65,970.00
Q 43,150.00 Q - Q 43,150.00 Q 38,254.00
Q 90,625.00 Q - Q 90,625.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00 Q -
Q 98,400.00 Q - Q 98,400.00
Q 78,000.00 Q - Q 78,000.00
Q 122,400.00 Q - Q 122,400.00
Q 85,200.00 Q - Q 85,200.00
Q 22,349.88 Q - Q 22,349.88
Q 15,508.08 Q - Q 15,508.08
Q 10,794.84 Q - Q 10,794.84
Q - Q 400,000.00
Q 153,645.00 Q - Q 153,645.00
Q 11,150.00 Q - Q 11,150.00
Q 600.00 Q 49,270.00 Q -
Q - Q 1,088,270.40
Q 18,700.00 Q 20,000.00 Q -
Q - Q 6,280.00 Q 6,280.00
Q - Q 39,213.00
Q 21,600.00 Q - Q 21,600.00
Q 18,900.00 Q - Q 18,900.00
Q 13,500.00 Q - Q 13,500.00
Q 30,000.00 Q -
Q 84,780.00 Q - Q 207,540.00
Q 8,390.00 Q - Q 25,170.00
Q 3,600.00 Q - Q 10,800.00
Q 1,130.70 Q - Q 1,478.10
Q 3,265.00 Q - Q 3,265.00
Q - Q 17,354.00
Q 3,000.00 Q 15,000.00 Q -
Q 4,440.00 Q - Q 9,315.00
Q 33,500.00 Q -
Q 31,280.00 Q -
Q 2,892.40 Q 1,239.60 Q -
Q - Q 5,019.00
Q 15,000.00 Q -
Q - Q 5,600.00
Q - Q 315.00
 Q 84,780.00 Q - Q 84,780.00
Q 4,195.00 Q - Q 4,195.00
Q 2,517.00 Q - Q 2,517.00
Q 1,678.00 Q - Q 1,678.00
Q 3,600.00 Q - Q 3,600.00
Q 78.00 Q - Q 78.00
Q 16,000.00 Q -
Q 1,130.70 Q - Q 1,130.70
Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00
Q 8,000.00 Q - Q 8,000.00
Q 14,655.60 Q -
Q 380.00 Q - Q 380.00
Q 3,800.00 Q - Q 3,800.00
Q 380.00 Q - Q 380.00
Q 24,000.00 Q - Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q - Q 16,000.00
Q 2,892.40 Q - Q 2,892.40
Q 3,910.00 Q - Q 3,910.00
Q 511,881.28 Q 511,881.28
Q 289,659.50

Q 328,346.70 Q 1,864,444.50 Q 1,864,444.50 Q 622,385.28 Q 622,385.28 Q 1,181,634.40

resultado balanace general
GANANCIA ACTIUVO PASIVO
Q 8,902.00
Q 112,268.40
Q 443,900.00
Q 42,950.00
Q 18,000.00
Q 65,970.00
Q 38,254.00
Q 89,564.00 Q 89,564.00
Q 10,000.00

Q -
Q 400,000.00

Q 49,270.00
Q 1,088,270.40
Q 20,000.00

Q 39,213.00

Q 30,000.00
Q 207,540.00
Q 25,170.00
Q 10,800.00
Q 1,478.10

Q 20,974.74
Q 15,000.00
Q 9,315.00
Q 33,500.00
Q 31,280.00 Q 16,280.00 Q 31,280.00
Q 1,239.60
Q 5,019.00
Q 15,000.00
Q 5,600.00
Q 315.00
 Q 16,000.00

Q 14,655.60

Q 3,800.00
Q 380.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00

Q 3,910.00

Q 72,414.88
Q 213,623.88

Q 1,181,634.40 Q 1,055,753.60 Q 1,055,753.60

 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION DEL EJERCICIO DEL 1 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
MOVIMIENTO DE MATERIA PRIMA
materia prima l Q 92,740.00
compras de materia prima Q 153,645.00
gastos sobre compras de materia prima Q 11,150.00
compras brutas de materia prima Q 164,795.00
devoluciones y rebajas sobre compras de materia prima -Q 6,280.00
compras netas de materia prima Q 158,515.00
materia prima disponible Q 251,255.00
materia prima ll -Q 65,970.00
materia prima consumida Q 185,285.00
mano de obra Directa Q 98,400.00
costo primo Q 283,685.00
CARGA FABRIL
mano de obra indirecta Q 78,000.00
aceites y grasas consumido Q 2,892.40
cuotas patronales de fabrica Q 22,349.88
alquileres fabrica Q 21,600.00
deprec. Maquinaria Q 84,780.00
deprec. Mob. Y equipo fabrica Q 1,678.00
seguros vencidos fabrica Q 12,000.00 Q 223,300.28
total de cargos Q 506,985.28
articulos en proceso Q 43,150.00
sub-total Q 550,135.28
articulos en proceso ll -Q 38,254.00
costo de produccion Q 511,881.28

ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO DEL 1 DE MARZO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

INGRESOS DE OPERACIÓN
ventas brutas Q 1,088,270.40
devoluciones y rebajas sobre ventas -Q 3,265.00
ventas netas Q 1,085,005.40
COSTO DE VENTAS
costo de produccion Q 511,881.28
articulos terminados Q 90,625.00
Q 602,506.28
articulos terminados ll -Q 89,564.00
costo de ventas Q 512,942.28
margen bruto Q 572,063.12
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCION
sueldos sala de ventas Q 85,200.00
cuotas patronales sala de ventas Q 10,794.84
alquileres sala de ventas Q 18,900.00
deprec. Mob. Y equipo sala de ventas Q 4,195.00
seguros vencidos sala de vetnas Q 8,000.00 Q 127,089.84
GASTOS DE ADMINISTRACION
sueldos de administracion Q 122,400.00
cuotas patronales de administracion Q 15,508.08
alquieres de oficinas Q 13,500.00
deprec. Mob. Y eqipo . De oficinas Q 2,517.00
amort. Gastos de organización Q 3,600.00 Q 157,525.08 Q 284,614.92
resultado de operación positivo Q 287,448.20
OTROS GASTOS
faltante de caja Q 78.00
cuentas malas Q 1,130.70
ISR sobre ganancia de capital Q 380.00 Q 1,588.70
OTROS INGRESOS
ganancia de capital Q 3,800.00
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 289,659.50
ISR por pagar Q 72,414.88
reserva legal Q 3,620.74
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 213,623.88

BALANCE DE SITUACION GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021

ACTIVO
NO CORRIENTE
maquinaria Q 443,900.00
deprec. Acum. Maquinaria -Q 207,540.00 Q 236,360.00
mobiliario y equipo Q 42,950.00
deprec. Acum. Mobiliario y equipo -Q 25,170.00 Q 17,780.00
gastos de organización Q 18,000.00
amort. Acum. Gastos de organización -Q 10,800.00 Q 7,200.00 Q 261,340.00
CORRIENTE
REALIZABLE
materia prima Q 65,970.00
articulos en proceso Q 38,254.00
articulos terminados Q 89,564.00
aceites y grasas Q 1,239.60 Q 195,027.60
EXIGIBLE
seguros anticipados Q 10,000.00
clientes Q 49,270.00
materia prima en aduana Q 20,000.00
deudores empleados Q 15,000.00
anticipo a proveedores Q 16,000.00
IVA deudor Q 14,655.60
ISO por acreditar Q 16,280.00 Q 141,205.60
DISPONIBLE
caja Q 8,902.00
bancos Q 112,268.40 Q 121,170.40 Q 457,403.60
suma del activo Q 718,743.60
PATRIMONIO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL AUTORIZADO Q 400,000.00
acciones no suscritas -Q 30,000.00
acciones suscritas -Q 15,000.00
capital pagado Q 355,000.00
reserva legal Q 20,974.74
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 213,623.88 Q 589,598.62
PASIVO
NO CORRIENTE
documentos por pagar a largo plazo Q 16,000.00
CORRIENTE
proveedores Q 39,213.00
provisión para cuentas malas Q 1,478.10
IVA (acreedor) Q 9,315.00
ISR retenido por pagar S/compras de MP Q 5,019.00
IGSS por pagar Q 5,600.00
ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 315.00
ISR sobre ganancia de capital por pagar Q 380.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
ISO por pagar Q 3,910.00
ISR por pagar Q 72,414.88
ISR trimestral por acreditar -Q 33,500.00
ISO por acreditar -Q 15,000.00 Q 23,914.88 Q 113,144.98
Q 718,743.60
Q 72,414.88
Q 3,620.74
 AJUSTES
12/31/2021 ajuste No.1
deprec. Maquinaria Q 84,780.00
deprec. Mob. Y equipo sala de ventas Q 4,195.00
deprec. Mob. Y eqipo . De oficinas Q 2,517.00
deprec. Mob. Y equipo fabrica Q 1,678.00
amort. Gastos de organización Q 3,600.00
deprec. Acum. Maquinaria Q 84,780.00
deprec. Acum. Mob. Y equipo Q 8,390.00
amort. Acum. Mob. Y equipo Q 3,600.00
Q 96,770.00 Q 96,770.00
12/31/2021 ajuste No.2
faltante de caja Q 78.00
caja Q 78.00
Q 78.00 Q 78.00
12/31/2021 ajuste No.3
anticipo a proveedores Q 16,000.00
bancos Q 16,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
12/31/2021 ajuste no.4
provisión para cuentas malas Q 600.00
clientes Q 600.00
Q 600.00 Q 600.00
12/31/2021 ajuste No.5
caja Q 3,000.00
acciones suscritas Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
12/31/2021 ajuste No.6
cuentas malas Q 1,130.70
provisión para cuentas malas Q 1,130.70
Q 1,130.70 Q 1,130.70
12/31/2021 ajuste No.7
seguros vencidos fabrica Q 12,000.00
seguros vencidos sala de vetnas Q 8,000.00
seguros anticipados Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
12/31/2021 ajuste No.8
maquinaria Q 98,000.00
IVA deudor Q 11,760.00
deprec. Acum. Maquinaria Q 46,800.00
ISR sobre ganancia de capital Q 380.00
maquinaria Q 80,000.00
 IVA acreedor Q 4,440.00
ganancia de capital Q 3,800.00
ISR sobre ganancia de capital por pagar Q 380.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
documentos por pagar a largo plazo Q 16,000.00
bancos Q 28,320.00
Q 156,940.00 Q 156,940.00
12/31/2021 ajuste No.9
compras materia prima Q 18,700.00
gastos sobre compras de materia prima Q 5,430.00
IVA deudor Q 2,895.60
materia prima en aduana Q 18,700.00
bancos Q 8,325.60
Q 27,025.60 Q 27,025.60
12/31/2021 ajuste No.10
aceites y grasas consumido Q 2,892.40
aceites y grasas Q 2,892.40
Q 2,892.40 Q 2,892.40
12/31/2021 ajuste No.11
ISO por acreditar Q 3,910.00
ISO por pagar Q 3,910.00
Q 3,910.00 Q 3,910.00

PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE

12/31/2021 partida No.12
costo de produccion Q 622,385.28
materia prima Q 92,740.00
articulos en proceso Q 43,150.00
mano de obra directa Q 98,400.00
mano de obra indirecta Q 78,000.00
cuotas patronales de fabrica Q 22,349.88
compras de materia prima Q 153,645.00
Gastos s/compras de materia prima Q 11,150.00
alquileres fabrica Q 21,600.00
deprec. Maquinaria Q 84,780.00
deprec. Mob. Y equipo fabrica Q 1,678.00
seguros vencidos fabrica Q 12,000.00
aceites y grasas consumido Q 2,892.40
Q 622,385.28 Q 622,385.28
12/31/2021 partida No.13
materia prima Q 65,970.00
articulos en proceso Q 38,254.00
dev. Y reb. s/compras de materia prima Q 6,280.00
costo de produccion Q 110,504.00
Q 110,504.00 Q 110,504.00
12/31/2021 partida No.14
perdidas y ganancias Q 1,181,634.40
articulos terminados Q 90,625.00
sueldos de administracion Q 122,400.00
sueldos sala de ventas Q 85,200.00
cuotas patronales de administracion Q 15,508.08
cuotas patronales sala de ventas Q 10,794.88
alquileres sala de ventas Q 18,900.00
alquieres de oficinas Q 13,500.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 3,265.00
deprec. Mob. Y equipo sala de ventas Q 4,195.00
deprec. Mob. Y eqipo . De oficinas Q 2,517.00
amort. Gastos de organización Q 3,600.00
faltante de caja Q 78.00
cuentas malas Q 1,130.70
seguros vencidos sala de vetnas Q 8,000.00
ISR sobre ganancia de capital Q 380.00
costo de produccion Q 511,881.28
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 289,659.50
Q 1,181,634.40 Q 1,181,634.44
12/31/2021 partida No.15
articulos terminados Q 1,181,634.40
ventas Q 89,564.00
ganancia de capital Q 1,088,270.40
perdidas y ganancias Q 3,800.00
Q 1,181,634.40 Q 1,181,634.40
12/31/2021 partida No.16
ganancia antes del impuesto y la reserva Q 289,659.50
ISR por pagar Q 72,414.88
reserva legal Q 3,620.74
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 213,623.88
Q 289,659.50 Q 289,659.50
12/31/2021 partida No.17
capital autorizado Q 400,000.00
proveedores Q 39,213.00
deprec. Acum. Maquinaria Q 207,540.00
deprec. Acum. Mobiliario y equipo Q 25,170.00
amort. Acum. Gastos de organización Q 10,800.00
provisión para cuentas malas Q 1,478.10
reserva legal Q 20,974.74
IVA (acreedor) Q 9,315.00
ISR retenido por pagar S/compras de MP Q 5,019.00
IGSS por pagar Q 5,600.00
ISR retenido por pagar S/rentas de capital Q 315.00
ISR sobre ganancia de capital por pagar Q 380.00
documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
documentos por pagar a largo plazo Q 16,000.00
ISO por pagar Q 3,910.00
ISR por pagar Q 72,414.88
ganancia despues del impuesto y la reserva Q 213,623.88
caja Q 8,902.00
bancos Q 112,268.40
maquinaria Q 443,900.00
mobiliario y equipo Q 42,950.00
gastos de organización Q 18,000.00
materia prima Q 65,970.00
articulos en proceso Q 38,254.00
articulos terminados Q 89,564.00
seguros anticipados Q 10,000.00
clientes Q 49,270.00
materia prima en aduana Q 20,000.00
acciones no suscritas Q 30,000.00
acciones suscritas Q 15,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 33,500.00
ISO por acreditar Q 31,280.00
aceites y grasas Q 1,239.60
deudores empleados Q 15,000.00
anticipo a proveedores Q 16,000.00
IVA deudor Q 14,656.60
Q 1,055,753.60 Q 1,055,754.60