ALMACEN EL "SOL"

BALANCE DE SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 (CIFRAS EN QUETZALES)

Saldos
Cuentas Deudro Acreedor
1 Caja Q 5,200.00
2 Bancos Q 110,997.16
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehiculos de reparto Q 156,000.00
5 Gastos de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderias Q 68,000.00
7 Capital social Q 200,000.00
8 Compras Q 97,514.00
9 IVA( DEUDOR ) Q 354.13
10 Clientes Q 29,000.00
11 Acreedores Comerciales Q 29,461.22
12 Deb y revajas sobre compras Q 2,000.00
13 Ventas Q 649,284.19
14 Gastos sobre compras Q 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo Q 24,000.00
16 Acreedores no comerciales Q 5,000.00
17 Dev y revajas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldos Administracion Q 134,200.00
19 Sueldos Sala de Venta Q 114,400.00
20 Docuementos descontados Q 8,500.00
21 Documentos por pagar a corto plazo Q 16,000.00
22 Publicidad Q 12,500.00
23 Alquileres Sala de Ventas Q 16,500.00
24 Alquileres Oficinas Q 11,000.00
25 Gastos diversos Administracion Q 1,500.00
26 Gastos diversos Sala de venta Q 2,500.00
27 Comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00
28 Cuotas patronales Administracion Q 17,003.14
29 Cuotas patronales Sala de ventas Q 14,494.48
30 Bonificacion Incentivo Administracion Q 16,500.00
31 Bonificacion incentivo Sala de Ventas Q 13,750.00
32 ISR Trimestral por acreditar Q 15,800.00
33 Timbre de prensa Q 62.50
34 IGGS Por pagar Q 3,955.00
35 ISR Retenido por pagar sobre compras Q 4,500.00
36 ISR Retenido por pagar sobre rentas al capital Q 175.00
Sumas Iguales Q 920,475.41 Q 920,475.41
 Libro Diario
Movimientos correspondientes al mes de noviembre de 2021
(cifras expresadas en Quetzales)

P1 12/2/2021
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres Oficina
Credito Mercantil
ISR Retendio por pagar sobre rentas al capital
Bancos
Por pago de alquileres del presente mes
P2 12/3/2021
Caja
Clientes
Por abodo del cliente Maclovio Flores
P3 12/4/2021
Compras
Credito Fiscal
Documentos por pagar a corto plazo
Por compra de mercaderias al credito a cambio de una letra de cambio
P4 12/5/2021
Bancos
Caja
Por deposito de un cheque adquirido el dia 3
P5 12/6/2021
ISR Retenido por pagar sobre rentas al capital
Bancos
Por pago de formulario de la SAT
P6 12/8/2021
Caja
Ventas
Debito Fiscal
Por venta de mercaderias al contado para el publico
P7 12/9/2021
Docuementos por pagar a corto plazo
Bancos
Por pago de una letra de cambio que se adeudaba
P8 12/10/2021
Equipo de Computacion
Credito Fiscal
Bancos
Por compra de Mobiliario y equipo parado con cheque No. 139
P9 12/12/2021
 Papeleria y Utiles
Credito Fiscal
Caja
Por campra de papeleria y utiles para la empresa
P10 12/14/2021
Acreedores no comerciales
Bancos
Por abono a nuestros acreedores no comerciales
P11 12/15/2021
IGGS por pagar
Bancos
Por pago de las cuotas patronales y laborales del mes de noviembre
P12 12/18/2021
Documentos descontados
Docuementos por cobrar
Por pago de la letra que nos adeudaba el señor Moscisi Diaz
P13 12/20/2021
Clientes
Ventas
Debito Fisacal
Por venta de mercaderias al credito para nuestros clientes
P14 12/23/2021
Mercaderias enviadas en consignacion
Ventas por realizar
Por mercadria enviada en consignacion
P15 12/24/2021
Publicidad
Credito Fiscal
Timbre de prensa
Caja
Por pago de publicidad para la empresa en efectivo
P16 12/26/2021
Suministros
caja
Por compra de fundas para el equipo de computacion
P17 12/28/2021
Gastos Varios Administracion
Gastos Varios Sala de Ventas
Credito Fiscal
Caja
Por pago de sumimistros el 55% administracion y el resto sala de ventas
P18 12/29/2021
Bancos
Caja
 Por deposito de nuestro efectivo en banco
P19 12/30/2021
Sueldos Administracion
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Administracion
Bonificacion Sala de Ventas
Cuotas Patronales Administracion
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Bancos
Cuotas patronales y laborales por pagar
Por pago de sueldos a los empleados en el presente mes
 viembre de 2021
es)
Calculos

Q 1,500.00 Calculos
Q 1,000.00 2800
Q 300.00 2500 12%
Q 175.00 1500 sala de ventas
Q 2,625.00 1000 oficinas
Q 2,800.00 Q 2,800.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 4,900.00
Q 588.00
Q 5,488.00
Q 5,488.00 Q 5,488.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00
Q 2,400.00 Q 2,400.00

Q 175.00
Q 175.00
Q 175.00 Q 175.00

Q 8,344.00
Q 7,450.00
Q 894.00
Q 8,344.00 Q 8,344.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 16,450.00
Q 1,974.00
Q 18,424.00
Q 18,424.00 Q 18,424.00 Calculos
Precio Cantidad Saldos
Q 168.00 0.84 24 20.16
Q 20.16 1.4 72 100.8
Q 188.16 22.4 3 67.2
Q 188.16 Q 188.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00
Q 3,500.00 Q 3,500.00

Q 3,516.80
Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80 Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00

Q 1,500.00 Calculos
Q 180.00 1680
Q 7.50 1500 Sin iva
Q 1,687.50 7.5 timbre
Q 1,687.50 Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00
Q 476.00 Q 476.00
Calculos
Q 286.83 584.08 total de gastos
Q 234.68 521.5 gastos sin iva
Q 62.58 286.825 55% de los gastos
Q 584.08 234.675 45% de gastos
Q 584.08 Q 584.08
Caja
Q 4,408.26 2400 2400
Q 4,408.26 8344 188.16
Q 4,408.26 Q 4,408.26 1687.50 5408.26
476 4408.26
Q 19,200.00 584.08
Q 15,000.00
Q 1,500.00 10744 5335.74
Q 1,250.00
Q 2,432.64
Q 1,900.50
Q 35,298.14
Q 5,985.00
Q 41,283.14 Q 41,283.14
 Ajustes
Movimientos correspondientes al mes de Diciembre de 2021
(cifras expresadas en Quetzales)

P1 12/31/2021
Depreciacion Mob y Euipo Sala de ventas
Depreciacion Mob y Euipo Oficinas
Depreciacion vehiculo de reparto
Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas
Depreciacion Equipo de Computacion Sala de ventas
Amortizacion Gastos de Organización
Depreciacion Acum. Mob y Equipo
Depreciacion Acum. Vehiculos
Depreciacion Acum. Equipo de Computacion
Amortizacion Acum. Gastos de Organización
Por depreciacion y amortizacion de los activos fijos tangibles e intangibles
P2 12/31/2021
Comisiones cobradas por anticipado
Comisiones Ganadas

De las comisiones cobradas por anticipado una parte ya se ha ganado

P3 12/31/2021
Devoluciones y rebajas sobre compras
Descuentos sobre compras
Por Ajuste a la cuenta de Dev. y rebajas sobre compras
P4 12/31/2021
Cuentas incobrables
Reserva para cuentas incobrables
Por formacion de provision para ceuntas incobrables
P5 12/31/2021
Gastos diversos de Administracion
Gastos sobre compras
Por ajuste de la cuenta de gastos sobre compras
P6 12/31/2021
Caja chica
Caja
Por fondos para la cuenta de caja chica
bre de 2021

Q 4,440.00
Q 2,960.00
Q 30,800.00
Q 192.25
Q 128.17
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 320.42
Q 3,400.00
Q 41,920.42 Q 41,920.42

Q 700.00
Q 700.00

Q 700.00 Q 700.00

Q 200.00
Q 200.00
Q 200.00 Q 200.00

Q 1,518.50
Q 1,518.50
Q 1,518.50 Q 1,518.50

Q 500.00
Q 500.00
Q 500.00 Q 500.00

Q 1,000.00
Q 1,000.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Calculos de Depreciaciones y Amortizaciones

Mobiliario y Equipo Q38,000.00

vehiculo de reparto ###
Equipo de computacion Q16,450.00
gasto de organización Q17,000.00

Mobiliario y Equipo Q38,000.00

Q1,000.00 Valor de desecho
Q37,000.00 20% depreciacion Q7,400.00

vehiculo de reparto ###

Q 2,000.00 Valor recidual
### 20% depreciacion Q30,800.00

Equipo de computacion Q16,450.00

Q 500.00
Q15,950.00 33.33% depreciacion Q5,316.14

gasto de organización Q17,000.00

20% dep anual
Q3,400.00

Reserva para cuentas incobrables Q30,116.80

Q20,500.00
Q50,616.80 3% reserva legar
Sala de Ventas 60% Q4,440.00
Oficinas 40% Q2,960.00
Q7,400.00

dep. por dia oficinas Q192.25

Q14.56 Q320.42 sala de ventas Q128.17 Q320.42

Q1,518.50
 Hoja de Trabajo del Almecen "EL SOL", Eje

Saldos
Cuentas
Deudor Acreedor
1 Caja Q 6,200.00
2 Bancos Q 54,328.27
3 Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
4 Vehiculo de reparto Q 156,000.00
5 Gasto de Organización Q 17,000.00
6 Mercaderia Q 68,000.00
7 Capital social Q 200,000.00
8 Compras Q 102,414.00
9 Credito fiscal Q 3,478.87
10 Clientes Q 30,116.80
11 Acreedores comerciales Q 29,461.22
12 Devolucion y rebaja sobre compras Q 2,000.00
13 Venta Q 659,874.19
14 Gasto sobre compra Q 3,000.00
15 Documentos por cobrar a corto plazo Q 20,500.00
16 Acreedores no comerciantes Q 4,000.00
17 Devolucion y rebajas sobre ventas Q 1,200.00
18 Sueldo administración Q 153,400.00
19 Sueldo sala de venta Q 129,400.00
20 Documentos descontados Q 5,000.00
21 Documentos por pagar a corto plazo Q 19,488.00
22 Publicidad Q 14,000.00
23 Alquileres sala de venta Q 18,000.00
24 Alquileres oficina Q 12,000.00
25 Gastos deiversos de administracion Q 1,786.83
26 Gastos deiversos sala de venta Q 2,734.68
27 Comisiones cobradas por anticipado Q 1,600.00
28 Cuota patronal administracion Q 19,435.78
29 Cuota patronal sala de ventas Q 16,394.98
30 Bonificacion incentiva administracion Q 18,000.00
31 Bonificacion incentiva administracion Q 15,000.00
32 ISR Trimestral por acreeditar Q 15,800.00
33 Timbre de prensa Q 70.00
34 IGGS por pagar Q 5,985.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 4,500.00
36 ISR retenido sobre renta de capital Q 175.00
37 Debito fiscal Q 1,270.80
38 Equipo de computacion Q 16,450.00
39 Papeleria y utiles Q 168.00
40 Mercaderi enviada en consignacion Q 2,800.00
41 Venta por realizar Q 2,800.00
42 Suministro Q 476.00
43 Depreciacion Mob y Euipo Sala de ventas
44 Depreciacion Mob y Euipo Oficinas
45 Depreciacion vehiculo de reparto
46 Depreciacion Equipo de Computacion Oficinas
47 Depreciacion Equipo de Computacion Sala de ventas
48 Amortizacion Gastos de Organización
49 Depreciacion Acum. Mob y Equipo
50 Depreciacion Acum. Vehiculos
51 Depreciacion Acum. Equipo de Computacion
52 Amortizacion Acum. Gastos de Organización
53 Comisiones Ganadas
54 Descuentos sobre compras
55 Cuentas incobrables
56 Reserva para cuentas incobrables
57 Gastos diversos de Administracion
58 Caja chica
59 Suma cuenta de Resultados
60 Ganancias antes de impuesto y reserva
61 ISR por pagar
62 Reserva legal
63 Ganancia despues de impuesto y reserva
Sumas Iguales Q 936,154.21 Q 936,154.21
mecen "EL SOL", Ejercicio 1 de enero al 31 de diciembre de 2021

Ajustes Saldos Ajustados Resultados

Debe Haber Deudor Acreedor Perdida Ganancia
Q 1,000.00 Q 5,200.00
Q 54,328.27
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 102,414.00 Q 102,414.00
Q 3,478.87
Q 30,116.80
Q 29,461.22
Q 200.00 Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 500.00 Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 20,500.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 153,400.00 Q 153,400.00
Q 129,400.00 Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 1,786.83 Q 1,786.83
Q 2,734.68 Q 2,734.68
Q 700.00 Q 900.00
Q 19,435.78 Q 19,435.78
Q 16,394.98 Q 16,394.98
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00 Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,270.80
Q 16,450.00
Q 168.00
 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 476.00
Q 4,440.00 Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 192.25 Q 192.25 Q 192.25
Q 128.17 Q 128.17 Q 128.17
Q 3,400.00 Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00 Q 7,400.00
Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 320.42 Q 320.42
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00 Q 200.00
Q 1,518.50 Q 1,518.50 Q 1,518.50
Q 1,518.50 Q 1,518.50
Q 500.00 Q 500.00 Q 500.00
Q 1,000.00 Q 1,000.00
Q 618,275.19 Q 718,574.19
Q 100,299.00

Q 45,838.92 Q 45,838.92 Q 979,593.13 Q 979,593.13 Q 718,574.19 Q 718,574.19

 Balance General
Activo Pasivo
Q 5,200.00
Q 54,328.27
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 56,000.00
Q 200,000.00

Q 3,478.87
Q 30,116.80
Q 29,461.22

Q 20,500.00
Q 4,000.00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 900.00

Q 15,800.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,270.80
Q 16,450.00
Q 168.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 476.00

Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 320.42
Q 3,400.00

Q 1,518.50

Q 1,000.00
Calculo del ISR
25074.75*25% Q 25,074.75
Q 25,074.75 Calculo de la reserva Legal
Q 3,761.21 (100299-25074.75)*5% Q 3,761.21
Q 71,463.04 Calculo de la ganancia despues de impuesto y reserva
Q 417,317.94 Q 417,317.94 100,299-25074.75-3761.21 Q 71,463.04