ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO

1. DAVID & DAVID S.A., DE CALI GRAN CONTRIBUYENTE REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES
A. COMPRA AL CONTADO A MARIO GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO EN EL REGIME
B. COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONT
C. Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el régimen común
2. GUSTAVO ARCILA, COMERCIANTE INSCRITO EN EL RÉGMEN COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS S
A. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBU
B. VENDE MERCANCÍA IMPORTADA POR VALOR DE $891.450, GRAVADA CON 20%, A V
C. PAGA SERVICIO TELEFÓNICO INTERNACIONAL POR VALOR DE $483.750, CON UN IV
D. PAGA A EQUISOR Y CÍA., DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOC
E. VENDE MERCANCÍAS A CRÉDITO A COMERCIAL LOS PINOS S.A., DE MANIZALES, POR
F. COMERCIAL LOS PINOS S.A., PARA EL VALOR DE LA DEUDA DEL LITERAL ANTERIOR Y
3. LIQUIDE EL IVA Y CONTABILICE LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES REALIZADAS POR LA EMPRESA
A. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A VARIOS CLIENTES, PERSONAS NATURALES, CO
$ 254,980 $ 132,450 $ 89,479 $ 1,475,250
$ 189,321 $ 448,000 $ 975,000 $ 3,964,820
B. COMPRA MERCANCÍAS A CRÉDITO POR VALOR DE $1.389.450; CON UN IVA DE 19%
C. DEVUELVE MERCANCÍA COMPRADA A CRÉDITO A TEXCOL S.A., POR VALOR DE $185
D. COMPRA A CRÉDITO MUEBLES PARA OFICINA A CONMUEBLES LTDA.. DE TUNJA, PO
E. PAGA CON CHEQUE EL VALOR DEL SEGURO OBLIGATORIO DE VEHÍCULOS POR $620
F. COMPRA MERCANCÍA A CRÉDITO POR VALOR DE $1.450.000, CON UN IVA DE 19%,
G. PAGA A TEXCOL S.A., EL SALDO DE LAS MERCANCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO, ANTE
H. VENDE MERCANCÍA A CRÉDITO A PERAFÁN ASOCIADOS, EMPRESA DE RÉGIMEN CO
4. LIQUIDE EL IVA, LA RETENCIÓN EN LA FUENTE, EL RETEICA Y ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPO
A. COMPRA A ROPA SPORT LTDA., DE PEREIRA MERCANCÍAS AL CONTADO POR $2.123
B. GANA EL PREMIO DE UNA RIFA POR VALOR DE $2.000.000.
C. PAGA COMISIONES A OLGA CÓRDOBA, DEL RÉGIMEN SIMPLIFICADO Y SIN VÍNCULO
D. PAGA HONORARIOS A PERSONAL MÉDICO POR $850.000
E. PAGA ARRENDAMIENTO MENSUAL DEL ALMACEN POR $780.000 E IVA DE 19% A IN
F. PAGA LA SUMA DE $480.000 A LA JUNTA ADMINISTRADORA DEL EDIICIO EL SOL PO
G. PAGA SERVICIOS A UN PLOMERO CON REGIMEN SIMPLIFICADO POR $468.500
H. COMPRA PAPELERIA PAR A USO DE LA EMPRESA POR VALOR DE $980.800 E IVA DE
5. ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LAS TRANSACCIONES REALIZADAS CON ENTIDAD
A. COLMUEBLES LTDA. PAGA A FENALCO $180.000 POR SERVICIOS DE FOTOCOPIAS E I
B. SEGUROS PACIFICO S.A. PAGA UN MES DE ARRENDAMIENTO A LA CAMARA DE COM
C. PAPELCOL LTDA. PAGA AL CENTRO INTERAMERICANO JURIDICO FINANCIERO $1.000

1. DAVID & DAVID S.A., DE CALI GRAN CONTRIBUYENTE REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

A. COMPRA AL CONTADO A MARIO GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO

 CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 1,750,000
IVA 19%: $ 332,500
RETEIVA 50% $ 166,250
RETEFUENTE 3.5% $ 61,250
RETEICA:
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2205 NACIONALES
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDOS
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

2205 NACIONALES
111005 MONEDA NACIONAL

SUMAS IGUALES

B. COMPRA A CREDITO A IMPORTADORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN

CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 8,642,000
IVA 19%: $ 1,641,980
RETEIVA 50% $0
RETEFUENTE 3.5% $ 302,470
RETEICA: $0
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2205 NACIONALES
236540 COMPRAS

SUMAS IGUALES
 C. Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el rég

CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 4,871,000
IVA 19%: $ 925,490
RETEIVA 50% $ 462,745
RETEFUENTE 3.5% $ 170,485
RETEICA: $ 19,484
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
2205 NACIONALES
236540 COMPRAS
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
SUMAS IGUALES

2. GUSTAVO ARCILA, COMERCIANTE INSCRITO EN EL RÉGMEN COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS S

A. VENDE MERCANCÍAS AL CONTADO A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRA

CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 1,584,320
IVA 19%: $ 301,021
RETEIVA 50% $ 150,510
RETEFUENTE 3.5% $ 55,451
RETEICA: $0
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

130505 NACIONALES
135515 RETENCIONE EN LA FUENTE
135517 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
236801 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO
SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

110505 CAJA GENERAL
130505 NACIONALES

SUMAS IGUALES

B. VENDE MERCANCÍA IMPORTADA POR VALOR DE $891.450, GRAVADA

CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 891,450
IVA 20%: $ 178,290
RETEIVA 50% $0
RETEFUENTE 3.5% $0
RETEICA: $0
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

130505 NACIONALES
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

SUMAS IGUALES

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

110505 CAJA GENERAL
130505 NACIONALES

SUMAS IGUALES

C. PAGA SERVICIO TELEFÓNICO INTERNACIONAL POR VALOR DE $483.75

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

240805 IVA DESCONTABLES POR GASTOS
513535 TELEFONO
111005 MONEDA NACIONAL

SUMAS IGUALES
D. PAGA A EQUISOR Y CÍA., DE ARMENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE

CAUSACION
GC compra a RS. BASE: $ $ 420,000
IVA 19%: $ 79,800
RETEIVA 50% $ 39,900
RETEFUENTE 3.5% $ 14,700
RETEICA: $ 1,680
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES)

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

240805 IVA DESCONTABLE EN GASTOS
512020 EQUIPOS DE OFICINA
233540 ARRENDAMIENTOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236802 SERVICIOS

SUMAS IGUALES

CAUSACION

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

240806 IVA ASUMIDO A REGIMEN SIMPLIFICADO
512020 EQUIPOS DE OFICINA
233540 ARRENDAMIENTOS
236530 ARRENDAMIENTOS
236802 SERVICIOS

SUMAS IGUALES
ZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES
MERCIANTE INSCRITO EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI, MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $1.750.000.
RO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONTRIBUYENTE , MERCANCUAS POR VALOR DE $8.642.000 CON IVA DE 19%
de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con un IVA de 19%
COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:
S MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE PEREIRA, POR VALOR DE $1.584.320 Y CON UN IVA DE 19%.
E $891.450, GRAVADA CON 20%, A VARIOS CLIENTES PERSONAS NATURALES.
POR VALOR DE $483.750, CON UN IVA DE 19%.
AMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOCOPIADORA, LA SUMA DE $420.000, CON UN IVA DE 19%
LOS PINOS S.A., DE MANIZALES, POR VALOR DE $960.000, CON UN IVA DE 19%.
E LA DEUDA DEL LITERAL ANTERIOR Y DEDUCE RETEFUENTE.
ONES REALIZADAS POR LA EMPRESA CASTRILLÓN & CÍA LTDA.., DE BOGOTÁ; LIQUIDE ADEMÁS RETENCIÓN EN LA FUENTE CUANDO LO C
LIENTES, PERSONAS NATURALES, CON IVA DE 19%, POR LOS SIGUIENTES VALORES:

DE $1.389.450; CON UN IVA DE 19%, A TEXCOL S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE MEDELLÍN.

O A TEXCOL S.A., POR VALOR DE $185.000 Y UN IVA DE 19%.
A CONMUEBLES LTDA.. DE TUNJA, POR VALOR DE $1.321.850 Y UN IVA DE 19%
LIGATORIO DE VEHÍCULOS POR $620.000.
DE $1.450.000, CON UN IVA DE 19%, A SURTIMODA LTDA.. DE BUCARAMANGA.
NCÍAS COMPRADAS A CRÉDITO, ANTES DE LA FECHA DE VENCIMIENTO Y DEDUCE 2% COMO DESCUENTO POR PRONTO PAGO.
OCIADOS, EMPRESA DE RÉGIMEN COMÚN, DE CÚCUTA, POR VALOR DE $2.532.000 E IVA DE 19% INCLUIDO.
ELABORE LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LAS TRANSACCIONES COMERCIALES REALIZADAS POR EL ALMACÉN DE MODAS S.A. DE
ERCANCÍAS AL CONTADO POR $2.123.980, CON UN IVA DE 19%
$2.000.000.
GIMEN SIMPLIFICADO Y SIN VÍNCULO LABORAL, POR VALOR DE $896.500 E IVA DEL 19%.

EN POR $780.000 E IVA DE 19% A INMOBILIARIA DEL SUR DE MEDELLIN

NISTRADORA DEL EDIICIO EL SOL POR CONCEPTO PARQUEADERO DEL MES DE DECIEMBRE E IVA DE 19%
EN SIMPLIFICADO POR $468.500
A POR VALOR DE $980.800 E IVA DE 19% A DISPAPELES S.A. GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR DE RENTA Y DE INDUSTRIA Y CO
ACCIONES REALIZADAS CON ENTIDADES SIN ANIMO DE LUCRO:
0 POR SERVICIOS DE FOTOCOPIAS E IVA DE 19%
ENDAMIENTO A LA CAMARA DE COMERCIO POR $1.500.000 E IVA DE 19%
ICANO JURIDICO FINANCIERO $1.000.000 POR CONCEPTO DE INSCRIPCIONES AL SEMINARIO DE ACTUALIZACION TRIBUTARIA CON UN

ZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES

GRUDIÑO, COMERCIANTE INSCRITO EN EL REGIMEN SIMPLIFICADO DE CALI, MERCANCIAS GRAVADAS POR VALOR DE $1.750.000.
 $ 1,855,000

CUENTA DEBE HABER

R LA EMPRESA $ 1,750,000
OR PAGAR $ 332,500
$ 1,855,000
$ 166,250
DOS $ 61,250
$ 2,082,500 $ 2,082,500

CUENTA DEBE HABER

$ 1,855,000
$ 1,855,000

$ 1,855,000 $ 1,855,000

ORA MONTERO & CIA,DE MEDELLIN GRAN CONTRIBUYENTE , MERCANCUAS POR VALOR DE $8.642.000 CON IVA DE 19%

NO APLICA

NO APLICA, CIUDADES DIFERENTES

$ 9,981,510

CUENTA DEBE HABER

R LA EMPRESA $ 8,642,000
OR PAGAR $ 1,641,980
$ 9,981,510
$ 302,470

### ###
 Cía. Ltda..., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4.871.000 y con un IVA de 19%

$ 5,143,776

CUENTA DEBE HABER

R LA EMPRESA $ 4,871,000
OR PAGAR $ 925,490
$ 5,143,776
$ 170,485
DO $ 462,745
ERCIO RETENIDO $ 19,484
$ 5,796,490 $ 5,796,490

COMÚN DE ARMENIA, REALIZA LAS SIGUIENTES OPERACIONES:

O A BODEGAS MONSERRAT S.A., GRAN CONTRIBUYENTE DE PEREIRA, POR VALOR DE $1.584.320 Y CON UN IVA DE 19%.

NO APLICA, CIUDADES DISTINTAS, BASE ES MENOR

$ 1,679,379

CUENTA DEBE HABER

$ 1,679,379
$ 55,451
DO $ 150,510
OR PAGAR $ 301,021
OR MENOR $ 1,584,320
ERCIO RETENIDO
$ 1,885,340 $ 1,885,341

CUENTA DEBE HABER

$ 1,679,379
 $ 1,679,379

$ 1,679,379 $ 1,679,379

POR VALOR DE $891.450, GRAVADA CON 20%, A VARIOS CLIENTES PERSONAS NATURALES.

NO APLICA PORQUE SON PERSONAS NATURALES

$ 1,069,740

CUENTA DEBE HABER

$ 1,069,740
OR PAGAR $ 178,290
OR MENOR $ 891,450

$ 1,069,740 $ 1,069,740

CUENTA DEBE HABER

$ 1,069,740
$ 1,069,740

$ 1,069,740 $ 1,069,740

RNACIONAL POR VALOR DE $483.750, CON UN IVA DE 19%.

CUENTA DEBE HABER

$ 77,400
$ 483,750
$ 561,150

$ 561,150 $ 561,150
ENIA ARRENDAMIENTO MENSUAL DE UNA FOTOCOPIADORA, LA SUMA DE $420.000, CON UN IVA DE 19%

NO APLICA
SI EQUISOR ES REGIMEN COMUN O GRAN CONTRIBUYENTE

$ 483,420

CUENTA DEBE HABER

$ 79,800
$ 420,000
$ 483,420
$ 14,700
$ 1,680

$ 499,800 $ 499,800

SI EQUISOR ES REGIMEN SIMPLIFICADO

CUENTA DEBE HABER

FICADO $ 39,900
$ 420,000
$ 483,420
$ 14,700
$ 1,680

$ 459,900 $ 499,800
N EN LA FUENTE CUANDO LO CONSIDERE NECESARIO. SE ASUME QUE ES RÉGIMEN COMÚN.

POR PRONTO PAGO.

ALMACÉN DE MODAS S.A. DE MEDELLÍN.

E RENTA Y DE INDUSTRIA Y COMERCIO

ZACION TRIBUTARIA CON UN IVA DE 19%

R VALOR DE $1.750.000.
CON IVA DE 19%
n un IVA de 19%

N IVA DE 19%.