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    Actividades para El Portafolio 2

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    Jonnathan Borrero
    El documento proporciona instrucciones para realizar varias actividades contables como elaborar un inventario inicial, registrar aperturas de caja y realizar compras y ventas. Se deben registrar transacciones como aportes sociales, compra de mercancías al contado y a crédito, venta de mercancías al contado y consignaciones bancarias.

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    ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO 2.docx

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    ACTIVIDADES PARA EL PORTAFOLIO.

    3. Con los siguientes datos, elabore y registre un inventario general inicial


    Correspondiente a Librería del Comercio Ltda. Con fecha 2 de julio de 20xx.

    CODIG NOMBRE VALOR


    O
    $
    1105 Efectivo 1.000.000
    $
    1110 Cuenta corriente 8.500.000
    $
    1305 Cliente 1 5.600.000
    $
    1305 Cliente 2 1.800.000
    Mercancias no fabric. X $
    1435 empresa 8.750.000
    $
    1504 Terrenos 9.400.000
    $
    50.000.00
    1540 Camioneta Mazda 0
    $
    2110 Cuenta corriente BI 7.350.000
    $
    22.800.00
    2205 Proveedor 1 0
    $
    2205 Proveedor 2 2.300.000
    $
    2310 Deudores, socio 1 3.200.000
    $
    2310 Deudores, socio 2 1.450.000
    $
    2335 Costos y gastos por pagar 4.500.000
    $
    2380 Acreedores 1 3.500.000
    $
    2380 Acreedores 2 4.250.000
    3115 Aportes sociales  

    LIBRERÍA DEL COMERCIO LTDA

    Nit   830.037.946-3

    Libro de Inventarios y Balances

    Inventario General Inicial el 2 de julio de 20XX

    Valor
    Codig
    Nombre Unitari Parcial Debe Haber
    o
    o
    $
    DISPONIBLE
    11     9.500.000  
    $
    Efectivo
    1105   1.000.000    

    Cuenta
    corriente
    Bancomercio $
    1110   8.500.000    
    $
    DEUDORES
    13     7.400.000  
    $
    Cliente 1
    1305   5.600.000    
    $
    Cliente 2
    1305   1.800.000    
    INVENTARIO $
    14 S     8.750.000  

    Mercancías no
    fabricadas x la
    empresa $
    1435   8.750.000    
    PROPIEDAD
    PLANTA Y $
    15 EQUIPO     59.400.000
    $
    Terrenos
    1504   9.400.000    
    $
    Camioneta
    50.000.00
    Mazda
    1540   0    
    OBLIGACION
    ES
    FINANCIERA $
    21 S       7.350.000
    Cuenta $
    2110 corriente BI   7.350.000    
    PROVEEDOR $
    22 ES     25.100.000
    $
    Proveedor 1 22.800.00
    2205   0    
    $
    Proveedor 2
    2205   2.300.000    
    $
    DEUDORES
    23     16.900.000
    Deudores, $
    2310 socio 1   3.200.000    
    Deudores, $
    2310 socio 2   1.450.000    
    Costos y
    gastos por $
    2335 pagar   4.500.000    
    Acreedores 1 $
    2380   3.500.000    
    Acreedores 2 $
    2380   4.250.000    

    $ $
    85.050.000 49.350.000,00
    Patrimonio=activo-
    pasivo
    31CAPITAL SOCIAL      
    APORTES $
    3115 SOCIALES   XXX 35.700.000

    4. Con la siguiente información realice:

    A.
    ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS

    Nit   830.037.946-3

    COMPROBANTE DE APERTURA

    Total
    Codigo Detalle Parcial
    Debito Credito
    1105 Caja      
    $
    110505 Caja general   5.500.000  
    Aporte socio 1 AM,Recibo $
      No 001 3.000.000    
    Aporte socio 3 GN,cheque $
      No 002 2.500.000    
    $
    1524 Equipo de oficina   2.000.000  
    152405 Mueble y Enseres      
    Aporte socio 2 WL, Fact $
      No705 2.000.000    
    $
    3115 Aportes sociales     7.500.000
    $
    3115005 Socio 1AM,aporte 3.000.000    
    3111551 $
    0 Socio 2 WL,aporte 2.000.000    
    3111551 $
    5 Socio # GN,aporte 2.500.000    
    $ $
    Sumas iguales 7.500.000 7.500.000

    B. Registros en libro diario Columnario


    C.

    ALMACEN BLANCO & NEGRO ASOCIADOS

    Nit   830.037.946-3

    LIBRO MAYOR Y BALANCE

    G El 2 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio $5.500.000

    Código Cuenta Debito Crédito


    1110 Bancos $ 5.500.000  
    1105 Caja   $ 5.500.000

     H. El 3 de julio de 20xx compra mercancías al contado a Districol S.A según


    facturas N°4879, por $1.285.000 e IVA de 16%, comprobante de pago
    N°120, cheque N°1234980 del Bancomercio.

    Código Cuenta Debito Crédito


    Mercancias no fabricada por la
    1435 $ 1.285.000  
    empresa
    240801 Impto sobre las vtas x pagar (16%) $ 205.600  

    236540 Retefuente en compras (3.5%)   $ 44.975


    236840 ReteICA (11.04xmil)   $ 14.186
    1110 Bancos   $ 1.431.439
    SUMAS IGUALES $ 1.490.600 $ 1.490.600
    $
    530595 GMF $ 5,962.4
    5,962.4
    1110 Bancos    

    I. El 8 de julio 20xx vende mercancías al contado a Fabritex Ltda, según


    factura N°138, por $994.500 y con un IVA de 16%.

    Código Cuenta Debito Crédito


    Comercio al por mayor y al por
    4135   $ 994.500
    menor
    240802 IVA (16%)   $ 159.120
    135515 Retención en la fuente (3.5%) $ 34.807  
    135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 10.979  
    1105 Caja $ 1.107.864  
    SUMAS IGUALES $ 1.153.650 $ 1.153.620

    J. El 12 de julio de 20xx consigna en el Bancomercio el valor recibido por


    venta, según factura N°090
    Código Cuenta Debito Crédito
    1110 Bancos $ 1.107.864  
    1105 Caja   $ 1.107.864

    K. El 17 de julio de 20xx compra mercancías a crédito al proveedor 1, Indupas


    & Cía., según factura N° 5340 por $1.375.000 e IVA de 16%.
    Código Cuenta Debito Crédito
    Mercancias no fabricada por la
    1435 $ 1.375.000  
    empresa
    240802 IVA (16%) $ 220.000  
    236540 Retención en la fuente (3.5%)   $ 48.125
    236840 Rete ICA (11.04xmil)   $ 15.180
    2205 Proveedores   $ 1.531.695
    SUMAS IGUALES $ 1.595.000 $ 1.595.000

    L. El 17 de julio de 20xx vende mercancías a crédito al cliente 1, Claudia


    Erazo, según factura N°139 por $1.242.000 e IVA de 16%.

    Código Cuenta Debito Credito


    Comercio al por mayor y al por
    4135   $ 1.242.000
    menor
    240802 IVA (8%)   $ 99.360
    135515 Retencion en la fuente (3.5%) $ 43.470  
    135517 Rete IVA (8%) $ 99.360  
    135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 13.711  
    1305 Clientes $ 1.184.819  
      SUMAS IGUALES $ 1.341.360 $ 1.341.360

    El 17 de julio de 20xx compra a Distriequipos Ltda., una maquinaria de


    M.
    escáner y una calculadora para uso de la empresa, según factura N°4510,
    por $884.500 e IVA de 16%, paga con cheque N°1234981 del Bancomercio
    y comprobante de pago N°121.
    Código Cuenta Debito Crédito
    Equipo de computación y
    1528 $ 884.500  
    comunicación
    240801 IVA (16%) $ 141.520  
    2365 Retención en la fuente (3.5%)   $ 30.957
    2368 Rete ICA (11.04xmil)   $ 9.764
    1110 Bancos   $ 985.298
    SUMAS
    IGUALE   $ 1.026.020 $ 1.026.020
    S
           
    530995 GMF $ 4.104  
    1110 Bancos   $ 4.104

    N. El 30 de julio de 20xx paga arrendamientos del local por e es de julio con


    cheque N°1234982 del Bancomercio y comprobante de pago N° 122 por
    $800.000 a Inmobiliaria S.A

    Código Cuenta Debito Crédito


    5120 Arriendos $ 800.000  
    240801 IVA(10%) $ 80.000  
    2365 Retención en la fuente (3.5%)   $ 28.000
    1110 Bancos   $ 852.000
    SUMAS IGUALES $ 880.000 $ 880.000
    530995 GMF $ 3.520  
    1110 Bancos   $ 3.520
    O. El 30 de julio de 20xx paga servicios públicos por $357.800, con cheque
    N°1234983 del Bancomercio y comprobante de pago N°123. 

    Código Cuenta Debito Crédito


    5135 Servicios $ 357.800  
    1110 Bancos   $ 357.800
    SUMAS IGUALES $ 357.800 $ 357.800

    P. El 6 de agosto de 20xx vende mercancías al contado a varios clientes,


    personas naturales según factura N°140 a 145, por $1.842.500 e IVA de
    16%, incluido en el precio de venta al público
    Código Cuenta Debito Crédito
    Comercio al por mayor y al por
    4135   $ 1.842.500
    menor
    240802 IVA (8%)   $ 147.400
    135515 Retención en la fuente (3.5%) $ 64.488  
    135517 Rete IVA (8%) $ 147.400  
    135518 Rete ICA (11.04xmil) $ 20.341  
    1305 Clientes $ 1.757.671  
    SUMAS IGUALES $ 1.989.900 $ 1.989.900

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