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    Auditoria Financiera

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    Milena Gomez
    Este documento resume un caso de auditoría forense sobre el fraude financiero de Interbolsa S.A. Argumenta que la institución falló al no realizar controles adecuados y tomar malas decisiones como hacer repos sin reportar ganancias. También careció de principios éticos al ocultar riesgos. El culpable fue la firma auditora que no detectó ni comunicó anomalías a tiempo.

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    Este documento resume un caso de auditoría forense sobre el fraude financiero de Interbolsa S.A. Argumenta que la institución falló al no realizar controles adecuados y tomar malas decisiones como hacer repos sin reportar ganancias. También careció de principios éticos al ocultar riesgos. El culpable fue la firma auditora que no detectó ni comunicó anomalías a tiempo.

    Descripción original:

    financiera

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    1

    Actividad 1 – Auditoria Financiera - Semana 1

    Sandra Liliana Santana Malaver ID: 000552337


    Yehimi Esperanza Mediorreal ID: 000301888

    Nelly Yulieth Cubillos


    (Docente)

    Octavo Semestre
    Administración Financiera

    Corporación Universitaria Minuto de Dios


    Cundinamarca - Ubaté
    Auditoria Financiera
    Agosto 09 de 2019
    2

    Tabla de contenido
    1. Clase de Auditoria................................................................................................................................3
    2. Análisis del Caso..................................................................................................................................3
    3. ¿Quién fue el culpable?.......................................................................................................................4
    4. Referencias..........................................................................................................................................5

    1. Clase de Auditoria

    En “El Caso Interbolsa” Analizado desde la Problemática Contable: se deduce que

    ésta corresponde a la clase de Auditoría Forense, porque trata de las teorías y conceptos
    3

    contables, financieros y administrativos en el caso de fraude de la comisionista

    colombiana de Bolsa de Valores Interbolsa S.A.

    2. Análisis del Caso

    La Institución falló porque no se realizaron los controles establecidos tomando la

    Institución la mala decisión de hacer un Repo (donde solo reportaban el valor de la acción

    mas no las ganancias generadas).


    Otro aspecto relevante en el fraude financiero de Interbolsa S.A., es la evidente

    ausencia de los principios éticos y morales en las partes involucradas (como ejemplo el

    revisor fiscal, el cual tenía la responsabilidad de dar a conocer el riesgo tan grande que se

    generaba, tomando decisiones sin contar el aval de todo el equipo de la Organización), ya

    que en el mercado se había detectado que invertir mucho dinero en compra de acciones

    era fatal llevando a la institución a la quiebra.


    La Institución faltó al cumplimiento de sus obligaciones y responsabilidades con

    los inversionistas y la sociedad, alteraron los resultados en los Estados Financieros

    revelando una solidez y solvencia económica que no existía.


    Hubo manipulación de las acciones de la propia firma utilizando a sus empleados,

    y el uso de un crédito obtenido con el respaldo de una empresa panameña, utilizado para

    simular una capitalización.


    Analizando el caso de Interbolsa se debe manejar el control de todos los

    organismos controladores como auditoría, Supervalores, Superintendencia Financiera

    para no tomar los riesgos totales a la quiebra de Compañía.


    4

    3. ¿Quién fue el culpable?

    El culpable del caso fueron las instituciones que no detectaron o comunicaron a

    las entidades competentes sobre las anomalías que se estaban evidenciando al interior de

    la organización, entre ellos está la filial Grant Thornton Ulloa Garzón, quien estaba

    delegada para cumplir con las obligaciones o deberes de la figura del revisor fiscal. Esta

    institución falló dado que los controles establecidos no fueron interpretados en el tiempo

    correcto y los sucesos históricos del fraude a cargo de los agentes de Interbolsa S.A;

    también hubo una escasez de investigaciones rigurosas por parte de la academia contable

    en Colombia [ CITATION Cor \l 3082 ].

    4. Referencias

    Uniminuto, C. (s.f.). Obtenido de file:///C:/Users/uba-sal1-e-010/Downloads/883-Texto%20del%20art


    %C3%ADculo-1291-1-10-20170908%20(1).pdf

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