Caso : 58-2014

Fiscal : Dr. Pedro Lucio Ramos Miranda

Sumilla : Informe Pericial.

SEÑOR FISCAL DE LA FISCALIA PROVINCIAL PENAL DE LAMPA.

El Contador Público Colegiado, LEONCIO RODRIGUEZ

PARI, con Matrícula n.º 09-0575, con domicilio en la calle n.º

06 de la Urbanización Manto Dos Mil Mz. F lote 12 de esta

ciudad de Puno, hábil en el ejercicio profesional . Ante usted

con el debido respeto me presento y digo. Que el suscrito

profesional he sido --

designado, mediante Oficio n.º 447-2014-MP-FPP-Lampa, como perito en el caso n.º 58-

2014, que se sigue por la Comisión del Delito de Peculado y Falsificación de documentos en

contra del señor JOSE HAÑARI MONZON, Alcalde de la Municipalidad Provincial de Lampa,

y el señor DAVID HUALLPA LUQUE, Jefe de Almacén de la Municipalidad Provincial de

Lampa. En la fecha cumplo en presentar el informe pericial, el requerimiento de la Fiscalía

Provincial Penal de Lampa, con el detalle siguiente:

1. DESCRIPCION DEL ACTA DE CONSTATACION FISCAL

2. VERIFICACION DETALLADA A LO COMPROBADO

3. FUNDAMENTACION DEL HECHO

4. CONCLUSIONES

1. DESCRIPCION DEL ACTA DE CONSTATACION FISCAL

1.1 En la fecha de ocho de febrero del año dos mil trece, siendo horas catorce con tres

minutos se apersonó la Fiscal Adjunta al Provincial Titular de la Fiscalía Civil,

Familia y Prevención de Delito de la Provincia de Lampa-Dra. Saida Yeny Sifuentes

Díaz, a fin de efectuar una constatación fiscal en vía de prevención del delito,

diligencia que se desarrolla de la siguiente manera: PRIMERO. Constituidos en la

Municipalidad Provincial de Lampa, en compañía de SOT 1º PNP Marco Antonio

Quispe Mamani, identificado con Carnet n.º CTE. 30931262, nos entrevistamos con

el señor DAVID HUALLPA LUQUE, Jefe de Almacén, identificado con DNI n.º

02292098, a quién se dio a conocer el motivo de nuestra intervención. SEGUNDO.

Se procedió a constatar lo siguiente: Nos entrevistamos con el señor DAVID

HUALLPA LUQUE, Jefe de Almacén quién nos proporciona las notas de pedido-

salida de combustible de los mil galones de Petróleo otorgado por el Gobierno

Regional de Puno a la Municipalidad Provincial de Lampa, las cuales recabamos en

copia simple en número de cincuenta y uno ( 25 hojas de dos copias de notas de

pedido –salida combustible una en forma individual) así como dos copias simples de

movimiento de combustible de los meses de junio y julio del dos mil doce, extraídas

del informe de combustible; petróleo mil galones, emitido por el coordinador Técnico

“Mantenimiento y Mejoramiento de Carreteras, trochas en la Provincia de Lampa”

Ingeniero Roberto A. Rivera Maldonado, número 007-2012-MPL/CT/RARM de fecha

veinticuatro de agosto del 2012, el Ingeniero Douglas Luque Humpiri, Gerente de

Infraestructura y Desarrollo Urbano, el cual se encuentra fedateado, cotejadas las

notas de pedido –salida de combustible con la relación de movimientos de

combustible, se advierte que en la nota de pedido-salida de combustible número 887

figura como combustible retirado (utilizado) catorce galones, mientras que en el

movimiento se registra veinte galones de petróleo, también se advierte que en la

relación de movimiento se ha consignado dos veces la nota de pedido número 890,

ubicándose solo un comprobante correspondiente a la salida de veinte galones de

petróleo, finalmente en el movimiento de combustible, se advierte la salida de

combustible en la cantidad de veinte galones sin indicar si la nota de pedido, en esta

acto se requiere al señor David Huallpa Luque Jefe de almacén, para que presente
 copia certificada e fedateada de las notas de pedido- salida de combustible y de la

relación de movimiento de combustible por emergencia que se recaban en este acto,

así como toda la documentación que corresponda a la utilización de los mil galones

de combustible otorgados por el Gobierno Regional de Puno, en el plazo de

veinticuatro horas hábiles. TERCERO.- El señor Jefe de Almacén señala de que el

informe sobre el gasto del combustible donado por el Gobierno Regional fue

presentado el año pasado los últimos meses, no precisando la fecha, pero que hará

llegar al despacho del fiscal el oficio con que se remitió el referido informe.

CUARTO.- En este acto se le exhorta al señor Jefe de Almacén David Huallpa

Luque para que lleve un control estricto del combustible otorgado y de los

documentos que acreditara su uso, así como verificar el uso debido y conforme esta

destinada de los recursos otorgados a la Municipalidad, en caso de advertir alguna

irregularidad ponga en conocimiento de la autoridad correspondiente, lo que es

aceptado por el señor Jefe de Almacén. Con lo que se concluye la presente firmando

a horas 16:11, firmando los intervinientes en señal de conformidad. Rúbrica de Dra.

Saida Yeny Sifuentes Diaz, del señor David Huallpa Luque y SOT 1er. PNP Marco

Antonio Quispe Mamani.

1.2 Mediante Oficio n.º 447-2013-MP-FPP-Lampa (Caso 2013-58) dirigido al señor

Gerente de la Municipalidad Provincial de Lampa, en el que señala que se otorgue

facilidades al señor CPCC LEONCIO RODRIGUEZ PARI, designado como perito en

el caso n.º 58-2013, que se sigue por la Comisión del Delito de Peculado y

Falsificación de documentos en contra de José Hañari Monzón y David Huallpa

Luque en agravio de la Municipalidad Provincial de Lampa.

1.3 Se ha solicitado de manera directa los requerimiento de documentos siguientes:

 a) El marco de convenio legal y/o Resolución con que el Gobierno Regional otorga la

dación del bien combustible, u otro documento similar que sustituya.

b) Nota de Entrada a Almacén- NEA.

c) Registro de Movimiento de salidas del Almacén.

d) Registro de KARDEX- Control Visible de Almacén.

e) Nota de requerimiento y/o pedido de salidas.

f) Rendición presentado al Gobierno Regional de Puno, debidamente sustentado.

g) Informes de Comentarios y/o aclaraciones del señor David Huallpa Luque Jefe de

Almacén de la Municipalidad Provincial de Lampa.

h) Directiva Interna para manejo de bienes en calidad de donaciones.

2. EXPOSICION DE LA VERIFICACION DETALLADA DE COMPROBACION DEL

MOVIMIENTO DE SALIDAS DE COMBUSTIBLE.

2.1 Mediante el Decreto Supremo que declara el Estado de Emergencia en las

Provincias de El Collao, Carabaya, Chucuito, San Román, Yunguyo, Lampa,

Azángaro y Huancané en el departamento de Puno. DECRETO SUPREMO Nº 018-

2012-PCM, de fecha 26 de febrero del 2012. DECRETA: Artículo 1.- Declaratoria

del Estado de Emergencia. Declárese el Estado de Emergencia en las Provincias del

El Collao, Carabaya, Chucuito, San Román, Yunguyo, Lampa, Azángaro y Huancané

en el departamento de Puno, por el plazo de sesenta (60) días calendario, para la

ejecución de medidas de excepción inmediatas y necesarias destinadas a la

atención de la emergencia y rehabilitación de las zonas afectadas. Artículo 2.-

Acciones a ejecutar. El gobierno Regional de Puno, los Gobiernos Locales

involucrados, según corresponda, con la intervención del Instituto Nacional de

Defensa Civil- INDECI, el Ministerio de Educación, el Ministerio de Vivienda,

 Construcción y Saneamiento, el Ministerio de Agricultura, el Ministerio de la Mujer y

Poblaciones Vulnerables, el Ministerio de Salud, el Ministerio de Defensa y demás

instituciones y organismos del Estado involucrados, dentro de sus competencias,

ejecutarán las acciones inmediatas y necesarias destinadas a la atención de la

emergencia y rehabilitación de las zonas afectadas; acciones que pueden ser

modificadas de acuerdo a las necesidades y elementos de seguridad que se vayan

presentando durante su ejecución, sustentadas en los estudios técnicos de las

entidades competentes.

2.2 El Gobierno Regional de Puno, según relación de DISTRIBUCION DE

COMBUSTIBLE POR EMERGENCIA REGION PUNO, la Provincia de Lampa

corresponde recibir la cantidad total de 7,200 galones de combustible, de los cuales

como capital del distrito Lampa, ha recibido la cantidad de 1,000 galones de

combustible con Orden de Entrega n.º 000775 de fecha 12 de abril del 2012, número

de Convenio POR ASIGNAR, responsable Lic. José Luis Hañari Monzón.

2.3 El Gobierno Regional de Puno, entrega ORDEN DE ATENCION Nº 000775 en la

fecha 12 de abril del 2012, con el detalle siguiente: ORDEN DE COMPRA EN

TRAMITE, señores ROBHI GRIFOS, al señor JOSE LUIS HAÑARI MONZON-

Alcalde distrital de Lampa. Autorización que emite el Gobierno Regional para su

atención debidamente rubricado sus firmas de sus funcionarios entre ellos se

denota Sello Vo.Bo. Oficina Regional de Administración, Gerencia Regional de

Infraestructura, Oficina de Abastecimiento y Servicios Sub Gerencia de Obras y

Equipo Mecánico entre otros.

2.4 El Gerente del ROHI GRIFOS S.R.L., recibe el Vale Original de Orden de Atención

n.º 000775 de Gobierno Regional, para atender en la fecha de 23 de mayo del 2012.
 3. FUNDAMENTO DE VERIFICACION

Se ha verificado documentación de NOTA DE PEDIDO –SALIDA COMBUSTIBLE, con el

siguiente detalle:

DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLE -PETROLEO SEGÚN NOTA DE PEDIDO-SALIDAS

Nº
Nota Nº
Item FECHA CANT. U.Medida DESTINO MAQUINARIA CONDUCTOR RESPONSABLE
Pedido Requerim.
-Salida
C.C. Catacha- Tractor Oruga, Ing. Victor Flores
Refaccionamiento Volquete, y Damián Vilca, Miguel Ramos
1 001360 23/05/2012 25 Galones Carretera Retroexcavadora Mamani y Cirilo Condori
C.C. Catacha- Ofic.Inf. D. Urbano
Refaccionamiento
2 001456 12/06/2012 30 Galones Carretera Motoniveladora Fortunato R. Vilca Mamani 006359
C.C. Catacha- Ofic.Inf. D. Urbano
Refaccionamiento
3 000886 12/06/2012 25 Galones Carretera Rodillo Pablo Quispe
Ing. Roberto A. Rivera
4 001459 12/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Motoniveladora Fortunato R. Vilca Mamani Maldonado 006364
Ing. Roberto A. Rivera
5 001455 12/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Tractor Oruga Damián Vilca F. Maldonado 006368
Ing. Roberto A. Rivera
6 001460 13/06/2012 18 Galones C.C. Central Huayta Cargador Frontal Wilfredo Coyla S. Maldonado 006365
Ing. Roberto A. Rivera
7 001500 14/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Volquete Alberto Mamani Maldonado 006492
Ing. Roberto A. Rivera
8 001472 14/06/2012 25 Galones C.C. Central Huayta Tractor Oruga Damián Vilca F. Maldonado 006456
Ing. Roberto A. Rivera
9 000887 14/06/2012 14+06 Galones C.C. Central Huayta Volquete Alberto Mamani Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
10 001702 14/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Cargador Frontal Wilfredo Coyla S. Maldonado 006491
Ing. Roberto A. Rivera
11 001701 14/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Volquete Julio Vilca Maldonado 006499
Ing. Roberto A. Rivera
12 001706 15/06/2012 20 Galones C.C Central Huayta Tractor Oruga Damián Vilca F. Maldonado 006501
Ing. Roberto A. Rivera
13 001498 15/06/2012 25 Galones C.C. Central Huayta Motoniveladora Fortunato R. Vilca Mamani Maldonado 006498
Ing. Roberto A. Rivera
14 001499 15/06/2012 25 Galones C.C. Central Huayta Cargador Frontal Wilfredo Coyla S. Maldonado 006503
Ing. Roberto A. Rivera
15 001705 15/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Volquete Alberto Mamani Maldonado 006493
Ing. Roberto A. Rivera
16 001707 15/06/2012 20 Galones C.C. Central Huayta Volquete Julio Vilca Maldonado 006502
Juan Velazco Ing. Roberto A. Rivera
17 000888 26/06/2012 25 Galones Alvarado Motoniveladora Fortunato R. Vilca Mamani Maldonado
Juan Velazco Ing. Roberto A. Rivera
18 000889 26/06/2012 25 Galones Alvarado Rodillo Pablo Quispe Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
19 000870 27/06/2012 30 Galones C.C. Huayllani Motoniveladora Fortunato R. Vilca Mamani Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
20 000890 27/06/2012 20 Galones C.C. Huayllani Volquete Alberto Mamani Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
21 000891 27/06/2012 25 Galones C.C. Huayllani Rodillo Pablo Quispe Maldonado
Ancorin Huaral, Ing. Roberto A. Rivera
22 001714 05/07/2012 8 Galones Tupac H, H.Central. Camioneta Ofic. Maldonado 006512
Ing. Roberto A. Rivera
23 001597 11/07/2012 30 Galones C.C. Huayllani Motoniveladora Rolando Maldonado 006937
Ing. Roberto A. Rivera
24 001602 12/07/2012 30 Galones Pias Huayta Motoniveladora Rolando Maldonado 006932
Desvio Ing. Roberto A. Rivera
25 001603 13/07/2012 30 Galones AysampataPuente Motoniveladora Rolando Maldonado 006933
Ing. Roberto A. Rivera
26 001605 13/07/2012 25 Galones Puente Lenzora Rodillo Pablo Quispe Maldonado 006934
Ing. Roberto A. Rivera
27 001604 13/07/2012 15 Galones Puente Lenzora Cisterna-Tractor Ag. Mauro Maldonado 006935
Ing. Roberto A. Rivera
28 001608 16/07/2012 25 Galones Enrique Torres Belon Motoniveladora Rolando Maldonado 006936
 Ing. Roberto A. Rivera
29 001611 16/07/2012 25 Galones Enrique Torres Belon Rodillo Pablo Quispe Maldonado 006945
Ing. Roberto A. Rivera
30 001609 16/07/2012 15 Galones Enrique Torres Belon Tractor Agrícola Mauro Maldonado 006946
Ing. Roberto A. Rivera
31 000893 16/07/2012 20 Galones Desvio Puente Volquete Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
32 001610 17/07/2012 25 Galones Ancorin Huaral Motoniveladora Rolando Maldonado 006947
Ing. Roberto A. Rivera
33 001613 17/07/2012 25 Galones Ancorin Huaral Rodillo Pablo Quispe Maldonado 006948
Ing. Roberto A. Rivera
34 001614 17/07/2012 15 Galones Ancorin Huaral Tractor Agrícola Mauro Maldonado 006952
Ing. Roberto A. Rivera
35 000895 17/07/2012 20 Galones Ancorin Huaral Volquete Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
36 001617 18/07/2012 25 Galones Ancorin Huaral Rodillo Pablo Quispe Maldonado 006958
Ing. Roberto A. Rivera
37 001618 18/07/2012 15 Galones Ancorin Huaral Tractor Agrícola Mauro Maldonado 006957
Ing. Roberto A. Rivera
38 000896 18/07/2012 20 Galones Ancorin Huaral Volquete Maldonado
Ing. Roberto A. Rivera
39 001628 19/07/2012 25 Galones C.C. Central Huayta Rodillo Pablo Quispe Maldonado 007016
Ing. Roberto A. Rivera
40 001630 19/07/2012 15 Galones C.C. Central Huayta Tractor Agrícola Mauro Maldonado 007014
Ing. Roberto A. Rivera
41 001587 19/07/2012 15 Galones Cara Cara- Lampa Pic Up- 310 Maldonado 007011
Ing. Roberto A. Rivera
42 001627 19/07/2012 6 Galones C.C. Central Huayta Volquete Wilfredo Coyla S. Maldonado 007001
Ing. Roberto A. Rivera
43 001629 20/07/2012 25 Galones Pias Huayta Rodillo Pablo Quispe Maldonado 007017
Ing. Roberto A. Rivera
44 001631 20/07/2012 15 Galones Pias Huayta Tractor Agrícola Mauro Maldonado 007013
Ing. Roberto A. Rivera
45 001637 20/07/2012 30 Galones Pias Huayta Rodillo Pablo Quispe Maldonado 007023
Ing. Roberto A. Rivera
46 001636 20/07/2012 25 Galones Pias Huayta Tractor Agrícola Mauro Maldonado 007022
1002 Galones
Fuente: Nota de Pedido- Salida Combustible, Hoja de Requerimiento.
Cabe señalar la documentación que sustenta el movimiento de Nota de Pedido- Salidas de

Combustible Petróleo, se encuentran debidamente autorizadas con rubricas, firma y sello de

los responsables.

Asimismo se ha verificado el control visible de Almacén el movimiento de salidas de

combustible con el siguiente detalle:

CONTROL VISIBLE DE ALMACE

ARTICULO: PETROLEO

UNIDAD DE MEDIDA: Gln.

FECHA
MOVIMIENTOS UNIDADES
Nº PEDIDO ENTRADA SALIDA SALDO
25/05/2012 1000 0 1000
23/05/2012 1360 25 975
12/06/2012 1456 30 945
12/06/2012 886 25 920
13/06/2012 1459 20 900
 13/06/2012 1455 20 880
13/06/2012 1460 18 862
1500-1472-887-
14/06/2012 1702 85 777
15/06/2012 1701 20 757
15/06/2012 1706 20 737
15/06/2012 1498 25 712
15/06/2012 1499 25 687
15/06/2012 1705 20 667
15/06/2012 1707 20 647
26/06/2012 888-889 50 597
27/06/2012 870 30 567
27/06/2012 890 20 547
27/06/2012 891 25 522
05/07/2012 1714 8 514
11/07/2012 1597 30 484
12/07/2012 1602 30 454
13/07/2012 1603 30 424
13/07/2012 1605 25 399
13/07/2012 1604 15 384
16/07/2012 1608 25 359
16/07/2012 1611 25 334
16/07/2012 1609 15 319
16/07/2012 893 20 299
17/07/2012 1610 25 274
17/07/2012 1613 25 249
17/07/2012 1614 15 234
17/07/2012 895 20 214
18/07/2012 1617 25 189
18/07/2012 1618 15 174
18/07/2012 896 20 154
19/07/2012 1628 25 129
19/07/2012 1630 15 114
19/07/2012 1587 15 99
19/07/2012 1627 6 93
20/07/2012 1629 25 68
20/07/2012 1681 15 53
20/07/2012 1637 30 23
20/07/2012 1636 25 -2
Fuente: Kardex de Almacén

La verificación de la documentación presentado por el Jefe de Almacén, se determina

que no existe en claro adulteraciones en los documentos de movimiento de

combustible otorgado por el Gobierno Regional de Puno. Conforme a la LEY DEL

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO GENERAL, LEY N.º 27444 en su Artículo IV

 PRINICIPIOS DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO, en el numeral 1.7 Principio

de Presunción de Veracidad.- señala: “En la tramitación del procedimiento

administrativo, se presume que los documentos y declaraciones formulados por los

administrados en la forma prescrita por esta Ley, responden a la verdad de los

hechos que ellos afirman. Esta presunción admite prueba en contrario.

4. CONCLUSIONES:

En base a la verificación de los documentos de Nota de Pedido – Salida Combustible, y el

movimiento de salidas en el Control Visible de Almacén – KARDEX. Se determina la

siguiente conclusión:

4.1 Se ha recepcionado el bien combustible petróleo en cantidad de 1000 galones del

Gobierno Regional Puno, en la fecha señala del grifo ROBHI GRIFOS S.R.L. en el

mes de mayo del 2012.

4.2 Mediante Oficio n.º 384-2012-MPL/ALCA, el Lic. José Luis Hañari Monzón Alcalde

de la Municipalidad Provincial de Lampa, ha remito el informe del uso de

combustible petróleo de 1000 galones, con fecha de recepción de 18 de setiembre

del 2012 en el Gobierno Regional –Puno, utilizados en las rehabilitaciones de los

caminos y carreteras vecinales del distrito de Lampa, afectados por las lluvias en los

meses de enero, febrero, marzo y abril del 2012.

4.3 El señor David Huallpa Luque Jefe de Almacén de la Municipalidad Provincial de

Lampa, mediante el informe n.º 008-2013-MPL/ALMACEN/DHL, con fecha de

recepción de 18 de febrero del 2013 al Ministerio Público, ha aclarado la observación

del registro de salida de combustible de fecha 14 de junio del 2012 de 14 galones de

combustible que no es correcto, sino existe registrado en los KARDEX con salida de

20 galones de combustible petróleo. Aclaración que alcanzo a la Dra. SAIDA YENY

 SIFUENTES DIAZ, Fiscal Adjunta al Provincial Titular de la Fiscalía Civil, Familia y

Prevención de Delito de la Provincia de Lampa.

4.4 No se ha evidenciado en la pericia y/o encontrando la falsificación de documentos ni

adulteraciones, pero se ha encontrado registros indebidos que permanecen igual en

la nota de Pedido de Salidas, los mismos han sido aclarados, en el registro de

CONTROL VISIBLE DE ALMACEN los mismos son conformes.

Es cuanto informo a su Autoridad, en honor a la verdad y de conformidad al Código de

Ética Profesional y la Ley n.º 13253 del Profesional Contador Público.

Lampa, 5 de abril de 2014.