T Uce 0003 Ca050 2014
T Uce 0003 Ca050 2014
T Uce 0003 Ca050 2014
A mis Amigos, que de una u otra manera han estado presentes, brindándome
fuerzas para seguir en mis momentos de flaqueza. Especialmente quiero
hacer mención a mi amiga Tatiana Moncayo con quien empezamos este
sueño y hoy lo estamos viendo realizado.
ii
AGRADECIMIENTO
iii
AUTORIZACIÓN DE LA AUTORÍA INTELECTUAL
Yo, Jacqueline Lucila Monga Rojas en calidad de autor del trabajo de investigación o tesis
realizada sobre “AUDITORÍA AMBIENTAL APLICADA A LA EMPRESA HERPAYAL
CONSTRUCTORA CIA. LTDA. UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO, POR EL
PERIODO MAYO – AGOSTO DE 2014”, por la presente autorizo a la UNIVERSIDAD
CENTRAL DEL ECUADOR, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de
los que contienen esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación.
Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización,
seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8; 19 y demás
pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento.
iv
APROBACIÓN DEL DIRECTOR DE TESIS
Por la presente, dejo constancia que he leído el Trabajo de Titulación presentada por la Señorita
Jacqueline Lucila Monga Rojas para optar por el título profesional cuyo tema es: “AUDITORÍA
AMBIENTAL APLICADA A LA EMPRESA HERPAYAL CONSTRUCTORA CIA. LTDA.
UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO, POR EL PERIODO MAYO – AGOSTO DE 2014”,
la misma que reúne los requerimientos, y los méritos suficientes para ser sometida a evaluación por
el tribunal calificador.
v
Quito, Abril de 2014
SEÑORES:
UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
De mis consideraciones:
A petición verbal de la interesada, Srta. JACQUELINE LUCILA MONGA ROJAS, portadora del número
de cédula 172264694-8, quien solicitío a HERPAYAL CONSTRUCTORA CÏA: LTDA:, con número de
RUC 1791345134001 y bajo representación del Ingeniero Ricardo Antonio Padrón Ayala a realizar el
proyecto de tesis “AUDITORÍA AMBIENTAL APLICADA A LA EMPRESA HERPAYAL CONSTRUCTORA
CIA. LTDA. UBICADA EN LA CIUDAD DE QUITO, POR EL PERIODO MAYO – AGOSTO DE 2014”; el
mismo que fue analizado y aprobado por la empresa para llevar a acabo, cabe recalcar que la
empresa y su talento humano estará dispuesto a dar el apoyo, seguimiento e información necesaria
para su finalización.
La interesada puede hacer uso del presente certificado como más creyera conveniente.
vi
CONTENIDO
Pág
CAPÍTULO 1 ................................................................................................................................ 2
GENERALIDADES DE LA EMPRESA........................................................................................ 2
1.1 ASPECTOS GENERALES...................................................................................... 2
1.1.1 RESEÑA HISTÓRICA ....................................................................................................... 2
1.1.2 BASE LEGAL DE LA EMPRESA ...................................................................................... 7
1.1.3 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................. 11
1.2 DIRECCIONAMINETO ESTRATÉGICO ............................................................ 13
1.2.1 MISIÓN ............................................................................................................................ 13
1.2.2 VISIÓN ............................................................................................................................ 14
1.2.3 OBJETIVOS ..................................................................................................................... 15
1.2.4 PRINCIPIOS Y VALORES .............................................................................................. 16
CAPÍTULO 2 ............................................................................................................................. 18
DIAGNÓSTICO DEL ÁREA DE CONSTRUCCIÓN.................................................................. 18
2.1 PROCESO DE LA CONSTRUCCIÓN .................................................................. 18
2.1.1 DISEÑO DEL PROYECTO .............................................................................................. 19
2.1.1.1 Estudios Geotécnicos .......................................................................................... 20
2.1.1.2 Cálculo Estructural .............................................................................................. 20
2.1.1.3 Presupuesto ......................................................................................................... 21
2.1.2 EJECUCIÓN..................................................................................................................... 21
2.1.2.1 Obras Preliminares .............................................................................................. 22
2.1.2.2 Cimentación ........................................................................................................ 23
2.1.2.3 Estructura ............................................................................................................ 23
2.1.2.4 Cubierta .............................................................................................................. 23
2.1.2.5 Cerramientos ....................................................................................................... 24
2.1.2.6 Pavimentos y Solados .......................................................................................... 24
2.1.2.7 Instalaciones........................................................................................................ 25
2.1.2.8 Limpieza y Retiro de Escombros ......................................................................... 26
2.2 ESTRUCTURA FUNCIONAL .............................................................................. 26
2.3 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES ........................................................................ 29
2.3.1 GERENTE TÉCNICO....................................................................................................... 29
2.3.2 PERSONAL DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN ..................................................... 30
2.3.3 JEFE DE OBRA................................................................................................................ 31
vii
2.3.4 RESIDENTE DE OBRA ................................................................................................... 33
2.4 ANÁLISIS FODA ................................................................................................. 33
2.4.1 FACTORES INTERNOS .................................................................................................. 34
2.4.1.1 Fortalezas ............................................................................................................ 34
2.4.1.2 Debilidades ......................................................................................................... 34
2.4.2 FACTORES EXTERNOS ................................................................................................. 35
2.4.2.1 Oportunidades ..................................................................................................... 35
2.4.2.2 Amenazas............................................................................................................ 35
2.5 DIAGNÓSTICO .................................................................................................... 37
CAPÍTULO 3 ............................................................................................................................. 38
MARCO TEÓRICO – CONCEPTUAL ....................................................................................... 38
3.1 MARCO TEÓRICO .............................................................................................. 38
3.1.1 AUDITORÍA AMBIENTAL. ............................................................................................ 38
3.1.1.1 Generalidades ...................................................................................................... 39
3.1.1.2 Definiciones de Auditoría .................................................................................... 40
3.1.1.3 Definiciones afines a la Auditoría Ambiental ....................................................... 41
3.1.1.4 Importancia de la Auditoría Ambiental ................................................................ 44
3.1.1.5 Objetivos de la Auditoría Ambiental .................................................................... 45
3.1.2 PRINCIPIOS GENERALES.............................................................................................. 46
3.1.2.1 Normativa relacionada con la Auditoría Ambiental .............................................. 46
3.1.2.2 Normas y procedimientos de Auditoría ................................................................ 63
3.1.2.3 Normas Generales ............................................................................................... 65
3.1.2.4 Procedimientos de Auditoría de Aplicación General ............................................ 69
3.1.3 INTEGRACIÓN DE LA NORMATIVA INTERNACIONAL Y DE LAS
DISPOSICIONES PROFESIONALES EN MATERIA DE AUDITORÍA
AMBIENTAL ................................................................................................................... 71
3.1.3.1 El auditor: requisitos y características .................................................................. 73
3.1.3.2 Objetivo de la Auditoría Ambiental ..................................................................... 74
3.1.3.3 Conocimiento preliminar ..................................................................................... 75
3.1.3.4 Planeación de la Auditoría ................................................................................... 77
3.1.3.5 Ejecución de la Auditoría .................................................................................... 78
3.1.3.6 Informe de la auditoría ........................................................................................ 79
CAPÍTULO 4 ............................................................................................................................. 82
DESARROLLO DEL CASO PRÁCTICO ................................................................................... 82
4.1 FASE I - CONOCIMIENTO PRELIMINAR ........................................................ 82
4.1.1 VISITA PRELIMINAR ..................................................................................................... 82
4.1.2 DEFINICIÓN DE OBJETIVOS ........................................................................................ 84
viii
4.1.2.1 OBJETIVO GENERAL ...................................................................................... 84
4.1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS............................................................................... 84
4.1.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ..................................................................................... 85
4.2 FASE II - PROGRAMACIÓN Y PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA ............... 86
4.2.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ............................................................................. 86
4.2.2 CUESTIONARIO DE PRE – AUDITORÍA ...................................................................... 88
4.3 FASE III - EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA...................................................... 92
4.3.1 INVESTIGACIÓN DE CAMPO ....................................................................................... 92
4.3.2 MATRICES DE CUMPLIMIENTO DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
VIGENTE ......................................................................................................................... 99
4.3.2.1 Revisión de Cumplimiento de la Ley de Gestión Ambiental. .............................. 100
4.3.2.2 Revisión de Cumplimiento del Texto Unificado de Legislación Secundaria ....... 101
4.3.2.3 Revisión de Cumplimiento de la Ley de Prevención y Control de la
Contaminación Ambiental (ROS. 418, Septiembre de 2004) ............................. 105
4.3.2.4 Revisión de Cumplimiento del Reglamento de Seguridad y Salud para la
Construcción y Obras Públicas .......................................................................... 106
4.3.2.5 Revisión de Cumplimiento de la Ordenanza 0213 Distrito Metropolitano de
Quito: Sustitutiva del Título V, "Del Medio Ambiente", Libro Segundo, del
Código Municipal.............................................................................................. 115
4.3.2.6 Revisión de Cumplimiento de las Normas Técnicas para la Aplicación de la
Codificación del Título V, “Del Medio Ambiente”, Libro Segundo, del
Código Municipal para el Distrito Metropolitano de Quito, Resolución N.-
003 .................................................................................................................... 116
4.3.3 RESUMEN DE HALLAZGOS ENCONTRADOS Y PLAN DE ACCIÓN ......................117
4.4 FASE IV – INFORME DE AUDITORÍA ............................................................ 120
CAPÍTULO 5 ........................................................................................................................... 124
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .......................................................................... 124
5.1 CONCLUSIONES ............................................................................................... 124
5.2 RECOMENDACIONES ...................................................................................... 125
CAPÍTULO 6 ........................................................................................................................... 126
BIBLIOGRAFÍA ....................................................................................................................... 126
ix
LISTA DE TABLAS
Pág.
x
LISTA DE FIGURAS
Pág.
xi
RESUMEN EJECUTIVO
Este documento es una guía partiendo de una evaluación situacional para identificar la
problemática correspondiente al tratamiento de los factores ambientales, determinando la necesidad
de una herramienta de control, seguimiento, y manejo de todos los recursos que intervienen en el
proceso productivo; de manera que se pueda contrarrestar los efectos contaminantes y desperdicios
que conllevan a impactos económicos; para lo cual se ha indicado que es necesario la
implementación de un Plan de Manejo Ambiental.
PALABRAS CLAVES:
HERPAYAL
AUDITORÍA AMBIENTAL
POLÍTICAS AMBIENTALES
ISO 14000
SEGURIDAD INDUSTRIAL
xii
ABSTRAC
This current work has been prepared to present the Environmental Compliance Audit Company
Herpayal Construction Co. Ltda, which is dedicated to developing successful real estate projects.
This document is a guide based on a situational assessment to identify the relevant issues to deal
with environmental factors, determining the need for a tool for control, monitoring, and
management of all resources involved in the production process; so that it can counteract effects of
contaminants and waste leading to economic impacts; for which it has indicated that the
implementation of an Environmental Management Plan is necessary.
In addition, a Plan of Action for the closure of non-conformities raised in the audit process, which
should be considered as a parameter for different environmental reviews of each of the stages
involved in the production process, so it was established that are evident the failings through
procedures defined for implementing the needed corrective.
KEYWORDS:
HERPAYAL
ENVIRONMENTAL AUDIT
ENVIRONMENTAL POLICY
ISO – 14000
INDUSTRIAL SAFETY
xiii
INTRODUCCIÓN
La presente tesis aborda la Auditoría Ambiental como herramienta para conocer las debilidades y
procurar los correctivos con miras al mejoramiento continuo.
En el Capítulo I, se describe brevemente los aspectos generales de la empresa, dentro de los que se
considera la base legal, la reseña histórica, organigrama estructural y el direccionamiento
estratégico.
1
CAPÍTULO 1
GENERALIDADES DE LA EMPRESA
Herpayal Constructora Cía. Ltda. es una empresa innovadora cuya principal fortaleza es
mantenerse cercana a sus clientes conociendo y satisfaciendo sus necesidades, lo que le ha
permitido en pocos años tener un importante crecimiento y desarrollar exitosos proyectos
inmobiliarios que son referentes de calidad y cumplimiento.
A finales de la década de los 70, el panorama del sector de la construcción caminaba demasiado
lento, tenía un lastre bastante grande y escaseaba el capital nacional activo para realizar proyectos
de vivienda.
El principal motivo para la expansión inmobiliaria en Quito fue la presión motivada por la carencia
de viviendas, la posibilidad de crédito y la consecución de inversiones extranjeras.
Echando una mirada al pasado, es posible afirmar que desde el inicio el emprendimiento marca la
historia de la Empresa Herpayal Constructora Cía. Ltda. que no ha estado, como cualquier empresa
humana, libre de dificultades. Y esto porque en medio de una profunda recesión económica que
afectaba al país, los hermanos Ricardo, Julio y Luis Ayala Padrón dieron el paso más importante y
definitivo cuando se comienza a soñar en grande: trabajar para hacerlo realidad.
Es así que en el año 1997, el 20 de marzo constituyen la Compañía TECNIVIALES Cía. Ltda.,
dedicándose a obra civil, ejecución de programas de vivienda, promoción y venta de bienes raíces,
prestación de servicios para reforestación y protección ambiental, y procesamiento, elaboración de
suministros agregados.
Con la experiencia de sus socios los ingenieros Padrón Ayala junto a un equipo de trabajo de alto
nivel profesional y el valioso apoyo de Mutualista Pichincha a través de sus áreas de mandato y
crédito al constructor, desde el año 2005 ha contribuido al desarrollo del norte de la ciudad de
Quito con sus proyectos.
2
El 25 de enero de 2008 se procede al cambio de denominación de “TECNIVIALES CIA. LTDA.”
por el nombre de “HERPAYAL CONSTRUCTORA CIA. LTDA.”
3
EDIFICIO MIRAGE 2008-2009
4
EDIFICIO BELLAGIO 2010-2011
5
EDIFICIO PONTEVEDRA 2013-2014
Todos estos esfuerzos han permitido que la empresa crezca. Y es esa forma de encarar el
quehacer la que ha permitido no sólo que la empresa se mantenga en el negocio de la construcción,
sino destacarse en él.
6
1.1.2 BASE LEGAL DE LA EMPRESA
Herpayal Constructora Cía. Ltda. posee un documento donde lista la documentación legal, así
como el marco legal relacionado con la Empresa. El mencionado documento detalla la
documentación que avala y regula la existencia de la Empresa, y la normativa legal
correspondiente. Cada año se realiza la actualización de la documentación legal que está en
relación con su actividad.
Escrituras de Constitución
Herpayal Constructora Cía. Ltda. se constituyó ante la Notaría Vigésima Quinta del Cantón Quito
el 20 de Marzo de 1997, en ese entonces con el nombre de “TECNIVIALES CIA. LTDA.” el
capital inicial para la creación de la compañía fue de 2´100.00 sucres dividido en doscientos diez
(210) participaciones de 10.000 sucres cada una; la aportación de cada socio fue de 70
participaciones.
Nota: Herpayal Constructora Cía. Ltda., 1997, adaptado de la Escritura de constitución de la compañía.
El día 21 de agosto del 2000 el Ingeniero Ricardo Padrón en su calidad de gerente y representante
legal ante la Notaría Séptima del Cantón Quito realiza un aumento de capital de USD. 1.950 debido
a que en el año de 1998 hubo el cambio de moneda siendo así su capital inicial de USD. 84
dividido en 210 participaciones de USD. 0,40 cada una; ese aumento quedó suscrito y pagado a
USD. 2.034 equivalentes a 5.085 participaciones sociales de USD. 0,40 centavos cada una.
7
Tabla 1.2 Aumento de Capital
N.
SOCIO APORTACIONES AUMENTO TOTAL TOTAL USD.
SOCIO
Ricardo A. Padrón A. 70 de 0,40 USD 1.625 de 0,40 USD 1.695 de 0,40 USD 678,00
Julio C. Padrón A. 70 de 0,40 USD 1.625 de 0,40 USD 1.695 de 0,40 USD 678,00
Luis F. Padrón A. 70 de 0,40 USD 1.625 de 0,40 USD 1.695 de 0,40 USD 678,00
TOTAL 210 de 0,40 USD 4.875 de 0,40 USD 5.085 de 0,40 USD 2.034,00
Nota: Herpayal Constructora Cía. Ltda., 2000, adaptado de las Escrituras de aumento de Capital.
Herpayal Constructora Cía. Ltda. se encuentra identificada en el SRI con el siguiente Número de
RUC: 1791345134001, su ubicación es en la Av. El Inca E4-340 e Isla Seymour, en la ciudad de
Quito, Provincia de Pichincha.
Patente Municipal
Herpayal Constructora Cía. Ltda. al ser una empresa dedicada a la construcción debe cumplir con
los siguientes requisitos para obtener la patente municipal cada año:
a. Licencia ambiental
b. La licencia metropolitana de funcionamiento
8
Los entes reguladores a los que está sujeta la empresa son:
Superintendencia De Compañías
El SRI es una entidad autónoma que tiene la responsabilidad de recaudar los tributos internos
establecidos por la ley mediante la aplicación de la normativa vigente. Su finalidad es la de
consolidar la cultura tributaria en el país.
Herpayal Constructora Cía. Ltda., se rige a la ley de régimen tributario interno y en su reglamento
en los artículos relacionados con el impuesto al valor agregado (IVA) y el impuesto a la renta ya
que como es una un Empresa que está sujeta a llevar contabilidad, actúa como agente de retención
del IVA y del Impuesto a la Renta.
9
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social IESS
El IESS es una entidad cuya organización se fundamenta en proteger a la población urbana y rural
en dependencia laboral o no, contra las limitaciones o falta de contingencia en rubros como
maternidad, salud integral, riesgos de trabajo, incapacidad, cesantía, vejez, invalidez o muerte,
manteniendo actualmente una etapa de transformación estructural considerable desde su base
administrativa.
Herpayal Constructora Cía. Ltda., con domicilio en la ciudad de Quito, con base en el artículo 64;
en concordancia con los artículos 42 numeral 12), 44 literal a) y más disposiciones del Código de
Trabajo, establece el Reglamento Interno de Trabajo que se aplicará en la Empresa, cuya rama
principal de actividad es la de Construcción, por medio de personal calificado.
El Reglamento será aplicado para la Empresa como para sus trabajadores, constituyendo en el
mismo:
10
De las Obligaciones y Prohibiciones de los Trabajadores
De los Permisos y Sanciones
Del Pago de Remuneraciones
Del pago de Utilidades y las Remuneraciones Adicionales
En las empresas constructoras, como en toda empresa existen personas que tienen funciones claves
para la actividad del ente, el organigrama debe poseer las características requeridas para
proporcionar la información que se necesite.
Herpayal Constructora Cía. Ltda., se encuentra organizada a través de la Junta General de Socios,
Presidente y Gerencias según se ilustra en el Organigrama.
Todos los proyectos que ejecuta Herpayal Constructora Cía. Ltda., se realizan mediante la
participación de la Gerencia Técnica que es la que aporta con sus especialistas de acuerdo a lo
requerido por cada etapa de la construcción en particular. Cada proyecto se encuentra organizado
por un Director de Proyecto, que cuenta con el apoyo de la Gerencia Técnica y de las Gerencias
Administrativa - Financiera.
11
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL JUNTA GENERAL
HERPAYAL CONSTRUCTORA CIA. LTDA. DE SOCIOS
PRESIDENCIA
EJECUTIVA
GERENCIA
GENERAL
ASESORÍA LEGAL
ASESOR LEGAL (EXT.)
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENTE ADMINISTRATIVO
GERENCIA TÉCNICA
GERENTE DE PROYECTOS
CONTABILIDAD
ASISTENTE CONTABLE
MENSAJERÍA
CONSTRUCCIÓN VENTAS
PLANIFICACIÓN
JEFE DE OBRA CONTRATO MANDATO (EXT.)
DISEÑO ARQUITECTONICO
ARQ. DISEÑADOR
DISEÑO ESTRUCTURAL
ING. ESTRUCTURAL SUBCONTRATACIÓN
(EXTERNO) RESIDENTE DE OBRA
CERRAJERÍA
12
1.2 DIRECCIONAMINETO ESTRATÉGICO
1.2.1 MISIÓN
Juan Vásquez, manifiesta que “es una declaración duradera de propósitos que distinguen a una
organización de otras similares. Es un compendio de la razón de ser de una empresa, esencial para
determinar objetivos y formular estrategias” (Vásquez, 2002, pág. 114)
Formulación de la Misión
Cuando se quiere desarrollar el concepto de la misión empresarial, no basta con que el equipo de
planeación se formule las siguientes preguntas:
La misión es más que la función empresarial, en esta deben considerarse las fuerzas impulsadoras y
las ventajas competitivas de la organización, el equipo de planeación debe hacerse las siguientes
cuatro preguntas básicas:
¿Qué hace su empresa que es único y no lo hace nadie más en su campo de acción?
¿Cómo trabaja su institución: hay algo diferente en su método, en el medio o la forma de llegar a
sus objetivos?
¿Para quién trabaja su institución?
13
¿Por qué hace lo que hace, qué es eso que nunca podría dejar de hacer, cuál es la justificación
social de su existencia?
“Generar con éxito proyectos inmobiliarios rentables que superen las expectativas de sus clientes y
permitan el desarrollo y fortalecimiento de la empresa.”
1.2.2 VISIÓN
La visión es la capacidad de ver más allá, en tiempo y espacio, y por encima de los demás, significa
visualizar, ver con los ojos de la imaginación, en términos del resultado final que se pretende
alcanzar.
La visión es la imagen que la organización define respecto a su futuro, es decir, de lo que pretende
ser. Muchas organizaciones exponen la visión como el proyecto que les gustaría ser dentro de cierto
periodo; por ejemplo, cinco años. De esta manera, la visión organizacional indica cuáles son los
objetivos que deben alcanzarse en los próximos cinco años, para orientar a sus miembros en cuanto al
futuro que la organización pretende transformar. El concepto de visión remite necesariamente al
concepto de objetivos organizacionales. (Chiavenato, 2001, pág. 50)
Juan Vásquez, 2002 manifiesta que “Es la declaración amplia y suficiente de donde quiere que su
organización este dentro de 5 o 10 años. Es un conjunto de ideas generales que proveen el marco de
referencia de lo que una organización es y quiere ser en el futuro.” (Vásquez, , 2002, pág. 115)
14
Formulación de la Visión
La visión debe ser concreta, se refiere básicamente a "ser una empresa líder", es importante poder
reconocer en el enunciado de la visión, el qué, el cómo, el cuándo y porqué, de manera precisa,
pero sobre todo de forma positiva y alentadora, debe desafiar a todos en la organización de manera
tal que valga la pena el esfuerzo que se deberá hacer para poder alcanzar esa visión.
"Una visión de futuro sin acción será solamente un sueño, una acción sin visión de futuro carece de
sentido, una visión de futuro puesta en práctica puede cambiar el mundo" (Grupo Kaizen, 2005)
“Ser reconocidos como una empresa líder en el mercado de la construcción, por contar con un grupo
humano unido, comprometido con la innovación y la calidad; convirtiéndose en ejemplo de
compromiso con la sociedad al cumplir estrictamente todas las normas que impliquen bienestar para
sus clientes, empleados y el medio ambiente.”
1.2.3 OBJETIVOS
Los objetivos son la columna vertebral de una empresa, la elaboración de unos buenos objetivos
implica una profunda reflexión sobre la marcha de la empresa.
Juan Vásquez, manifiesta que “Son los resultados que una organización desea alcanzar en un
periodo determinado de tiempo, por ser globales, los objetivos deben cubrir e involucrar a roda la
organización. Sin objetivos una organización es como un barco a la deriva.” (Vásquez, 2002, pág.
117)
15
Los objetivos de Herpayal Constructora Cía. Ltda. son:
Principios
Las empresas exitosas siempre deben tener en cuenta buenos principios para ganar ante la
competencia y salir adelante en el mundo competitivo de hoy.
Los principios con los que trabaja Herpayal Constructora Cía. Ltda. son:.
Desarrollar una cultura de servicio al cliente buscando satisfacer sus requisitos y exceder sus
expectativas.
Mantener óptimos niveles de eficiencia con la participación de personal altamente motivado,
capacitado y comprometido con los objetivos de la empresa.
La mejora continua en el desempeño de la organización será un objetivo permanente.
Garantizar relaciones mutuamente beneficiosas con nuestros proveedores de bienes y
servicios.
Programar oportunamente la disponibilidad de los recursos necesarios para el óptimo
funcionamiento de la empresa.
Cumplir con las leyes de manera que toda actividad realizada se enmarque dentro de los
códigos de ética y moral.
16
Valores:
Juan Vásquez, 2002 manifiesta que “Son el conjunto de principios, creencias, reglas que regulan la
gestión de la organización, constituyen la filosofía empresarial y el soporte de la cultura
organizacional”. (Vásquez, 2002, pág. 116)
Los valores definen el carácter de una organización, le dan una identidad, fijan lineamientos para
implementar las prácticas, políticas y procedimientos de la misma; brindan las bases para una
dirección que motive a todos.
Respeto: Consideramos las opiniones de los trabajadores, y los respetamos como personas.
Calidad: En todos los proyectos que realizamos
Justicia: a nuestro personal, tanto en el trato, como en la asignación de actividades, dependiendo
de cada uno de ellos.
Puntualidad: En el tiempo de entrega de los proyectos a todos los clientes.
Comunicación: Con todas las personas, con lo que forman la empresa, los proveedores y clientes.
Confianza: Entregar confianza de que haremos nuestra labor de la mejor manera, para así
satisfacer a cada uno de nuestros clientes
Compromiso: Nos comprometemos a brindarles el mejor servicio a nuestros clientes, al brindarles
productos de calidad; con la sociedad, al brindar estabilidad a las familias de nuestro personal, y
con el medio ambiente, al respetar y cumplir todas las normas establecidas para el cuidado de
éste.
17
2 CAPÍTULO 2
Cuando nos referimos a la construcción esto involucra y supone diversas formas y maneras de
concretarla a través de diferentes combinaciones que son las que permitirán hacer varios tipos de
estructuras.
18
En la construcción actual se integra la mano de obra tradicional, como ser los obreros, con la otra
mano de obra en la cual entran en juego aparatos y maquinarias más especializados que son los que
en definitivas cuentas permitirán trabajar cuando las dimensiones superan el alcance de las manos y
las piernas humanas y también son las que consiguen que el margen de error no exista o sea
prácticamente nulo y los arquitectos se ahorren más de un dolor de cabeza rompiendo paredes,
haciendo huecos, entre otros.
Los materiales que por excelencia acompañan a la construcción son el hormigón y el acero. Pero,
además y mucho más para determinar los materiales que se usarán, para llevar a cabo una
construcción hay otros aspectos que deberán ser tenidos en cuenta, como ser el terreno en el cual se
emplazará la construcción, el uso que se le dará a la misma, las condiciones climáticas imperantes,
entre otros.
Las operaciones desarrolladas en una edificación pueden dividirse en dos grandes grupos: por un
lado están las labores encaminadas al desarrollo técnico del proyecto y, por otro, la ejecución de la
construcción.
Durante esta etapa se elaboran los estudios con los que se pretende conocer las características del
terreno, así como todos los cálculos necesarios para la realización de la obra. Son las llamadas
labores de proyecto y no suponen incidencia negativa alguna en el entorno físico, excepto cuando
existe información faltante y es preciso efectuar toma de muestras o estudios geotécnicos con la
realización de sondeos.
Estudios Geotécnicos
Cálculo Estructural
Presupuesto
19
2.1.1.1 Estudios Geotécnicos
Determinación del volumen, localización y tipo de materiales que han de ser excavados,
así como la forma y maquinaria adecuada para llevar a cabo dicha excavación.
Localización y caracterización de materiales para préstamos.
Problemas relacionados con el agua.
Para el reconocimiento geotécnico del terreno pueden utilizarse desde la básica inspección visual,
(muy utilizada en la caracterización de macizos rocosos), hasta técnicas de campo o laboratorio
más o menos sofisticadas.
Es el estudio de la estabilidad y resistencia de las construcciones de manera que bajo las acciones
que aquellas soportan tanto las fuerzas internas denominadas tensiones o esfuerzos como las
deformaciones que se presentan han de quedar dentro de ciertos límites establecidos. Límites que
se determinan ensayando los materiales de diversas maneras y observando el comportamiento de
estructuras ya conocidas.
20
2.1.1.3 Presupuesto
El presupuesto se realiza con base en los planos y en las especificaciones técnicas de un proyecto,
los planos a utilizarse son:
Plano Arquitectónico.
Plano Estructural.
Plano de Instalación Hidráulica y Sanitaria.
Plano de Instalación Eléctrica.
Plano de Instalación de Gas.
Plano de Elementos Complementarios.
Plano de Acabados.
2.1.2 EJECUCIÓN
Esta es la etapa de realización de la obra propiamente dicha y supone realización de trabajos que
pueden alterar el suelo o incluso el subsuelo, al igual que las aguas subterráneas. Estas labores son
las que van a generar los principales impactos sobre el medio ambiente dentro de la actividad de
construcción.
21
Las principales operaciones son:
Obras preliminares
Cimentación
Estructura
Cubierta
Cerramientos
Pavimentos y solados
Instalaciones
Limpieza y retiro de escombros
Son las actividades con las cuales se inicia el proceso de construcción y tienen como fin preparar el
terreno donde se va a levantar la edificación; además debe garantizarse el suministro de los
elementos necesarios para su construcción.
Para ello se deberá considerar un previo acopio de materiales en el terreno, una señalización
adecuada, así como prever en el caso de ser necesario los cortes de tráfico.
Campamento
Instalaciones provisionales
Limpieza del terreno
Nivelación
Muros de contención
Replanteo
Excavación general.
22
2.1.2.2 Cimentación
2.1.2.3 Estructura
Acero de refuerzo
Losa de entrepiso
Columnas
Vigas
Escaleras
2.1.2.4 Cubierta
Son los techos de un edificio, excluyendo a la estructura resistente de los mismos (losas, luneta, ,
etc.). Las cubiertas pueden ser planas, en pendiente o curvas.
Las cubiertas planas se construyen sobre losas de hormigón armado o luneta, según importancia de
la obra, el destino de la cubierta, el grado de aislación y la duración que se desee de la misma.
23
Está constituida por:
2.1.2.5 Cerramientos
Queda comprendida bajo esta denominación, toda la obra de muros de un edificio, cuando sea
ejecutada por la unión de piedra natural, o piezas de origen industrial, vinculadas entre sí por juntas
de mortero.
Cerramientos Interiores
Elemento constructivo, sin misión portante, que cierra y limita un espacio interior de un edificio.
Los cerramientos pueden ser de ladrillo o prefabricadas.
Cerramientos Exteriores
Elemento constructivo que cierra y limita lateralmente el edificio. Los cerramientos de exteriores
pueden ser fachadas de fábrica (ladrillo, bloque, vidrio) o prefabricadas (muro cortina, paneles de
hormigón).
Elemento superficial que, aplicado a un suelo, está destinado a mejorar sus propiedades y/o
aspecto.
Tipos de revestimientos:
- Piezas rígidas: revestimiento de suelos y escaleras interiores y exteriores con piezas rígidas de
los siguientes materiales: piedra natural o artificial, cerámica, cemento, terrazo, hormigón,
madera y chapa de acero.
- Flexibles: revestimiento de suelos y escaleras en interiores, con losetas, baldosas y rollos de
los siguientes materiales: moqueta de fibras naturales o sintéticas, linóleo, PVC y en interiores
y exteriores con rollos y baldosas de goma y policloropreno.
24
- Soleras: revestimiento de suelos naturales en el interior de edificios con capa resistente de
hormigón en masa, cuya superficie superior quedará vista o recibirá un revestimiento de
acabado.
2.1.2.7 Instalaciones
Tipos de instalaciones:
- Redes de suministro
- Redes de evacuación
- Aparatos sanitarios
• Instalaciones Mecánicas y Especiales: Las instalaciones son el conjunto de redes y equipos fijos
que permiten el suministro y operación de los servicios que ayudan a los edificios a cumplir las
funciones para las que han sido diseñados.
- Aire acondicionado
- Calefacción
- Antenas y pararrayos
- Ascensores y montacargas
25
2.1.2.8 Limpieza y Retiro de Escombros
La división del trabajo en una organización se agrupa por las principales actividades o funciones
que deben realizarse dentro de la organización. Cada grupo funcional dentro de la organización está
integrado verticalmente desde la parte inferior hasta la parte superior de la organización; en este
caso el Gerente de Proyectos es el encargado de llevar adelante todo el personal de construcción.
26
Figura 2.2 Estructura del Área de Construcción adaptado de Herpayal Constructora Cía. Ltda.
Ramón Melinkoff,, manifiesta que la estructura funcional de una empresa “es el esquema de
jerarquización y división de las funciones componentes de esta, a través de los diversos niveles que
permite delimitar la responsabilidad de cada empleado ante solo un supervisor inmediato. Esto
permite ubicar a las unidades administrativas en relación con las que son subordinadas en el
proceso de autoridad”. (Melinkoff, 1969, pág. 105)
27
Figura 2.3 Organigrama Funcional del Área de Construcción adaptado de Herpayal
Constructora Cía. Ltda.
28
2.3 DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES
La descripción de funciones de los distintos puestos debe ser ordenada y específica sobre la
ubicación, responsabilidades, condiciones de trabajo y características que subsisten en cada puesto
con objeto de determinar si cada trabajador está realizando de manera óptima su labor, con el fin de
que por sí mismo constituya una solución dentro de la empresa y se refleje como consecuencia en
un mejor funcionamiento del Área de Construcción de la Empresa Herpayal Constructora Cía.
Ltda.
Personal A Cargo:
Habilidades
Comunicación
Habilidad para trabajo en equipo
Liderazgo
Habilidad para el manejo de personal
Funciones y Responsabilidades:
29
• Realizar peticiones de ofertas a proveedores y subcontratistas y realización de
comparativos, en sistema, previa a la aprobación.
• Elaborar, realizar e introducir las planificaciones de los proyectos, proponiendo estrategias,
previa a la Viabilidad.
• Supervisar las obras con el Cliente, manteniendo reuniones con este con objeto de analizar
desviaciones que modifiquen los plazos o ratios de trabajo
• Finiquitar y recibir obras terminadas.
• Entregar planos de obras terminadas a la gerencia.
• Lograr la calidad, consistencia y uniformidad en todas las actividades y operaciones que se
realicen en la constructora.
• Facilitar la inducción o el entrenamiento del personal de nuevo ingreso o que ha sido
promovido.
Apoyar a la Gerencia Técnica en la planeación de los proyectos a corto, mediano y largo plazo y
realizar el seguimiento a los planes y objetivos de las áreas relacionados con la dimensión
financiera. Evaluar la factibilidad de las decisiones de inversión y de nuevos proyectos y apoyar la
consecución de recursos adecuados para el cumplimiento de los compromisos adquiridos por la
empresa.
Funciones y Responsabilidades:
Diseño Arquitectónico
30
Diseño Estructural
Ingeniería de Campos
Planificación Financiera
31
Personal a Cargo:
Residente de Obra
Albañiles
Personal de Limpieza
Personal de Bodega
Personal de Seguridad
Sub-Contratistas
Funciones y Responsabilidades:
Gestionar los recursos humanos y materiales necesarios para la ejecución de las obras.
Realización del control económico y técnico.
Como Responsable Directo de la obra a su cargo deberá cumplir y hacer cumplir los
requerimientos de Seguridad y Salud teniendo en cuenta las tareas que se desarrollan, las
medidas preventivas en función de los riesgos existentes y de calidad en cada obra,
vigilando el cumplimiento de todo el personal a su cargo directo y subcontratado, así como,
posibles externos tales como visitas, etc.
Estudiar y analizar los proyectos/obras asignados para una buena gestión, proponiendo
mejoras o reformas con un objetivo de mejora de la rentabilidad inicial estimada.
Supervisar la preparación, seguimiento, revisión de operaciones y ejecución final de las
obras elaborando informes y/o estudios encaminados a la optimización del Proyecto con un
objetivo de rentabilidad y legalidad del mismo.
Realizar seguimientos in-situ de la correcta ejecución del proyecto/obra.
Evaluación inicial de los subcontratistas y proveedores
Llevar al día los sistemas de seguimiento, control y gestión de la empresa, de acuerdo con
las fechas establecidas.
Asegurar, por sus gestiones, la imagen de la empresa, evitando o trasladando situaciones
que vayan en contra de la misma.
Proponer incentivos al rendimiento del personal a su cargo.
Proporcionar los documentos técnicos para el cierre de las obras en Archivo Digital.
32
2.3.4 RESIDENTE DE OBRA
Resolver las problemáticas que están relacionados de forma directa con las áreas cubiertas por la
profesión que además, involucran generalmente a la normativa relacionada con la obra.
Funciones y Responsabilidades:
Asegurarse que los materiales que ingresan a la obra satisfacen las especificaciones.
Prever y ordenar los ensayos de materiales y pruebas de resistencia de los elementos que
sean pertinentes, en función del tipo y de la normativa del sector.
Ordenar la suspensión del componente de la obra que no se esté ejecutando de acuerdo a
lo indicado en los planos de proyecto
Definir el Sistema Constructivo más adecuado para el tipo de tareas a ejecutar en la obra.
Garantizar que los elementos terminados dentro de la obra no sufrirán deterioro.
Comprender a cabalidad la información contenida en los planos, memoria descriptiva y
especificaciones del proyecto.
Conocer y comprender los alcances de las especificaciones y normas técnicas.
Asegurarse que los rendimientos de ejecución de las tareas en la obra se mantienen
dentro de las variaciones máximas aceptables.
El análisis FODA es una herramienta que permite conformar un cuadro de la situación actual de la
empresa u organización, permitiendo de esta manera obtener un diagnóstico preciso que permita
en función de ello tomar decisiones acordes con los objetivos y políticas formulados.
El término FODA es una sigla conformada por las primeras letras de las palabras Fortalezas,
Oportunidades, Debilidades y Amenazas. De entre estas cuatro variables, tanto fortalezas como
debilidades son internas de la organización, por lo que es posible actuar directamente sobre ellas.
En cambio las oportunidades y las amenazas son externas, por lo que en general resulta muy
difícil poder modificarlas.
33
2.4.1 FACTORES INTERNOS
2.4.1.1 Fortalezas
Se refieren a todas aquellas actividades internas de una organización, que se realiza con un alto
grado de eficiencia.
2.4.1.2 Debilidades
Se refiere a todas aquellas actividades de la empresa y desarrollo que se realiza con bajo grado de
eficiencia que limitan o inhiben el éxito general de una organización.
34
2.4.2 FACTORES EXTERNOS
2.4.2.1 Oportunidades
Son aquellos eventos del medio ambiente externo que de presentarse, facilitarán el logro de los
objetivos. Se refiere a las tendencias económicas, sociales, políticas, tecnológicas y competitivas,
así como a hechos que podrían de forma significativa beneficiar a una organización en el futuro.
2.4.2.2 Amenazas
Son todas aquellas actividades del medio ambiente externo que de representarse, complicarían o
evitarían el logro de los objetivos. Consisten en tendencias económicas, sociales, políticas,
tecnológicas y comparativas, así como hechos que son potencialmente dañinos para la población
competitiva presente o futura de una organización
35
Tabla 2.1 Matriz FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
1 Conocimiento técnico altamente No existe participación en el mercado
1
especializado internacional.
2 Suficiente experiencia en el mercado
2 Escasa generación de subproductos.
nacional
3 Falta de guías de evaluaciones
Buena imagen nacional 3
ambientales.
4 Personal capacitado 4 Falta de políticas
5 Falta de un manual de procedimientos y
Automatización de equipos industriales. 5
funciones
6
Disponibilidad de mano de obra Falta de maquinaria y tecnología acorde
6
suficiente para labores de campo. con los requerimientos futuros
7 Demanda interna asegurada y creciente.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1 Niveles de contaminación del medio
Recurso humano disponible 1 ambiente, emisiones de gases, residuos de
materia prima y agua.
2 Continuo crecimiento empresarial 2 Sanciones por incumplimiento ambiental.
3 Riesgos de incumplimiento de la
Mercado potencialmente importante 3
normativa.
4 Colaboración de entidades privadas
Cambio de las necesidades y gustos de los
ayudando en el financiamiento de los 4
consumidores.
proyectos.
5 Beneficiar a gente de nivel medio a
5 Alteraciones climáticas.
obtener su vivienda propia.
6 Preferencia por cumplimientos legales 6 Desastres naturales.
7
Control y ahorro de materias primas. 7 Crecimiento de la competencia.
36
2.5 DIAGNÓSTICO
Al elaborar la Matriz FODA se identifican aspectos que analizados procuran encaminar a líneas de
acción que permitan dar cumplimiento a los objetivos de la empresa como de una gestión ambiental
planteados; que asistan de manera favorable a los actores de la entidad a efectuar una auditoría
ambiental. Luego de aplicar los respectivos instrumentos de investigación, planteado a los
directivos, jefes departamentales, personal administrativo, personal técnico.
Herpayal Constructora Cía Ltda., se evidencia las falencias y necesidades para apoyar y llevar a
cabo un control sobre los recursos empleados en un proceso de construcción
.
Con el presente trabajo, se espera aportar un instrumento técnico, con el fin de afrontar a una
problemática socioeconómica, que permita identificar las falencias a lo largo del proceso de la
construcción; para optimizar el consumo de materias primas; siendo una de las causas principales
para reflejar así un ahorro en los costos, consiguiendo con ello aumentar la rentabilidad de la
empresa, haciendo uso de técnicas que establezcan el nivel de cumplimiento, grados de
conformidad, capacidad de cumplimiento, acciones de prevención y mejoramiento.
37
3 CAPÍTULO 3
MARCO TEÓRICO – CONCEPTUAL
En este capítulo se construye un marco teórico inherente con los diferentes procesos que se sigue
para realizar, la Auditoría Ambiental; a este conjunto de elementos que necesariamente hay que
observar se denomina metodología. Por ser un tema especializado se resume utilizando la técnica
de paráfrasis, cuando se respeta el texto se lo configura como citas.
El término “auditoría” suele asociarse con los procesos y programas que tienen por objeto examinar el
comportamiento de una determinada instalación, actividad u operación, determinando
cuantitativamente, mediante un examen metódico que incluye análisis y evaluación, el grado de
cumplimiento de las normas internas y externas, así como los estándares de productividad de la
empresa.
La “auditoría ambiental va más allá de los problemas de contaminación, pues debe tomar en cuenta,
además, la interacción de la actividad productiva con el medio físico (aire, agua, tierra); con el medio
biótico (flora, y fauna), con el entorno perceptual (paisaje) y el socioeconómico (uso del suelo,
infraestructura, población, aspectos culturales, históricos, etc.). La auditoría ambiental además
incluye temas de salud, higiene y calidad de vida del trabajador. (de la Torre Chauvín & Díaz
Reinoso, 2000, pág. 1)
Por lo tanto, el tema ambiental no puede ser una cuestión exclusiva de los ambientalistas. Al ser
medio ambiente aquello donde vivimos, y de lo que vivimos, tenemos necesidad de admitirlo e
incluirlo en todas las esferas de nuestra realidad.
38
3.1.1.1 Generalidades
La idea de una auditoría específicamente ambiental parece haber surgido a lo largo de los años
sesenta, periodo de gestación y desarrollo de varios instrumentos de planificación y de gestión
ambiental. Su concepción y modalidades de aplicación fueron bastante modificadas desde entonces,
haciendo de la auditoría una herramienta en continua evolución.
Con la adición de elementos tecnológicos al comercio se ha vuelto más compleja la actividad de los
sujetos económicos, por lo que las técnicas, métodos y objetivos de la auditoría han ido de forma
simétrica evolucionando para poder atender a los requerimientos exigidos por los clientes.
Los auditores se han preocupado por superar la mera auditoría de legalidad, financiera y de
cumplimiento, para llegar a otro tipo que incluya a las anteriormente señaladas, y que ofrezca más
información a empresarios, accionistas y público en general. Nacen así las auditorías de gestión y
operativas, de eficiencia y economía. Es en este contexto donde surge para responder a las
necesidades sociales imperantes, una nueva modalidad: La Auditoría Ambiental, como un instrumento
de protección del medio ambiente, susceptible de integrarse en la realización de las revisiones clásicas
que se vienen efectuando en diferentes ramas de la economía. (Carvajal, 2014, pág 24)
Una auditoría ambiental lleva consigo una serie de ventajas para la empresa o para la sociedad
auditada, tales como:
39
- Permitir reducir los impactos ambientales.
- Conocer y mejorar profundamente los procesos productivos
- Mejorar la utilización de los recursos y aumentar su rendimiento
- Aumentar la calidad de los productos elaborados.
- Aumento del beneficio económico
- Facilitar la obtención de seguros, licencias, permisos, subvenciones, descuentos, etc., ya
que asegura una relativa “transparencia” de la empresa
- Mejorar la salud, seguridad e higiene de los trabajadores
Existen varias definiciones, las cuales todas ellas conllevan a los mismos objetivos, que más
adelante se citan:
Raúl Prando manifiesta que "La Auditoría Ambiental constituye una herramienta de la dirección
superior que consiste en una evaluación sistemática y objetiva de cuán satisfactorio es el
desempeño ambiental de la organización, de su dirección, de su sistema y productos con miras a
salvaguardar al ambiente”. (Prando, 1996, pág. 103)
Según las ISO 14010 “La Auditoría Ambiental se define como proceso de verificación sistemático
y documentado a efectos de obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditoría que permita
determinar, si las actividades, eventos, condiciones, sistemas de gestión, especificados con respecto
al ambiente o información acerca de los temas, conforman los criterios de auditoría y comunicar los
resultados de este proceso al cliente”.
Ecuador, Ley de Gestión Ambiental, 1999 establece que “la auditoría ambiental consiste en el
conjunto de métodos y procedimientos de carácter técnico que tienen por objeto verificar el
cumplimiento de las normas de protección del medio ambiente en obras y proyectos de desarrollo y
en el manejo sustentable de los recursos naturales." (Congreso Nacional de la República del
Ecuador, 1999,pág. 11)
40
3.1.1.3 Definiciones afines a la Auditoría Ambiental
Para poder tener un conocimiento más amplio del tema ambiental citaremos algunas definiciones
afines a la auditoría ambiental:
Administración Ambiental.-
Calidad Ambiental.-
Control Ambiental.-
El control ambiental son las “medidas legales y técnicas que se aplican para disminuir o evitar la
alteración del entorno o consecuencia ambiental producida por las actividades del hombre, o por
desastres naturales, y para abatir los riesgos de la salud humana.” (IngenieroAmbiental.com,
2012).
41
Estudio De Impacto Ambiental.-
De acuerdo al Glosario de la Ley de Gestión Ambiental “Son estudios técnicos que proporcionan
antecedentes para la predicción e identificación de los impactos ambientales. Además describen las
medidas para prevenir, controlar, mitigar y compensar las alteraciones ambientales significativas.”
(Congreso Nacional de la República del Ecuador, 1999, pág. 12)
El estudio de impacto ambiental “Es un instrumento de análisis para informar a los Entes
Administrativos la repercusión sobre el entorno de los Efectos más notables, debidos al Proyecto en
sus distintas fases (Diseño, Construcción, Funcionamiento y Abandono) y de las medidas de
Prevención y Corrección necesarias.” (IngenieroAmbiental.com, 2012).
Gestión Ambiental.-
La gestión ambiental es el “conjunto de procedimientos mediante los cuales una entidad pública
puede intervenir para modificar, influir u orientar los usos del ambiente así como los impactos de
las actividades humanas sobre el mismo.” (IngenieroAmbiental.com, 2012)
42
Impacto Ambiental.-
De acuerdo al Glosario de la Ley de Gestión Ambiental “Es la alteración positiva o negativa del
medio ambiente, provocada directa o indirectamente por un proyecto o actividad en una área
determinada.” (Congreso Nacional de la República del Ecuador, 1999, pág. 12)
Es posible hablar de impacto ambiental, cuando una acción o actividad produce cambios o
modificaciones, positivas o negativas, en el medio o en alguno de sus componentes. Esta acción puede
ser un proyecto de ingeniería, un plan, una ley o una disposición administrativa con implicaciones
ambientales; el término “impacto” no necesariamente implica negatividad. (Guerrero, 2009)
El impacto ambiental es “cualquier cambio neto, positivo o negativo, que provoca sobre el
ambiente como consecuencia indirecta, de acciones antrópicas susceptibles de producir alteraciones
que afecten la salud, la capacidad productiva de los recursos naturales y los procesos ecológicos
esenciales.” (IngenieroAmbiental.com, Glosario de términnos ambi2012)
Política ambiental:
Katherine Andrea Guerrero, manifiesta que “es la declaración, por parte de una organización, de
sus intenciones y principios, en relación con su desempeño ambiental global, que le sirve de marco
para fijar objetivos y metas ambientales y en consecuencia para actuar.” (Guerrero, 2009)
La política ambiental son “las metas y principios de acción generales de una compañía con
relación al medio ambiente, de los cuales se pueden derivar los objetivos ambientales.”
(IngenieroAmbiental.com, Glosario de términnos ambientales)
43
3.1.1.4 Importancia de la Auditoría Ambiental
Dr. Fernando Bustos Ayoví, manifiesta que La razón básica para realizar una auditoría ambiental, es la
supervivencia. Si bien cualquier otro tipo de auditoría es necesaria para conocer el estado de la empresa,
la auditoría ambiental es, además, imprescindible por otros motivos: cumplir la legislación vigente,
apaciguar la presión pública y evitar sanciones.
En estos casos la auditoría ambiental es una herramienta de planificación y gestión que le da una
respuesta a las exigencias que requiere cualquier tipo de tratamiento del medio ambiente.
44
3.1.1.5 Objetivos de la Auditoría Ambiental
La auditoría ambiental, en general, busca poder definir y establecer un instrumento de gestión para
la empresa, ya sea interno o externo, basado en una evaluación de la eficacia de la organización
respecto a las normas ambientales vigentes. Dicha evaluación deberá hacerse de manera
sistemática, documentada, periódica y objetiva.
Facilitar el control, por parte de la dirección, de aquellas prácticas que puedan tener efectos
sobre el medio ambiente.
Evaluar su adaptación a las políticas ambientales de la empresa.
Cumplir con la normativa ambiental vigente.” (de la Torre Chauvín & Díaz Reinoso,
2000, pág. 1)
Luis Enrique Sánchez, manifiesta que “para el documento de la EPA, las auditorías sirven para:
Por lo tanto, una auditoría ambiental busca verificar si las actividades de una organización están
conforme a los requisitos preestablecidos en la legislación y en las condiciones específicas de
funcionamiento establecidas en una licencia o criterios internos de la organización; además tiene
como objetivo también prevenir riesgos y sus consecuencias independientemente de la existencia
de requisitos legales al respecto.
45
3.1.2 PRINCIPIOS GENERALES
La ley de Seguridad Social y el código de Trabajo, son complementaria a las anteriores, y permiten
la protección a la salud ocupacional del trabajador y establece al empleador, la provisión de un
ambiente de trabajo sano para el buen desempeño de sus labores, obliga a proporcionar,
implementos de trabajo y de seguridad para aquellos trabajadores que laboran en tareas de alto
riesgo.
Constitución Política de la República del Ecuador (octubre del 2008. R.O. 449)
46
Art. 83.- Son deberes y responsabilidades de las ecuatorianas y los ecuatorianos, sin perjuicio de
otros previstos en la Constitución y la ley:
Literal 6. Respetar los derechos de la naturaleza, preservar un ambiente sano y utilizar los recursos
naturales de modo racional, sustentable y sostenible.
En caso de duda sobre el alcance de las disposiciones legales en materia ambiental, éstas se
aplicarán en el sentido más favorable a la protección de la naturaleza.
47
Ley de Gestión Ambiental (30 de Julio del 1999, RO 245)
Art. 1.- La presente Ley establece los principios y directrices de política ambiental; determina las
obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de los sectores público y privado en la
gestión ambiental y señala los límites permisibles, controles y sanciones en esta materia.
Art. 8.- La autoridad ambiental nacional será ejercida por el Ministerio del ramo, que actuará como
instancia rectora, coordinadora y reguladora del Sistema Nacional Descentralizado de Gestión
Ambiental, sin perjuicio de las atribuciones que dentro del ámbito de sus competencias y conforme
las leyes que las regulan, ejerzan otras instituciones del Estado.
Art. 19.- Las obras públicas privadas o mixtas y los proyectos de inversión públicos o privados que
puedan causar impactos ambientales, serán calificados previamente a su ejecución, por los
organismos descentralizados de control, conforme el Sistema Único de Manejo Ambiental, cuyo
principio rector será el precautelatorio.
Art. 21.- Los Sistemas de manejo ambiental incluirán estudios de línea base: evaluación del
impacto ambiental, evaluación de riesgos; planes de manejo, planes de manejo de riesgo, sistemas
de monitoreo, planes de contingencia y mitigación; auditorías ambientales y planes de abandono,
Una vez cumplidos estos requisitos y de conformidad con la calificación de los mismos.
Art. 28.- Toda persona natural o jurídica tiene derecho a participar en la gestión ambiental, a través
de los mecanismos que para el efecto establezca el Reglamento, entre los cuales se incluirán
consultas, audiencias públicas, iniciativas, propuestas o cualquier forma de asociación entre el
sector público y el privado, Se concede acción popular para denunciar a quienes violen estas
garantía, sin perjuicios de la responsabilidad civil y penal por acusaciones maliciosamente
formuladas.
48
Legislación Ambiental Secundaria (TULAS), 19 de Noviembre del 2004. R.O. 465
Art. 35.- Ámbito Técnico.- Se establece como políticas de la gestión de residuos sólidos en el
ámbito técnico las siguientes:
a. Garantía de la aplicación de los principios de minimización, reuso, clasificación, transformación
y reciclaje de los residuos sólidos.
b. Manejo integral de todas las clases de residuos sólidos en su ciclo de vida.
c. Garantía de acceso a los servicios de aseo, a través del incremento de su cobertura y calidad.
d. Fomento a la investigación y uso de tecnologías en el sector, que minimicen los impactos al
ambiente y la salud, mediante el principio precautorio.
Art. 43.- Regulados Ambientales.- Son personas naturales o jurídicas, de derecho público o
privado, nacionales o extranjeras, u organizaciones que a cuenta propia o a través de terceros,
realizan en el territorio nacional y de forma regular o accidental, cualquier actividad que tenga el
potencial de afectar la calidad de los recursos agua, aire o suelo como resultado de sus acciones u
omisiones.
49
Art. 57.- Documentos Técnicos
Los estudios ambientales se realizarán en las etapas previas a la ejecución, durante la ejecución y
para el abandono (cese de actividades) temporal o definitivo de un proyecto o actividad.
Los documentos técnicos o estudios ambientales que serán exigidos por la autoridad son entre
otros:
a) Estudios de Impacto Ambiental (EIA), que se realizan previo al inicio de un proyecto o
actividad, de acuerdo a lo establecido en el SUMA;
b) Auditoría Ambiental (AA), que se realizan durante el ejercicio de la actividad, lo cual incluye la
construcción;
c) Plan de Manejo Ambiental (PMA), que se realiza en cualquier etapa del proyecto o actividad.
Art. 163.- Dentro de esta etapa de la gestión, los desechos peligrosos deberán ser envasados,
almacenados y etiquetados, en forma tal que no afecte la salud de los trabajadores y al ambiente,
siguiendo para el efecto las normas técnicas pertinentes establecidas por el Instituto Ecuatoriano de
Normalización (INEN) o, en su defecto por el MA en aplicación de normas internacionales
validadas para el país.
Los envases empleados en el almacenamiento deberán ser utilizados únicamente para este fin y ser
construidos de un material resistente, tomando en cuenta las características de peligrosidad y de
incompatibilidad de los desechos peligrosos con ciertos materiales.
50
Art. 176.- En los casos previstos por las normas técnicas pertinentes, previamente a su disposición
final, los desechos peligrosos deberán recibir el tratamiento técnico correspondiente y cumplir con
los parámetros de control vigentes.
Para efectos del tratamiento, los efluentes líquidos, lodos, desechos sólidos y gases producto de los
sistemas de tratamiento de desechos peligrosos, serán considerados como peligrosos.
Art. 177.- Los efluentes líquidos del tratamiento de desechos líquidos, sólidos y gaseosos
peligrosos, deberán cumplir con lo estipulado en la Ley de Gestión Ambiental, Ley de Prevención
y Control de la Contaminación, en sus respectivos reglamentos, en las ordenanzas pertinentes y
otras normas que sobre este tema expida el MA.
Art. 196.- Se prohíbe el vertido de desechos peligrosos en sitios no determinados y autorizados por
parte del MA o por las autoridades secciónales que tengan la delegación respectiva o que no
cumplan con las normas técnicas y el tratamiento dispuesto en este instrumento.
Igualmente, queda prohibida la mezcla de desechos peligrosos con no peligrosos para fines de
dilución
Art.197.- Las personas que manejen desechos peligrosos en cualquiera de sus etapas, deberán
contar con un plan de contingencia en caso de accidentes, el cual deberá estar permanentemente
actualizado y será aprobado por el MA o por las autoridades seccionales que tengan la delegación
respectiva.
Art. 198.- Quienes desarrollen o se apresten a ejecutar actividades que generen desechos
peligrosos, deberán solicitar y obtener la licencia ambiental por parte del MA para continuar
haciéndolas o para empezarlas, según el caso. La solicitud deberá ir acompañada de un estudio de
impacto ambiental de dichas actividades.
51
Libro VI Anexo 1 – Norma de Calidad Ambiental y Descarga de Efluentes: Recurso Agua
4.1.1.1 - Se entiende por agua para consumo humano y uso doméstico aquella que se emplea en
actividades como:
a) Bebida y preparación de alimentos para consumo,
b) Satisfacción de necesidades domésticas, individuales o colectivas, tales como higiene
personal y limpieza de elementos, materiales o utensilios,
c) Fabricación o procesamiento de alimentos en general.
4.1.1.2 - Esta Norma se aplica durante la captación de la misma y se refiere a las aguas para
consumo humano y uso doméstico, que únicamente requieran de tratamiento convencional.
4.1.7 - Criterios de calidad para aguas de uso estético.- El uso estético del agua se refiere al
mejoramiento y creación de la belleza escénica.
Las aguas que sean usadas para uso estético, tendrán que cumplir con los siguientes criterios de
calidad:
a) Ausencia de material flotante y de espumas provenientes de la actividad humana.
b) Ausencia de grasas y aceites que formen película visible.
c) Ausencia de sustancias productoras de color, olor, sabor, y turbiedad no mayor a 20 UTN.
d) El oxígeno disuelto será no menor al 60% del oxígeno de saturación y no menor a 6 mg/l.
4.2.1.4 - Las municipalidades de acuerdo a sus estándares de Calidad Ambiental deberán definir
independientemente sus normas, mediante ordenanzas, considerando los criterios de calidad
establecidos para el uso o los usos asignados a las aguas. En sujeción a lo establecido en el
Reglamento para la Prevención y Control de la Contaminación.
4.2.1.5 - Se prohíbe toda descarga de residuos líquidos a las vías públicas, canales de riego y
drenaje o sistemas de recolección de aguas lluvias y aguas subterráneas. La Entidad Ambiental de
Control, de manera provisional mientras no exista sistema de alcantarillado certificado por el
proveedor del servicio de alcantarillado sanitario y tratamiento e informe favorable de ésta entidad
para esa descarga, podrá permitir la descarga de aguas residuales a sistemas de recolección de
aguas lluvias, por excepción, siempre que estas cumplan con las normas de descarga a cuerpos de
agua.
52
a) Fragmentos de piedra, cenizas, vidrios, arenas, basuras, fibras, fragmentos de cuero, textiles,
etc. (los sólidos no deben ser descargados ni aún después de haber sido triturados).
b) Resinas sintéticas, plásticos, cemento, hidróxido de calcio.
c) Residuos de malta, levadura, látex, bitumen, alquitrán y sus emulsiones de aceite, residuos
líquidos que tienden a endurecerse.
d) Gasolina, petróleo, aceites vegetales y animales, hidrocarburos clorados, ácidos, y álcalis.
e) Fosgeno, cianuro, ácido hidrazoico y sus sales, carburos que forman acetileno, sustancias
comprobadamente tóxicas.
Libro VI Anexo 2 – Norma de Calidad del Recurso Suelo y Criterios de Remediación para
Suelos Contaminados
Las industrias y proveedores de servicios deben llevar un registro de los desechos generados,
indicando volumen y sitio de disposición de los mismos. Por ningún motivo se permite la
disposición de desechos en áreas no aprobadas para el efecto por parte de la entidad ambiental de
control.
53
Libro VI Anexo 4 – Norma de Calidad del Aire Ambiente
4.1.1.1 - Para efectos de esta norma se establecen como contaminantes comunes del aire ambiente a
los siguientes:
Partículas Sedimentables.
Material Particulado de diámetro aerodinámico menor a 10 (diez) micrones. Se abrevia PM 10.
Material Particulado de diámetro aerodinámico menor a 2,5 (dos enteros cinco décimos) micrones.
Se abrevia PM2,5.
Óxidos de Nitrógeno: NO y NO2, y expresados como NO2.
Dióxido de Azufre SO2.
Monóxido de Carbono.
Oxidantes Fotoquímicos, expresados como Ozono.
Libro VI Anexo 5 – Límites Permisibles de Niveles de Ruido Ambiente para Fuentes Fijas y
Fuentes Móviles, y para Vibraciones
4.1.1.1 - Los niveles de presión sonora equivalente, NPS eq, expresados en decibeles, en
ponderación con escala A, que se obtengan de la emisión de una fuente fija emisora de ruido, no
podrán exceder los valores que se fijan en la siguiente tabla.
Tabla 3.1 Niveles Máximos de Ruido Permisibles Según Uso del Suelo
54
4.1.1.8 Medidas de prevención y mitigación de ruidos:
a) Los procesos industriales y máquinas, que produzcan niveles de ruido de 85 decibeles A o
mayores, determinados en el ambiente de trabajo, deberán ser aislados adecuadamente, a fin de
prevenir la transmisión de vibraciones hacia el exterior del local. El operador o propietario
evaluará aquellos procesos y máquinas que, sin contar con el debido aislamiento de
vibraciones, requieran de dicha medida.
La entidad de aseo establecerá un período de tiempo máximo permitido a fin de que el titular de la
obra retire la tierra y escombros, disposición que deberá ser acatada o en caso contrario, la entidad
de aseo podrá retirar estos materiales, cobrando al infractor los costos que demande este servicio,
con los recargos correspondientes.
La entidad de aseo podrá limpiar la vía afectada o retirar los materiales vertidos a los cuales se hace
referencia, siendo imputados a los responsables los costos por los servicios prestados, con los
recargos que fueren pertinentes.
Los propietarios, empresarios y promotores de las obras y trabajos serán responsables solidarios en
el transporte de las tierras y escombros.
55
La responsabilidad sobre el destino final de las tierras y escombros, termina en el momento en que
estos materiales son recibidos y descargados en los lugares autorizados para el efecto por la entidad
de aseo.
4.4.9 Las edificaciones construidas con anterioridad a la presente Norma, deberán habilitar un
espacio suficiente para el almacenamiento de los desechos sólidos, si las condiciones de prestación
del servicio de recolección así lo exigiere.
Art. 1.- Queda prohibido expeler hacia la atmósfera o descargar en ella, sin sujetarse a las
correspondientes normas técnicas y regulaciones, contaminantes que, a juicio de los Ministerios de
Salud y del Ambiente, en sus respectivas áreas de competencia, puedan perjudicar la salud y vida
humana, la flora, la fauna y los recursos o bienes del estado o de particulares o constituir una
molestia.
Art. 2.- Para los efectos de esta Ley, serán consideradas como fuentes potenciales de
contaminación del aire:
a) Las artificiales, originadas por el desarrollo tecnológico y la acción del hombre, tales como
fábricas, calderas, generadores de vapor, talleres, plantas termoeléctricas, refinerías de petróleo,
plantas químicas, aeronaves, automotores y similares, la incineración, quema a cielo abierto de
basuras y residuos, la explotación de materiales de construcción y otras actividades que produzcan
o puedan producir contaminación; y,
b) Las naturales, ocasionadas por fenómenos naturales, tales como erupciones, precipitaciones,
sismos, sequías, deslizamientos de tierra y otros.
56
Reglamento de Seguridad y Salud para La Construcción y Obras Públicas
Art. 16.- Unidad de Seguridad y Servicio Médico.- Conforme lo determinan los reglamentos de
seguridad y salud de los trabajadores y de funcionamiento de servicios médicos de empresa y
siendo la construcción un sector calificado como de alto riesgo, los centros de trabajo con número
mayor a cincuenta trabajadores deberán contar con la Unidad de Seguridad y el Servicio Médico,
liderados por profesionales con formación especializada en la materia y debidamente acreditados
ante el Ministerio de Trabajo y Empleo. Las funciones de cada una de estas instancias, lo disponen
los citados reglamentos.
Art. 17.- Responsable de prevención de riesgos.- Para el caso de obras o centros de trabajo con
número inferior al mencionado en el artículo anterior, el empleador nominará el responsable de
prevención de riesgos quien acreditará formación en seguridad y salud en el trabajo.
Art. 18.- Comité paritario de seguridad y salud.- En toda obra de construcción con número de
trabajadores superior a quince, se conformarán y funcionarán acorde al Art. 14 del Reglamento de
seguridad y salud de los trabajadores, los comités paritarios de seguridad y salud.
Art. 19.- Delegado de seguridad y salud.- En los lugares de trabajo, donde el número de
trabajadores no supere a quince, ellos nominarán un representante: el delegado de seguridad y
salud, quien conjuntamente con el responsable de prevención de riesgos actuará como organismo
paritario al interior de la obra.
Art. 20.- Responsabilidad solidaria en materia de prevención y protección contra los riesgos
del trabajo.- A efectos de la responsabilidad solidaria entre empleadores, en materia de seguridad
y salud en el trabajo se considerará lo siguiente:
57
Deberán además incluir en presupuesto de obra, el rubro correspondiente a los programas de
prevención de riesgos laborales.
58
h) Maestros mayores.- En caso de fungir como contratistas asumirán las responsabilidades
descritas en el literal d) de este artículo. De ser parte de la plantilla del constructor, apoyarán el
trabajo preventivo del residente de obra.
Art. 27.- Botiquín.- En todos los lugares de trabajo, repartidos en las distintas áreas, así como en
los vehículos de transporte, se tendrá botiquines o estuches de primeros auxilios bien protegidos
contra el polvo, la humedad y cualquier agente de contaminación. El personal de supervisores será
entrenado, en el caso de no existir médico o enfermera para dispensar primeros auxilios.
Art. 29.- Bodegas.- Se dispondrán de bodegas para dar cabida a los materiales necesarios en las
obras de construcción en base a:
b) Las áreas de almacenamiento estarán protegidas, ventiladas y con control de derrames, aparte de
las exigencias propias en función de su peligrosidad y de acuerdo con las prescripciones legales
correspondientes. Las condiciones de estas se ajustarán a las determinaciones del Reglamento de
Seguridad y Salud de los trabajadores.
Art. 36.- Protección del personal.- Para proteger contra los choques eléctricos accidentales
causados por el equipo eléctrico tal como tableros de control o de fusibles y por el equipo de
control de los motores, se aislará el piso contiguo, se resguardarán los cables cargados y se
conectarán a tierra las partes no conductoras de corriente.
Art. 37.- Extensiones portátiles.- Para las extensiones portátiles de luces, herramientas o enchufes
deben usarse portalámparas o herramientas que tengan agarraderas aisladas con madera o caucho y
todo el alambrado y piezas del enchufe cubiertos. Se usará cable forrado de caucho en las
extensiones de luces y otras para calderos, tanques y otros lugares húmedos o de trabajo pesado.
Art. 38.- Retiro de escombros.- Tanto la obra como sus vías de acceso, deben mantenerse en
perfecto estado de orden y limpieza. El retiro ágil y oportuno de los escombros efectuará conforme
a las ordenanzas municipales de cada localidad.
59
La zona donde descansan el canalón y los materiales de desecho debe estar cerrada. Si la descarga
se hace directa al carro, tomar las medidas necesarias para que el rebote no cause accidentes.
Art. 39.- Protección a las personas y a los bienes.- Toda construcción urbana deberá tener un
cerramiento de 2 metros de altura mínima, medido sobre la cota del bordillo de la acera:
a) Cuando exista el riesgo de caídas de objetos sobre los usuarios de las vías peatonales, éstas serán
protegidas por una marquesina (volados tipo visera) de material resistente.
b) Se colocarán los pasos peatonales necesarios debidamente señalizados para los usuarios de la
comunidad donde está localizada la obra.
c) Se prohibirá ingreso de personas ajenas a la obra, excepto a las autoridades de control. Los
visitantes autorizados, proveedores y autoridades de control, para ingresar a la obra portarán el
respectivo casco de seguridad.
Art. 57.- Requisitos para el personal.- A más de los conocimientos y experiencia, el personal
para estos trabajos deberá someterse a:
60
a) Examen médico de aptitud.
b) Evaluación médica antes del comienzo de la jornada.
c) Examen médico periódico de acuerdo al programa de vigilancia de la salud.
d) Limitar la edad para el trabajo entre 18 a 45 años.
e) Instalaciones apropiadas para la recuperación de los trabajadores, anexo al lugar de trabajo.
PROHIBICIONES:
Art. 118.- Los empleadores, deberán proveer a sus trabajadores y sin costo alguno para ellos, los
siguientes elementos de protección personal:
1. Arnés de seguridad con una resistencia de 5000 libras en donde existe riesgo de caídas de
altura.
2. Cascos de seguridad construidos conforme a las normas internacionales y nacionales,
específicos para las características de la exposición.
3. Protección respiratoria adecuada para los trabajos en atmósferas contaminadas.
4. Máscaras de soldar, protecciones del cuerpo y extremidades apropiados para trabajos de
soldadura.
5. Protectores de ojos tales como lentes y pantallas en trabajos de esmerilado, enlucido, picado
de piedras, o cualquier actividad con riesgo de proyección de partículas líquidas o sólidas a
los ojos.
6. Guantes protectores de cuero, caucho u otro material adecuado, en los trabajos con riesgo de
lesiones para las manos.
7. Botas de caucho, cuero o zapatos de seguridad, con suela antideslizante, en trabajos con
riesgo de lesiones a los pies.
8. Protectores auditivos en el caso de trabajos con exposición a ruido conforme a las normas
específicas.
9. Ropa de trabajo
61
Art. 120.- Los carteles de seguridad deben ser respetados por todo el personal en la obra, ya sea
personal operativo y/o administrativo. Así mismo se deben respetar todas las indicaciones de
seguridad.
Art. 141.- Todo trabajador nuevo que ingresa a la empresa o a la obra deberá obligatoriamente
recibir la inducción en materia de prevención de riesgos laborales. Se le informará acerca de los
riesgos que tiene cada actividad y la forma de prevenirlos.
Art. 142.- En toda obra de construcción existirán carteleras informativas y educativas de fácil
entendimiento para los trabajadores. Se planificará periódicamente los cursos y charlas de
seguridad relacionadas con las actividades y los puestos de trabajo.
Art. 149.- Los constructores y contratistas establecerán procedimientos que garanticen y controlen
el tratamiento y eliminación segura de los residuos, efluentes y emisiones de manera que no
representen un riesgo para los trabajadores ni para el medio ambiente por ende para la colectividad.
Art. 150.- Los constructores y contratistas respetarán las ordenanzas municipales y la legislación
ambiental del país, adoptarán como principio la minimización de residuos en la ejecución de la
obra. Entran dentro del alcance de este apartado todos los residuos (en estado líquido, sólido o
gaseoso) que genere la propia actividad de la obra y que en algún momento de su existencia pueden
representar un riesgo para la seguridad y salud de los trabajadores o del medio ambiente.
Ordenanza 0213 Distrito Metropolitano de Quito: Sustitutiva del Título V, "Del Medio
Ambiente", Libro Segundo, del Código Municipal
Art. 1I.347.- Son obligaciones y responsabilidades en el aseo de la ciudad, las que se detallan a
continuación:
62
Normas Técnicas para la Aplicación de la Codificación del Título V, “Del Medio Ambiente”, Libro
Segundo, del Código Municipal para el Distrito Metropolitano de Quito, Resolución N.- 003
Para los fines de la presente Resolución se acoge lo dispuesto en el Texto Unificado de Legislación
Ambiental, Libro VI. Norma de Calidad Ambiental, Anexo 4. Norma de Calidad del Aire
Ambiente, numerales 4.1.1 y 4.1.2.
Para los fines de la presente Resolución se acoge lo dispuesto en el Texto Unificado de Legislación
Ambiental, Libro VI. Norma de Calidad Ambiental, Anexo 1. Norma de Calidad del Recurso
Agua, numeral 4.1
En lo referente a la calidad del agua subterránea, se acoge lo que dispone el numeral 4.1.3 del
mencionado Texto, mientras se obtiene la norma local de calidad del Acuífero de Quito, la cual
entrará a formar parte de esta Resolución Administrativa en la fecha de su aprobación oficial.
Para los fines de la presente Resolución se acoge lo dispuesto en el Texto Unificado de Legislación
Ambiental, Libro VI. Norma de Calidad Ambiental, Anexo 2. Norma de Calidad del Recurso
Suelo, numeral 4.2.1
Para la realización de una auditoría ambiental como primera instancia se debe tomar en cuenta el
tipo de auditoria a realizarse y los participantes dentro de la misma.
Tipos de Auditoría
Dr. Fernando Bustos Ayoví, 2013 manifiesta que la “Auditoría de Conformidad.- Es el punto de
partida de toda auditoría con un objetivo puramente defensivo por parte de la empresa: Para
comprobar que funciona cumpliendo con toda la normativa vigente en materia de Medio Ambiente.
En este tipo de auditoría el aspecto jurídico es el más importante.” (Bustos Ayoví, 2013, pág. 155)
63
Dr. Fernando Bustos Ayoví, manifiesta que
Auditoría de Evaluación del Sistema de Gestión Ambiental.- Estas auditorías son periódicas,
realizándose para conocer la eficacia del sistema interno de gestión ambiental en la instalación, para
evaluar el grado de cumplimiento de los objetivos ambientales marcados tras la auditoría anterior,
para emitir las recomendaciones y medidas correctoras precisas a la vista de los resultados obtenidos
y, si lo desea la empresa, para informar al público sobre su comportamiento ambiental. (Bustos
Ayoví, 2013, pág. 156)
Entre los dos tipos de auditoría de acuerdo a la legislación ecuatoriana se realizará la auditoría de
cumplimiento ya que se desea conocer si la empresa Herpayal Constructora Cìa. Ltda. se encuentra
realizando sus actividades de acuerdo a la legislación ambiental vigente en el país.
El Dr. Fernando Bustos Ayoví, manifiesta que los participantes en una auditoría son:
Figura 3.1 Participantes En Una Auditoría en Manual de Gestión y Control Ambiental, Dr.
Fernando Bustos, 2013
Cliente.- Es la persona u organización que solicita una auditoría, y puede ser un comprador actual o
potencial, que quiera evaluar el comportamiento ambiental de un suministrador; una organización que
quiera establecer auditorías como parte de una evaluación continuada, o la Administración, cuando el
organismo oficial requiere de auditorías de ciertos productos o servicios especiales.
64
Auditor.- Es la persona calificado para realizar auditorías ambientales. Para cada auditoría, el auditor
debe estar autorizado para esa auditoría en particular. Entre los auditores cabe distinguir el Líder del
equipo auditor y los auditores con competencia necesaria para realizar la auditoría bajo la dirección
del líder del equipo. Además pueden sumarse a los auditores otros colaboradores, tales como auditores
en prácticas, traductores e intérpretes y observadores.
Auditado.- Es la organización o entidad sobre la cual se realiza la auditoría. Puede tratarse de una
organización completa, determinados centros de fabricación o delegaciones comerciales, todo el
Sistema de Gestión Ambiental o sólo algunas áreas, departamentos o funciones de la empresa. La
figura del cliente y del auditado coincide en la misma organización o persona, cuando ésta encarga a
un tercero, una entidad de certificación, por ejemplo, la realización de una auditoría de su propio
Sistema de Gestión Ambiental, a fin de obtener un certificado. (Bustos Ayoví, 2013, pág. 161)
Las Normas Internacionales de Auditoría (NIAs) fueron expedidas por la Federación Internacional
de Contadores (IFAC), estas normas deben ser aplicadas, en forma obligatoria, en la auditoría de
estados financieros y deben aplicarse también, con la adaptación necesaria, a la auditoría de otra
información y de servicios relacionados.
65
El auditor tendrá que documentar los asuntos que son importantes para que así apoye su opinión y
los papeles de trabajos deberán ser completos y detallados para una mejor comprensión, en dichos
papeles incluirían el razonamiento del auditor sobre todos los asuntos importantes que requieran un
ejercicio de juicio, junto con la conclusión del auditor, el cual será de su propiedad. Pero el auditor
deberá adoptar procedimientos apropiados para mantener la confidencialidad y salvaguarda de los
papeles de trabajo
66
600-699 Uso del trabajo de otros
Esta sección indica que cuando el auditor principal (auditor encargado informar sobre los estados
financieros de una entidad) necesite del trabajo de otro auditor, deberá considerar la competencia
del otro auditor. Ambos podrán discutir los procedimientos de auditoría aplicados. El auditor
principal necesariamente documentará los papeles de trabajo del otro auditor
Además proporciona lineamientos a los auditores externos al considerar el trabajo de auditoría
interna. El auditor tendrá que comprender las actividades de auditoría interna para ayudar a la
planeación de la auditoría. Durante la planeación de la auditoría el auditor externo debería
desempeñar una evaluación preliminar de la función de auditoría interna cuando parezca que la
auditoría interna es relevante, para esta evaluación preliminar los criterios a tomar en cuenta son
status organizacional, alcance de la función, competencia técnica y debido cuidado profesional.
El auditor tendrá que leer la otra información para identificar las inconsistencias importantes en
relación con los estados financieros auditados.
En ciertas circunstancias, el auditor tiene una obligación legal o contractual de dictaminar
específicamente sobre otra información. En otras circunstancias, el auditor no tiene dicha
obligación. Sin embargo, el auditor necesita darle consideración a esta otra información cuando
emite un dictamen sobre los estados financieros, ya que la credibilidad de los estados financieros
auditados puede debilitarse por inconsistencias que puedan existir entre los estados financieros
auditados y esa “otra información.
67
900-999 Servicios Relacionados
Esta sección se refiere a que el auditor deberá planear y desempeñar la revisión con una actitud de
escepticismo profesional reconociendo que pueden existir circunstancias que causen que los
estados financieros estén representados erróneamente de manera relativamente importante.
Además de que se use su pericia contable, en posición a la pericia en auditoría, para reunir,
clasificar y resumir información financiera
68
Dentro de la sección de normas referentes a Declaraciones Internacionales de Auditoría se
encuentra la NIA 1010. La consideración de asuntos ambientales en la auditoría de estados
financieros.
Estas declaraciones sobre asuntos ambientales puede ser compleja y el auditor también se debe
basar en:
. Conocimiento del negocio (NIA 310)
. Evaluación de riesgo de control interno (NIA 400)
. Consideraciones de leyes y reglamentos (NIA 250)
. Otros procedimientos sustantivos
Esta evaluación incluye consideraciones de las leyes y reglamentos ambientales que pueda afectar a
la entidad y proporciona una base para que el auditor decida si hay necesidad de prestar atención a
los asuntos ambientales en el curso de la auditoría de los estados financieros.
Esta declaración proporciona preguntas ilustrativas que el auditor puede considerar cuando obtiene
conocimiento del negocio, incluyendo una comprensión del ambiente de control de la entidad y los
procedimientos de control, desde el punto de vista ambiental.
Los procedimientos de aplicación general son los procedimientos de auditoría aplicables a todo tipo
de entidad sujeta a revisión.
Debido a que el auditor no puede obtener el conocimiento que necesita para sustentar opinión en
una sola prueba, es necesario examinar cada parte o conjunto de hecho mediante varias técnicas de
aplicación simultánea o sucesiva.
69
El Dr. Fernando Bustos Ayoví, manifiesta que:
Son muchas las técnicas que se van a utilizar para llevar a buen término la auditoría; se elegirán unas
u otras básicamente en función del tipo de auditoría. A continuación esbozamos a grandes rasgos las
técnicas y cualidades de éstas, sabiendo que la última decisión en cuanto a su elección corresponde al
auditor, que decidirá basándose en toda la información recogida durante la etapa de la auditoría
previa.
La comunicación y el diálogo son técnicas a utilizar por el auditor para conseguir la cooperación
adecuada por parte de directivos, técnicos y trabajadores, y para obtener con facilidad la información
que permita conocer la situación ambiental de la empresa. Esta comunicación está basada en una
serie de cualidades humanas que debe tener el auditor; deber ser educado y amable, debe saber
escuchar y dialogar y, por supuesto, debe conocer la metodología de la auditoría y las características
técnicas generales de la empresa a auditar.
Para conseguir más información acerca del funcionamiento de la empresa, se pueden hacer controles
técnicos, que serán más rigurosos cuantos mayores sean los riesgos o deficiencias de la empresa. Estos
controles son variados, y existen muchos métodos para llevarlo a cabo:
Las técnicas de auditoría son procedimientos que se usan en todo tipo de auditoría y son muy
importantes ya que permiten sustentar la información recolectada y así de esta manera todas las
conclusiones de la auditoría tengan un buen soporte, que además podrá utilizarse, una vez realizada
durante el seguimiento, e incluso como base de datos.
70
3.1.3 INTEGRACIÓN DE LA NORMATIVA INTERNACIONAL Y DE LAS
DISPOSICIONES PROFESIONALES EN MATERIA DE AUDITORÍA
AMBIENTAL
La norma ISO 14000 es una norma internacionalmente aceptada que expresa cómo establecer un
Sistema de Gestión Ambiental (SGA) efectivo. La norma está diseñada para conseguir un
equilibrio entre el mantenimiento de la rentabilidad y la reducción de los impactos en el ambiente
y, con el apoyo de las organizaciones, es posible alcanzar ambos objetivos.
La norma ISO 14000 va enfocada a cualquier organización, de cualquier tamaño o sector, que esté
buscando reducir los impactos en el ambiente y cumplir con la legislación en materia ambiental.
El objetivo de estas normas es facilitar a las empresas metodologías adecuadas para la implantación de
un sistema de gestión ambiental, similares a las propuestas por la serie ISO 9000 para la gestión de la
calidad.
La serie de normas ISO 14000 sobre gestión ambiental incluye las siguientes normas:
71
ISO/TS 14048 Gestión ambiental - Evaluación del ciclo de vida. Formato de documentación de
datos.
ISO/TR 14049 Gestión ambiental - Evaluación del ciclo de vida. Ejemplos de la aplicación de ISO
14041 a la definición de objetivo y alcance y análisis de inventario.
ISO 14050:2009 Gestión ambiental - Vocabulario
ISO/TR 14062:2002 Gestión ambiental - Integración de los aspectos ambientales en el diseño y
desarrollo de los productos.
ISO 14063:2006 Comunicación ambiental - Directrices y ejemplos
La Norma ISO 14001: 2004, en su punto 4.5.5, hace referencia a la realización de Auditorías
internas del Sistema de Gestión Ambiental.
Según la norma, la organización debe llevar a cabo, a intervalos planificados, auditorías internas
para determinar si el Sistema de Gestión Ambiental:
72
- Es conforme con las disposiciones planificadas, con los requisitos de esta norma
internacional y con los requisitos de gestión ambiental establecidos por la organización.
- Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz.
Norma ISO 14011:2002: Guía para las auditorías de sistemas de gestión de calidad o ambiental que es
una herramienta de gestión que comprende una evaluación sistemática, documentada, periódica y
objetiva de los procesos, prácticas, procedimientos y administración de bienes y equipos ambientales.
(Cari Condori, 2010)
Esta norma indica que la auditoría puede llevarse a cabo por medio de un equipo interno
técnicamente capacitado o a través de terceros.
Abarca las tareas de búsqueda de información y recolección de datos, visitas y reuniones en planta,
toma de muestras y balance de materiales. Sobre la base de estos datos se identifica, analiza y
evalúa la gestión ambiental en relación a la utilización de materias primas, materiales e insumos y a
la fabricación de productos y subproductos; se efectúa, además, una revisión del tratamiento de
residuos, efluentes y emisiones.
Independientemente de que se precisen o no sus funciones específicas, el auditor debe reunir unos
requisitos básicos que comprenden una formación sólida y una metodología de trabajo sustentada por
la experiencia práctica.
La formación del auditor comprende varios aspectos en los que su dominio debe estar consolidado en:
73
- Formación constante y desarrollo de nuevas tecnologías.
- Actualización y reciclaje de los conocimientos adquiridos. (Bustos Ayoví, 2013, pág. 187)
Es la persona que lleva a cabo una auditoría, capacitado con conocimiento necesario para evaluar la
eficacia, y eficiencia con que se manejan los recursos de una empresa.
La persona a prestar sus servicios como Auditor debe ser poseedor de las siguientes
características y cualidades:
- Estudiar los documentos del sistema para determinar si se ajustan a las normas de referencia
correspondiente.
- Establecer el nivel de cumplimiento de los procedimientos que forman parte del Sistema de Gestión
Ambiental.
74
- Verificar que todos los departamentos y niveles de la organización siguen los procedimientos e
instrucciones técnicas establecidas.
- Determinar el grado de conformidad del sistema de gestión del auditado, o parte de él, con los
criterios de auditoría.
- Evaluar la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento de los requisitos legales y
lograr que se cumplan los objetivos especificados.
- Proponer las acciones correctivas y de mejora necesarias para alcanzar el cumplimiento de los
procedimientos y objetivos.
- Identificar las áreas de mejora potencial del Sistema de Gestión Ambiental. (Bustos Ayoví, 2013,
pág. 152)
Depende en gran medida de las actividades y el entorno en que se ubica la empresa para definir
los objetivos de una auditoría ambiental ya que son amplios y diversos; pero en general se tiene
como objetivo fundamental es determinar el cumplimiento de la normativa ambiental aplicable;
proporcionando información suficiente para que la empresa pueda para controlar, planificar y
revisar las actividades que puedan ocasionar efectos sobre el medio ambiente.
75
Establecer la metodología y la planificación adecuada.
Establecer las actividades en base a un orden cronológico, estableciendo un calendario de
actuación.
Diseñar el sistema de muestreo, incluyendo visitas a la planta y entrevistas con el personal.
Llevar a cabo el proceso de obtención y tratamiento de la información.
Revisar el proceso productivo de cada uno de los artículos fabricados por la empresa, incluyendo
un análisis del producto final.
Previo a la realización de la auditoría y con el fin de facilitar y organizar las actuaciones a llevar a cabo,
se deben clarificar, definir y planificar todos y cada uno de los siguientes aspectos:
El proceso de auditoría ambiental se inicia con una serie de actividades que tienen lugar antes de
que se realice la verdadera auditoría. Entre estas actividades figuran la selección de instalaciones,
recopilación y análisis dela información, el calendario por el que se regirá la realización de la
auditoría, que incluye la definición de su alcance y los objetivos , la selección de los temas
prioritarios, la modificación de los protocolos y la asignación de recursos del equipo auditor.
Además en esta fase se incluye una visita previa a las instalaciones para obtener información básica
y suministrar ciertos comentarios a la gerencia y personal en general.
76
3.1.3.4 Planeación de la Auditoría
Podemos sintetizar la fase de preparación, como una etapa de planificación y de toma de decisiones
sobre la forma en que se ejecutará la auditoría.
El líder del equipo auditor, deberá preparar un Plan de Auditoría que proporcione la programación y
las características básicas de la misma.
Éste, deberá ser conocido previamente por los auditores, el cliente de la auditoría y los auditados,
debiendo ser revisado y aprobado por el cliente de la auditoría y presentado al auditado antes de que
comiencen las auditorías.
1. Elaboración, que es en la que se planean los trabajos a realizar en campo para el propósito de la
auditoria.
77
2. Comentarios, en los que se aclaran dudas sobre los trabajos asignados a los auditores.
3. Solución a comentarios, que llevan el cumplimiento adecuado del trabajo asignado por el
coordinador de la auditoria. (Bustos Ayoví, 2013, pág. 165)
La fase de planificación permite al auditor identificar las áreas más importantes y los problemas
potenciales del examen, y programar la obtención de la evidencia necesaria para así realizar un
examen en los distintos componentes de la entidad auditada. El auditor planifica para determinar
de manera efectiva y eficiente las maneras de obtener los datos necesarios; la naturaleza y alcance
de la planificación puede variar según el tamaño de la entidad, el volumen de sus actividades, la
experiencia del auditor y el nivel organizacional.
Vicente Fernández , manifiesta que “en esta fase de campo, que es confundida muchas veces con
la auditoría misma, tiene lugar el contacto directo del equipo auditor con la realidad de la actividad,
así como con las personas, que a distintos niveles del organigrama funcional, van a colaborar en la
realización de la Auditoría medioambiental.” (Fernández, 1997, pág. 132)
En esta etapa se desarrolla realmente la auditoría en su sentido más estricto, para lo cual hemos de
definir los objetivos de esta etapa, la metodología que se empleará y las técnicas que se utilizarán.
Objetivos de la auditoría
El primer objetivo es la verificación de la situación técnica y ambiental de la empresa, a
partir de la información recopilada, de documentos, de entrevistas, de cuestionarios, de
controles técnicos, de la normativa y de la reglamentación existente.
El segundo objetivo es el análisis y la discusión crítica de los resultados en función de los
objetivos planteados en un principio, para completar así las informaciones recopiladas.
78
Metodología de la auditoría
Existen 5 fases para la ejecución de la auditoría:
1. Estudio de la información recopilada.
2. Estudio de los puntos fuertes y de los puntos débiles de la empresa.
3. Recopilación de pruebas.
4. Evaluación de pruebas.
5. Informe sobre los resultados de la auditoría o informe previo. (Bustos Ayoví, 2013, pág. 168)
Asimismo, constituye la fase más operativa de la auditoria, en cuanto que comprende la recolección
de información y su análisis; este hecho lleva en ocasiones a confundir esta fase con la auditoria
misma.
Vicente Fernández, manifiesta que “los informes de las auditorías de medio ambiente suponen la
culminación de toda una larga serie de pasos de planificación y recogida de información, que
constituyen las fases iniciales de la auditoría.” (Fernández, 1997, pág. 150)
Es la fase de elaboración del informe final o informe del auditor, presentando los resultados y las
conclusiones obtenidas junto con las recomendaciones, observaciones y medidas correctoras
adecuadas. Se debe llamar la atención especialmente sobre las deficiencias, las infracciones y los
riesgos detectados, insistiendo sobre la urgente necesidad de soluciones, tanto técnicas como jurídicas.
79
El Borrador
Es muy importante que, según se vaya realizando el estudio, los resultados obtenidos y los aspectos
relevantes detectados queden reflejados puntualmente en un borrador de trabajo.
Este hecho radica en que los datos y conclusiones anotados van a ser la herramienta fundamental de
que va a disponer el auditor a la hora de redactar el informe que debe entregar a la empresa. Por esto,
es conveniente, a l ahora de hacer el borrador de trabajo, tener en cuenta la estructura de éste para
facilitar la labor posterior. En este sentido, el borrador debe reunir unas condiciones tales que lo
conviertan en un precioso aliado.
Informe Provisional
Con todo el material debidamente organizado, se procede a confeccionar un Informe Provisional que
aborde todos los puntos que el auditor considere necesarios. Con este primer informe tendrán lugar
una serie de entrevistas con los responsables de la empresa auditada. En estos encuentros, el auditor
expondrá a los auditados las conclusiones finales, con objeto de que haya un acuerdo entre ellos sobre
los resultados finales y las medidas propuestas para subsanar las irregularidades detectadas en cada
sector.
Informe Final
La forma de presentar los resultados finales y el contenido del informe final variarán mucho en
función de los objetivos iniciales dela auditoría y de los resultados finales obtenidos.
En la elaboración del informe final se deben tomar en cuenta:
La presentación de los resultados.
El contenido del informe.
Resumen y conclusiones. (Bustos Ayoví, 2013, págs. 174-176)
El informe debe ser verificable, por eso deben estar incluidos los anexos sobre los documentos y
temas que se traten. También es conveniente hacer referencia a los lugares específicos donde se han
observado los elementos que se citan, facilitando así su posible verificación.
80
Por lo tanto, los objetivos del informe final son:
81
4 CAPÍTULO 4
A continuación se desglosa cada una de las fases y las actividades realizadas en cada una de ellas, a
través de las visitas de campo, entrevistas, revisión y análisis de la información recopilada.
Días antes de la iniciación de la Auditoría Ambiental se hizo un recorrido por las oficinas y los
proyectos de construcción, con el Gerente General. A cada responsable de las diferentes unidades
de trabajo se le informo acerca de la actividad que se va a realizar con conocimiento y aprobación
de Gerencia General y se pidió la colaboración en caso de que se requieran datos directos o
indirectos.
De igual forma se realizó una reunión de trabajo con todo el personal con la coordinación del
Gerente General para explicar el alcance y el objetivo del trabajo.
82
AUDITORÍA AMBIENTAL
FICHA TÉCNICA
Actividad: Construcción_____________________________________
83
4.1.2 DEFINICIÓN DE OBJETIVOS
Realizar una auditoría ambiental a la empresa “Herpayal Constructora Cía. Ltda.” ubicada en la
Ciudad de Quito, por el periodo Mayo – Agosto de 2014; para verificar el cumplimiento de la
legislación ambiental vigente.
84
4.1.3 ALCANCE DE LA AUDITORÍA
El alcance hace referencia a los aspectos del proceso de construcción que serán objeto de la
auditoría ambiental como son:
85
4.2 FASE II - PROGRAMACIÓN Y PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA
Cronograma de actividades.
Cuestionario de Pre - Auditoría
Recopilación, revisión y análisis de la información existente.
Recopilación y revisión de la información presentada para la auditoría por parte de la
compañía.
86
87
4.2.2 CUESTIONARIO DE PRE – AUDITORÍA
AUDITORÍA AMBIENTAL
CUESTIONARIO DE PREAUDITORÍA
N. de Trabajadores: 30
N. de Directivos: 3
Ciudad: Quito
88
AUDITORÍA AMBIENTAL
CUESTIONARIO DE PREAUDITORÍA
PRESIDENCIA
EJECUTIVA
GERENCIA
GENERAL
ASESORÍA LEGAL
ASESOR LEGAL (EXT.)
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GERENTE ADMINISTRATIVO
GERENCIA TÉCNICA
GERENTE DE PROYECTOS
CONTABILIDAD
ASISTENTE CONTABLE
MENSAJERÍA
CONSTRUCCIÓN VENTAS
PLANIFICACIÓN
JEFE DE OBRA CONTRATO MANDATO (EXT.)
DISEÑO ARQUITECTONICO
ARQ. DISEÑADOR
DISEÑO ESTRUCTURAL
ING. ESTRUCTURAL SUBCONTRATACIÓN
(EXTERNO) RESIDENTE DE OBRA
CERRAJERÍA
89
AUDITORÍA AMBIENTAL
CUESTIONARIO DE PREAUDITORÍA
SI NO FECHA
¿Se han realizado otras auditorías anteriores?
· Ambientales
X
· De emisiones y ruidos
X
· De seguridad
X
· Energéticas
X
· Otras (especificar)
X
· Políticas Ambientales
X
· Plan de manejo ambiental
X
· Estudios de impacto ambiental
X
· Sistema de gestión Ambiental
X
· Evaluaciones de aspecto general de las construcciones
X
· Programa Ambiental de la Empresa
X
· Otros (especificar)
X
90
AUDITORÍA AMBIENTAL
CUESTIONARIO DE PREAUDITORÍA
91
4.3 FASE III - EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
También se realizó entrevistas en las oficinas para recabar información que no estaba disponible en
la construcción, para lo cual se conversó con el gerente general, gerente técnico y la contadora de la
empresa.
Algunas de las actividades tomadas en cuenta se las evidencio a través de fotografías como son las
siguientes:
92
Figura 4.1 Tubo Bajante para los Escombros en Herpayal Constructora Cía. Ltda.,
Edificio Alicante
Los escombros de pisos superiores son recolectados a través de una instalación de bajantes para
evitar que caiga encima del personal que se encuentra en la construcción y de esta manera también
se puede tener una recolección ordenada para facilitar luego su traslado.
93
Figura 4.2 Recolección de Escombros de la Obra en Herpayal Constructora Cía. Ltda.,
Edificio Alicante
Los escombros se encuentran recolectados en el parqueadero del edificio para así tengan mejor
acceso a la recolección para su traslado, se pudo observar que los escombros no están clasificados,
dentro de eso se encontró botellas plásticas y papel y cartones.
94
Figura 4.3 Traslado de Escombros en Herpayal Constructora Cía. Ltda.,
Edificio Alicante
Los escombros son recolectados en volquetas y trasladados a sitios autorizados por el municipio;
cabe recalcar que los escombros son retirados de la obra cada semana.
SE puede observar que la empresa no obstruye las calles con material o escombros, y además tiene
la señalización de encontrarse trabajando en actividades de construcción.
95
Figura 4.5 Materiales De Construcción en Herpayal Constructora Cía. Ltda.,
Edificio Alicante.
96
Figura 4.6 Implementos de Trabajo en Herpayal Constructora Cía. Ltda.,
Edificio Alicante
Los trabajadores constan con cada uno de los implementos y equipo de protección para realizar su
trabajo, para evitar accidentes, y dificultades en su ambiente laboral.
97
Figura 4.8 Equipos e Instalaciones en Herpayal Constructora Cía. Ltda., Edificio
Pontevedra
Para ayuda al medio ambiente se usa extractores eólicos, existe ventilación en las gradas en caso de
incendios, el calefón se encuentra en el techo para que tenga ventilación por la emisión de gas, y
para evitar accidentes se encuentra instalado un pararrayo en la parte alta del edificio.
98
4.3.2 MATRICES DE CUMPLIMIENTO DE LA LEGISLACIÓN AMBIENTAL
VIGENTE
La evaluación se realizó a lo que establece la normativa ambiental vigente, y para ello se calificó
tomando en cuenta la siguiente tabla:
CLASE CARACTERÍSTICA
Calificación que implica una falta leve frente a las Leyes Aplicables,
dentro de los siguientes criterios:
Calificación que implica una falta grave frente a las Leyes Aplicables.
Una calificación de NC+ puede ser aplicada también cuando se produzcan
repeticiones periódicas de no conformidades menores. Los criterios de
calificación son los siguientes:
99
4.3.2.1 Revisión de Cumplimiento de la Ley de Gestión Ambiental.
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
100
4.3.2.2 Revisión de Cumplimiento del Texto Unificado de Legislación Secundaria
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
AGUA Libro VI Anexo 1 – Norma de Calidad Ambiental y Descarga de Efluentes: Recurso Agua
101
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
SUELO Libro VI Anexo 2 – Norma de Calidad del Recurso Suelo y Criterios de Remediación para Suelos Contaminados
102
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
RUIDO Libro VI Anexo 5 – Límites Permisibles de Niveles de Ruido Ambiente para Fuentes Fijas y Fuentes Móviles, y para Vibraciones
103
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
RESIDUOS Libro VI Anexo 6 – Norma de Calidad Ambiental para el Manejo y Disposición Final de Desechos Sólidos no Peligrosos
104
4.3.2.3 Revisión de Cumplimiento de la Ley de Prevención y Control de la Contaminación Ambiental (ROS. 418, Septiembre de 2004)
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Queda prohibido expeler hacia la atmósfera o
descargar en ella, sin sujetarse a las
correspondientes normas técnicas y
regulaciones, contaminantes que, a juicio de los No se hace ninguna descarga hacia la
Ministerios de Salud y del Ambiente, en sus
1 Art. 1 X atmósfera sin verificar que o haya
respectivas áreas de competencia, puedan
perjudicar la salud y vida humana, la flora, la incumplimiento legal.
fauna y los recursos o bienes del estado o de
particulares o constituir una molestia.
105
4.3.2.4 Revisión de Cumplimiento del Reglamento de Seguridad y Salud para la Construcción y Obras Públicas
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
106
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
107
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
d) Tercerizadores de servicios
complementarios, contratistas y
subcontratistas: Los tercerizadores, contratistas Se pudo observar a los trabajadores de los
y subcontratistas, son responsables de la subcontratistas que tenían la indumentaria y
7 Art. 20 aplicación de la normativa vigente en materia de X equipos necesarios para realizar sus
seguridad y salud para con sus trabajadores. actividades, y había un supervisor en cada
Desarrollarán acciones de prevención y una de las subactividades.
protección que se ajusten a los riesgos inherentes
a la obra o servicio a prestar.
108
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
109
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Protección a las personas y a los bienes.-
Toda construcción urbana deberá tener un
cerramiento de 2 metros de altura mínima,
medido sobre la cota del bordillo de la acera:
Existe el cerramiento en el área de
14 Art. 39 X
a) Cuando exista el riesgo de caídas de objetos construcción, pero no existe viseras.
sobre los usuarios de las vías peatonales, éstas
serán protegidas por una marquesina (volados
tipo visera) de material resistente.
110
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Caída y evacuación de materiales:
1. A fin de prevenir la caída de materiales se
instalarán dispositivos que formen una
superficie de recogida.
2. Se prohíbe terminantemente arrojar
escombros y materiales desde las plantas
superiores al suelo, debiendo transportarse Existen bajantes para arrojar los escombros, y
estos mediante el empleo de medios estos recolectar en el subsuelo si ensuciar
18 Art. 44 X
adecuados tales como: cintas, rampas, tolvas, escaleras ni suelos y son movidos del subsuelo a
y similares. los botaderos una vez por semana.
3. Se evitará en todo lo posible la acumulación
de materiales de demolición sobre suelos y
escaleras. Para ello el trabajo será organizado
de tal manera que sean evacuados lo más
rápidamente posible después de las
operaciones de demolición.
111
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Los empleadores, deberán proveer a sus
trabajadores y sin costo alguno para ellos, los
siguientes elementos de protección personal:
112
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Los carteles de seguridad deben ser respetados Las indicaciones de seguridad, en el uso de
por todo el personal en la obra, ya sea personal X
herramientas e indumentaria para trabajos
22 Art. 120 operativo y/o administrativo. Así mismo se
deben respetar todas las indicaciones de peligrosos no son acatadas por los
seguridad. trabajadores.
Todo trabajador nuevo que ingresa a la empresa No se ha realizado capacitaciones formales, para
o a la obra deberá obligatoriamente recibir la lo cual se está estableciendo cronogramas para
23 Art. 141 inducción en materia de prevención de riesgos X que todo el personal esté capacitado acerca de la
laborales. Se le informará acerca de los riesgos prevención de riesgos dentro del proceso de la
que tiene cada actividad y la forma de
prevenirlos.
construcción.
113
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
114
4.3.2.5 Revisión de Cumplimiento de la Ordenanza 0213 Distrito Metropolitano de Quito: Sustitutiva del Título V, "Del Medio Ambiente", Libro Segundo, del
Código Municipal
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Son obligaciones y responsabilidades
en el aseo de la ciudad, las que se
detallan a continuación:
115
4.3.2.6 Revisión de Cumplimiento de las Normas Técnicas para la Aplicación de la Codificación del Título V, “Del Medio Ambiente”, Libro Segundo, del Código
Municipal para el Distrito Metropolitano de Quito, Resolución N.- 003
VERIFICACIÓN DE
ARTÌCULO DE CONFORMIDADES
N.- DESCRIPCIÓN DE ARTÍCULO HALLAZGO DE AUDITORÌA
REFERENCIA
C NC+ NC- NA
Norma Técnica de Calidad del Aire Ambiente.
116
4.3.3 RESUMEN DE HALLAZGOS ENCONTRADOS Y PLAN DE ACCIÓN
117
N.- NC DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD PLAZO RESPONSABLE OBSERVACIÓN IMPORTANTE
Implementar de señalización en la
La señalética dentro de la obra es Proveer a la obra de la obra considerando señalética de
8 NC-
insuficiente 30 días
señalética necesaria. información, prevención, peligro y
obligatoria.
118
N.- NC DESCRIPCIÓN ACTIVIDAD PLAZO RESPONSABLE OBSERVACIÓN IMPORTANTE
No se ha realizado capacitaciones
formales, para lo cual se está Gerencia Los trabajadores para ejercer sus
estableciendo cronogramas para que todo Realizar capacitaciones
General / actividades correctamente y
10 NC-
el personal esté capacitado acerca de la al personal en temas de 1 año
gerencia prevenir riesgos deben estar
prevención de riesgos dentro del proceso prevención de riesgos
Técnica debidamente capacitados.
de la construcción.
Todas estas observaciones deberán estar descritas en el Plan de Manejo Ambiental que la empresa implemente
119
4.4 FASE IV – INFORME DE AUDITORÍA
Se realizó el análisis de seis (6) cuerpos legales en materia ambiental; revisándose en total 45
ítems, con 28 conformidades, 12 No Conformidades menores y 5 ítems No aplicables.
Ítems No
Cuerpo Legal Auditado Revisados
C NC+ NC-
Aplica
Esté se estructura de la siguiente manera: en primer lugar se indica el alcance de la auditoría, para
luego comentar cada una de No Conformidades menores (NC-) encontradas y se hace las
observaciones de importancia.
No se pone los nombres de los responsables sino únicamente el área; en vista de que es una tesis,
cuyo objetivo es orientar cómo se hace una Auditoría Ambiental de Cumplimiento; y, cual es la
estructura del informe.
120
En el informe se señalan las diferentes No Conformidades menores probadas a través del examen,
ya que este es el objetivo de la auditoría; por consiguiente, no constan las conformidades
vislumbradas en la investigación de campo, en vista de que una auditoría ambiental de
cumplimiento no se realiza para determinar las conformidades; sin embargo algunas de éstas
constan en los papeles de trabajo.
121
INFORME DE AUDITORÍA AMBIENTAL DE CUMPLIMIENTO
EMPRESA HERPAYAL CONSTRUCTORA CÍA. LTDA.
PERÍODO MAYO – AGOSTO 2014
He realizado la Auditoría Ambiental a la Empresa Herpayal Constructora Cía. Ltda. con el objeto
de evaluar la eficiencia y eficacia del cumplimiento de la legislación ambiental vigente, en el
desarrollo de las actividades en los proyectos de construcción y en el caso de encontrarse
inconformidades emitir las observaciones pertinentes.
Para la auditoría se utilizó la legislación ambiental vigente; como es la Ley de Gestión Ambiental,
Ley de Legislación Secundaria (TULAS), la Ley de Prevención y Control de la Contaminación
Ambiental que establece los principios y directrices de la política ambiental, en la cual se
determinan las obligaciones, responsabilidades, niveles de participación de los sectores públicos y
privados; además del control de la contaminación del aíre, agua y suelo. Se utilizó también el
Reglamento de Seguridad y Salud para la Construcción y Obras Públicas que hace referencia al
ambiente de trabajo; además se tomó en cuenta para nuestro estudio las Ordenanzas Municipales
que hacen referencia del cuidado del medio ambiente en las distintas actividades productivas que se
realizan en la ciudad de Quito.
No Conformidades Menores
122
7. No se realiza o se pide examen médico antes de ser contratados, tampoco hay exámenes
médicos periódicos ya que no existe un programa de vigilancia de la salud.
8. La señalética dentro de la obra es insuficiente
9. Las indicaciones de seguridad, en el uso de herramientas e indumentaria para trabajos
peligrosos no son acatadas por los trabajadores.
10. No se ha realizado capacitaciones formales, para lo cual se está estableciendo cronogramas
para que todo el personal esté capacitado acerca de la prevención de riesgos dentro del
proceso de la construcción.
11. No existen carteleras informativas y educativas, y se encuentran en planificación las
charlas de seguridad en la construcción.
Observaciones
123
5 CAPÍTULO 5
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
5.1 CONCLUSIONES
El trabajo de tesis se desarrolló en base al cumplimiento del contenido del Plan de Tesis;
evaluando de manera eficiente y eficaz el cumplimiento de la legislación ambiental, con el
fin de presentar un producto profesional al Gerente General de la empresa para que sirva en
función de mejora.
Las visitas de campo realizadas en obra permitieron verificar el estado en el que se realiza
la construcción, evaluando las conformidades y no conformidades de las actividades de la
empresa conforme a la legislación ambiental ecuatoriana.
La empresa Herpayal Constructora Cía Ltda. no cuenta con estudio de impacto ambiental,
sistema de gestión ambiental, y plan de manejo ambiental, por lo tanto no tiene políticas
ambientales establecidas.
Las actividades productivas de Herpayal Constructora Cía. Ltda. generan impactos de baja
intensidad hacia el ambiente externo ya que son temporales y están asociados con el
período funcional de la actividad.
124
29 conformidades (65%)
5 No aplicables (11%)
5.2 RECOMENDACIONES
125
6 CAPÍTULO 6
BIBLIOGRAFÍA
Bustos Ayoví, F. P. (2013). Manual de gestión y control ambiental (4a ed.). Quito, Ecuador: NR
Industria Gráfica.
Cari Condori, E. V. (2010). La Auditoría ambiental bajo las Normas ISO. Recuperado el 17 de
Julio de 2017, de Monografías.com: http://www.monografias.com/trabajos82/auditoria-
ambiental-normas-iso/auditoria-ambiental-normas-iso2.shtml
Chiavenato, I. (2001). Administración teoría, procesos y práctica (3a ed.). Bogotá, Colombia:
McGraw-Hill.
Congreso Nacional de la República del Ecuador. (1999). Ley de gestión ambiental. Quito,
Pichinhca, Ecuador.
de la Torre Chauvín, E., & Díaz Reinoso, X. d. (2000). Manual de auditoría ambiental. Quito:
Corporación OIKOS.
126