TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999

TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N°
0
1
4
6
7

TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N°
1
2
9
ABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO

DESCRIPCIÓN
DEPOSITO
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)

ABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE

ABLA 4: TIPO DE MONEDA

DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N° DESCRIPCIÓN
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
4 CARNET DE EXTRANJERIA
6 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
7 PASAPORTE
TABLA 4: TIPO DE MONEDA

N° DESCRIPCIÓN
1 NUEVOS SOLES
2 DÓLARES AMERICANOS
9 OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

CÓDIGO

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22
23

24

25

26

27

28

29

30

31
LA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN

LIBRO CAJA Y BANCOS

LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS

REGISTRO DE COMPRAS

REGISTRO DE CONSIGNACIONES

REGISTRO DE COSTOS

REGISTRO DE HUÉSPEDES

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES

REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES

REGISTRO IVAP

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-
99/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-
2001/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-
2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-
2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-
2004/SUNAT

REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-
2004/SUNAT

REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA

LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA

LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS

LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO

LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES

LIBRO DE PLANILLAS
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

N° FECHA APELLIDOS Y NOMBRE CTA CONTAB BASE IMP IGV TOTAL Bancos Contado Canje por letra
1 3-Mar San Martín SAC 33691 2,990.00 538.20 3,528.20 1,764.10
2 4-Mar Trujillo SRL 6011 1,200.00 216.00 1,416.00 849.6 566.40
3 10-Mar Luz del Sur 6361 147.46 26.54 174.00 174.00
4 10-Mar Sedapal 6363 66.10 11.90 78.00 78.00
5 10-Mar Movistar 6365 215.25 38.75 254.00 254.00

TOTALES 4,618.81 831.39 5,450.20 2,867.70 252.00 566.40

FORMATO 14.1 REGISTRO DE VENTAS

N° FECHA CLIENTE BASE IGV TOTAL Dep Cta Cte efectivo Canje por letra
1 2-Mar Huamán Vargas Fernando 1,067.80 192.20 1,260.00 0.00 1,260.00
2 6-Mar La Luna EIRL 2,135.59 384.41 2,520.00 1,764.00 756.00
3 23-Mar Internacional SA 1,423.73 256.27 1,680.00 1,680.00

TOTALES 4,627.12 832.88 5,460.00 3,444.00 1,260.00 756.00

70111 40111 1212
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO: MARZO - 2017
RUC: 20003747573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL RAYO SAC
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO INTERBANK
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 375-102030

N° FECHA OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

N° DE
CORR. DE LA MEDIO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
TRANSACCIÓN
DENOMINACIÓN O O DOCUMENTO
DE LA OP. DE PAGO LA OPERACIÓN
RAZÓN SUSTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OP. (TABLA 1) DE LA OPERAC.
SOCIAL

SALDO INICIAL 10,000.00

01 03-03 007 Pago 50% factura N°327-947 San Martín SAC 0201 4654 Inmuebles maqu y eq 1,764.10

02 04-03 007 Pago 60% factua 004-837 Trujillo SRL 0202 4212 Emitidas 849.60

03 06-03 001 Cobro 70% fact N°001-101 La Luna EIRL 12345 1212 Emitidas en cartera 1,764.00

04 08-03 001 Cobranzas dia 02-03 el rayo sac 9875 101 Caja 1,260.00

05 14-003 007 Pago servicio tel╬fono Movistar 204 4699 Otras ctas por pagar 254.00

06 20-03 007 Pago 50% fact N°764-988 Mil Oficios 203 4699 Otras ctas por pagar 1,044.50

07 23-03 001 Cobranza factura N°001-102 Internacional SA 5588 1212 Emitidas en cartera 1,680.00

08 30-03 007 Pago plabnilla sueldo Reyes Martinez 205 4111 Sueldos 1,544.25

09 30-03 007 Pago plabnilla sueldo Rojas Blas 206 4111 Sueldos 2,518.65

TOTALES 14,704.00 7,975.10

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"

PERÍODO: MARZO - 2017

RUC: 20003747573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EL RAYO SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELAT FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO LA LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN
SALDO INICIAL 5,000.00
001 02-03 Cobro boleta N° 001-101 1212 Emitidas en cartera 1,260.00
002 08-03 Depósito en cta corriente 1041 Cuentas ctes operativas 1,260.00
003 14-03 Pago de recibos de agua y luz 4699 Otras ctas por pagar 252.00
004 17-03 Pago RH N° 002-309 4699 Otras ctas por pagar 245.00

TOTALES 6,260.00 1,757.00

 PLANILLA

Apellidos y Nom Cargo Rem Básica Asig fam Rem Mensual ONP TOTAL DSCTO NETO PAGAR Essalud
Reyes Martinez Juana Vendedor 1,690.00 85.00 1,775.00 230.75 230.75 1,544.25 159.75

Rojas Blas Mario Administrador 2,810.00 85.00 2,895.00 376.35 376.35 2,518.65 260.55

TOTALES 4,500.00 170.00 4,670.00 607.10 607.10 4,062.90 420.30

6211 622 6271

4032 4111 4031
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: MARZO - 2017

RUC: 20003747573
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA " EL RAYO" SAC

N°
CORRELATI FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
VO

DEL CÓDIGO DEL NÚME NÚMERO

ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE LIBRO DEL
RO

CORR
O CÓDIGO O
ÚNICO OP. LA OPERACIÓN REGISTRO ELATIV DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O O

DE LA SUSTENTATO
OPERACIÓN (TABLA 8) RIO

01 01/03 3 10 Efectivo y equiv de efectivo 15,000.00

Por la centralización del Libro de
Inventarios y Balances 20 Mercaderías 28,000.00
33 Inm maq y equipo 2,880.00
46 Ctas por pagar diversas 2,089.00
50 Capital 37,000.00
59 Resultados acumulados 6,791.00
02 17/03 6343 Inm Maq y equipo 245.00
Por la provisión del RH del técnico
4699 Otras ctas por pag div 245.00
03 17/03 Transferencia de la cuenta 63 943 Servicios de terc eros 245.00
791 Cargas imputables a cta de ctos 245.00
04 28/03 Por la provisión de la planilla de 6211 Sueldos 4,500.00
sueldos
622 Otras remuneraciones 170.00
6271 Reg prestac de salud 420.30
 4031 Essalud 420.30
4032 ONP 607.10
4111 Sueldos x pagar 4,062.90
05 28/03 Transferencia de la cuenta 62 942 Sueldos 3,155.55
952 Sueldos 1,934.75
791 Cargas imputables a cta de ctos 5,090.30
06 31/03 Centralización Reg vtas 14 1212 Emitidas 5,460.00
40111 IGV 832.88
70111 Terceros 4,627.12
07 31/03 Por el canje de fact x letra 1231 En cartera 756.00
1212 Emitidas 756.00
08 31/03 Por el costo de ventas 69111 Terceros 1,300.00
20111 Costo 1,300.00
09 31/03 Por la centralización de registro de 8 33691 Costo 2,990.00
compras
6011 Mercaderias manufacturadas 1,200.00
6361 Energía eléctrica 147.46
6363 Agua 66.10
6365 Teléfono 215.25
40111 Igv 831.39
4212 Emitidas 1,416.00
4654 Inm maq y equipo 3,528.20
4699 Otras cuentas por pag div 506.00
10 31/03 Por el ingreso de la mercaderia a 2011 Mercaderías manufacturadas 1,200.00
almacén
6111 Mercaderías manufacturadas 1,200.00
11 31/03 Por la transferencia de la cuenta 943 Servicios de terceros 171.53
63
953 Servicios de terceros 257.29
791 Cargas imputables a cta de ctos 428.82
12 31/03 Por el canje de fact x letra 4212 Emitidas 566.40
423 Letras por pagar 566.40
13 31/03 Por la centralización de ingresos 1 101 Caja 1,260.00
de caja
1212 Emitidas en cartera 1,260.00
14 31/03 Por la centralización de egresos 1 1041 Cuentas corrientes operativas 1,260.00
de caja
4699 Emitidas en cartera 497.00
101 Caja 1,757.00
15 31/03 Por la centralización de ingresos 1 1041 Cta ctes operativas 3,444.00
de bancos
1212 Emitidas en cartera 3,444.00
16 31/03 Por la centralización de egresos 1 4111 Sueldos 4,062.9
de bancos
4212 Emitidas 849.60
4654 Inm maq y equipo 1,764.10
4699 Otras ctas por pag div 1,298.50
1041 Ctas ctes operativas 7,975.10
17 31/03 68145 Equipos div 82.43
Por la provisión de la depreciación
39135 Equipos div 82.43
18 31/03 Por la transferencia de la cuenta 948 Depreciación 32.97
68
958 Depreciación 49.46
781 Cargas cubiertas por provisiones 82.43
 10 12 20 40 33 59
15,000.00 1,757.00 5,460.00 756.00 28,000.00 1,300.00 831.39 420.30 2,880.00 6,791.00
1,260.00 7,975.10 756.00 1,260.00 1,200.00 607.10 2,990.00
1,260.00 3,444.00 832.88
3,444.00

20,964.00 9,732.10 6,216.00 5,460.00 29,200.00 1,300.00 831.39 1,860.28 5,870.00 0.00 0.00 6,791.00

42 46 50 63 95 79
566.40 1,416.00 497.00 2,089.00 37,000.00 245.00 1,934.75 245.00
849.60 566.40 1,764.10 245.00 147.46 257.29 5,090.30
1,298.50 3,528.20 66.10 49.46 428.82
506.00 215.25

1,416.00 1,982.40 3,559.60 6,368.20 0.00 37,000.00 673.81 0.00 2,241.50 0.00 0.00 5,764.12

94 62 68 39 70 60
245.00 4,500.00 82.43 82.43 4,627.12 1,200.00
3,155.55 170.00
171.53 420.30
32.97

3,605.05 0.00 5,090.30 0.00 82.43 0.00 0.00 82.43 0.00 4,627.12 1,200.00 0.00

61 69 41 78
1,200.00 1,300.00 4,062.90 4,062.90 82.43
0.00 1,200.00 1,300.00 0.00 4,062.90 4,062.90 0.00 82.43
 HOJA DE TRABAJO - BALANCE DE COMPROBACIÓN
EMPRESA "EL RAYO" SAC
AL 31 DE MARZO DE 2017

SUMAS DEL MAYOR SALDO TRANSFERENCIAS Y CANCELACIONES

CUENTAS DEL BALANCE RESULTADOS POR NATURAle RESULTADOS POR FUNCIÓN
CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 20,964.00 9,732.10 11,231.90 11,231.90
12 6,216.00 5,460.00 756.00 756.00
20 29,200.00 1,300.00 27,900.00 27,900.00
33 5,870.00 5,870.00 5,870.00
39 82.43 82.43 82.43
40 831.39 1,860.28 1,028.89 1,028.89
41 4,062.90 4,062.90
42 1,416.00 1,982.40 566.40 566.40
46 3,559.60 6,368.20 2,808.60 2,808.60
50 37,000.00 37,000.00 37,000.00
59 6,791.00 6,791.00 6,791.00
60 1,200.00 1,200.00 1,200.00
61 1,200.00 1,200.00 1,300.00 -100.00
62 5,090.30 5,090.30 5,090.30
63 673.81 673.81 673.81
68 82.43 82.43 82.43
69 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
70 4,627.12 4,627.12 4,627.12 4,627.12
78 82.43 82.43 82.43
79 5,764.12 5,764.12 5,764.12
94 3,605.05 3,605.05 3,605.05 3,605.05
95 2,241.50 2,241.50 2,241.50 2,241.50

86,312.98 86,312.98 59,950.99 59,950.99 7,146.55 7,146.55 45,757.90 48,277.32 7,046.54 4,527.12 7,146.55 4,627.12
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO ----.---- -2,519.42 -2,519.42 ----.---- -2,519.43 ----.----
TOTALES 45,757.90 45,757.90 4,527.12 4,527.12 4,627.12 4,627.12
 Estado de situación financiera

Activo corriente Pasivo corriente

Efectivo y equivalente de efectivo 11,231.90 Tributos por pagar 1,028.89
Cuentas por cobrar comerciales 756.00 Ctas por pagar comerciales 566.40
Mercaderías 27,900.00 Otras cuentas por pagar 2,808.60
Tot act corriente 39,887.90 Total pas corriente 4,403.89

Pas no corriente
Activo no corriente
Inmueble maquinaria y equipo 5,787.57 Patrimonio
Tot act no corriente 5,787.57 Capital 37,000.00
Res acumulados 6,791.00
Res ejercicio (2,519.42)
Total Patrimonio 41,271.58

Total Activo 45,675.47 Total pasivo y patrimonio 45,675.47

 Estado de resultados
El Rayo SAC
Al 31 de marzo de 2017

Ventas 4,627.12
(-) Costo de Ventas (1,300.00)
Utilidad Bruta 3,327.12
(-) Gastos Administrativos (3,605.05)
(-) Gasto de Ventas (2,241.50)
Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
Utilidad operativa (2,519.43)
(-) Gastos financieros
Ingresos financieros
Resultado antes de impuestos (2,519.43)
IR
Pérdida del ejercicio (2,519.43)