Ficha Tecnica Devolucion IVA

FICHA TCNICA
LISTADO DE TRANSACCIONES PARA LA DEVOLUCIN DE IVA

POR INTERNET - Versin 1.0.4
1.
CONSIDERACIONES GENERALES
El Listado de Transacciones para la Devolucin de IVA por Internet (o Listado de
comprobantes que sustentan costos de produccin y/o comercializacin) contiene
informacin de los comprobantes de compras y valores de base imponible e IVA
de importaciones de un periodo fiscal especfico, con lo cual se podr identificar
las transacciones y valores que sern sujetos de revisin y anlisis para la
devolucin automtica de IVA por Internet.
Esta informacin podr ser presentada por:
1. Exportadores de bienes
1.1
Empaquetamiento
La informacin para ser enviada por internet debe venir en un slo archivo
empaquetado, mediante cualquier programa que permita comprimir archivos en
extensin .ZIP (por ejemplo WINZIP). Este nico archivo empaquetado se
denominar Dnumeroruc_mmaaa.zip; donde numeroruc representa el nmero
de RUC del solicitante, mm representa el mes al que corresponde la
informacin y aaaa corresponde al ao.
Para el envo del archivo a travs de Internet, solo se aceptarn archivos
empaquetados.
1.2
Especificaciones tcnicas de la informacin

Todos los campos son obligatorios, por lo tanto, no podrn estar vacos o
nulos.
Los campos en los cuales se ingresen valores monetarios o montos deben ser
registrados en dlares americanos. Estos valores siempre deben ser positivos.
2.
ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

INFORMACION BASICA DEL SOLICITANTE - SUJETO PASIVO
Descripcin del campo
nombre del
campo xml
RUC del solicitante

Ao - perodo solicitado
numeroRuc
anio
Mes - perodo solicitado
mes
2.1
BASE A
VERIFICAR
IDENTIFICACIN DEL SOLICITANTE

Existente, 9no. Dgito con 001 al final
2002 en adelante mximo ao vigente
mximo mes vigente en combinacin con el ao
Segn anio
(R2) Verificar que los valores esten entre
01,02,,,,,,10,11,12 segn tabla 1
Identificacin del contribuyente

RUC del solicitante
condicin
Anexo Transaccional Simplificado

LISTADO DE TRANSACCIONES PARA LA DEVOLUCIN DE IVA POR INTERNET
Nmero de RUC del contribuyente que presenta la informacin. Este debe ser
un nmero vlido, con 13 caracteres, los tres ltimos deben ser 001. Debe
cumplir con el dgito verificador. Esta informacin es obligatoria. El solicitante es
quien realiz las compras o importaciones.
Perodo solicitado - Ao
Corresponde al ao en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de cuatro caracteres, se aceptarn
solamente periodos desde 2008 en adelante. Por ejemplo realiza una compra y
la registra contablemente el 08 de enero de 2008, esta compra deber constar
en el listado correspondiente al perodo (anio) 2008.
Perodo solicitado - Mes

Corresponde al mes en el que el contribuyente contabiliza y en el que declar
las transacciones efectuadas, consta de dos caracteres, se aceptarn
solamente periodos establecidos en la Tabla 1. Por ejemplo realiza una compra
y la registra contablemente el 08 de enero de 2008, esta compra deber
constar en el listado correspondiente al perodo (mes) 01.
2.2
Compras Locales
nombre del
campo xml
Longitud Longitud Tipo de

Mnima Mxima Campo
Formato
COMPRAS LOCALES
Identificacin del sustento tributario
codSustento
Tipo de Identificacin del Proveedor
tpIdProv
No. de Identificacin del Proveedor
idProv
Cdigo tipo de comprobante
tipoComprobante
Fecha de registro contable del comprobante de
fechaRegistro
venta
No. de serie del comprobante de venta
establecimiento
establecimiento
No. de serie del comprobante de venta - punto
puntoEmision
de emisin
No. secuencial del comprobante de venta
secuencial
No. de autorizacin del comprobante de venta autorizacion
Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
baseImponible
Monto IVA
montoIva
IVA Solicitado en Compras
IvaSolicitado
2
2
10
1
2
2
13
2
Caracter
Caracter
Caracter
Caracter
Tabla 5
Tabla 2
Enteros
Tabla 4
10
10
Fecha
Dd/mm/aaaa
Caracter
Enteros
Caracter
Enteros
1
3
4
4
4
9
37
12
12
12
Caracter
Caracter
Numrico
Numrico
Numrico
Enteros
Enteros
2 decimales
2 decimales
2 decimales
Identificacin del sustento tributario

Este campo contiene el tipo de sustento tributario del comprobante ingresado,
el campo es de dos caracteres, segn las especificaciones de la tabla 4.
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Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a

un tipo de sustento de crdito tributario y otra a un distinto, deben constar dos
registros.
A continuacin se detalla la aplicacin de cada cdigo:
CDIGO
APLICACIN
01
Debe ser utilizado para todas aquellas prestaciones de servicios o
adquisiciones de bienes distintos de inventarios y activos fijos gravadas con
derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA y que no
aplican en los cdigos 03 y 06.
03
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de activos fijos,
gravadas, con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de
IVA.
06
Debe ser utilizado para todas aquellas adquisiciones de inventario gravadas
con derecho a crdito tributario que constan en la declaracin de IVA.
Estos cdigos se considerarn nicamente para adquisiciones locales, ya que

en el caso de importaciones, las mismas debern registrarse por totales,
diferenciando nicamente importaciones de bienes de importaciones de activos
fijos.
Tipo de identificacin del proveedor

Corresponde al tipo de identificacin del proveedor. Consta de dos caracteres,
de acuerdo a lo sealado en la Tabla 2. Este campo relaciona el tipo de
transaccin con el cdigo de identificacin del proveedor. Solo se podrn utilizar
cdigos relacionados con el secuencial de transaccin COMPRA (cdigos 01,
02 y 03).
Nmero de identificacin del proveedor

Corresponde al nmero de identificacin del proveedor. Debe considerar lo
siguiente:
El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos

caracteres siempre deben ser 001.
La cdula de identidad debe ser un nmero vlido de 10 caracteres.
El nmero de pasaporte debe tener mximo 13 caracteres, si tiene ms
de 13 caracteres debe registrar los 13 primeros caracteres del
documento.
Cdigo tipo de comprobante

Corresponde al tipo de comprobante utilizado en la transaccin segn lo
indicado en las tablas 3 y 4. Solo se aceptarn los cdigos de tipo de
comprobante que pertenecen a este secuencial de transaccin.
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Se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:
Factura
Liquidacin de compra de bienes o prestacin de servicios
Pasajes expedidos por empresas de aviacin
Documentos emitidos por instituciones financieras
Fecha de registro contable del comprobante de venta

Corresponde a la fecha en que se realiza la contabilizacin del comprobante
que se registra, consta de 10 caracteres y debe ser superior a 30/11/2003. La
fecha de registro contable debe corresponder al periodo informado
considerando mes y ao.
Nmero de serie del comprobante

Este campo corresponde al nmero de serie del comprobante. Si los
comprobantes ingresados son pasajes de avin y documentos emitidos por
instituciones financieras, cdigos 11 y 12 de la tabla 3, debe constar el nmero
que se encuentre en el comprobante.
La longitud de este campo es de seis caracteres, como se indica a
continuacin:
Nmero de serie del comprobante de venta establecimiento: En

este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la
parte correspondiente al cdigo del establecimiento. La longitud de este
campo es de tres caracteres.
Nmero de serie del comprobante de venta punto de emisin: En

este campo se debe ingresar el nmero de serie del comprobante, la
parte correspondiente al punto de emisin. La longitud de este campo
es de tres caracteres.
Nmero secuencial del comprobante

Este campo corresponde al nmero secuencial del comprobante que registra.
La longitud de este campo es de hasta siete caracteres.
Si los comprobantes ingresados son pasajes de avin y documentos emitidos
por instituciones financieras, cdigos 11 y 12 de la tabla 3, debe constar el
secuencial que se presente en el comprobante. Si el nmero es mayor a siete
Pgina 4 de 8

caracteres, deben coincidir los siete ltimos caracteres que consten en el

nmero secuencial.
Nmero de autorizacin del comprobante de venta

Es el nmero de autorizacin que otorga el SRI al contribuyente (proveedor)
para la impresin de comprobantes, consta de diez caracteres.
Para aquellos contribuyentes autorizados a imprimir sus comprobantes de
venta en sistemas computarizados, debe constar el nmero de autorizacin
otorgado por el SRI, para este efecto.
En el caso de comprobantes electrnicos el nmero de autorizacin deber
constar de 37 dgitos.
Base imponible tarifa IVA diferente de 0%

Es la base imponible de la compra de bienes o prestacin de servicios
gravados con tarifa de IVA diferente de 0%, a continuacin se muestran los
diferentes porcentajes de IVA y sus perodos de vigencia:
TARIFA IVA
12%
DESDE
01 de septiembre del 2001
HASTA
En adelante
Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor

Agregado. Este campo consta de doce caracteres numricos, compuesto por
nueve enteros, un punto y dos decimales.
Monto IVA
Este campo corresponde al valor del impuesto al valor agregado (IVA) generado
por la compra de bienes o por la adquisicin de servicios que tienen tarifa
diferente de 0%. Consta de doce caracteres numricos: nueve enteros, un
punto y dos decimales.
IVA Solicitado en Compras

En este campo se debe ingresar el valor del impuesto que pretende solicitar
como devolucin. Para todos los casos, el valor del IVA Solicitado no puede ser
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superior al Monto IVA registrado. Consta de doce caracteres numricos: nueve

enteros, un punto y dos decimales.
2.3
Importaciones
nombre del
campo xml
Longitud Longitud Tipo de

Mnima Mxima Campo
Formato
Requisito
IMPORTACIONES
Importaciones de activos fijos - Valor
solicitado_Base Imponible
Importaciones de activos fijos - Valor
solicitado_Valor IVA Solicitado
Importaciones de bienes - Valor
solicitado_Base Imponible
Importaciones de bienes - Valor
solicitado_Valor IVA Solicitado
baseImponibleAF
12
Numrico
2 decimales
obligatorio
montoIvaAF
12
Numrico
2 decimales
obligatorio
baseImponible
12
Numrico
2 decimales
obligatorio
montoIva
12
Numrico
2 decimales
obligatorio
Los valores de campos de importaciones debern ser ingresados por totales,

sin identificacin de sustento de crdito tributario, observando las
especificaciones detalladas a continuacin:
Importaciones de activos fijos - Valor solicitado_Base Imponible

En este campo se debe ingresar el valor solicitado de base imponible por
importaciones de activos fijos, la misma que debe corresponder al IVA solicitado
a registrarse a continuacin (IVA solicitado AF/ 12%).
Consta de doce caracteres numricos: nueve enteros, un punto y dos
decimales. Se registrar la base imponible de importaciones de activos fijos sin
incluir el Impuesto al Valor Agregado.
Para el efecto, se debe considerar que la referencia de mximo valor de base
imponible de activos fijos a registrarse en el listado Dev IVA, corresponde al
valor registrado en declaracin de IVA, formulario 104, casillero
VALOR NETO - IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%.
Importaciones de activos fijos - Valor solicitado_Valor IVA Solicitado

En este campo se debe ingresar el valor solicitado de IVA por importaciones de
activos fijos, mismo que debe corresponder a la base imponible solicitada
registrada anteriormente (Base imponible AF x 12%). Consta de doce
caracteres numricos: nueve enteros, un punto y dos decimales.
Para el efecto, se debe considerar que la referencia de mximo valor de IVA de
activos fijos a registrarse en el listado Dev IVA, corresponde al valor registrado
en declaracin de IVA, formulario 104, casillero IMPUESTO GENERADO IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA 12%.
Importaciones de bienes - Valor solicitado_Base Imponible
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En este campo se debe ingresar el valor solicitado de base imponible por

importaciones de bienes distintas de activos fijos, la misma que debe
corresponder al IVA solicitado a registrarse a continuacin (IVA solicitado
bienes/ 12%).
Consta de doce caracteres numricos: nueve enteros, un punto y dos
decimales. Se registrar la base imponible de importaciones de bienes distintos
de activos fijos sin incluir el Impuesto al Valor Agregado.
Para el efecto, se debe considerar que la referencia de mximo valor de base
imponible de bienes distintos de activos fijos a registrarse en el listado Dev IVA,
corresponde al valor registrado en declaracin de IVA, formulario 104, casillero
VALOR NETO - IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS
TARIFA 12%.
Importaciones de bienes - Valor solicitado_Valor IVA Solicitado

En este campo se debe ingresar el valor solicitado de IVA por importaciones de
bienes distintos de activos fijos, mismo que debe corresponder a la base
imponible solicitada registrada anteriormente (Base imponible x 12%). Consta
de doce caracteres numricos: nueve enteros, un punto y dos decimales.
Para el efecto, se debe considerar que la referencia de mximo valor de IVA por
importacin de bienes distintos de activos fijos a registrarse en el listado Dev
IVA, corresponde al valor registrado en declaracin de IVA, formulario 104,
casillero IMPUESTO GENERADO - IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS
FIJOS) GRAVADOS TARIFA 12%.
3.
LISTADO DE TABLAS
Tabla 1
Tabla 2
Tabla 3
Tabla 4
Tabla 7
Perodo - Mes
Tipo de identificacin por transaccin
Tipos de comprobantes autorizados
Sustento del comprobante
Porcentajes de IVA
TABLA 1
PERODO - MES
Mes
Cdigo
Enero
01
Febrero
02
Marzo
03
Abril
04
Mayo
05
Junio
06
Julio
07
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Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
08
09
10
11
12
TABLA 2
TIPO DE IDENTIFICACIN POR TRANSACCIN
Cdigo a usar Tipo Transaccin Tipo de Identificacin
01
COMPRA
RUC
02
COMPRA
CEDULA
03
COMPRA
PASAPORTE
TABLA 3
TIPOS COMPROBANTES AUTORIZADOS
Cdigo Secuenciales
Cdigo
Tipo de Comprobante
Transaccin
01
Factura
01, 09
Liquidacin de compra de Bienes o
03
02, 03
Prestacin de servicios
Pasajes expedidos por empresas de
11
01
aviacin
Documentos emitidos por instituciones
12
01
financieras
Fecha de
vigencia
vacio
Sustento
tributario
01, 03, 06
vacio
01, 03, 06
vacio
01
vacio
01
Tabla 4: Sustento del Comprobante

cdigo tipo
Cdigo
Tipo de sustento:
Nombre en el DIMM:
comprobante
Servicios y Bienes
Crdito Tributario para declaracin de IVA
distintos de
01
(servicios y bienes distintos de inventarios y
1, 3, 11, 12
Inventarios y Activos
activos fijos)
Fijos
03
Activo Fijo - Crdito Tributario para

declaracin de IVA
Activo Fijo
1, 3
06
Inventario - Crdito Tributario para

declaracin de IVA
Inventario
1, 3
% IVA
12
Tabla 7 : Porcentaje de IVA

Fecha Inicio
01/09/2001
Observacin
Estos cdigos se considerarn

nicamente para adquisiciones
locales
Fecha Fin
En adelante
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LISTADO DE TRANSACCIONES PARA LA DEVOLUCIN DE IVA

Especificaciones tcnicas de la informacin

ESTRUCTURA DEL ARCHIVO

Descripcin del campo

RUC del solicitante

Mes - perodo solicitado

IDENTIFICACIN DEL SOLICITANTE

Identificacin del contribuyente

Anexo Transaccional Simplificado

Perodo solicitado - Mes

Longitud Longitud Tipo de

Identificacin del sustento tributario

Anexo Transaccional Simplificado

Cuando existan comprobantes de venta en los cuales, una parte corresponda a

Estos cdigos se considerarn nicamente para adquisiciones locales, ya que

Tipo de identificacin del proveedor

Nmero de identificacin del proveedor

El RUC debe ser un nmero vlido de 13 caracteres, los tres ltimos

Cdigo tipo de comprobante

Anexo Transaccional Simplificado

Se aceptar slo los siguientes tipos de comprobantes:

Fecha de registro contable del comprobante de venta

Nmero de serie del comprobante

Nmero de serie del comprobante de venta establecimiento: En

Nmero de serie del comprobante de venta punto de emisin: En

Nmero secuencial del comprobante

Anexo Transaccional Simplificado

caracteres, deben coincidir los siete ltimos caracteres que consten en el

Nmero de autorizacin del comprobante de venta

Base imponible tarifa IVA diferente de 0%

Se reportar el valor de la compra o adquisicin sin incluir el Impuesto al Valor

IVA Solicitado en Compras

Anexo Transaccional Simplificado

superior al Monto IVA registrado. Consta de doce caracteres numricos: nueve

Longitud Longitud Tipo de

Los valores de campos de importaciones debern ser ingresados por totales,

Importaciones de activos fijos - Valor solicitado_Base Imponible

Importaciones de activos fijos - Valor solicitado_Valor IVA Solicitado

Importaciones de bienes - Valor solicitado_Base Imponible

Anexo Transaccional Simplificado

En este campo se debe ingresar el valor solicitado de base imponible por

Importaciones de bienes - Valor solicitado_Valor IVA Solicitado

Anexo Transaccional Simplificado

Tabla 4: Sustento del Comprobante

Activo Fijo - Crdito Tributario para

Inventario - Crdito Tributario para

Tabla 7 : Porcentaje de IVA

Estos cdigos se considerarn

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