Contrato de Cuenta Corriente Bancaria

NDICE
INTRODUCCIN CAPTULO UNICO: CUENTA CORRIENTE BANCARIA SECCION I: MARCO GENERAL

A. ANTECEDENTES HISTRICOS. SECCION II: GENERALIDADES A. CONCEPTO. B. NATURALEZA JURDICA Y CARACTERES. C. ELEMENTOS DEL CONTRATO. SECCION III: PARTICULARIDADES DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA A. APERTURA DE LA CUENTA. B. TERMINACIN DEL CONTRATO. C. EL CHEQUE. D. CUENTA CORRIENTE MERCANTIL vrs CUENTA CORRIENTE

BANCARIA (DIFERENCIAS). SECCION IV: APLICACIN Y REGULACIN EN COSTA RICA

A. CARACTERSTICAS. B. TERMINACIN DEL CONTRATO. C. DEBERES Y DERECHOS DE LAS PARTES. CONCLUSIN ANEXOS BIBLIOGRAFIA

INTRODUCCIN

He optado por elaborar un trabajo conciso ante la creencia que una mayor amplitud hubiera atentado contra la claridad de exposicin. La cuenta corriente bancaria es una materia que, como institucin jurdica, se halla en plena formacin constituyendo, por ello, motivo de seduccin para intentar una abusiva dialctica que slo puede contribuir a crear una entelequia desprovista de toda realidad. Es por esto que la expresin cuenta corriente nos conduce a aclarar algunas confusiones que surgen de utilizar esta locucin tanto para representar una realidad contable, como para indicar una relacin jurdica conocida con idntico nombre en los contratos mercantiles y calificarla de bancaria en los de esta naturaleza. Pretendo al fin haber obtenido una comprensin suficiente de la institucin cuyo estudio abordo. No obstante la cuenta corriente bancaria como institucin sometida a normas propias y creadora de particulares efectos jurdicos, pertenece al derecho moderno, afirmacin que encuentra su justificacin en el estudio de las relaciones originadas en los usos mercantiles practicados en siglos pasados. Si bien es cierto el origen histrico de esta institucin bancaria, surge como la mayora de las instituciones del derecho comercial en virtud del trfico entre los comerciantes en la poca del medioevo.

En las antiguas costumbres de la feria de Champagne, el mercader extranjero daba en custodia a un cambiavalute, depositaba, el dinero llevado para operar pagos de las obligaciones de feria. Estos depsitos se transcriban en una cuenta dividida en un debet y credit por el cambiavalute. Luego, con el paso del tiempo, en el ao 1494, por creacin de Fra Luca Paccioli surge el sistema de la partida doble (debe y haber), y es a partir de la creacin de este sistema que los libros de contabilidad adquieren gran importancia frente a la documentacin que emitan los banqueros, perdiendo al mismo tiempo su autonoma, la cual era la calidad que antes los distinguan. En s el derecho de la banca tiene un origen netamente italiano, en donde los lombardos adquieren la prctica del prstamo bancario frente a todos los pueblos de Europa; pero la cuenta corriente bancaria como institucin, se origina en

principios elaborados en el siglo pasado a partir del estudio que efecta Pardessus, quien, en su Curso de Derecho Comercial en 1814 introduce esta institucin. Luego, con el avance de las crecientes relaciones de negocios, la industrializacin y los movimientos de capital, entre otros, todos ellos factores de crecimiento, determinaron la creacin de un marco jurdico apropiado que regulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consagracin legislativa de este contrato de cuenta corriente bancaria.

CAPTULO I CUENTA CORRIENTE BANCARIA

A. ANTECEDENTES HISTRICOS La institucin bancaria surge como la mayora de las instituciones del derecho comercial por el trfico entre los comerciantes en la poca del medioevo. Se dice que en las antiguas costumbres de la feria de Champagne, el mercader extranjero daba en custodia a un cambiavalute, depositaba, el dinero llevado para operar pagos de las obligaciones de feria. Estos depsitos se transcriban en una cuenta dividida en un debet y credit por el cambiavalute. Luego, con el paso del tiempo, esta costumbre se combina con el sistema de la partida doble (debe y haber), que surge en el ao 1494, por creacin de Fra Luca Paccioli. El surgimiento de la banca tiene su origen en Italia, cuando son los banqueros de Florencia y Gnova a los que se es confiaba sumas de dinero que transcriban en sus libros. Desde entonces los libros de contabilidad adquieren gran importancia frente a la documentacin que emitan los banqueros, por lo que cobra vigencia el viejo aforismo "quod non est in libris non est in mundo", siendo un elemento importantsimo como medio de prueba de este tipo de operaciones comerciales.

Pero la cuenta corriente bancaria como institucin, se origina en los principios elaborados por Pardessus, quien, en su Curso de Derecho Comercial en 1814 introduce esta institucin. Luego, con el avance de las crecientes relaciones de negocios, la industrializacin y los movimientos de capital, como factores de crecimiento, determinaron la creacin de un marco jurdico apropiado que regulara este tipo de relacin jurdica y consecuentemente la consagracin legislativa de este contrato de cuenta corriente bancaria. As en Costa Rica en el Cdigo de 1964 incluye un Capitulo llamado De las obligaciones y los Contratos, dedicado a la cuenta corriente bancaria. SECCION II GENERALIDADES A. CONCEPTO

Dicha figura se encuentra regulada en nuestra legislacin en el artculo 612 del Cdigo de Comercio1, en base a esto, se puede decir que el contrato de cuenta corriente bancaria es aquel por medio del cual, como consecuencia de un depsito irregular de dinero hecho por un cliente, o de una apertura de crdito, ste tiene la facultad de disponer del saldo a su favor mediante el giro de cheques o en otras formas previstas por la ley o convenidas por el banco.

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un Banco recibe de una persona dinero u otros valores acreditables de inmediato en calidad de depsito o le otorga un crdito para girar contra l, de acuerdo con las disposiciones contenidas en este captulo. Los giros contra los fondos en cuenta corriente bancaria se harn exclusivamente por medio de cheques, sin perjuicio de las notas de cargo que el depositario emita, cuando para ello estuviere autorizado.

Entonces se define por la facultad que tienen los titulares para hacer depsitos y retiros de dinero, ltimos a travs del uso del cheque (titulo valor de naturaleza cambiaria, segn artculos 6282 y 8033 Cdigo de comercio -autorizadas- por el banco girado al cuentacorrentista). Para buena parte de los autores el contrato de cuenta corriente bancaria no es ms que un instrumento accesorio a un depsito irregular 4 de dinero o a un contrato de apertura de crdito5, en relacin con cualquiera de los cuales la cuenta se limita a ser el sustento tcnico contable. En esta forma, para quienes lo vinculan al depsito irregular, parece ser igualmente accesoria la posibilidad de disponer por medio de cheques del crdito nacido a favor del depositante; como consecuencia de lo anterior, el contrato es real, por lo que no se concibe ni se perfecciona sin la existencia de un depsito.6 Me separo de este enfoque, advirtiendo que se trata de una postura acadmica y que para muchos sistemas legislativos resulta satisfactorio, sin embargo dicha tesis no es satisfactoria, ya que se piensa que la funcin que cumple el contrato y su estructura misma, permiten reconocer una figura
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Ibd. Pgina 223. Artculo 628: El retiro de fondos de una cuenta corriente debe necesariamente hacerse por medio de frmulas especiales que el Banco suministrar al cuentacorrentista. Solamente en casos especiales, el Banco podr consentir en otra forma el retiro de fondos.
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Ibd. Pgina 275. Artculo 803: El cheque es una orden incondicional de pago girada contra un banco y pagadera a la vista. El cheque debe constar por escrito en una de la frmulas suministradas por el banco girado al cuentacorrentista y debe contener: a) Nombre del girado; b) Lugar y fecha de la expedicin; c) Nombre de la persona a cuya orden se gira o mencin de ser al portador; d) Mandato puro y simple de pagar una suma determinada, la cual debe ser escrita en letras y tambin en cifras, o con mquina protectora; y e) Firma del girador, de su apoderado o de persona autorizada para firmar en su nombre. El cheque deber ser necesariamente escrito con tinta o a mquina y la firma que lo cubra deber ser autgrafa. No obstante, el banco puede autorizar el uso de cheques hechos en mquinas especiales, aunque no contengan las especificaciones exigidas, siempre que tengan los datos necesarios para identificar al girador y al tomador, y la seguridad para evitar falsificaciones o alteraciones. 4 Cabanellas de Torres, Guillermo (2001). Diccionario Jurdico Elemental. Argentina: Editorial Heliasta S.R.L. Se define depsito irregular: al depsito de cosas fungibles, donde el depositario puede usar y consumir de manera que adquiere su propiedad y se compromete a devolver no la misma cosa, sino otra cosa pero en la misma especie y calidad. 5 Condusef (2007). Contrato De Apertura De crdito. Disponible en: http://www.condusef.gob.mx/ (25 de octubre de 2007). El contrato de apertura de crdito es aqul en virtud del cual, el banco (acreditante) se obliga a poner una suma de dinero a disposicin del cliente (acreditado) persona fsica o moral, quedando obligado este ltimo a restituir al acreditante las sumas de que disponga, as como el importe de las obligaciones que contrajo y, en todo caso, a pagarle los intereses, gastos y comisiones que se estipulen. 6 Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda.

autnoma y principal, no ligada a esos contratos como resultado de ellos, sino ms bien, antecedente y sustento jurdico que permite, en especial al depsito en cuenta, su normal funcionamiento. As las cosas, respetando una realidad y acogiendo nuestra posicin habra que decir que por el contrato de cuenta corriente bancaria el cuentacorrentista queda facultado para hacer depsitos de dinero o ttulos y disponer de los saldos a su favor derivados de la constitucin del depsito o de otros contratos, mediante el giro de cheques. Otros autores lo definen como un contrato comercial de coordinacin, no formal y de duracin, nominado y autnomo, que se sustenta econmicamente en los contratos de depsito en cuenta corriente y en la apertura de crdito.7 La cuenta corriente bancaria es un negocio complejo integrado por un contrato normativo que disciplina las futuras relaciones de las partes originadas en negocios diversos y por una relacin de mandato que el cliente otorga al banco para que ejecute, por su cuenta y en su inters, servicios incluidos en los fines de la institucin y en la medida de las instituciones recibidas.

Conforme a lo anterior se puede sealar que la cuenta corriente bancaria supone dos aspectos:

I.

Contrato de Gestin: ya que el Banco se compromete a realizar por cuenta de su cliente cuantas operaciones son inherentes al servicio de caja, realizando las correspondientes anotaciones contables.

II.

Disponibilidad de Fondos: nace de cuando se conviene en la ejecucin continuada de un contrato bancario, consecuencia del pacto de

Martorell, Eduardo (1994). Tratado de los Contratos de Empresa. Buenos Aires, Argentina: Ediciones Desalma Buenos Aires.

cuenta corriente. El cuentacorrentista podr mediante sucesivos retiros, depsitos u otras acreditaciones variar el monto de la disponibilidad.

B. NATURALEZA JURDICA Y CARACTERES

Poco tenemos que agregar sobre la naturaleza jurdica del contrato, luego de las anotaciones anteriores. Para algunos se trata de una modalidad del depsito irregular de dinero o de una apertura de crdito y por consiguiente el contenido y las consecuencias derivadas del contrato son las que a ste corresponden. 8

Para otros el contrato faculta a una de las partes para adoptar una determinada conducta consistente en poder hacer un depsito y, en ese momento, gozar de otras facultades adicionales que implican obligaciones para el banco y para el cliente. Dentro de esta ltima hiptesis, existe una obligacin a cargo del banco de hacer, es decir; de recibir los depsitos y en un segundo instante de su ejecucin, surgiran obligaciones recprocas. Para el banco la principal rembolsarlo y para el cliente adoptar ciertas conductas en el ejercicio de sus derechos, custodiar los cheques recibidos, no emplearlos sino sobre determinados presupuestos.

No obstante segn Rodolfo Nougus, hay tres sistemas que rigen los principios generales de informacin a esta materia: 9

Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda. El contrato de cuenta corriente bancaria no es ms que un instrumento accesorio a un depsito irregular de dinero o a un contrato de apertura de crdito, en relacin con cualquiera de los cuales la cuenta se limita a ser el sustento tcnico contable. En esta forma, para quienes lo vinculan al depsito irregular, parece ser igualmente accesoria la posibilidad de disponer por medio de cheques del crdito nacido a favor del depositante; como consecuencia de lo anterior, el contrato es real, por lo que no se concibe ni se perfecciona sin la existencia de un depsito. 9 NOUGUES, Rodolfo (1970). Cuenta Corriente Bancaria. Buenos Aires, Argentina: Ediciones Pannedille.

1. El primero de ellos es que la cuenta corriente bancaria es una simple diversidad de la cuenta corriente mercantil, reconocindole carcter contractual y validez como portadora de singulares efectos jurdicos. 2. Para el segundo se trata de una clusula accesoria de ciertos contratos sin autonoma contractual ni eficacia como norma capaz de modificar la naturaleza o los efectos que de por si tienen los contratos a los cuales accede. 3. El tercer sistema plantea una distincin entre las operaciones reguladas en cuenta corriente, denominadas tambin, segn los autores, como cuenta de gestin o cuenta corriente impropia y la cuenta corriente de correspondencia o cuenta corriente pasiva. De categora contractual solo reviste sta ltima, an cuando esta afirmacin simplificadora es slo aproximada como se ver ms adelante en el estudio de cada uno de los sistemas en particular.

a) La Doctrina Francesa: Considera que la cuenta corriente bancaria es una simple variacin de la cuenta corriente mercantil restndole importancia al hecho que en la primera el cliente del banquero puede disponer en todo momento del crdito que la cuenta arroja a su favor .

Tiene la cuenta corriente carcter de contrato accesorio, constituyendo el cuadro o marco en el cual se inscriben y reglan las operaciones resultantes de uno o muchos contratos principales.10 Pero tal accesoriedad no significa dependencia jurdica. Solo expresa la necesidad de otros contratos o, al menos, la
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NOUGUES, Rodolfo (1970). Cuenta Corriente Bancaria. Buenos Aires, Argentina: Ediciones Pannedille.

previsin de relaciones jurdicas entre las partes para que ella pueda funcionar y ejecutarse.

Una condicin esencial para su existencia es la reciprocidad de remesas. Una cuenta puede as, ser cuenta corriente an si durante uno o muchos ejercicios si una parte esta siempre remesando sin recibir nada de la otra parte; la simple posibilidad de remesas recprocas basta para constituir la reciprocidad de remesas. La determinacin de esta posibilidad implica una bsqueda delicada de intenciones y es as como una cuenta corriente alimentada exclusivamente por depsitos y retiros puede constituir una cuenta corriente: en el origen de esta cuenta existe un contrato de depsito con la obligacin para el depositario de restituir las sumas recibidas; las sumas depositadas se inscriben en el debito del depositario y en el crdito del depositante, luego cuando el depositante hace un retiro, el depositario efecta una remesa que se inscribe en el dbito del depositante y en el crdito del depositario. As la reciprocidad de remesas se encuentra realizada.

El ingreso de una obligacin en cuenta corriente bancaria tiene por efecto segn la doctrina comentada- convertir a esa obligacin en un artculo de la cuenta, producindose una novacin. La desaparicin de la obligacin primitiva implica la prdida de garantas que le accedan y el sometimiento de la nueva obligacin a las normas propias de la cuenta corriente, entre ellas la naturaleza comercial, trmino de la prescripcin, intereses, entre otros.

Otra caracterstica que distingue a la cuenta corriente bancaria en este sistema, es la indivisibilidad, las relaciones de diversos artculos de la cuenta

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consisten en la formacin de un bloque sometido a un rgimen particular, siendo imposible extraer dichos artculos pues pudieran contener garantas particulares que aseguren el pago.

La doctrina italiana, ha negado la existencia de la reciprocidad de remesas, ya que en la cuenta corriente bancaria una sola de las partes puede asumir el papel de deudor o de acreedor.

Si se entiende que remesa es todo crdito destinado a entrar en la cuenta corriente, no hay obstculo para que en una cuenta corriente bancaria coexistan asientos resultantes de depsitos efectuados por el cliente y crditos otorgados por el banco.

b) Doctrina Italiana: La cuenta corriente bancaria, es una simple clusula accesoria de ciertos contratos bancarios: apertura de crdito y depsito, que no modifica su esencia.

Para los seguidores de esta doctrina, cuenta corriente bancaria es un sistema de regulacin de cuentas determinado por la necesidad de simplificar las relaciones de dar y haber existente entre dos personas, una de las cuales debe ser el banco, donde ambas se encuentran en continua relacin de negocios. Las extracciones y los ingresos no constituyen remesas de cuenta corriente que puedan tener origen en los diversos contratos sino solo actos de apertura de crdito inicial, disminuido por las extracciones y aumentado por los ingresos. En definitiva sirve de instrumento contable a todo contrato bancario de ejecucin

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repetida. La instrumentacin de estos contratos en forma de cuenta corriente no altera la esencia del contrato principal.

c) Un tercer sistema o doctrina: Se distingue entre la cuenta corriente bancaria, a lo que califica de impropia y la cuenta corriente de correspondencia o cuenta corriente pasiva, en la cual reconocen una autnoma figura contractual que informa a travs de su disciplina toda la relacin negocial.

Este contrato se presenta en apariencia como un contrato de mandato, la semejanza se debe a que el banco se obliga a desempear el servicio de caja realizando operaciones que siempre sern por cuenta o encargo de su cliente, es decir que este contrato funciona a consecuencia de los encargos que hace el cliente al banco y la gestin de cuenta ajena es lo que caracteriza el contrato de mandato., pero jurdicamente es imposible que esa orden de pago que da el cliente al banco sea mandato en su sentido jurdico, porque para que el contrato se perfeccione es necesario la aceptacin del mandatario, lo cual significa que este puede renunciar al encargo que se le hace, y en el contrato de cuenta corriente bancaria el banco no se puede negar ya que esta obligado siempre que la cuenta tenga fondos; por lo tanto el contrato de cuenta corriente bancaria no reviste la naturaleza jurdica del contrato de mandato.

CARACTERSTICAS:

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La cuenta corriente bancaria se caracteriza por ser un tipo de contrato: 1. Autnomo y Principal: es decir; existe por si mismo y sin subordinacin a ningn otro, teniendo particularidades propias que estn dadas por la confluencia de elementos de otros contratos, del cual surgen diversas relaciones jurdicas para las partes. Es por esto que consiste en una mezcolanza de prestaciones que el banco realiza por cuenta y en inters del cliente, verbigracia, el servicio de caja que presta el banco integrando en este elemento del mandato y del depsito.

2. Es bilateral: el contrato origina obligaciones recprocas para las partes, sea, tanto para el banco como para el cuentacorrentista, como consecuencia de las particularidades de este tipo de vinculacin que suele extenderse en el tiempo. Por lo que ser bilateral cuando la ley o el contrato impongan al cliente cargas particulares. 3. Es consensual: se perfecciona por el mero consentimiento de las partes, expresado en la presentacin y suscripcin de la solicitud de cuenta corriente, y en la consiguiente aceptacin por parte del banco. 11 Es decir, dicho contrato se perfecciona con el consentimiento expreso de las partes y como elemento probatorio debe de constar por escrito. 12

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Arguedas Salazar, Olmn (2004). Cdigo Civil. San Jos, Costa Rica: Editorial Juritexto S.A.: ARTCULO 1008.- El consentimiento de las partes debe ser libre y claramente manifestado. La manifestacin puede ser hecha de palabra, por escrito o por hechos de que necesariamente se deduzca. ARTCULO 1009.- Desde que la estipulacin se acepta, queda perfecto el contrato, salvo los casos en que la ley exija alguna otra formalidad.

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Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 614.-El contrato de cuenta corriente, ya se origine en depsito o en crdito, debe ser expreso y constar por escrito.

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Muchos autores han entrado en discusin para determinar si en el contrato de cuenta corriente bancaria, es real o consensual, esto se debe a que parte de los doctrinarios dicen que dicho contrato es real en el tanto se perfecciona por la entrega de la suma de dinero correspondiente, en cuanto se haya estructurado sobre la base de un depsito irregular de dinero y es consensual si la posibilidad de hacer este depsito surge de la preexistencia del contrato y cuando se vincule a una apertura de crdito13. Sin embargo la mayora de la doctrina y principalmente la que es propia de Costa Rica, se sostiene la tesis de que dicho contrato es consensual.
4.

Es oneroso: en el contrato estudiado, las ventajas obtenidas por cada una de las partes tiene como contrapartida una prestacin que ella se obliga a hacerle a la otra. Como consecuencia, el banco que ha abierto la cuenta adquiere en propiedad los fondos que l ha depositado, gozando de la facultad de disponer de las sumas trasferidas a su exclusivo arbitrio, y de la posibilidad de cobrar intereses y gastos por las gestiones, o intereses del descubierto, mientras que el cliente por su parte, usufructa el servicio de custodia y caja del crdito disponible que tiene en el banco.
5.

Es conmutativo: por cuanto ambas partes derivan beneficios, que

pueden entenderse como equivalentes o, mejor, evaluarse el contenido patrimonial de los beneficios recprocos desde un primer momento.
6.

Es

nominado

tpico:

se

trata

de

una

figura

regulada

especficamente por los artculos 612 al 632 bis del Cdigo de Comercio. Se trata de una figura cuya funcin es precisamente regir las relaciones futuras entre el banco y el titular de la cuenta corriente.
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Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda.

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7.

Ejecucin continuada o sucesiva: esta caracterstica implica que las

obligaciones de las partes y el ejercicio de los derechos se presentan dentro de un perodo de tiempo indefinido, es decir; se caracterizan por ser un contrato de duracin en el tanto normalmente se estipula por tiempo indeterminado.
8.

De adhesin: la mayora de la doctrina coincide en que el contrato de

cuenta corriente bancaria se instrumenta por adhesin a las condiciones generales que impone el banco, limitndose el cliente a manifestar su conformidad mediante la firma del formulario que le es propuesto por los funcionarios de aqul.14 C. ELEMENTOS DEL CONTRATO

Se considera elementos, todos aquellos componentes que se encuentra dentro de una determinado negocio, sin los cuales sera imposible obtener su realizacin.

ELEMENTOS COMUNES DE TODO CONTRATO:

1- Esenciales 2- Naturales 3- Accidentales

A) ELEMENTOS ESENCIALES:

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Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda.

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Se llaman elementos esenciales a los que integran el negocio y a los que hacen de el un negocio de una especie determinada, y sin los cuales o no habra negocio, es este seria de otra especie. Tal y como lo indica su palabra son

esenciales para un contrato, dentro de estos encontramos una subdivisin importante y de gran relevancia para la valides del contrato, as como para evitar vicios que conlleven la nulidad absoluta de un determinado negocio. Entre la subdivisin anteriormente indicada tenemos los elementos personales, reales y formales.15

1) ELEMENTOS PERSONALES

Los elementos personales tal y como se desprende de su palabra, son elementos que van dirigidos a las partes que intervienen en un determinado contrato (Cuentacorrentista: Ocupa el papel de girador y el Banco: quien acta como girado)16, los cuales ante la ausencia de una de ellos, o ante la imposibilidad legalmente impuesta por una norma de carcter imperativa, el contrato seria absolutamente nulo.

Dentro de los elementos personales con los cuales deben contar los sujetos que participen en un determinado contrato tenemos los siguientes:

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Arguedas Salazar, Olmn (2004). Cdigo Civil. San Jos, Costa Rica: Editorial Juritexto S.A.: ARTCULO 627.Para la validez de la obligacin es esencialmente indispensable: 1.- Capacidad de parte de quien se obliga. 2.- Objeto o cosa cierta y posible que sirva de materia a la obligacin. 3.- Causa justa. ARTCULO 1007.- Adems de las condiciones indispensables para la validez de las obligaciones en general, para las que nacen de contrato se requiere el consentimiento y que se cumplan las solemnidades que la ley exija.
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Muoz, Luis (1981). Contratos y Negocios Jurdicos Financieros. Buenos Aires, Argentina: Editorial Universidad.

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- CAPACIDAD: La capacidad se divide en dos puntos, la Jurdica y la capacidad de Actuar, entendemos por capacidad jurdica, aquella capacidad que es inherente a las personas durante su existencia, de un modo absoluto y general. Las personas fsicas obtienen su capacidad jurdica desde trescientos das antes de su alumbramiento, esta se modifica segn la ley, por su estado civil, su capacidad volitiva o cognoscitiva o su incapacidad legal, en las personas jurdicas obtiene esta capacidad desde su debida inscripcin en la seccin Mercantil del Registro Nacional de la Propiedad la cual deber ser representada por una persona fsica.17 Entendemos por capacidad de actuar, aquella capacidad que tienen las personas fsicas como jurdicas de adquirir derechos y contraer obligaciones por si mismos, se adquiere a partir de los 18 anos de edad o bien por emancipacin con el matrimonio del menor de 18 paro mayor de 15. Es importante tener presente que la capacidad que se requiere para poder contratar es la capacidad de de actuar.

- LEGITIMACIN: Se habla en sentido negativo, no encontrarse en una situacin donde el Ordenamiento Jurdico restringa actuar. Estoy legitimado en la medida en que no este prohibido por el ordenamiento. El artculo 1068 del Cdigo Civil establece una prohibicin.18 Es importante indicar que existe una lnea directa por consanguinidad, una lnea indirecta por consaguinidad, una lnea indirecta por afinidad, determinada por el ordenamiento jurdico, la cual indicara quien tiene la legitimacin para participar dentro de un contrato y quien no.

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Arguedas Salazar, Olmn (2004). Cdigo Civil. San Jos, Costa Rica: Editorial Juritexto S.A.: ARTCULO 36.- La capacidad jurdica es inherente a las personas durante su existencia, de un modo absoluto y general. Respecto de las personas fsicas, se modifica o se limita, segn la ley, por su estado civil, su capacidad volitiva o cognoscitiva o su capacidad legal; en las personas jurdicas, por la ley que las regula.

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Prez Vargas, Vctor (1994). Derecho Privado. San Jos, Costa Rica: Litografa e imprenta LIL, S.A.

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- TITULARIDAD: Es esencial para los contratos traslativos de dominio. Se entiende por titularidad la particular relacin jurdica que un sujeto tiene con respecto a una cosa o derecho. La falta de titularidad genera la nulidad absoluta, la falta de titularidad conlleva a una falta de legitimacin pero la falta de legitimacin no conlleva necesariamente a la falta de titularidad.

- REPRESENTACIN: Se da cuando no se quiere o no se puede actuar por si mismo, sino que se recurre a otro quien va a actuar a nombre y por cuanta de sus representantes. La figura de la representacin involucra la posibilidad de delegar en un tercero los atributos de la personalidad que tengan que ver con relacin de tipo patrimonial y disponible.

Existen tres tipos de representacin:

- Legal: Es aquella representacin que requieren las personas jurdicas, las cuales necesariamente necesitan de un personero que las represente.

- Necesaria: Es aquella que tienen los incapaces o los nios sujetos a la patria potestad de sus padres o a la tutela.

- Convencional: Se origina de un contrato que se origina por un mandato, este es el caso en que una persona no quiera actuar, por lo cual otorga un poder a un tercero para que este la represente, el poder es el tipo de mandato que se le da. El apoderado es el que acta en virtud de un poder.

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- COMPATIBILIDAD: Esta se encuentra muy relacionada con la legitimacin. En ocasiones el sujeto se encuentra en una particular situacin por tener ciertos cargos o funciones, que constituyen un obstculo para realizar algunos actos, un ejemplo de esto es que los miembros de los supremos poderes no pueden contratar con el estado en licitaciones.19

2) ELEMENTOS REALES

Dentro de los elementos reales se van a establecer los siguientes:

Causa Consentimiento Objeto

Los elementos reales esta referido al aspecto objetivo del contrato, los dems elementos son subjetivos.

1- CAUSA: Puede Ser:

Eficiente: Es sinnimo de fuente de obligacin. Art. 632 Cdigo civil.20 Final: Es la razn jurdica de la exigibilidad de las prestaciones contractuales.21 Ocasional: Va a estar referida a los motivos que cada cual tenga que complementar.

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Prez Vargas, Vctor (1994). Derecho Privado. San Jos, Costa Rica: Litografa e imprenta LIL, S.A.

Arguedas Salazar, Olmn (2004). Cdigo Civil. San Jos, Costa Rica: Editorial Juritexto S.A.: Artculo 632.- Las causas productoras de obligacin, son: los contratos, los cuasicontratos, los delitos, los cuasidelitos y la ley.
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Prez Vargas, Vctor (1994). Derecho Privado. San Jos, Costa Rica: Litografa e imprenta LIL, S.A.

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La causa del negocio estriba en el denominado servicio de caja, es decir el conjunto de prestaciones que a travs de su organizacin realiza el banco por cuenta y en inters del cliente.

2- OBJETO: Cuando hablamos de objeto nos encontramos con dos acepciones, objeto del contrato que es crear obligaciones y el objeto de las obligaciones contractuales que son de dar, hacer o no hacer. Por lo que en el contrato de cuenta corriente bancaria se define el objeto como la obligacin asumida por el banco de prestar a favor del cliente un servicio de caja referente a los pagos, recibos de depsitos, transferencias, entre otros. 22

3- CONSENTIMIENTO: En los actos bilaterales la voluntad toma el nombre de consentimiento, que es el acuerdo de las voluntades de dos o ms sujetos, la concordancia de las voluntades que celebran el negocio, puede ocurrir de modo expreso o tcito. Art. 1007 Cdigo Civil. 23

3. Elemento Formal: Debe de ser expreso y por escrito.

SECCION III PARTICULARIDADES DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA.

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Martorell, Eduardo (1994). Tratado de los Contratos de Empresa. Buenos Aires, Argentina: Ediciones Desalma Buenos Aires. 23 Prez Vargas, Vctor (1994). Derecho Privado. San Jos, Costa Rica: Litografa e imprenta LIL, S.A.

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A. APERTURA DE LA CUENTA El contrato de cuenta corriente bancaria es el contrato convenido entre un banco y su cliente por el cual aqul se obliga a realizar por cuenta de ste, todas las operaciones inherentes al servicio de caja contabilizando puntual y sistemticamente los ingresos y egresos de fondos. Es un contrato de naturaleza instrumental porque puede servir a otros dos contratos: el contrato de apertura de crdito y el contrato de depsito.

Cuando el banco abre una lnea de crdito (contrato de apertura de crdito), el cliente necesita acceder al dinero y lo hace mediante una cuenta corriente bancaria que a tales efectos le habilita el banco. En el momento de concederle el crdito, en virtud del contrato de apertura de crdito, el banco y su cliente celebran, tambin, otro contrato, el de apertura de cuenta corriente bancaria a travs del cual podr acceder al crdito concedido.

El contrato de apertura de crdito, se encuentra dentro de los servicios que se brindan con la celebracin del contrato de cuenta corriente bancaria.

Los artculos 613 y 614 del Cdigo de Comercio24 mencionan al respecto: La apertura de una cuenta corriente es facultativa de los Bancos, para lo cual podrn establecer las condiciones que estimen necesarias.

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Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 613- La apertura de una cuenta corriente es facultativa de los Bancos, para lo cual podrn establecer las condiciones que estimen necesarias. Artculo 614- El contrato de cuenta corriente, ya se origine en depsito o en crdito, debe ser expreso y constar por escrito.

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La operacin de apertura de crdito se efecta segn los pasos que se indican a continuacin:

1. Solicitud del crdito por parte del cliente de una suma determinada, por lo general se realiza por medio de formulario que el banco otorga, 2. La apertura del crdito la realiza el banco y, comunica al cliente y le informa que espera sus ordenes, 3. Se constituye la garanta y se suscribe el contrato, estipulndose las modalidades y condiciones de la operacin, 4. El contrato queda perfeccionado con la firma, pero el cliente puede o no hacer uso del crdito otorgado, 5. En una segunda etapa el cliente utiliza el crdito por todo el tiempo convenido.

Precauciones o requisitos que toma el banco: 25 1. Identificacin del contratante. 2. Verificacin de la solvencia moral y econmica: Investigar antecedentes comerciales del interesado o sus estados financieros para determinar la composicin de su patrimonio. 3. Suscripcin del contrato o del reglamento de cuenta corriente bancaria, registros de firmas del titular de la cuenta o de sus representantes, entre otros.

2. Pluralidad de titulares: 26
25 26

Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda. NOUGUES, Rodolfo (1970). Cuenta Corriente Bancaria. Buenos Aires, Argentina: Ediciones Pannedille.

22

Es posible que una cuenta corriente bancaria sea abierta a nombre de varias personas. Esto nos permite estudiar tres hiptesis, las dos primeras de pluralidad de titulares, y la ltima, tan slo, de pluralidad de personas facultadas para disponer de los saldos. Tipos: 1) Pluralidad solidaria: Dos o ms personas abren la cuenta y figuran como titulares de manera que cualquiera de ellas puede disponer hasta de la totalidad del saldo disponible, los acreedores son solidarios, es decir que la obligacin del banco se satisface pagndole a cualquiera de ellos.

2) Pluralidad conjunta o colectiva: Una cuenta corriente bancaria es abierta por dos o ms personas, pero los fondos no pueden ser retirados sino es por rdenes de cheques firmados por la totalidad de los titulares, no hay solidaridad activa, en caso de conflicto la obligacin del banco se satisface pagndole a todos en partes iguales.

3) Librador facultativo: Un nico titular que ha facultado a otra u otras personas para disponer de los saldos existentes en la cuenta, este tercero va a actuar a nombre y representacin del titular de la cuenta, como mandatario, su encargo puede serle revocado en cualquier momento por el titular.

B. TERMINACIN DEL CONTRATO DE CUENTA CORRIENTE BANCARIA

La cuenta corriente celebrada a trmino fijo termina por la expiracin del mismo. Aquella que se celebra a plazo indeterminado, como sucede de ordinario,

23

puede terminarse por mutuo acuerdo, por mandato o disposicin de la ley o en forma unilateral. En este ltimo caso, la terminacin por el banco puede corresponder a causales taxativamente sealadas por la ley que lo autorice a terminar el contrato o, simple y llanamente, a la voluntad de la institucin sin someterse a ninguna enumeracin legal. Asimismo, la terminacin unilateral podr ser con o sin preaviso, segn lo que establezca la ley o el contrato. La conclusin del contrato de cuenta corriente bancaria implica la obligacin del

cuentacorrentista de reintegrar a la entidad las chequeras, formularios y dems documentos o instrumentos que tuviera en su poder.27 Si producido el cierre definitivo de la cuenta, hubieran saldos, los fondos sern transferidos a una cuenta general, denominada saldos inmovilizados de cuenta corriente. El banco le comunicar al titular este caso que los mismos se encuentran a su disposicin.

Entonces a partir de lo mencionada anteriormente se puede decir que las causales voluntarias que provoquen el cierre y extincin del contrato pueden ser: a. Celebrada a trmino fijo: Expiracin del trmino b. Aquella que en principio es celebrada a plazo indeterminado, pero por las causales siguientes, produce que el contrato se termine: Por mutuo acuerdo. Mandato. Disposicin de ley. Unilateralmente.

Las causas forzosas son:

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 616.- La cuenta corriente bancaria podr ser cerrada a voluntad de cualquiera de las partes mediante aviso con tres das de anticipacin. El cierre de una cuenta corriente termina con el contrato. Es obligacin de un Banco cancelar la cuenta corriente a aquellas personas que a su juicio, hicieren mal uso de la misma.

24

As como encontramos causales voluntarias, la ley nos introduce una serie de causales que por ser consagradas en la propia ley o en el contrato, inducen internamente al banco a terminar la cuenta corriente:

a. Muerte del titular: siendo el contrato intuito personae la muerte del titular le pone fin y el banco congela los saldos existentes. Sin embargo, el banco no puede negarse a pagar cheques librados con anterioridad a la muerte del titular.

b. Quiebra o concurso: Obliga al banco a abstenerse de pagar cheques, aun los librados con anterioridad a la fecha de su declaratoria.

c. Mal manejo: un ejemplo de ello, es el libramiento de cheques sin fondos suficientes y sin autorizacin para girar en descubierto, es decir, carece de condiciones de solvencia y moralidad requeridas.

d. Extincin o movilizacin de saldo: Saldo queda en cero. Tambin en el supuesto que no se produzca movimiento alguno en la cuenta por el trmino de un ao.

e. Extravo, prdida o sustraccin de cheques o chequeras.28

f. Incapacidad Sobreviniente del Titular.

28

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 629- En caso de extravo, prdida, hurto o robo del cuaderno de cheques, el cuentacorrentista dar aviso inmediato al Banco, y ste, por su parte, no pagar ningn cheque extendido en las frmulas a que se refiere la denuncia del cliente.

25

g. Disolucin de personas jurdicas.

C. ESPECIFICACIONES SOBRE EL CHEQUE

Hablamos del cheque como ttulo tpico por cuanto, en la actualidad y en gran nmero de pases, el cheque es un ttulo valor que slo puede librarse a cargo de un banco, esto en virtud de un contrato concluido entre el cliente y el banco y la existencia e unos saldos en poder del banquero como consecuencia del depsito o de la apertura del crdito. No obstante, el cheque supone una serie de relaciones: de una parte, las existentes entre el titular de la cuenta y el banco respectivo, por las cuales el acreedor depositante puede disponer de sus fondos mediante la utilizacin de este ttulo. Y de otra, entre el librador del instrumento y el beneficiario del mismo o los siguientes tenedores; en este evento los efectos jurdicos se regulan mediante la aplicacin de las normas generales de los ttulos valores y de las particulares que se relacionan con el cheque como uno de ellos. Es decir; se presenta como uno de los canales que tiene el titular de la cuenta corriente bancaria para disponer de los saldos existentes. Y se distingue en el tanto es un ttulo-valor de naturaleza cambiaria que conforme con los numerales

26

628 y 803 del Cdigo de Comercio29, deber ser emitido en las frmulas suministradas (o autorizadas) por el banco girado al cuentacorrentista.30

Elementos relacionados:

Existe una relacin entre el titular de la cuenta y el banco respectivo as como entre el librador del instrumento y el beneficiario del mismo.

El cheque es un titulo valor a la vista, destinado a ser un instrumento de pago.

El cheque puede circular por medio del endoso, aunque actualmente solamente se puede endosar una vez, en caso de que este a nombre de una persona fsica y si esta a nombre de una persona jurdica solamente puede ser depositado.

Si bien es cierto a la hora de pagar los cheques, el banco esta en la obligacin de seguir y cumplir con una serie de requisitos:
29

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 628: El retiro de fondos de una cuenta corriente debe necesariamente hacerse por medio de frmulas especiales que el Banco suministrar al cuentacorrentista. Solamente en casos especiales, el Banco podr consentir en otra forma el retiro de fondos. Artculo 803: El cheque es una orden incondicional de pago girada contra un banco y pagadera a la vista. El cheque debe constar por escrito en una de la frmulas suministradas por el banco girado al cuentacorrentista y debe contener: a) Nombre del girado; b) Lugar y fecha de la expedicin; c) Nombre de la persona a cuya orden se gira o mencin de ser al portador; d) Mandato puro y simple de pagar una suma determinada, la cual debe ser escrita en letras y tambin en cifras, o con mquina protectora; y e) Firma del girador, de su apoderado o de persona autorizada para firmar en su nombre. El cheque deber ser necesariamente escrito con tinta o a mquina y la firma que lo cubra deber ser autgrafa. No obstante, el banco puede autorizar el uso de cheques hechos en mquinas especiales, aunque no contengan las especificaciones exigidas, siempre que tengan los datos necesarios para identificar al girador y al tomador, y la seguridad para evitar falsificaciones o alteraciones.
30

Rodrguez Asuero, Sergio (1990). Contratos Bancarios. Bogot, Colombia: Editorial A B C Ltda. Agrega que la cuenta corriente bancaria es tpicamente una cuenta que registra el movimiento de cheques de un cliente.

27

 Requisitos de validez. Requisitos de regularidad:

a. Chequera del librador: cheque debe de reunir los requisitos de ley (Regularidad formal, por cuanto el cheque debe de aparecer claro y sin alteraciones, borrones o raspaduras y debe existir concordancias entre las cantidades mencionadas). b. Justas causas para no pagar: ya sea por el incumplimiento de los requisitos de existencia o de regularidad del cheque; por carencia o insuficiencia de fondos o por la presentacin extempornea del cheque. c. Pago parcial: cuando los fondos no son suficientes

La

no

verificacin

de

los

requisitos

antes

mencionados

acarrean

responsabilidad por mal pago o por no pago. Pago realizado sin la debida verificacin de los requisitos generales sobre la validez y la regularidad del instrumento que origina responsabilidad si se da un dao por la actuacin del banco Pago se vincula a la falsificacin de la firma o del formulario o a alteraciones en el texto, que se realizan para obtener beneficios indebidos Responsabilidad por no pago: El banco no debe de pagar los cheques cuando: Tiene una orden de no pago Exista quiebra Caducidad y Prescripcin

28

D. DIFERENCIAS CON LA CUENTA CORRIENTE MERCANTIL

31

La caracterstica esencial de la cuenta corriente bancaria es la disponibilidad de fondos, lo cual en la cuenta corriente mercantil es todo lo contrario pues ninguna de las partes puede considerarse deudora o acreedora, en razn de lo cual hay un rgimen de indisponibilidad reciproca.

Entre las diferencias ms importantes podemos indicar:

1) En la cuenta corriente mercantil se difiere la exigibilidad de los crditos a la conclusin (indivisibilidad), mientras que en la bancaria los crditos son exigibles en cualquier momento (divisibilidad).

2) En la cuenta corriente mercantil los bienes son indisponibles hasta la conclusin, lo que implica la inembargabilidad; por el contrario en la cuenta corriente bancaria los bienes son disponibles y embargables por terceros. 3) En la primera existe reciprocidad de remesas, las que son transferidas en propiedad; en la segunda no existe reciprocidad en las remesas ni transferencia en propiedad.

4) Seala Giraldo, que la finalidad prctico-econmica de ambos contratos es distinta. La bancaria es el medio de desarrollo y ejecucin de una nica y perfectamente determinada relacin jurdica, sea de contrato de crdito o de depsito. La cuenta corriente mercantil, en cambio, s la sistematizacin de

31

ARIAS (Fabio A), La cuenta corriente mercantil y la cuenta corriente bancaria, Acta Acadmica, octubre 1992, Pg. 192.

29

relaciones mltiples, futuras, o indeterminadas, razn por la cual tiene un carcter normativo que no comparte la bancaria.32

5) La causa o fin tpico, es distinta tambin, en cuanto la de la cuenta corriente bancaria se puede considerar como el servicio de caja.

6) En la mercantil, se puede dar una compensacin al final del periodo (al momento de la liquidacin o corte de la cuenta), mientras que en la bancaria se da la compensacin de manera permanente, existe o debe existir en todo instante (No es propiamente compensacin por no existir remesas recprocas cliente es acreedor del banco). solo el

SECCION IV APLICACIN Y REGULACIN EN COSTA RICA

A. CARACTERSTICAS

Este contrato segn el artculo 612 del cdigo de comercio, se trata de un contrato por el cual se faculta a los titulares para hacer depsitos y retiros de dinero, ltimos a travs del uso del cheque. Es un depsito irregular de dinero a la vista del cual su titular podr disponer a travs de ese titulo, documento que es instrumento de pago de cualquier obligacin.

Sobre su naturaleza jurdica, se ha afirmado que es un contrato autnomo pero dependiente, superpuesto o accesorio de otro que precisamente, es el que crea la
32

GIRALDI (Pedro M), Cuenta Corriente Bancaria y Cheque, Editorial Astrea, reimpresin, Buenos Aires, Argentina, 1979 p53.

30

disponibilidad de fondos, sea un contrato de depsito de dinero a la vista o en algunos casos un contrato de apertura de crdito.

Nuestro legislador, se inclina por considerar la autonoma del contrato, pues existe por si mismo sin subordinacin de ningn otro contrato, pero a la vez accesorio de otro depsito o apertura de crdito. Principales Caractersticas

Giros se hacen

exclusivamente por medio de cheque y

excepcionalmente notas de cargo (Artculo 612 del Cdigo de Comercio).33 o Apertura de la cuenta es facultativa para el banco (Artculo 613 del

Cdigo de Comercio).34 o El contrato debe ser expreso y constar por escrito (Artculo 614 del

Cdigo de Comercio).35 o Las cuentas son inviolables (Artculo 615 del Cdigo de

Comercio).36
33

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 612.- La cuenta corriente bancaria es un contrato por medio del cual un Banco recibe de una persona dinero u otros valores acreditables de inmediato en calidad de depsito o le otorga un crdito para girar contra l, de acuerdo con las disposiciones contenidas en este captulo [divisin]. Los giros contra los fondos en cuenta corriente bancaria se harn exclusivamente por medio de cheques, sin perjuicio de las notas de cargo que el depositario emita, cuando para ello estuviere autorizado.
34

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 613.-La apertura de una cuenta corriente es facultativa de los Bancos, para lo cual podrn establecer las condiciones que estimen necesarias.
35

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 614.- El contrato de cuenta corriente, ya se origine en depsito o en crdito, debe ser expreso y constar por escrito.
36

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 615.-Las cuentas corrientes bancarias son inviolables y los Bancos slo podrn suministrar informacin sobre ellas a solicitud o con autorizacin escrita del dueo, o por orden de autoridad judicial competente. Se excepta la intervencin que en cumplimiento de sus funciones determinadas por la ley haga la Auditoria General de Bancos. Queda prohibida la revisin de cuentas corrientes por las autoridades fiscales.

31

El

contrato

le

permite

al

banco

utilizar

los

fondos

al

cuentacorrentista disponer de ellos a voluntad (Artculo 617 del Cdigo de Comercio).37

El Banco tiene como primera obligacin, pagar a la vista los cheques librados regularmente: para ello debe verificar el nmero y firma del cheque y la legitimacin del presentante.

Tambin le corresponde a la entidad atender las siguientes obligaciones: a) Pagar presentacin de cheques girados en debida forma (Artculo 618 del Cdigo de Comercio).38 b) Mantener al da los registros correspondientes (Artculo 618 del Cdigo de Comercio). c) Llevar registros de cheques entregados a su clientela (Artculo 621 del Cdigo de Comercio).39 d) Entregar comprobante sobre las sumas recibidas (Artculo 622 del Cdigo de Comercio).40

37

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 617.-El contrato de cuenta corriente permite al Banco utilizar los fondos depositados y el cuentacorrentista girarlos a voluntad, todo dentro de las estipulaciones legales correspondientes.
38

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 618.- El Banco est obligado a pagar a su presentacin los cheques que los cuentacorrentistas giren en debida forma, as como mantener al da los registros correspondientes para facilitar el depsito y giro de los fondos.
39

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 621.-Los Bancos llevarn un registro de las frmulas de cheques que entreguen a sus clientes, con indicacin de los nmeros de los cheques y el nombre del cuentacorrentista.
40

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 622.-Por los depsitos que reciba el Banco entregar un comprobante o recibo que contendr como requisitos mnimos el lugar de su emisin, la fecha, el nombre del Banco, el del cliente y la suma recibida. Dicho recibo deber llevar para ser vlido, un sello o marca del Banco, que sea garanta de seguridad para ambas partes.

32

e) Suministrar formularios especiales para retiro (Artculo 628 Comercio).41

del Cdigo de

f) Enviar por lo menos cada trimestre un estado de cuenta (Artculo 631 del Cdigo de Comercio).42 g) Devolver los cheques que haya pagado a solicitud del cliente (Artculo 632 del Cdigo de Comercio).43 El banco no est autorizado a efectuar cargos en cuenta salvo autorizacin legal o convencional (Artculo 630 del Cdigo de Comercio).44

- As tambin como tiene obligaciones cuenta con ciertas facultades como los son: Cobrar los intereses pactados, comisiones y gastos. El rechazo de los cheques que se pretendan cobrar cuando no hay fondos suficientes depositados o ausencia de autorizacin para girar en descubierto y el cierre de la cuenta ante la reiteracin de cheques rechazados son derechos inalienables del banco.
41

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 628.-El retiro de fondos de una cuenta corriente debe necesariamente hacerse por medio de frmulas especiales que el Banco suministrar al cuentacorrentista. Solamente en casos especiales, el Banco podr consentir en otra forma el retiro de fondos.
42

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 631.-El Banco est obligado a enviar peridicamente a sus cuentacorrentistas, por lo menos cada trimestre, un estado de sus cuentas corrientes. Si dentro de los sesenta das siguientes al envo, el cliente no objetare el estado, se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma presentada y aceptado el saldo deudor acreedor que indique dicho estado.
43

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 632.-A solicitud de los clientes, los bancos certificarn mediante microfilmacin, imagen digital o archivo electrnico, un detalle de los cheques que hayan pagado con cargo a sus cuentas corrientes El plazo mximo de solicitud de esta certificacin ser de cuatro aos despus de la fecha de pago del cheque y los bancos podrn cobrar por este servicio. La microfilmacin o la imagen digital certificada constituirn plena prueba con a todos los documentos relacionados con la operacin de las cuentas corrientes y tendrn el mismo valor legal que el original. El Banco Central de Costa Rica determinar en el Reglamento del Sistema de Pagos, Las condiciones que debe cumplir la imagen digital certificada (Reformado por ley 7732 del 17 de diciembre de 1997).
44

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 630.-Los Bancos no estn autorizados para efectuar cargos en las cuentas corrientes de sus clientes, excepto cuando exista autorizacin expresa, facultad legal al efecto u orden judicial.

33

 Compensar: Posibilidad de aplicar la compensacin cuando por disposicin legal o contractual se prev que el contrato de cuenta corriente bancaria regule contable y jurdicamente las relaciones de crdito y deuda entre las partes.

El cuentacorrentista se obliga en primer trmino a mantener suficiente provisin de fondos o en su caso a no librar cheques sin contar con dinero depositado o autorizacin para girar en descubierto. Es decir, mantener el crdito disponible suficiente.

Tambin tiene la obligacin de mantener los datos actualizados (en especial el domicilio; avisar al banco en caso de perdida o sustraccin de la chequera o documento correspondiente a la operatoria; observar los extractos del saldo que el Banco le enviara, en el supuesto de disconformidad con su contenido; actualizar la firma: esto en el caso de alguna enfermedad que produzcan modificaciones en los rasgos de la rubrica y teniendo en cuenta el fundamental papel que sta tiene en la operatoria. Entre otras.

a) Solo podr girar sobre los fondos efectivo y definitivamente acreditados (Artculo 619 del Cdigo de Comercio) salvo excepcin (Artculo 632 Cdigo de Comercio).45 b) Cheques deben de emitirse en forma que no se presten para falsificaciones (Artculo 619 del Cdigo de Comercio).
45

bis del

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 619.-El cuentacorrentista slo podr girar los fondos efectiva y definitivamente acreditados a su cuenta o contra crditos concedidos por el Banco. Los cheques deben ser emitidos en forma tal que no se presten a falsificaciones o alteraciones. Artculo 632 bis.-El sobregiro bancario o crdito en cuenta corriente es un contrato por medio del cual un banco abre un crdito a un cuentacorrentista, para sobregirarse en su cuenta por un monto mayor a sus haberes. Los giros contra la autorizacin podrn hacerse mediante cheques, tarjetas de cajero automtico, tarjetas de dbito o cualesquiera otros medios que las partes convengan. El saldo que resulte al finalizar el contrato de sobregiro bancario podr ser exigido por el medio de garanta que acordaron las partes, o por la va ejecutiva simple. (Artculo adicionado por Ley 7558 de 3 de noviembre de 1995)

34

c) En caso de extravi, prdida, hurto de cheques avisar al banco para que abstenga de pagarlos (Artculo 629 del Cdigo de Comercio).46

FACULTADES DEL CLIENTE: En cuanto a los derechos, para el cliente queda la posibilidad de: 1. Disponer de sus fondos. Entre las modalidades ms corrientes a travs de las cuales el titular de la cuenta dispone de los fondos, en poder del banco, son las siguientes: a. Recibo directo. b. Cheque de ventanilla. c. Cheque ordinario. Transferencias. d. Cargo en cuenta. 2. Demandar y crear cheques especiales: pese a que es posible para terceros no vinculados con el banco solicitar algunos cheques especiales, son los titulares de las cuentas quienes pueden crearlos en forma natural, en ciertos casos y en sus propias chequeras o demandarlos al banco, como un servicio adicional. Modalidades: a. Cheques no negociables. b. Cheques cruzados: cheque sea cobrado a travs de una persona determinada. c. O bien Cheques por abono en cuenta: cheque no es pagado en efectivo sino por un simple asiento contable.

46

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 629- En caso de extravo, prdida, hurto o robo del cuaderno de cheques, el cuentacorrentista dar aviso inmediato al Banco, y ste, por su parte, no pagar ningn cheque extendido en las frmulas a que se refiere la denuncia del cliente.

35

d. Cheques certificados: el librado garantiza que el instrumento tiene fondos suficientes y que ser pagado a su presentacin. e. Cheques con provisin garantizada: Lleva entre sus elementos impresos la cuanta mxima hasta la cual puede ser librado con la certeza que contar con fondos suficientes, la garanta la otorga el banco. f. Cheques de caja o de gerencia: librador y librado son la misma persona. g. Cheques de viajero. h. Revocar su orden de pago.

B. TERMINACIN

La cuenta puede ser cerrada unilateralmente por las partes con tres das de anticipacin, tambin el banco puede cerrar las cuentas a aquellas personas que hagan mal uso de la misma (Artculo 616 del Cdigo de Comercio).47 Otras disposiciones: a) Depsitos en dinero efectivo se consideran anotados inmediatamente (Artculo 620 del Cdigo de Comercio). b) Los ttulos valores se consideran en gestin de cobros (Artculo 623 Cdigo de Comercio). c) El depsito en cheque queda sujeto a que sean pagados (Artculo 624, 625, 626 y 627 del Cdigo de Comercio). CONCLUSIN del

47

Jimnez Meza, Alfonso (2004). Cdigo de Comercio. San Jos, Costa Rica: Editorial Investigaciones Jurdicas S.A. Artculo 616.-La cuenta corriente bancaria podr ser cerrada a voluntad de cualquiera de las partes mediante aviso con tres das de anticipacin. El cierre de una cuenta corriente termina con el contrato. Es obligacin de un Banco cancelar la cuenta corriente a aquellas personas que a su juicio, hicieren mal uso de la misma.

36

De lo anterior se concluye que el contrato de cuenta corriente Bancaria es una institucin que surge como la mayora de stas, del derecho comercial por el trfico entre los comerciantes en la poca del medioevo.

Es en realidad simplemente un depsito irregular de dinero en un banco a la vista en cuenta de cheques. Por lo que en doctrina moderna califica de apertura de crdito y depsito en cuenta corriente.

La disponibilidad de fondos, de la que se habla en el presente trabajo, refiere pues a la habilitacin que el titular de una cuenta dispone, en cualquier tiempo, de las sumas que resulten a su favor constituidas; mediante depsitos en la cuenta, mediante acreditaciones en la cuenta o con el otorgamiento de un crdito por otro banco.

De modo que el contrato requiere de dos supuestos subjetivos; primero un cliente dispuesto abrir una cuenta y obtener as la chequera y en segundo lugar un banco comercial autorizado para abrir cuentas corrientes.

Sobre la aplicacin de algunas normas del contrato de cuenta corriente a la cuenta corriente bancario, es preciso decir, que atendiendo a la naturaleza jurdica diversa de los mismos, debera concluirse simplemente que las normas reguladoras del contrato de cuenta corriente mercantil son inaplicables a la disciplina de la Bancaria

37

ANEXOS

EXP: 97-000667-014-CA RES: 000703-F-01

38

SALA PRIMERA DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA.- San Jos a las quince horas veinte minutos del cinco de septiembre del ao dos mil uno. Proceso de Separacin de Director de Entidad Descentralizada interpuesto por DANIEL GAMBOA PEREIRA, casado, vecino de Turrialba contra EL ESTADO, representado por el Dr. Luis Fernando Prez Morais. Ambos mayores de edad y abogados. RESULTANDO: 1.- Con base en los hechos que expuso y disposiciones legales que cit, el actor estableci demanda de Separacin de Directores, cuya cuanta se fij en la suma de cinco millones de colones a fin de que en sentencia se declare: 1- Pagarme la suma de dos millones de colones por concepto de dietas que deje de percibir como director bancario, que corresponden de julio de 1997 a mayo de 1998 a razn de ciento sesenta mil colones al mes. 2.- Pagarme la suma de tres millones de colones por concepto de dao moral. 3.- Que se condene al (sic) estado al pago de las costas de este juicio, pues a todas luces, la revocatoria de mi nombramiento como director general del Banco Crdito Agrcola de Cartago, fue de mala fe y sin fundamento jurdico que lo amparara. 4.- No solicito mi reintegro como director, puesto el plazo de mi nombramiento vencen (sic) el da 31del presente mes. La administracin pblica, no puede actuar al margen de la ley, tiene que enmarcarse dentro de ella y mucho menos crear figuras que no existen y siendo que el mencionado sobregiro operativo, es una creacin de alguien que no conoce el derecho e hizo incurrir al rgano Director y al Consejo de Gobierno en error, quin tambin lo menciono, no queda otra alternativa que acoger esta demanda y condenar al estado en los extremos solicitados, puesto, adems de que se me separo del banco, se hizo un gran despliegue publicitario de mi separacin del banco, incluso uno de mis hijos menores Jorge Daniel, me manifest que cuanto dinero me haba robado yo del banco, en la calle era peor las expresiones, ello me produjo un gran trauma que no he podido superar y a nivel de mi profesin como Lic. En derecho, que ejerzo la profesin en manera liberal, me ha deparado muchos perjuicios, pues muchos de mis clientes me abandonaron, quizs por prevencin, pero lo cierto del caso es que se me hizo un dao invaluable que debe de resarcrseme al menos econmicamente. De los cheques que se dice gir en la cuenta corriente referida, la hice como persona autorizada a firmar, puesto que segn documento adjunto desde septiembre de 1994 deje de ser socio y representante legal de Gabi de Turrialba S.A., amn de ello, los (sic) cheque se dice gir, tenan los fondos suficientes, tanto es as que fueron hechos efectivos por el Banco, puesto que sino tuvieran fondos, el contrato de cuenta corriente y su reglamento es muy claro cual es su proceder y ni ms ni menos que es la devolucin de los cheques sin fondos, proceder al cobro de una suma de dinero por girar un (sic) cheques sin fondos, pero jams ni nunca proceder a cambiar un cheque que no tenga fondos, reitero, en ese tanto, si los (sic) cheque fueron cambiados era porque tenan fondos, en sntesis nadie esta obligado a lo imposible. Tampoco puede el Banco achacarle su responsabilidad a un cuentacorrentista. El artculo 117 de la LOSBN, es sumamente claro al indicar, que es el Banco quin no podr dar crdito y si l lo da en forma unilateral, es su responsabilidad, no puede trasladarla a quien no ha solicitado nada, en ese tanto, no se puede afectar al suscrito por algo, primero, que nunca ha solicitado y segundo, que nunca ha tenido que ver con ello. Tampoco puede crearse una figura que no existe y tratar de sancionar a alguien con ello. El artculo 25 de la LOSB, es muy claro y taxativo al indicar que los Directores Bancarios son inamovibles y cuales son las excepciones por las que sern removidos y dentro de esas regulaciones no establece el sobregiro operativo, que valga decir, no existe. Si se me quisiera enmarcar en el inciso 5 del mencionado artculo donde seala operaciones fraudulentas o ilegales, quiero resaltar que ese trmino a todas luces es ilegal, inconstitucional y as lo ha reiterado la Sala Constitucional al resolver que no puede ser sancionado a nadie por una norma general, indeterminada. Haciendo una exclusin de trminos, partiendo de la tesis, desde luego que no acepto, que se sostenga que gir cheques sin fondos, en carcter de presidente y como representante legal de Gab de Turrialba S.A., ello no es una operacin fraudulenta. En ese caso, s se mantiene que es ilegal, cosa que tampoco acepto, puesto que, primeramente, el contrato de cuenta corriente es un

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contrato bilateral, privado, entre dos personas, el Banco y un tercero, que se regula en el marco que establece el contrato de cuenta corriente, no se puede actuar fuera de l, en l esta establecido las sanciones, jams ni nunca podr trasladarse esa responsabilidad a otras esferas, en ese tanto dentro del trmino de ilegal, no puede comprenderse el mal manejo de una cuenta corriente, por ser ello muy general, en ese tanto el trmino es inconstitucional, ilegal es el recibir una infraccin de trnsito, no pagar la pensin alimenticia, no pagar la planilla del Seguro Social, en fin, todo lo que sea contrario a las leyes. Ya la Sugef, en un caso que se me denunci anteriormente cuando se me conden por recibir un cheque sin fondos, tambin desestimo el caso y dijo que el trmino ilegal por ser tan general, no puede servir para sancionar a un director bancario y debe de entenderse que esa ilegalidad, lo es en las obligaciones del Director con el Banco y no en su vida particular. As las cosas y estando ante una situacin tan ambigua, donde no se puede decir que haya incurrido en ninguna de las cusales que seala el artculo 25 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional, lo procedente es acoger la demanda en los trminos dichos. Reitero que el dao moral y econmico que se me ha causado a mi y a mi familia con la revocatoria de mi nombramiento es invaluable, son muchas horas de intranquilidad, no obstante tener la conciencia tranquila por mi actuar, nunca le he robado un cinco a nadie y mucho menos al Banco.. 2.- El representante estatal contest negativamente la demanda y opuso las excepciones de falta de derecho y defectos formales graves e insubsanables, que fue resuelta interlocutoriamente. 3.- El Lic. Fernando Prez Morais, en su expresado carcter, formul recurso de revocatoria contra el auto N 488-98 de las 11:15 horas del 11 de diciembre de 1998, a lo que el Tribunal Contencioso Administrativo, Seccin Segunda, resolvi: Se rechaza la revocatoria invocada.. 4.- El Tribunal Contencioso Administrativo, Seccin Segunda, integrado por los Jueces, Sonia Ferrero Aymerich, Miriam Anchia Paniagua y Joaqun Villalobos Soto, en sentencia N130-2000 de las 10:15 horas del 12 de mayo del 2000, dispuso: Se admite la defensa de falta de Derecho. Se declara improcedente la demanda, son ambas costas a cargo del accionante.. 5.- Daniel Gamboa Pereira, en su expresado carcter formul recurso de casacin por la forma y por el fondo. Alega violacin de los artculos 33 de la Constitucin Poltica; 155 del Cdigo Procesal Civil; 24 y 25 de la L.O.S.B.N.; 158 de la Ley General de la Administracin. 6.- En los procedimientos se han observado las prescripciones legales. Redacta Magistrada Len Feoli; y, CONSIDERANDO: I.- El 23 de enero de 1987, el seor Daniel Gamboa Pereira se constituy en accionista, y el 15 de septiembre de 1994, fue designado presidente y representante legal de la empresa Gabi de Turrialba S.A. El Consejo de Gobierno, en el artculo 2, de la sesin No. 4, celebrada el 29 de mayo de 1990, lo design miembro de la Junta Directiva del Banco Crdito Agrcola de Cartago, a partir del 1 de junio siguiente hasta el 31 de mayo de 1998. El 23 de mayo de 1991, la empresa abri en el Banco Crdito Agrcola de Cartago, Sucursal de Turrialba, la cuenta corriente No. 553207-2 siendo don Daniel el nico autorizado para firmar. Desde 1994 hasta 1996, la sociedad hizo efectivos algunos cheques sin contar con los fondos suficientes, reponiendo su monto en das sucesivos. El 15 de marzo de 1996, la entidad bancaria orden el cierre de la cuenta, por considerar incumplidas las regulaciones establecidas para el manejo de cuentas corrientes y cobr los intereses generados por los sobregiros pendientes. El 11 de

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setiembre de 1996, se present al Diario del Registro la escritura pblica en la que se nombra nuevo presidente de la empresa Gabi de Turrialba S.A. Con el fin de solicitar la revocatoria de su nombramiento en la Junta Directiva de la citada institucin y con fundamento en los artculos 24 y 25 de la Ley Orgnica del Sistema Bancario Nacional (LOSBN), la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF), en el oficio No. 3400-96 del 10 de setiembre de 1996, comunic al Consejo de Gobierno los reiterados sobregiros en la cuenta corriente de la empresa, indicando al efecto que, adems de ser don Daniel su representante legal, integraba la Junta Directiva del Banco. El Consejo de Gobierno en la sesin N 138 de 20 de enero de 1997 conoci de ese informe, nombr al rgano director del procedimiento y suspendi al Lic. Gamboa en el ejercicio del cargo. El rgano director, el 3 de julio de 1997, rechaz las defensas interpuestas y recomend la revocatoria del nombramiento por estimar que el denunciado incurri en violacin de los artculos 616, 619, 632 bis del Cdigo de Comercio, 117 de la LOSBN y las clusulas 16 y 23 del contrato de cuenta corriente. El Consejo de Gobierno, en el artculo 4, de la sesin N 162, de 7 de junio de 1997, conoci de ese informe y revoc el nombramiento. Estim infringidas las disposiciones indicadas. El 23 de julio de 1997, el seor Gamboa Pereira interpuso este proceso especial de separacin de directores en el que solicita, se declare: 1.- La nulidad del acuerdo adoptado por el Consejo de Gobierno donde se revoca su nombramiento como Director del Banco Crdito Agrcola de Cartago. 2.- El pago de 2.000.000 por las dietas dejadas de percibir desde julio de 1997 hasta mayo de 1998. 3.- La suma de 3.000.000 por el dao moral ocasionado. Solicit adems, se condene al demandado al pago de ambas costas de la accin. El representante del Estado contest negativamente la demanda e interpuso la excepcin de falta de derecho. El Tribunal Contencioso Administrativo, Seccin Segunda, admiti la defensa interpuesta y declar improcedente la demanda, con las costas a cargo del accionante. El actor interpone recurso de casacin por la forma y el fondo. Recurso por razones procesales. II.- En el recurso por la forma, acusa quebranto del artculo 33 de la Constitucin Poltica y 155 del Cdigo Procesal Civil. Alega dos motivos. En el primero de ellos, censura una falta de relacin entre el hecho probado nmero 19, en que se afirma, incumpli con el artculo 619 del Cdigo de Comercio y la clusula 23 del contrato de cuenta corriente, con la parte dispositiva del fallo, en que se establece que el incumplimiento provino de la empresa por l representada. En el segundo de los motivos, recrimina contradiccin entre el hecho probado nmero 28, en que se incorpora la recomendacin del rgano director del procedimiento para revocar su nombramiento, con el anlisis de fondo y el por tanto de la sentencia. Esto por cuanto se le atribuyen en lo personal actos de la empresa en el manejo de la cuenta corriente, y con base en ellos, se dispone, sin estar previsto como causal, la revocacin del contrato de cuenta corriente. III. - . Es menester apuntar que esta Sala, en forma reiterada, ha sostenido que el recurso de casacin reviste carcter extraordinario por establecer causales especficas con arreglo en las cuales debe ser ejercido. Respecto de la casacin por la forma, los supuestos se encuentran taxativamente regulados en el artculo 594 del Cdigo Procesal Civil. En el presente asunto, se alega el quebranto de varios artculos al no guardar relacin los hechos 19 y 28 con lo dispuesto en la sentencia, sin puntualizar, en detalle y con la claridad y precisin requeridas, en qu consiste la infraccin de cada norma. Ello, sin lugar a dudas, pone en evidencia la informalidad del recurso lo que obliga a su rechazo de conformidad con el artculo 596 del Cdigo de rito. Sin perjuicio de lo anterior y por la forma en que fueron redactados los cargos, esta Sala deduce que lo que se invoca es el vicio de incongruencia, que en todo caso, resultara improcedente toda vez que los reproches planteados no corresponden en modo alguno a ese vicio. En efecto, la incongruencia consiste en la falta de relacin entre lo pedido y lo resuelto en lo relativo a las partes, el objeto o la causa, razn por la cual la incongruencia no se produce si median contradicciones entre los hechos probados o no probados y lo analizado en el fondo, pues tal situacin podra implicar una defectuosa motivacin del fallo, cuestin de otra ndole, impugnable a travs del recurso de casacin por el fondo. Por lo dicho, no puede haber incongruencia entre las consideraciones de la sentencia y lo

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resuelto por sta en la parte dispositiva. Consecuentemente, al no existir violacin a las normas procesales, se debe imponer el rechazo del recurso en cuanto a estos cargos. Recurso por razones de fondo. IV- . En cuanto a la casacin por el fondo, invoca dos agravios. El primero de ellos refiere una violacin directa por errnea aplicacin de los artculos 24 y 25 de la LOSBN. A juicio del casacionista, no guardan relacin los hechos probados nmeros 19 y 28 con el considerando VII de la sentencia, toda vez que, para dar sustento a la revocatoria de su nombramiento, las disposiciones citadas establecen prohibiciones en torno a la actividad bancaria, lo que admite, puede incidir en su cargo en la Junta Directiva, pero nunca como representante legal de una empresa mercantil, an cuando sta incumpla con el contrato de cuenta corriente. En el segundo de los motivos recrimina violacin de los artculos 158 de la Ley General de la Administracin, 24 y 25 de la LOSBN y 33 de la Constitucin Poltica. Segn indica, la calificacin de sobregiro operativo utilizado primero por la SUGEF y luego por el Consejo de Gobierno para fundamentar la revocatoria de su nombramiento, carece de fundamento jurdico, lo que vicia de nulidad el acto impugnado. Aade que, lo procedente, cuando se gira un cheque sin fondos es rebotarlo o bien, conforme al contrato de cuenta corriente proceder al cobro de multas y cierre de la cuenta, lo que en su caso no sucedi por cuanto, segn se tuvo por acreditado, no se dej de cubrir ningn cheque, lo que pone en evidencia que no se hizo giro sin fondos. V.- En el caso bajo estudio, el actor era miembro de la Junta Directiva del Banco Crdito Agrcola de Cartago, adems de socio y representante de la empresa Gabi de Turrialba S.A.. Esta ltima hizo efectivos cheques contra la cuenta corriente que tena en esa entidad bancaria, pese a no tener fondos suficientes, o contar con un contrato de crdito o derecho especial de giro o sobregiro a su favor. El seor Gamboa Pereira era el nico autorizado para firmar los cheques, algunos de los cuales se cambiaron sin endoso. Segn consta a folio 1 del expediente administrativo, la SUGEF en el oficio No. 4400-96 denomin esta transaccin como sobregiros operativos ocasionados por el pago de cheques con fondos insuficientes girados contra la precitada cuenta corriente.... VI.- En relacin con la cuenta corriente, esta Sala en sentencia No. 552 de las 14:15 hrs. del 16 de septiembre de 1999, dispuso: IV.- La cuenta corriente bancaria regulada en el artculo 612 y siguientes del Cdigo de Comercio, es una institucin de Derecho Comercial, en la cual un banco recibe de una persona el depsito de dinero u otros valores o le otorga un crdito para girar contra aquella generalmente por medio de cheques. Se trata de una relacin de derecho privado. Con base en este contrato los crditos derivados de las remesas recprocas de las partes se anotan como partidas de abono o de cargo, y slo el saldo resultante a la clausura de la cuenta constituye un crdito exigible y disponible. Este contrato permite al cuentacorrentista limitar o disminuir sus pagos en efectivo. Es de naturaleza consensual, su celebracin no requiere formalidad alguna, basta el consentimiento. Existiendo entonces fondos suficientes en la cuenta el librado debe empezar a girar contra ella, claro est, bajo algunas restricciones legales o convencionales, pues no podra hacer efectivo un cheque si antes no lo ha "valorado" o "bastanteado". El cheque es un ttulo de crdito nominativo o al portador, contiene la orden incondicional de pagar a la vista una suma determinada de dinero, expedido a cargo de una institucin de crdito, por quien tiene fondos disponibles para ello. Sin embargo, el pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurdicos del realizado en moneda de curso legal. Los ttulos de crdito dados en pago, se presumen recibidos bajo condicin "salvo buen cobro". Ello es as por el principio contenido en la frase: "el pago con cheque no es pro soluto sino pro solvendo". En otras palabras, el dbito se extingue hasta el pago del ttulo por el librado. Sobre el particular, esta Sala indic en sentencia nmero 117 de 14:15 horas del 16 de diciembre de 1994, lo siguiente: "III.- ...en el mbito del Derecho Comercial, existe el contrato de cuenta corriente, del cual es una modalidad el de cuenta corriente bancaria e ntimamente ligado a l, aunque de manera accesoria, el contrato de cheque. El contrato de cuenta corriente bancaria es una convencin por la que un banco recibe de una persona dinero u otros valores, acreditables de inmediato en calidad de

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depsito, o les otorga un crdito para girar contra l. Los giros contra los fondos se deben hacer exclusivamente por medio de cheques, sin perjuicio de notas de cargo que el cuenta-correntista pueda emitir cuando exista estipulacin expresa en tal sentido. El contrato de cheque tiene, entonces, como razn de ser la obligacin de pago que impone al librado; siempre que el librador, al girar el cheque, haya respetado las condiciones pactadas expresa o tcitamente por la institucin bancaria.". En anloga direccin, la sentencia nmero 210-91 de 14:30 horas del 27 de noviembre de 1991, seala: El contrato de cheque tiene entonces como razn de ser, la obligacin de pago que impone al librado, siempre que el librador, al girar el cheque haya respetado las condiciones pactadas expresa o tcitamente por la institucin bancaria de que se trate, esas condiciones son de dos clases, las de ndole formal que abarcan las menciones y forma que debe llevar el documento (artculo 803 del mismo cuerpo legal) y las materiales que se reducen a que se debe contar con los fondos necesarios para cubrir el cheque .. (El subrayado no corresponde al original). VII.- El sobregiro bancario o crdito a cuenta corriente, segn lo dispone el artculo 632 bis del Cdigo de Comercio consiste en: un contrato por medio del cual un banco abre un crdito a un cuenta corrientista, para sobregirarse en su cuenta por un monto mayor a sus haberes. Esta figura presupone la existencia de una cuenta corriente y de un contrato, mediante el cual, a diferencia de lo que ocurre con aquella, el cuentacorrentista puede girar cheques sin que existan fondos que le den respaldo. Se trata de un caso de excepcin en donde el Banco, al finalizar el contrato, podr exigir el saldo mediante la garanta acordada o por la va ejecutiva. Gabi de Turrialba S.A., segn consta en el informe de inspeccin y la certificacin expedida por el Banco Crdito Agrcola de Cartago, Sucursal de Turrialba, a folio 68, 283 y 284 del expediente administrativo, careca del respaldo necesario para utilizar la modalidad del sobregiro. De manera entonces que, independientemente de la denominacin que se de, lo cierto es que hizo uso indebido de la cuenta corriente y cada vez que haca efectivo un cheque sin contar con fondos suficientes para ello, generaba un crdito a favor del Banco Crdito Agrcola de Cartago, que aunque posteriormente recupera el dinero, no por eso pierde su naturaleza de crdito. Si bien el contrato de cuenta corriente establece una sancin para quien as proceda, sta, como bien apunta el casacionista, es de orden contractual-mercantil y por lo dems, ajena al tema objeto de este proceso. Lo que aqu interesa es la incidencia que ese hecho tiene, dada la condicin del actor de representante de la empresa y miembro de la Junta Directiva de la entidad bancaria. VIII.- De conformidad con el artculo 24 de la LOSBN, el Consejo de Gobierno slo podr revocar el nombramiento de director con base en la informacin suministrada por la SUGEF. El artculo 25 Ibdem dispone, que cesar de ser miembro de la Junta del Banco:4) El que infringiere alguna de las disposiciones contenidas en las leyes, decretos o reglamentos aplicables al banco o consintiere su infraccin.. Por su parte, el numeral 117 Ibdem prohbe expresamente a los bancos comerciales del Estado efectuar operaciones de crdito, directa o indirectamente con:b) Las sociedades mercantilesde las cuales los miembros de la Junta Directivasean representantes legales, o bien que posean accionesiguales o superiores al 50%. Con base en estas disposiciones normativas al ser el actor representante de una sociedad que hizo uso indebido de la cuenta corriente y obtuvo crdito bancario mediante la emisin de cheques sin fondos suficientes, infringi lo dispuesto en el artculo de ltima cita, incurriendo con ello en la causal prevista en el artculo 25 de la LOSBN, sancionada con la revocatoria de nombramiento del cargo de directivo bancario. Est debidamente justificado y regulado el motivo y cumplido el fin perseguido por la norma. Como consecuencia de ello, al no estar viciado de nulidad lo actuado por el Consejo de Gobierno, el Tribunal no infringi por desaplicacin el artculo 158 de la Ley General de la Administracin Pblica. IX.- Acorde con lo expuesto, no incurrieron los juzgadores de instancia en los quebrantos apuntados, por lo que el recurso debe desestimarse, con sus costas a cargo del promovente. (Artculo 611 del Cdigo Procesal Civil). POR TANTO:

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Se declara sin lugar el recurso interpuesto. Son las costas a cargo del promovente. Rodrigo Montenegro Trejos Ricardo Zeledn Romn Sols Zelaya Luis Gmo. Rivas Loiciga Anabelle Len Feoli

N 117 SALA PRIMERA DE LA CORTE SUPREMA DE JUSTICIA.- San Jos, a las catorce horas quince minutos del diecisis de diciembre de mil novecientos noventa y cuatro.

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Proceso ordinario establecido en el Juzgado Cuarto de lo Contencioso Administrativo y Civil de Hacienda, por el "Banco Anglo Costarricense" , representado entonces por el Gerente, Jos Manuel Peraza Fallas, y por el Sub-Gerente, Rafael Arturo Quesada Mayorga, banqueros, con facultades de apoderados generalsimos, contra "Corporacin Informativa, Sociedad Annima" , representada por su Presidente y Vice-presidente, respectivamente, Rolando Angulo Zeledn, periodista, y Dora Marta Esquivel Sandoval, ama de casa, ambos con facultades de apoderados generalsimos. Figuran, adems, los licenciados Bernal Enrique Feyth Escalante, Carlos Hernn Robles Macaya y Carlos Manuel Rodrguez Jimnez, soltero, como apoderados especiales judiciales del Banco actor. Todos son mayores, vecinos de San Jos y, con las salvedades hechas, casados y abogados. RESULTANDO: 1.- Con base en los hechos que expuso y disposiciones legales que cit, el Banco actor estableci demanda ordinaria, cuya cuanta se fij en 2.919.098.60, a fin de que en sentencia se condene a la Corporacin Informativa S.A. Radioperidicos Reloj a pagarle al Banco Anglo Costarricense la suma de 1.900.000.00, ms los intereses de ley desde el da 7 de noviembre de 1986 que se le hizo el reintegro al seor Jaime Solera Bennet. 2.- La accionada contest negativamente la demanda y opuso las excepciones de falta de derecho, falta de inters, y falta de personera pasiva. 3.- La Jueza, Licda. Cristina Vquez Cerdas, en sentencia de las 10 horas del 23 de diciembre de 1992, resolvi : "Se rechazan las excepciones de falta de legitimacin ad causam pasiva y falta de inters. Se acoge la defensa de falta de derecho y se declara sin lugar la demanda. Son ambas costas de este proceso a cargo de la parte actora.". Al efecto consider la seora Jueza : " I.- Hechos probados: De importancia, se tienen por bien demostrados los siguientes hechos: 1.- Que el cinco de febrero de mil novecientos ochenta y cinco, el seor Rolando Angulo Zeledn como apoderado de Corporacin Informativa S.A., firm la siguiente solicitud preimpresa dirigida al Banco actor: "La presente es para solicitarles que nos suministren la cantidad de 5.000 cheques en Frmula Contnua, para ser usados en nuestra cuenta corriente No. C-34181-8 a nombre de CORPORACION INFORMATIVA S.A. CUENTA RADIOPERIODICOS RELOJ (sic). Nos comprometemos llevar estos cheques a la Imprenta ----------- para imprimirles el nmero de cuenta y el nombre, siguiendo extrictamente (sic) los diseos y sistemas ya establecidos por el Banco Anglo Costarricense. Adjuntamos pruebas para garantizar la correcta impresin de estos cheques. Por este medio liberamos irrevocablemente al Banco Anglo Costarricense de toda responsabilidad por el mal uso que se les pueda dar a estos cheques, ya que los mismos nos son suministrados debidamente numerados pero sin personalizar. (Sin el nmero de cuenta y nombre del cuentacorrentista). Asimismo, en concordancia con lo establecido en la clusula cuarta del Contrato de Cuenta Corriente suscrito entre mi representada y el Banco Anglo Costarricense, manifestamos nuestra conformidad en que los cheques a emitir, cuya autorizacin se solicita, se considerarn vlidos para todos los efectos legales. Eximiendo a esa Institucin de toda responsabilidad por las consecuencias que pudieran derivarse de esa forma de impresin de cheques.". (ver folio 1 del expediente administrativo); 2.- Que en las pruebas de cheques aportadas con la solicitud anterior fue impreso por computadora lo siguiente: fecha, el nombre de la persona a cuya orden se gira, la suma girada en letras y nmeros, el nmero de cuenta y el nombre del girador (ver folio 2 del expediente administrativo); 3.- Que el Banco actor entreg a la demandada cinco mil esqueletos de cheques, sin el nmero de cuenta y nombre del cuenta correntista (ver hechos cuarto y quinto de la demanda, en lo que fue aceptado por la parte contraria, lo que corre por su orden a folios 29 frente y 89 frente); 4.- Que las frmulas de cheques entregadas a la empresa demandada, eran guardadas bajo llave en una oficina cuya puerta permaneca siempre cerrada y de la cual tenan llave nicamente una secretaria, el presidente de la empresa, y el hijo de ste que era encargado de cmputo. (ver declaracin testimonial de Rolando Angulo Esquivel, respuesta a la pregunta nmero cuatro, folio 197 vuelto y 198 frente; declaracin de Rosario Duarte Garca, respuesta a la pregunta nmero siete folio 146 vuelto); 5.- Que a la

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demandada le fue sustrada la frmula de cheque nmero 026494, a la que se le consign el nmero de cuenta 08293-3 y el nombre del seor Jaime Solera Bennet como cuenta-correntista, falsificndose la firma de la seora Luzmilda Taylor -autorizada para girar cheques de esa cuenta-, y se hizo efectivo el cheque por la suma de un milln novecientos mil colones el treinta de octubre de mil novecientos ochenta y seis (ver hechos noveno y dcimo primero de la demanda, en lo que fue aceptado por la contraria, lo que corre por su orden a folios 30 frente, 90 vuelto, y 91; folio 3 del expediente administrativo); 6.- Que el perito calgrafo licenciado Manuel Antonio Molina Alvarez, en relacin con el cheque de marras, dictamin: "...3.1 La firma cuestionada NO es autntica de la seora Luzmilda Taylor Henrquez. Se trat de imitar hbilmente su forma de firmar. El patrn o modelo de firma es muy semejante al que hace la seora Taylor. Me refiero a la firma vista totalmente; pero, el anlisis de los factores caligrficos revelan notables diferencias. La firma cuestionada podra pasar como autntica, vista por una persona que no es experta en el anlisis grafocrtico de firmas; mxime si la firma en un cheque original se compara con una tarjeta de registro de firma fotocopiada o en transparencia o diapositiva como acostumbran los bancos (...) 3.2. Diferencias que se observan: a) la forma de hacer las letras, principalmente las letras maysculas "L" y "T". b) Forma de hacer las uniones de las letras; en la firma cuestionada, que considero fue hecha mediante dibujo-copia, no aparece la regularidad y armona para ir uniendo las letras que se observa en la autntica. No hay "fluidez" en la firma cuestionada; fueron como pegando los trazos de las letras, caracterstico del dibujo- copia o imitacin. c) La letra "T" de "Taylor" no pudo ser imitada. Su grafismo es diferente. d) Hay desproporcin al escribir el nombre "Taylor". En la firma cuestionada agrandaron las letras de ese apellido. En las firmas autnticas la distancia de separacin de "Luz" hilda (sic) Taylor es diferente al observado en la firma cuestionada. (...) La firma cuestionada "prima facie", a primera vista, es muy semejante a la firma autntica de la seora Luzhilda Taylor; pero, una observacin detallada revela diferencias (...)" "...Repito, la firma observada a primera vista, como un todo, tiene la forma, el estilo que usa la seora Luzhida (sic) Taylor pero si se ven sus letras, sus detalles (factores caligrficos), s se detecta que NO es autntica... En un caso como el presente, para el cajero o el que revisa las firmas de los cheques s les es posible detectar la falsedad de esa firma..." (ver dictamen pericial y su ampliacin, folios 169, 170 y 179); 7.- Que segn los registros del Banco actor, el seor Jaime Solera Bennet, no haba sido autorizado para utilizar frmulas de cheques distintas a las suministradas por el Banco ya impresas, en su cuenta nmero 8293-3 (ver oficio No. 1814-GE/92 fechado 11 de setiembre de 1992, suscrito por el Jefe de Cuentas Corrientes del Banco actor, folio 202). II.- La entidad accionada opone a la demanda las excepciones de falta de derecho, falta de inters y falta de personera pasiva, sta ltima que debemos entender como falta de legitimacin ad causam pasiva, segn los trminos de la contestacin de la demanda. La legitimacin es la aptitud para ser parte dentro de un proceso, o sea la necesaria correlacin que debe existir entre el titular del derecho que se pretende y el actor, y entre el llamado a cumplir la prestacin exigida y el demandado, aspecto que no debe confundirse con la ausencia de derecho o existencia del mismo. En el presente caso, se demanda a la Corporacin Informativa S.A. invocando su responsabilidad por el mal uso de un esqueleto de cheque que le fuera entregado, de manera no estamos frente a un problema de falta de legitimacin ad causam pasiva. Igualmente, debe rechazarse la defensa de falta de inters, ya que existe la necesidad de definir la procedencia o improcedencia de la pretensin del Banco actor, la existencia o no del derecho que invoca. En cuanto a la defensa de falta de derecho, ser tratada ms adelante. III.- La empresa demandada, mediante la firma de una solicitud "preimpresa" requiri al banco actor la entrega de cinco mil esqueletos o frmulas de cheques, sin nmero de cuenta ni nombre del cuentacorrentista, para ser usados en su cuenta corriente nmero 34181-8; en el formulario de solicitud preimpreso, se lee: "Por este medio liberamos irrevocablemente al Banco Anglo Costarricense de toda responsabilidad por el mal uso que se les pueda dar a estos cheques...". Una de las frmulas de cheque entregadas, fue sustrada, consignndosele el nmero de cuenta 08293-3 y el nombre del seor Jaime Solera Bennet como cuenta-correntista, falsificndose la firma de la seora Luzhilda Taylor autorizada para girar contra ella, y se hizo efectivo el cheque por la suma de un milln novecientos mil colones. IV.- El cheque es una orden incondicional de pago girada contra un banco y pagadera a la vista. Tratndose del pago de un cheque falsificado, nuestro Cdigo de Comercio en su artculo 820, nicamente establece la distribucin de responsabilidad entre el

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Banco girado y el cuentacorrentista contra cuya cuenta es pagado el cheque, disponindose que si la firma del girador es visiblemente falsificada, si el cheque apareciera adulterado, raspado, interlineado o borrado en su fecha, nmero de orden, cantidad, especie de moneda, nombre del tenedor, firma del girador, le faltare cualquiera de los requisitos esenciales, o bien el cheque no es de los entregados o autorizados, el Banco es quien debe sufrir las consecuencias; mientras que el girador responde por los perjuicios en caso de falsificacin, si su firma ha sido falsificada en una frmula de cheque recibida por l del banco y la falsificacin no es visiblemente manifiesta. Sin embargo, el artculo 820 antes referido, no es de aplicacin al caso concreto, porque el cheque falsificado no fue pagado contra la cuenta corriente de la demandada, sino del seor Jaime Solera Bennet. V.- El apoderado del Banco actor argumenta que la demandada era conocera (sic) de los riesgos que implica el retiro de frmulas de cheques sin nmero de cuenta ni nombre del cuentacorrentista, que estaba en la obligacin de custodiarlas, y que precisamente por ello la accionada liber al Banco de toda responsabilidad por el mal uso de las frmulas de cheque que le fueron entregada. Efectivamente, el formulario o esqueleto de cheque que posteriormente fue falsificado estaba en custodia de la empresa demandada y en la solicitud firmada (sic) su representante, tendiente a obtener las frmulas de cheque se consign la frase: "Por este medio liberamos irrevocablemente al Banco Anglo Costarricense de toda responsabilidad por el mal uso que se les pueda dar a estos cheques ...". Sin embargo, debemos tener en cuenta que esa leyenda, no puede traducirse en una liberacin de responsabilidad ilimitada para el banco actor, que incluso abarque los supuestos en que puede existir negligencia de su parte por incumplimiento de los deberes que le son propios en las operaciones de pago de cheques. VI.Analicemos entonces la participacin de la demandada o sus personeros en el caso que nos ocupa. La parte actora invoca la responsabilidad de la demandada fundamentndose en los artculos 1045 y 1048 prrafo 3 (los restantes prrafos del ltimo numeral citado concuerdan con el caso en estudio) del Cdigo Civil, que dicen: "Artculo 1045.- Todo aquel que por dolo, falta, negligencia o imprudencia, causa a otro un dao, est obligado a repararlo junto con los perjuicios" y " El que encarga a una persona del cumplimiento de uno o muchos actos, est obligado a escoger una persona apta para ejecutarlos y a vigilar la ejecucin en los lmites de la diligencia de un buen padre de familia; y si descuidare esos deberes, ser responsable solidariamente de los perjuicios que su encargado causare a un tercero con una accin violatoria del derecho ajeno, cometida con mala intencin o por negligencia en el desempeo de sus funciones, a no ser que esa accin no se hubiere podido evitar con todo y la debida diligencia en vigilar". La demandada recibi cinco mil frmulas o esqueletos de cheque sin identificar, sea que no consignaban ni el nmero de cuenta ni el nombre del cuentacorrentista, y de conformidad con la prueba testimonial que recibida, los custodiaba bajo llave en una oficina que permaneca cerrada y de la que a su vez tenan llave slo tres personas: el presidente de empresa, su hijo que era encargado de cmputo y la secretaria. De manera que, estima este Juzgado, no se le puede achacar a la demandada negligencia en la custodia de los esqueletos de cheques. Una de las frmulas de cheques fue sustrada -acto que la demandada atribuye a la secretaria de la empresa-, y entonces, podra surgir el interrogante: Falt la demandada a su deber de eleccin y vigilancia en relacin con su personal? La respuesta es negativa por que la sustraccin de un (sic) frmula de cheque, no es parte de las actividades normales del personal de una empresa. En relacin con el artculo 1048 prrafo 3) antes transcrito, la Sala de Casacin en resolucin de las 15,15 horas del 31 de enero de 1950, defini sus alcances de la siguiente manera: "La responsabilidad que incumbe a una persona, por el hecho de otra, a quien ha encomendado uno o varios actos, deriva de no haber escogido apta (sic) para esas funciones y de no haber vigilado para la ejecucin de las mismas, dentro de los lmites de la prudencia humana, dando como resultado el descuido de esos deberes, la responsabilidad del comitente por el dao producido por el encargo dentro del radio de accin de las funciones que cumple. Pero si la accin daosa de ste delictuosa o cuasidelictuosa no emana de los actos que est obligado a realizar en razn del encargado, sino que resulta de actos propios suyos, desvinculados de las funciones que se le han encomendado la responsabilidad no alcanza al comitente.". VII.- Veamos entonces, la actuacin del Banco: El esqueleto de cheque sustrado a la empresa demandada, fue falsificado y se hizo efectivo contra la cuenta corriente a nombre del seor Jaime Solera Bennett, por lo que obviamente no corresponda a las frmulas de cheques que el Banco actor entreg al seor Solera

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Bennett, quien no estaba autorizado para utilizar otras distintas a las que normalmente brinda la Institucin. Segn disposicin de los artculos 628 y 803 prrafo segundo del Cdigo de Comercio, el retiro de fondos de una cuenta corriente debe necesariamente hacerse por medio de frmulas especiales que el Banco suministra al cuentacorrentista, y si a esto agregamos que los bancos tienen la obligacin de llevar un registro de las frmulas de cheques que entreguen a sus clientes, con indicacin de los nmeros de los cheques y el nombre del cuentacorrentista (artculo 621 del mismo cdigo citado), tenemos como resultado la obligacin de las entidades bancarias de cerciorarse de que el cheque aparezca extendido en las frmulas proporcionadas al cliente. Por otra parte, los empleados bancarios encargados del pago de cheques, por un principio de seguridad elemental, deben revisar con sumo cuidado la autenticidad de la firma del girador, para lo cual requieren de una preparacin especial que les permita detectar ms fcilmente que un hombre comn, las alteraciones en la firma de los cheques. En la especie, el dictamen pericial rendido en autos expresa que la firma que fue falsificada a primera vista podra pasar por autntica, pero una observacin detallada revela la diferencia con la firma original. VIII.- Con fundamento en lo antes dicho, procede acoger la excepcin de falta de derecho opuesta, y declarar sin lugar la demanda. Son las ambas costas del proceso a cargo de la parte actora (artculo 221 del Cdigo Procesal Civil). 4.- El Lic. Rodrguez, en su expresado carcter, apel, y el Tribunal Superior Contencioso Administrativo, Seccin Primera, integrada entonces por los Jueces Jos Luis Ramrez Camacho, Marta Eugenia Salazar Fallas y Mriam Ancha Paniagua, en sentencia dictada a las 9:30 horas del 25 de junio de 1993, confirm la sentencia recurrida. El Tribunal fundament su fallo en las siguientes consideraciones que redact el Juez Ramrez : " I.- Este Tribunal comparte el elenco de hechos probados que contiene la sentencia apelada, habida cuenta de que se trata de los elementos de conviccin que obran en autos. II.- Es de importancia tener como hechos indemostrados que el Banco Actor (sic) al cambiar el cheque en cuestin hubiese consultado al dueo de la cuenta corriente acerca de su veracidad. III.- Si en la especie lo que se pretende de parte del Banco Anglo Costarricense es resarcirse de la suma de un milln novecientos mil colones girada con un cheque ms bien un esqueleto del mismo, propiedad de Corporacin Informativa Sociedad Annima, no cabe duda de que dicha sociedad de (sic) encuentra legitimada pasivamente para ser demandada, por lo que no procede alegar la excepcin en ese sentido, an cuando el cheque se gira de una cuenta de un tercero y falsificando la firma de una de las personas autorizadas para ello, asimismo carece de asidero legal la excepcin de falta de inters, habida cuenta de que si existe la incertidumbre con respecto al posible derecho de recuperacin de la suma reclamada, lgicamente le asiste inters para pretender recuperar ese dinero, en consecuencia la solucin dada por el a-quo la comparte este Tribunal y acoge las consideraciones al respecto. IV.- Ahora corresponde analizar el eventual derecho que le puede asistir al Banco Actor (sic) para reclamar la suma en cuestin, girada con un cheque propiedad de la demandada, pero de la cuenta corriente perteneciente al seor Jaime Solera Bennett, a favor de Jorge Agero R., en virtud de la responsabilidad al haber asumido la custodia plena de cinco mil cheques debidamente numerados, pero sin personalizar, o sea sin el nmero de cuenta de Corporacin Informativa Sociedad Annima y sin su nombre. Ahora bien, el personero del Banco actor inicia su exposicin de agravios citando el numeral 820 del Cdigo de Comercio el cual estipula las responsabilidades entre el Banco girado y el cuentacorrentista, situaciones que no vienen al caso en el sub-exmine toda vez que la falsificacin y contra quien se gir el documento en cuestin no fue de la aqu demandada, tal y como se indic supra, sino en la de un tercero que no es parte en este proceso, de ah es que el anlisis nicamente es en tomar en cuenta quien asume un grado mayor de responsabilidad, pues por un lado se tiene el hecho de que, si el Banco al entregar cinco mil esqueletos de cheques tom las medidas de seguridad necesarias previendo si al hacer la entrega en ese tipo de formulas era lo mas conveniente para la institucin, dado que eventualmente se podran utilizar en cualquier otra cuenta, tal y como sucedi; por otro lado, hay que ver si la demandada adopt las medidas del caso necesarias para la custodia de toda la documentacin entregada. Al igual que la seora Juez de instancia, este Tribunal considera que no le asiste derecho alguno al Banco Anglo Costarricense para pretender que la demandada le cancele la suma de un milln de colones que corresponde al cheque que l cambi por su negligencia, no solo al revisar la firma falsificada de la persona autorizada por el seor Jaime Solera Bennett, sino que desde el momento en que entreg

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frmulas de cheque en la condicin que lo hizo debi de preveer las consecuencias del caso, pues las mismas resultaban una inseguridad para esa institucin mxime si se toma en cuenta la cantidad, y no puede achacarle a la demandada que falt a su custodia si de antemano no le exigi la ms mnima seguridad al respecto, infringiendo el actor lo dispuesto por el numeral 803 prrafo final del Cdigo de Comercio, pues an cuando fue l quien entreg los cheques, debi de hacerlo llenando los requisitos legales, como los que estipula el prrafo ltimo del ordinal 803 del Cdigo de Comercio; lo cual no hizo a pesar de ser el que los confeccion; en consecuencia a pesar de que a la demandada fue a la que le robaron la frmula en cuestin fue ms negligente la institucin bancaria, quien no solo cambi l el cheque robado el cual no era de los que manejaba la cuenta del seor Solera Bennett sino que el hecho de entregar los esqueletos en la forma que lo hizo daba pie para cualquier irregularidad de antemano prevista, de ah que se compartan las claras consideraciones de la seora Juez y se confirme la sentencia acogiendo la excepcin de falta de derecho. V.- Asimismo se comparte la condenatoria en costas, pues obviamente no se est ante la excepcin que indica el ordinal 98 inciso c) de la Ley Reguladora de la Jurisdiccin Contencioso Administrativa. 5.- El Lic. Rodrguez formul recurso de casacin en el que, en lo conducente, manifest: "La presente casacin es por razones de fondo y a tal efecto, paso a enunciar las violaciones de ley de que adolece la sentencia aqu recurrida. Considero que ha sido infringido el artculo 820 del Cdigo de Comercio, pues ste, en su prrafo final, establece los supuestos bajo los cuales el girador es el responsable, en este caso, la empresa aqu demandada y precisamente estos supuestos se presentaron en este proceso, pues la firma del cheque que dio origen a la presente litis, fue falsificada en una frmula de cheque entregada por el Banco Anglo a Corporacin Informativa S. A. y la falsificacin, conforme se demuestra con el dictamen pericial, no fue visiblemente manifiesta. Con los elementos probatorios existentes, y concretamente con los hechos que se han tenido por probados en la sentencia aqu recurrida, que confirm el elenco de hechos probados de la sentencia de primera instancia, la demanda interpuesta debi de haberse declarado con lugar en todos sus extremos, pues no cabe duda, que de conformidad con la legislacin aplicable, la responsabilidad de Corporacin Informativa S. A. es evidente. A efectos de resolver el diferendo en cuestin, es necesario analizar las disposiciones contenidas en el prrafo final del numeral 820 del Cdigo de Comercio ya citado, pues el referido artculo estipula cundo la responsabilidad le compete al girador y cundo le corresponde al girado. En este orden de ideas, el ltimo prrafo de la disposicin dicha, establece lo que a continuacin se transcribe: "El girador responde por los perjuicios en caso de falsificacin, si su firma ha sido falsificada en una frmula de cheque recibida por l del Banco y la falsificacin no es visiblemente manifiesta", de lo anterior, se desprenden dos supuestos: 1) Si la firma ha sido falsificada en una frmula de cheque recibida por Corporacin Informativa S. A. del Banco Anglo Costarricense. Este supuesto se encuentra debidamente demostrado, por lo que no necesita mayores comentarios, pues la propia parte demandada ha confesado, que los formularios de cheques que originaron la presente litis, les fueron substrados a Corporacin Informativa S.A., por lo que no existe duda en el sentido de que la firma falsificada fue impresa en las frmulas entregadas por el Banco a la aqu accionada. Incluso, lo anterior se tiene como un hecho demostrado. 2) Si la falsificacin no es visiblemente manifiesta: Sobre este punto, el Banco considera, que con la prueba pericial recibida, se ha demostrado que la falsificacin no fue visiblemente manifiesta. Si tomamos lo afirmado por el perito en su primer dictamen, no existe duda de que la falsificacin que nos ocupa, no fue visiblemente manifiesta. Para demostrar tal aspecto, me remito a lo afirmado por l en su informe inicial. No obstante la claridad con que el perito rindi su primer dictamen, en la ampliacin de fecha 20 de diciembre de 1991, cae en una serie de contradicciones, pues en su dictamen inicial de fecha 11 de noviembre anterior, afirma una cosa, y en la ampliacin, llega a conclusiones diferentes. Incluso, en esta ltima, tambin se contradice a s mismo. Ntese que en la referida ampliacin, el perito vuelve a repetir lo siguiente: "Debe entenderse que se imit el patrn o modelo de la forma de firmar de la seora Luzhilda Taylor". Si como el propio perito lo indica, se imit el patrn o modelo de la forma de firmar de la seora Taylor, no sera posible para un cajero -quien no es perito en grafotecnia- detectar los pequeos detalles que hacen concluir que una firma es diferente. Ntese que en el dictamen inicial, el perito afirma lo siguiente: "En las fotocopias o transparencias se pueden perder pequeos detalles, trazos, rasgos distintivos que slo se detectan en el original". Y en su ampliacin, dice: "Un

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problema de los Bancos es que los cajeros no cuentan con los originales a mano, sino que tienen una copia para comparar y es en estas comparaciones donde podran cometer errores". Si el propio don Manuel Antonio, hace las afirmaciones antes citadas, no es posible que l mismo, llegue a concluir, que un cajero o la persona encargada de revisar firmas, s est en condiciones de detectar diferencia, pues en algunas ocasiones los cheques son rechazados con la leyenda "firma diferente"; pues, en este ltimo supuesto, sea cuando se rechaza un cheque por "firma diferente", es porque la firma en forma global, no es parecida a la registrada como autntica; y en el caso que nos ocupa, y como lo afirma el seor perito: "La firma cuestionada podra pasar como autntica, vista por una persona que no es experta en el anlisis grafocrtico de firmas; mxime si la firma en un cheque original se compara con una tarjeta de registro de firma fotocopiada o en transparencia o diapositiva como acostumbran los Bancos". Un cajero, no es una persona experta en el anlisis grafocrtico de firmas, sobre todo si tomamos en cuenta y como lo afirma el seor perito, que "...en las fotocopias o transparencias se pueden perder pequeos detalles, trazos, rasgos distintivos que slo se detectan en el original". Vase que el perito define como "factores caligrficos", "los principales trazos, rasgos distintivos, elementos, calidades y caractersticas que constituyen, contribuyen a, o determinan la identidad del autor en algn manuscrito", y segn lo que el mismo dice, "Uno de los mayores problemas que enfrenta el perito en grafotecnia, en sus anlisis, es conseguir excelentes y suficientes muestras de comparacin", y como es evidente, un cajero, en su trabajo habitual o diario, no tiene suficientes muestras de comparacin, pues lo nico que tiene a mano, es el cheque y la copia de la diapositiva en donde compara la firma en forma global, sin entrar a analizar los denominados "factores caligrficos" de que nos habla el licenciado Molina, por estar tal materia reservada a los expertos en caligrafa. No resulta lgico ni jurdico, pretender que un cajero, en el trajn diario de su trabajo, ante un cheque que se le presente para su cambio, el cual viene confeccionado en el papel de seguridad entregado por el propio Banco, entre a analizar, con la preparacin y la mentalidad de un perito en la materia, los rasgos y detalles caractersticos de una firma, y determine, en pocos segundos, con la presin de una serie de clientes haciendo fila, que aunque la firma en forma global se asemeja a la que l tiene en pantalla, los rasgos y detalles de algunas letras de esa firma no son autnticos. Por ejemplo, tmese en cuenta todo el tiempo que necesit el licenciado Molina Alvarez para rendir sus dos dictmenes, no obstante ser l un perito reconocido. Y precisamente esto fue lo que resolvi la seora Juez como el Tribunal Superior Contencioso Administrativo, Seccin Primera, que en la sentencia de segunda instancia antes indicada, confirm la emitida por el Juzgado, pues se est basando en la aclaracin que luego dio el perito nombrado, en la cual, se contradice con el dictamen rendido inicialmente. Al hacer tal cosa, infringi el prrafo final del artculo 820 del Cdigo de Comercio. Debe quedar muy claro que el perito afirm que "Debe entenderse que se imit el patrn o modelo de la forma de firmar de la seora Luzmilda Taylor" y que adems, dicha falsificacin, se hizo en un formulario de los entregados por el Banco, por lo cual, la falsificacin no era visiblemente manifiesta". Tambin, entre otras cosas, dicho perito afirma lo siguiente: "La firma cuestionada podra pasar como autntica, vista por una persona que no es experta en el anlisis de firmas; mxime si la firma en un cheque original se compara con una tarjeta de registro de firma fotocopiada o en transparencia o diapositiva como acostumbran los Bancos". Los seores Magistrados de la Sala Primera de la Corte Suprema de Justicia deben tomar en cuenta, que un cajero no es experto en el anlisis grafocrtico, lo que evidencia que el Banco no es responsable ante lo sucedido y as debe declararse. Adems, est debidamente demostrado, incluso con la propia confesin del representante de la parte demandada, que a su empresa, se le sustrajeron las frmulas de cheques originales dadas por el Banco, lo que evidencia que hubo negligencia en la custodia de dichas frmulas. Al no haberse aplicado el prrafo final del artculo 820 del Cdigo de Comercio, se infringi el mismo, por lo que la procedencia del presente recurso de casacin es evidente. Con la violacin del referido numeral 820, se viol tambin el artculo 1045 del Cdigo Civil, que estipula que todo aquel que por dolo, falta, negligencia o imprudencia, causa a otro un dao, est obligado a repararlo junto con los perjuicios. En este proceso existe prueba documental emitida por la demandada, en la cual expresamente liberan de toda responsabilidad al Banco Anglo Costarricense por el mal uso que se le pueda dar a los cheques y no obstante lo anterior, con los argumentos que da el Tribunal, se viene a desconocer dicha prueba documental y el valor que tiene la misma, pues la parte demandada en ningn momento desconoci el valor de ese documento, de ah que, se ha dado tambin un error de derecho, infringindose as tambin, el numeral 379 del Cdigo Procesal Civil, que

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estipula en lo que nos interesa, que un documento privado reconocido judicialmente, hace fe entre las partes. Asimismo se ha violado el artculo 1048 del Cdigo Civil, pues en autos est demostrado, que una empleada de la empresa, fue la que sustrajo la frmula de cheque para llevar a cabo la falsificacin y no obstante ser tan clara esta situacin, no se aplica correctamente dicha disposicin, producindose por ende la violacin de la misma. Por consiguiente, solicito respetuosamente que se declare con lugar el presente recurso de casacin, que se revoque la sentencia de segunda instancia y en su defecto se declare con lugar la demanda en todos sus extremos y se condene en costas a la parte aqu accionada. 6.- En los procedimientos se han observado las prescripciones legales. Interviene en la decisin de este asunto el Magistrado Suplente Jos Luis Quesada Fonseca, en sustitucin del Magistrado Zeledn, por licencia concedida. Redacta el Magistrado Zamora Carvajal ; y, CONSIDERANDO : I.- La entidad actora, Banco Anglo Costarricense, formula recurso de casacin contra la sentencia dictada por la Seccin Primera del Tribunal Superior Contencioso Administrativo, a las 9:30 horas del 25 de junio de 1993, en la cual confirm en todos sus extremos el fallo dictado por el Juzgado Cuarto de lo Contencioso Administrativo y Civil de Hacienda, a las 10:00 horas del 23 de diciembre de 1992, que rechaz las excepciones de Falta de Legitimacin Ad Causam Pasiva y Falta de Inters invocadas por la demandada, Corporacin Informativa Sociedad Annima. Acogi la de Falta de Derecho interpuesta por la misma parte y declar sin lugar la demanda promovida, con ambas costas a cargo de la actora. II.- Reclama en su recurso, infraccin por inaplicacin del artculo 820 del Cdigo de Comercio, por cuanto, no obstante haberse acreditado en el proceso los supuestos que prev la norma para la imputacin de la responsabilidad por los hechos juzgados a la Sociedad demandada, el Tribunal declar sin lugar la demanda. Asimismo, se acusa violacin del artculo 1045, y error de derecho con infraccin al numeral 379 del Cdigo Procesal Civil. Se fundamenta el motivo, en que la sentencia desconoce el valor probatorio del documento mediante el cual la demandada liber de responsabilidad al Banco, por el mal uso que se diera a los cheques impersonalizados otorgados. Finalmente, se reclama violacin del artculo 1048 del Cdigo Civil, al haberse acreditado que fue una empleada de la sociedad demandada la que sustrajo la frmula de cheque utilizada para la falsificacin, no obstante lo cual no se aplic la doctrina de la norma dicha. III.- De previo a cualquier otra consideracin, debe manifestarse lo siguiente: en el mbito del Derecho Comercial, existe el contrato de cuenta corriente, del cual es una modalidad el de cuenta corriente bancaria e ntimamente ligado a l, aunque de manera accesoria, el contrato de cheque. El contrato de cuenta corriente bancaria es una convencin por la que un banco recibe de una persona dinero u otros valores, acreditables de inmediato en calidad de depsito, o les otorga un crdito para girar contra l. Los giros contra los fondos se deben hacer exclusivamente por medio de cheques, sin perjuicio de notas de cargo que el cuenta-correntista pueda emitir cuando exista estipulacin expresa en tal sentido. El contrato de cheque tiene, entonces, como razn de ser la obligacin de pago que impone al librado; siempre que el librador, al girar el cheque, haya respetado las condiciones pactadas expresa o tcitamente por la institucin bancaria de que se trate. IV.- En relacin a las responsabilidades que puedan surgir producto del ejercicio de ese contrato, en la sentencia de las 14:30 horas del 27 de noviembre de 1991, la Sala haba expresado: "La Administracin Pblica participa de un doble rgimen de responsabilidad: la derivada de vnculos convencionales, y aquella originada independientemente de tales vnculos, es decir, extracontractual. En un y otro caso la legislacin aplicable y los criterios de interpretacin son

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diferentes. La responsabilidad contractual est ntimamente relacionada con la materia de los contratos administrativos, por ende, en el contenido de cada uno de ellos se encuentran las reglas de la responsabilidad derivada del contrato, determinadas por el principio de la autonoma de la voluntad, las normas de derecho privado aplicables de conformidad con el prrafo 2, artculo 3, de la Ley General de la Administracin Pblica (entre ellas el Cdigo de Comercio) y, por ltimo, las reglas que norman, hacia el interior de la administracin, su potestad de contratacin (Ley de la Administracin Financiera, Reglamento de la Contratacin Administrativa)...". V.- En el presente caso, es un hecho reconocido por las partes la existencia de un contrato de cuenta corriente entre la entidad actora y la sociedad demandada. Tambin, se ha tenido por acreditado en la sentencia que se conoce, que la demandada suscribi un documento mediante el cual, como clusula adicional al contrato existente, asuma la responsabilidad por el mal uso que pudiera darse a cinco mil frmulas de cheques que le haban sido entregadas por el banco, a su solicitud, sin el nmero de cuenta, ni el nombre del cuentacorrentista, lo que circunscribe el problema al mbito de la responsabilidad contractual y determina la improcedencia de los reproches por violacin a los artculos 1045 y 1048 del Cdigo Civil, que ataen a la responsabilidad civil extracontractual, pues ser en aquel campo, el de la responsabilidad contractual, en donde deber dilucidarse la cuestin. Ahora bien, al amparo de aquella ltima clusula, fue que la demandada recibi, bajo su cuenta y riesgo, las frmulas dichas, y a su vez asumi el deber de custodiarlas. Por otra parte, si bien es cierto tal clusula no puede entenderse como liberatoria de la responsabilidad del Banco en todo caso, -tema que ha sido objeto de debate-, tambin lo es que su literalidad pone de manifiesto, que el acuerdo liberatorio es solo para el caso de que se hiciera "mal uso" de las frmulas, mal uso que debe verse en estricta relacin con lo anotado anteriormente, respecto del objeto del contrato de cuenta corriente bancaria. Es por eso que lo acordado en relacin con las frmulas entregadas, constituye un principio con base en el cual el cuentacorrentista esta obligado a demostrar, sobre todo su ausencia de responsabilidad en los hechos, sin que pueda dejarse de lado el dolo o culpa civil del librado. VI.- Lo anteriormente expuesto, hace ver la posibilidad de que existan situaciones en que la imputacin de la responsabilidad no sea tan clara, o bien se distribuya entre las partes del contrato, lo que, en criterio de la Sala, debe resolverse atendiendo sobre todo al riesgo asumido por el girador al solicitar al banco la emisin de frmulas de cheques que, al estar solo parcialmente impresas por el banco, le significaban al cuentacorrentista una responsabilidad mayor, que la que asume cuando recibe talonarios de cheques de uso normal, responsabilidad que previamente haba sido recogida en la clusula contractual mencionada. Por otro lado, es claro, y as se tuvo por demostrado, que quien sustrajo las frmulas de cheques fue una trabajadora del cuentacorrentista que gozaba de su confianza, por lo que el destino final dado a una de las frmulas sustradas, resulta adecuarse a la clusula varias veces citada, en el sentido de que la sociedad demandada no guard el cuido debido en la custodia de los formularios y es gracias a ello que, finalmente, todo se traduce en la falsificacin que depar al Banco el pago de la suma de un milln novecientos mil colones contra la cuenta de un tercero, y el posterior reintegro de esa suma. VII.- Contra lo aqu expuesto se ha sealado que la falsificacin, en criterio del perito designado, resultaba constatable por un cajero de banco, y, adems, que la entidad bancaria no guard la diligencia debida, al no consultar el cheque, ni corroborar que su numeracin no corresponda a la cuenta contra la cual supuestamente se estaba girando, todo lo cual demostrara la actuacin culpable del banco. Sin embargo, en cuanto a la primera objecin, debe manifestarse que el numeral 820 del Cdigo de Comercio, al sealar los casos en que el girador responde por los perjuicios en caso de falsificacin, establece como requisito que la adulteracin sea visiblemente manifiesta, lo que debe entenderse como burda, y, evidentemente, en el presente caso no se est ante ese supuesto. A esa conclusin debe arribarse, luego de analizar la pericia solicitada para ese efecto, pues no obstante los cajeros de los bancos deben tener una preparacin especial para apreciar con mayor facilidad las alteraciones de los ttulos, que el comn de la gente, las condiciones en que

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realizan su trabajo, sea, atenidos a copias fotostticas de las firmas -que es lo que para el caso interesa-, son puestas de manifiesto por el experto, como elementos que dificultaran la constatacin de la adulteracin, en un caso que, como el presente, gira en torno a una falsificacin en que se imit hbilmente la firma de la giradora, motivo por el cual no resulta una eximente para la demandada la accin del cajero en el caso concreto. No podra alegarse, por otra parte, que la doctrina del numeral mencionado no resulta aplicable aqu, en donde la firma falsificada fue la de un tercero y no la del cuentacorrentista dueo de las frmulas sustradas, pues, por el contrario, si la imputacin de la responsabilidad se hace al cuentacorrentista por el mal uso de frmulas de cheques normales, con mucho mayor razn debe hacerse si se trata de frmulas especiales -no personalizadas-, utilizadas en perjuicio de un tercero que no ha asumido ninguna responsabilidad, ni en cuanto a su custodia ni en cuanto a su uso. VIII.- Amn de lo dicho, debe tomarse en consideracin que la obligacin asumida por la entidad actora, no slo por disposicin contractual, sino por as establecerse en la propia ley, es la de pagar contra los formularios de cheques otorgados por el mismo banco, o bien contra aquellos que, aunque elaborados total o parcialmente por el propio cuentacorrentista, fueron expresamente autorizados por el Banco (vase contrato tipo, en relacin al artculo 628 del Cdigo de Comercio) -que es justamente lo que aqu sucedi-, constatando adems, lgicamente y dentro de los lmites ya expuestos, los dems requisitos que seala el artculo 803 Ibdem. Claro est, que, podra resultar prudente que la entidad bancaria tome cualquier medida adicional -v. gr. corroborar el giro mediante una llamada telefnica al girador-, lo que se hizo mediante llamada al telfono indicado en el cheque, antes de proceder a hacer efectivo un cheque, pero en casos como el presente, el incumplimiento o el defectuoso cumplimiento de tales medidas, tampoco liberan de responsabilidad al cuentacorrentista pues, al sopesar las conductas, no slo resulta ms grave la del girador, sino que se trata de materia contractualmente regulada. IX.- Al no entenderlo as la sentencia recurrida, incurri en error de derecho con violacin del artculo 379 del Cdigo Procesal Civil, que seala que los documentos privados reconocidos judicialmente -caso de los autos, segn se observa de la contestacin al hecho tercero de la demanda-, o declarados como reconocidos conforme a la ley, hacen fe entre las partes y con relacin a terceros, en cuanto a las declaraciones en ellos contenidas, salvo prueba en contrario, violndose adems, en forma directa, el numeral 820 ya citado. En el sub-judice, la demandada nunca objet la existencia del compromiso contractual, solamente cuestion la situacin fctica y la posible aplicacin de lo acordado al caso, aplicacin que, segn lo sealado en los considerandos precedentes, no solo es factible, sino obligatoria, en un caso como el estudiado. X.- En mrito de las razones expuestas, procede declarar con lugar el recurso, toda vez que el Tribunal Superior incurri en error de derecho en la apreciacin de la prueba, lo que motiv la violacin de las normas dichas. Consecuentemente, deber anularse la sentencia del Tribunal Superior y revocarse la del Juzgado y, al resolver sobre el fondo, declarar con lugar la demanda promovida por el Banco Anglo Costarricense, contra Corporacin Informativa Sociedad Annima, condenndose a la demandada a pagar a la actora la suma de un milln novecientos mil colones, ms los intereses legales a partir de la firmeza del fallo, al tipo legal vigente en ese momento, as como ambas costas del juicio.

POR TANTO: Se declara con lugar el recurso, se anula la sentencia dictada por la Seccin Primera del Tribunal Superior Contencioso Administrativo, y se revoca la del Juzgado. Al resolver sobre el fondo,

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se declara con lugar la demanda establecida por el Banco Anglo Costarricense contra Corporacin Informativa Sociedad Annima, y se condena a la vencida a pagar a la actora la suma de un milln novecientos mil colones, ms los intereses legales a partir de la firmeza del fallo, al tipo legal vigente en ese momento y ambas costas del juicio. Edgar Cervantes Villalta Ricardo Zamora C. Rodrigo Montenegro T. VOTO SALVADO: El Magistrado Cervantes salva el voto y declara sin lugar el recurso, con sus costas a cargo de la parte que lo estableci, con base en las siguientes consideraciones:I.- Comparto lo que en el voto de mayora se expone en los Considerandos I a V, y del VI su primera parte, sea hasta la frase que dice:- "Por otro lado, es claro, y as se tuvo por demostrado, que quien sustrajo las frmulas de cheques fue una trabajadora del cuentacorrentista que gozaba de su confianza".II.- En relacin con la firma del cheque, las sentencias y el dictamen del perito calgrafo, Lic. Manuel Antonio Molina Alvarez, folios 166 a 171, 177 a 179, expresan que se trat de imitar hbilmente la forma de firmar de la seora Taylor, que "La firma cuestionada podra pasar como autntica, vista por una persona que no es experta en el anlisis grafoscpico de firmas; mxime si la firma en un cheque original se compara con una tarjeta de registro de firma fotocopiada o en transpariencia o diapositiva como acostumbran en los bancos"; pero agrega:- "Un cajero o la persona encargada de revisar firmas s est en condiciones de detectar diferencias. Tan es cierto que en algunas ocasiones los cheques son rechazados con la leyenda: "firma diferente".- Los cajeros, el jefe o el encargado de revisar firmas tienen la obligacin de ver la firma en todos sus detalles.- No slo el patrn o modelo de firma, sino todos los trazos y rasgos que la configuran.- ...En un caso como el presente, para el cajero o el que revisa las firmas de los cheques s le es posible detectar la falsedad de esa firma.- Si los cajeros o sus contralores no estn preparados para detectar las falsificaciones en los cheques, principalmente en lo que se refiere a firmas, se quebrantara uno de los ms importantes fundamentos de la seguridad bancaria y no podra haber confianza y seguridad para los usuarios de los bancos.- Lo anterior lo digo porque he sido Asesor en seguridad bancaria".III.- Las sentencias de instancia y la de esta Sala, voto de mayora, Considerando V, estiman que la clusula por la cual se liber al Banco de toda responsabilidad por el mal uso que se le pudiera dar a los cheques, no puede traducirse en una liberacin de responsabilidad ilimitada, no puede entenderse como liberatoria de responsabilidad en todo caso.- Si lo anterior es as, dada la clase de cheques de que se trataba y por haber consentido en su entrega, el Banco debi extremar su control, y consta que no lo hizo, pues adems de la considerable suma de un milln novecientos mil colones, el cheque ni siquiera fue consultado.- Si por otra parte, quien sustrajo las frmulas de donde las tena bajo llave, fue la secretaria del cuentacorrentista que gozaba de toda su confianza, ste procedi correctamente, por lo que no puede entenderse que hizo mal uso de los cheques, ya que en todo centro de trabajo, pblico o privado, en definitiva el jerrca tiene que confiar en alguien, acreedor de esa confianza, como ocurri en este caso, por lo que, si en algn momento ese alguien falla, es infiel, no cabe atribuirle responsabilidad a aqul, pues en circunstancias como las indicadas, hay que admitir que eligi y vigil bien, y como es sabido, nadie est obligado a lo imposible. Hugo Picado O. Jos Luis Quesada F.

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IV.- Por las razones anteriores y las que contienen las sentencias de instancia, que considero bien puestas para el caso concreto, sin que sea necesario dar otras, para no incurrir en repeticiones innecesarias, en mi criterio debe mantenerse lo resuelto, pues no se han dado los errores ni violaciones alegados, de ah que el recurso de casacin debe denegarse, con sus costas a cargo de la parte que lo estableci.8 Edgar Cervantes Villalta memr/suc.

BIBLIOGRAFA

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