Universidad ESAN

MATP – 47 / GRUPO – 2

CURSO : PLAN DE NEGOCIOS

PROFESORA : NANCY MATOS REYES

TITULO : GIMNASIO SAFARY GYM

El presente Trabajo ha sido realizado de acuerdo a los

Reglamentos de ESAN

por:

Integrantes de Grupo 2

Arenas Ñiquín, José

Guzmán Coral, Fernando

Quiroga Coronel, Juan

Ramón Rodríguez, María Paulina

Rivera Reyes, Carmen Adela

Monterrico, 05 de Octubre del 2010

2
 INDICE GENERAL

RESUMEN EJECUTIVO…………………………………………………. 3
1. INTRODUCCION .......................................................................... 5

1.1. Presentación del negocio....................................................... 5

1.2 Contribución a la sociedad ..................................................... 6

2. SUSTENTO DEL MERCADO Y DE LA OPORTUNIDAD DEL

NEGOCIO..................................................................................... 6

2.1 Descripción del mercado, y Perspectivas futuras ................. 6

2.2 Características de los consumidores, comportamiento y

tendencias.............................................................................. 7

3. EL NEGOCIO Y SUS POSIBILIDADES COMPETITIVAS………. 8

3.1 Características del negocio .…………………………………… 8

4. PLAN DE MARKETING Y VENTAS………………………………... 9

4.1 Competencia - Análisis de competidores……………………… 9
4.2 Servicios y productos…………………………………………… 10
4.3 Análisis de mercado…………………………………………….. 10
4.4 Descripción del mercado……………………………………….. 11
4.5 Estimación posible del mercado………………………………. 12
4.6 Análisis FODA…………………………………………………… 13
4.7 Objetivo…………………………………………………………… 14
4.8 Distribución de clientes………………………………………… 14
4.9 Estrategias……………………………………………………….. 14
5. EQUIPO DE ADMINISTRACION……………………………………14
6. ANALISIS FINANCIEROS…………………………………………....15
7. ASPECTOS LEGALES………………………………………………. 15
8. PROVEEDORES………………………………………………………15
BIBLIOGRAFÍA……………………………………………………………. 16
ANEXOS…………………………………………………………………….17

3
INDICE DE TABLAS

Tabla N° 1: Escenarios comparativos actual y para el 2015.

Tabla N° 2: Matriz de Competitividad
Tabla N° 3: Volúmenes del negocio que manejan los competidores.
Tabla N° 4: Población electoral por sexo y grupo de edad, según distrito.
Tabla N° 5: Información de ingresos por Población y manzanas.
Tabla N° 6: Resumen de presupuesto de ingresos.

4
 RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de negocios busca demostrar la viabilidad y rentabilidad de la
implementación de un Gimnasio que busca brindar una experiencia diferente, logrando
una aventura natural de relajación y salud.
Durante los últimos años se ha podido observar una creciente preocupación de muchas
personas de diferentes edades, desde jóvenes de 13 años hasta adultos de edad
avanzada, por cuidar su apariencia física y su salud. El Gimnasio se ha convertido en el
lugar especial para satisfacer sus necesidades de tener una mejor figura, sentirse de
buen ánimo y de compartir un lugar para cultivar relaciones sociales.
El tipo de negocio que se desarrollará está alineado con las actuales tendencias a nivel
local e internacional, con una infraestructura atractiva, mostrando algo nuevo para las
personas, que con la mejora económica del país buscan servicios más completos y
saludables, estará ubicado en una zona del cono norte de Lima (Av. Eduardo de Habich
- Urbanización Ingeniería) que concentra el 7.9% de los establecimientos comerciales
existentes en el distrito de San Martín de Porres, es un área de población de estrato
medio alto, en esta urbanización funcionan dos universidades muy importantes: La
Universidad Nacional de Ingeniería y la universidad Cayetano Heredia; no existe ningún
competidor directo en nuestro concepto de negocio.
Nuestro cliente podrá relajarse bailando en un agradable salón, practicar fortalecimiento
y tonificación de músculos en el salón de maquinas, decidir tomarse unos momentos
relajantes en el sauna, ducharse con agua caliente o fría y, finalmente solicitar la
asesoría de un nutricionista como valor agregado de nuestro servicio.
El público objetivo serán hombres y mujeres entre 26 y 52 años de edad localizadas
alrededor de la Av. Habich, cuyo estrato pertenece al Medio Alto, con hábitos de
concurrencia a un Gimnasio. Consideramos que este es un tipo de negocio B to C, pero
también existe la posibilidad de actuar como B to B
El mercado potencial, considerando características de edad, sexo, PEA y ubicación, se
ha calculado en 3044 clientes potenciales aproximadamente. Nos planteamos como
objetivo alcanzable la captación del 20 % de ésta cifra, dándonos un total aproximado
de 609 clientes que captaríamos durante el primer año.
Nuestro gimnasio brindará servicios como: sala de gimnasio con máquinas y equipos de
última generación, sala de bailes (fullbody, bailes modernos) en un salón exclusivo, area
de spinning (bicicletas) en un salón exclusivo con Instructor, control de presión arterial,
ritmo cardiaco, etc. durante las rutinas, instructores profesionales para cada rutina y
rutinas especiales, terapias físicas de recuperación, orientación nutricional, servicio de
cafetería con productos naturales, dietéticos y nutracéuticos.
Las estrategias estarán enfocadas a lograr una mayor participación de mercado,
estableciendo una buena estrategia de marketing, publicidad y competitividad en
precios, y una diferenciación en la calidad del servicio. Para ello se establecerán
acciones como: un 15% descuento en afiliación a Gimnasio, descuento Especial para
universitarios (30%), por 06 meses consecutivos de afiliación en Gimnasio el mes
siguiente gratis, 20% descuento al titular al referir a 2 clientes para Gimnasio, promoción
de parejas (descuento 30%), cupones y tarjetas de visitas, Flyers, alianzas estratégicas
con negocios del sector (salones de belleza, restaurantes, consultorios, etc.) y paquetes
promocionales para los estudiantes de las dos principales universidades.
La inversión requerida para este proyecto es de S/. 178,950 nuevos soles, la cual
considera los gastos pre-operativos, infraestructura, maquinaria, equipos, mano de
obra, entre otros, así como el capital de trabajo. Del análisis financiero, se concluye que

5
el proyecto es viable dado el VAN económico de 307,652 de nuevos soles, una TIR de
72%. Mientras tanto, nuestro punto de equilibrio resulta de la captación de 278 clientes
(relativo dependiente de la estacionalidad).
Podemos concluir entonces que, el negocio es factible debido entre otros, a una
demanda creciente por el uso de gimnasios, el retorno de la inversión en 2.38 años y la
alta rentabilidad.

6
1. INTRODUCCION
Hace muchos años, no se pensaba ni era común ver, oir o mencionar la palabra
gimnasio, y de los pocos que se podían encontrar, la mayoría sólo ofrecía un area
de equipos de pesas y unos cuantos aparatos de equipo cardiovascular.
Sin embargo, las tendencias de implementación de un gimnasio han variado, debido
a que durante los últimos años se ha podido observar una creciente preocupación
de muchas personas de diferentes edades, desde jóvenes de 13 años hasta adultos
de edad avanzada, por cuidar su apariencia física y su salud. Esta preocupación por
la persona, ha hecho posible la aparición de gran número de gimnasios totalmente
equipados y modernos a nivel mundial, desde pequeños hasta grandes firmas y
franquicias internacionales, todos los cuales ofrecen diversos tipos de servicios y
actividades deportivas para atraer a la mayor cantidad de clientes posibles.
Actualmente para las personas que asisten a un gimnasio, éste se ha convertido en
el lugar especial para satisfacer sus necesidades de tener una mejor figura, sentirse
de buen ánimo y de compartir un lugar para cultivar relaciones sociales.
1.1. Presentación del negocio
El tipo de negocio que se desarrollará, está alineado con las actuales tendencias
a nivel local e internacional, y se trata de un Gimnasio.
El concepto es crear un gimnasio de infraestructura atractiva, algo nuevo para
las personas, que con la mejora económica del país cada día buscan calidad de
servicios más completa y saludable, en una zona del cono norte de Lima,
rodeada de actividad comercial.
Nuestra misión está orientada a lograr que el cliente de nuestro Gimnasio, viva
una experiencia diferente al ingresar al local, donde después de largas jornadas
de trabajo podrá vivir una aventura natural de relajación y salud; y lograr
después de rutinas y ejercicios adecuados salir renovado y mejorado y dispuesto
a regresar lo más pronto posible, debido a la gratificante experiencia vivida.
Con este concepto, un cliente puede llegar a relajarse bailando en un agradable
salón, practicar fortalecimiento y tonificación de músculos en el salón de
maquinas, decidir tomarse unos momentos relajantes en el sauna, ducharse con
agua caliente o fría y, finalmente solicitar la asesoría de un nutricionista como
valor agregado de nuestro servicio.
Está orientado a clientes de sexo masculino y femenino con hábitos de
concurrencia a gimnasio.
La oportunidad de negocio está basada en los siguientes criterios:
• La zona elegida, es una zona residencial y comercial, en la cual el
aspecto estético de un negocio llama mucho la atención y el cliente se
siente a gusto con este tipo de infraestructura elegante y llamativa.
• Existen personas del sexo femenino que acuden al gimnasio en el horario
de las 6 ó 7 de la mañana, antes de dirigirse a sus actividades laborales.
Ellas pueden elegir entre los servicios ofrecidos: máquinas, spinning o
baile.
• Personas del sexo masculino que realizan rutinas en el gimnasio a
cualquier hora del día.

7
 • Personas que realizando una rutina de ejercicios, sienten alguna dolencia
muscular u ósea. Dentro del gimnasio existirá la presencia de un médico
fisio-terapista para atención inmediata.
• Personas que adicionalmente necesitan orientación nutricional.
• La gran posibilidad de captar clientes universitarios, ya que la ubicación
del negocio está muy cerca a dos universidades.
1.2. Contribución a la sociedad.
Contribución económica al distrito
• Pago directo de impuestos.
• Desarrollo del distrito con los aportes ediles.
• Puestos de trabajo involucrando mano de obra directa e indirecta.
Contribución social
• Desde el punto de vista educacional: impartiremos información de
mantenimiento de la salud, nutrición y prevención de enfermedades.
• Brindaremos instalaciones orientadas al relax (disminución del
estrés).
• Medio de formación de posible redes de contacto
2. SUSTENTO DEL MERCADO Y DE LA OPORTUIDAD DE NEGOCIO
La idea de negocio establecida en la introducción, toma en cuenta diseñar un plan
de negocio orientado a un Gimnasio, en el cono Norte de Lima Metropolitana,
específicamente en el distrito de San Martín de Porres.
El negocio se ubicará en la Av. Habich (Urbanización Ingeniería), por los siguientes
motivos:
• Concentra el 7.9% de los establecimientos comerciales existentes en San
Martín de Porres (Fuente: Centro Municipal de Servicios Empresariales -
CEMSE).
• Es un área de población de estrato medio alto (Fuente : Planos
Estratificados de Lima Metropolitana a Nivel de Manzana- Según ingreso per
cápita del hogar y según concentración de establecimientos- INEI 2009).
• En esta urbanización funcionan dos universidades muy importantes. La
Universidad Nacional de Ingeniería, cuya puerta principal queda solo a dos
cuadras de nuestro local y la universidad Cayetano Heredia, ubicada a cinco
cuadras de nuestro local, lo cual prueba la enorme afluencia de público en la
zona elegida.
• No existe ningún competidor directo en nuestro concepto de negocio, los
demás son gimnasios antiguos, de infraestructura nada agradable ni llamativa, y
muy pequeños comparado con muestro local.
• Por intervención municipal se han erradicado negocios de giro de
mecánica, facilitando la instalación de diversos giros de comercio y de servicios
gastronómicos, además de la implementación de una alameda lo que le da un
giro de mejora a la zona.
2.1 Descripción del mercado y perspectivas futuras.

8
 Consideramos que este es un tipo de negocio B to C, pero también existe la
posibilidad de actuar como B to B.
El estilo de vida de la personas actualmente se orienta cada vez más a la
práctica de ejercicios y a la asistencia a gimnasios a través de suscripciones por
un periodo de tiempo o a través de participación diaria (por horas).

2.2 Características de los consumidores, comportamiento y tendencias

El público objetivo:
• Personas, hombres y mujeres.
• Edad: entre 26 y 52 años.
• Vivienda: localizadas alrededor de la Av. Habich.
• Estrato al que pertenecen: Medio Alto.
En el anexo 1 se muestra el mapa de ubicación del mercado objetivo
Las personas de este público objetivo tienen las siguientes características:
• Les atrae los locales elegantes y bien decorados.
• Sufren de estrés y desean combatirlo.
• Desean relajarse.
• El conservarse jóvenes es una preocupación.
• Son las más inclinadas al consumo de productos naturales.
• Cuidan mucho el aspecto físico.
• Les gusta socializar.
• Son más susceptibles de sufrir dolencias musculares u óseas.
El mercado objetivo de la población segmentada tiene las siguientes
características:
Distrito: San Martín de Porres.
Población del distrito: 573,424 habitantes.
Tipo del area: Urbana.
N° total de manzanas: 255
Edad: 25 – 65 años.
Sexo: masculino y femenino.
Estado civil: Indistinto.
Ingresos: 900 – 1700 nuevos soles
Ocupación: Profesional, ama de casa.
Estrato social: Medio alto

9
 Segmentación por beneficios: comodidad, sentido de bienestar, valor a cambio
de dinero pagado

Tabla N° 1. Escenarios comparativos actual y para el 2015.

FACTOR ESCENARIO ACTUAL ESCENARIO 2015

¿Quiénes son? ¿Quiénes serán?
Personas del sexo femenino y Los mismos clientes y aquellos clientes
masculino que cuidan estado de potenciales, que desean mantener una buena
salud física y mental, y aquellos salud. Deportistas, personas amantes de lo
CLIENTES que desean bajar de peso. natural
¿Qué desean?
¿Qué desearán?
Evitar subir de peso en base a
Mejorar su calidad de vida
una buena rutina de ejercicios,
Clientes interesados en disminuir el estrés
nutrición; que a la vez permita
Belleza física
mantener la salud
¿Quiénes son? ¿Quiénes serán?
Gimnasios de la zona Los Gimnasio-Spa
COMPETIDORES
¿Qué ventajas tienen? ¿Qué ventajas tendrán?
Bajo precio Mantenimiento de bajos precios
Precios
REGLAS DE
Promociones/ Ofertas Diferenciación en atención al cliente
JUEGO
Suscripciones.
OPORTUNIDADES FUTURAS DE PRODUCTO,
Servicio en pleno crecimiento
MERCADO Y BENEFICIO
Identificación de clientes potenciales en las
COMPETENCIAS CLAVE FUTURAS REQUERIDAS universidades
PARA APROVECHAR LAS NUEVAS Promociones
OPORTUNIDADES
Establecer tecnología de punta
Fuente: elaboración propia.

Analizando este mercado nuestro producto de negocio tienen pruebas garantizadas

de éxito, porque la gente busca algo mejor que no encuentra y los demás intentan
dar pero no llegan al concepto creado por nosotros.
3. EL NEGOCIO Y SUS POSIBILIDADES COMPETITIVAS
3.1. Características del negocio

• Ubicación: distrito de San Martín de Porres – en el cono norte de Lima-

• Tamaño de local: aproximadamente 500 metros cuadrados.

• Tiene 3 ambientes totalmente separados para las diferentes rutinas:

máquinas, spinning y baile

10
 • Lugar espacioso para estacionamiento (alrededores del local) con
vigilancia

• Horario de atención: De lunes a sábado de 6 de la mañana a 10 de la

noche. Domingos de 7 de la mañana a 5 de la tarde.
Cada vez más, las personas están orientadas a todo tipo actividades
relacionadas con la salud, el mantenimiento de las misma, ejercicios, consumo
de productos naturales,.
“El Cono Norte es una de las zonas de mayor población de Lima:
aproximadamente dos millones de personas, si incluimos el número de
personas que viven en los distritos que le irradian consumidores, como es el
caso del Rímac, el Cercado y parte de San Juan de Lurigancho, estaríamos
hablando de un mercado potencial de dos millones ochocientas mil personas”.
(1)1

4. PLAN DE MARKETING Y VENTAS

4.1 Competencia- Análisis de competidores
Tabla 2: Matriz de Competitividad

Compañía Muestra Competidor 1 Competidor 2

(Javicho Gym)
(411 Gym)

Factores Peso Peso Peso

Pes Calificació Calificació Calificació
críticos para Ponderad Pon- Ponderad
o n n n
el éxito o derad o
o
Participación 0.2 3 0.6 4 0.8 3 0.6
de mercado
Competitivida 0.2 3 0.6 3 0.6 4 0.8
d de precios

Infraestructur 0.15 4 0.6 2 0.3 2 0.3

a
Separación 0.15 4 0.6 2 0.3 2 0.3
de ambientes

Higiene 0.15 4 0.6 2 0.3 2 0.3

Iluminación 0.15 4 0.6 2 0.3 2 0.3
Total 1.0 3.6 2.6 2.6
Nota : (1) Los valores de las calificaciones son las siguientes: 1-menor debilidad, 2-mayor debilidad, 3-menor fuerza, 4-mayor
fuerza,

Fuente: elaboración propia

a. Participación de mercado: se logrará la participación de mercado a través de

la estrategia de marketing y publicidad.

1
VIGIL Persy, Gerente General del Centro Comercial Mega plaza. En "Informe: El Cono Norte
está de moda" Diario Oficial El Peruano. Martes 12 Noviembre, 2002

11
 b. Competitividad de precios: ofrecer servicios a precios similares que el que
ofrece la competencia, pero marcando diferenciación en la calidad.
c. Infraestructura: moderna y atractiva
d. Separación de ambientes: una sala para cada disciplina
e. Higiene: es un factor diferencial respecto de los competidores directos.
f. Iluminación: a diferencia de los competidores, la iluminación es intensa y de
tipo de luz cálida

Tabla 3: Volúmenes del negocio que manejan los competidores

Javicho
411 Gym Mili Gym
Gym
Area 120 m2 180 m2 120 m2
N° clientes 300 455 250
Precio de Venta (soles) 80/ mes 50/ mes 45/ mes
Venta Mensual (soles) 24,000 22,750 11,250
Fuente: elaboración propia

4.2 Servicios y productos

Nuestro gimnasio brindará los siguientes servicios:

• Sala de gimnasio con máquinas y equipos de última generación.

• Sala de bailes (fullbody, bailes modernos) en un salón exclusivo.
• Area de spinning (bicicletas) en un salón exclusivo con Instructor.
• Control de presión arterial, ritmo cardiaco, etc. durante las rutinas
• Instructores profesionales para cada rutina y rutinas especiales.
• Terapias físicas de recuperación: masajes terapéuticos, infra-rojo,
corriente eléctrica, ultrasonido, etc., a cargo de un médico fisio-terapista.
• Orientación nutricional, a cargo de un especialista en nutrición.
• Servicio de cafetería con productos naturales y dietéticos.
• Venta de productos nutracéuticos.
4.3 Análisis de mercado
Nuestro gimnasio atenderá un segmento de la población de urbanización
Ingeniería, estrato medio alto, sexo masculino y femenino con rango de edades
entre 25 a 65 años.
Fuente primaria de datos- Encuesta:
Se realizó una encuesta a 150 personas aleatoriamente de la zona para
evaluar el nivel de aceptación de un gimnasio en la zona elegida – Av. Habich,
Urbanización Ingeniería-
Las personas encuestadas, corresponde a personas que viven en la zona y
personas que asisten a gimnasios de la zona.
Las preguntas fueron:

12
 Sexo, edad, dirección, ocupación, peso, decisión de suscripción inmediata a
nuestro gimnasio.
N° de personas que respondieron que se registrarían de inmediato: 102 - Ver
Anexo 2: Base de datos obtenida
Los resultados de la encuesta arrojan las siguientes cifras:
Sexo femenino: 67 personas Sexo masculino: 35 personas
Grupo etáreo (años):
17-25 : 23 personas 26-34 : 30 personas 35-43: 25 personas
44- 52: 19 personas 53 a más: 5 personas

Ocupación:
Profesionales: 17 personas Amas de casa: 14 personas
Empleados: 27 personas Estudiante: 26 personas
Otros (cerrajero, comerciante, policía, etc) : 18 personas

Datos adicionales para la determinación del mercado potencial:

Tabla N° 4: Población electoral por sexo y grupo de edad, según distrito.

Hombre Mujer
Distrit 60 a 60 a
Total <20 20-44 45-59 <20 20-44 45-59
o Total mas Total mas
años años años años años años
años años

San
Martín
412132 205712 10120 123295 45991 26605 206420 10329 122291 45731 28070
de
Porres
Fuente: Padrón electoral – elecciones Regionales Municipales- Referéndum FONAVI 2010.

Tabla N° 5: Información de ingresos por Población y manzanas

Ingreso per cápita

Estrato por hogar Personas Hogares Manzanas
(nuevos soles)

Alto 1,700 a más 0 0 0

Medio alto 900 - 1,700 51,461 13,865 255

Medio 550 – 900 383,359 94,031 2,024

Medio bajo 380 – 550 123,843 27,886 1,238

Bajo 380 a menos 14,761 3,140 340

Total 573,424 138,922 3857

13
 Fuente: Planos Estratificados de Lima Metropolitana a Nivel de Manzana- Según ingreso per cápita del
hogar y según concentración de establecimientos- INEI 2009.

4.4 Descripción del mercado

Personas que se preocupan por su salud y, en especial, por su condición física
buscan instalaciones y servicios más adecuados en un ambiente agradable y
con modernas instalaciones, profesionalismo de su personal, amplia variedad de
servicios y un completo equipo.
4.5. Estimación posible del mercado
Haciendo uso de los cuadros que a continuación se mencionan, extraemos las
cifras respectivas, para realizar una estimación posible del mercado que
podríamos captar.

• Tabla N° 4 (Población electoral por sexo y grupo de edad, según distrito) ,

extraemos las siguientes cifras: número de personas de acuerdo a grupo
etáreo y sexo.

• Tabla 5 (Información de ingresos por población y manzana en San Martín de

de Porres),

• Anexo 4 (Distribución de la PEA ocupada por sexo según grupo

ocupacional), número de personas de acuerdo a la profesión,
Supuesto 1: Se ha considerado que captaremos clientes localizados alrededor
de nuestra ubicación (Av. Habich) , de aproximadamente 100 manzanas a la
redonda.
Supuesto 2: Considerando datos del Anexo N° 4, (porcentaje de PEA
relacionada a: Profesional, técnico, gerente, administrador y funcionario, y
empleados de oficina), PEA equivale a 29.7%, la cual es inferida al distrito de
San Martín de Porres
Por lo tanto, se cuenta con los siguientes datos:

• Población objetivo (25 – 65 años a más): 291,684 personas (hombres y

mujeres)- 50.8% del total de habitantes del distrito-

• 255 manzanas de estrato medio alto, y relacionando con nuestro objetivo

- 100 manzanas- calculamos que las personas potenciales a las que
ofreceríamos el servicio, sería de 20,180 personas

• 50.8%: 10,251 personas

• PEA 29.7%: equivale a 3,044 personas.

3,044 es el mercado potencial a los que ofreceríamos nuestros servicios.

14
4.6 Análisis FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES

Estructura del establecimiento: Fácil acceso en vía Ámbito de Recursos humanos: Si

principal y con bastante locomoción, limpio, elegante bien se cuenta con la cantidad suficiente
en su fachada externa e interna, que permite de instructores el riesgo es la alta
generar las condiciones para captar a los clientes. rotación de personal.
Capacidad para duplicar el número de usuarios con
el que cuentan normalmente.
Nuevos en el mercado.
Ámbito Financiero: Cuenta con capital suficiente
para el giro del negocio. Falta de marketing a través del internet.
De acuerdo a las Razones de liquidez, tiene gran
capacidad para pagar sus obligaciones de corto
plazo y con un índice de endeudamiento pequeño.
En cuanto a sus activos Fijos las maquinas son
modernas y nuevas. Esta ventaja comparativa, le
permite contar con infraestructura adecuada para el
desarrollo de las rutinas, sumando a la ventaja de
generar actividades complementarias.(cafetín, venta
de productos nutriceuticos, ropa deportiva)
Ámbito de Recursos humanos: Cuenta con
suficiente personal para la atención de las
necesidades de los clientes.
Respecto de la gestión administrativa, esta se ve
potenciada por una unidad de Control contable y
administrativo-financiero.
Ámbito de Entorno: El entorno del establecimiento,
está marcado por la existencia de gimnasios. Dentro
de este mismo aspecto es necesario agregar que no
existe gimnasios de renombre y prestigio en el
sector geográfico que brinden un servicio de calidad.
OPORTUNIDADES AMENAZAS

Proveedores: Generar instancias de captación a Restricciones municipales (Dirección de

proveedores de productos nutraceuticos, ropa Obras), en cuanto a los planes de
deportiva, etc. crecimiento en infraestructura.
Clientes: Permite captar a aquellos clientes con
mayor capacidad adquisitiva que va desde 25 a 65 Diferentes alternativas que pueda
años. presentar la competencia y pueda
Mercados: La calidad de polivalencia (la cual no acceder a parte del mercado en
tienen los gimnasios de la competencia), permite que competencia.
el establecimiento pueda desarrollarse en el Distrito
de San Martín de Porres. Capacidad instalada de la competencia.
Clientes que se retiran de las grandes cadenas,
desilusionados de que no eran lo que ellos Probable instalación de otros Gimnasios
esperaban por atención y facilidades con una mayor infraestructura.
Inmersos en un mercado de expansión toma de
conciencia por un amplio sector de la población en Competidores ofrezcan nuevos servicios
favor de una vida mas sana y mejor calidad de vida.
Competidores: La oferta de nuestro servicio en el Aparición de productos adelgazadores
sector, apunta hacia distintos grupos etarios. El sin necesidad de ejercicio.
posicionamiento clave de los miembros y sus
actividades de relevancia en el sector, permiten tener
una cierta ventaja competitiva respecto de la
captación y mantención de mismos.

15
 4.7 Objetivo
Captación de un promedio de 350 clientes por mes durante el primer año.
4.8 Distribución de Clientes
• Clientes nuevos
• Clientes capturados de la competencia
• Clientes que renuevan la membresía: se ha preguntado en cadena
de gimnasios especializados y aproximadamente el 75% de clientes
renuevan la membresía.
4.9 Estrategias
La cuota mensual estará fijada en 69 soles.
La cuota mensual incluye:
• Uso de todas las instalaciones
• Clases de spinning
• Clases de baile
• Rutina con equipos guiadas por un profesional
• Consulta con nutricionista
Las estrategias de marketing incluyen:
• Precio de introducción: 15% descuento en afiliación a Gimnasio
• Descuento Especial para universitarios: 30%
• Por 06 meses consecutivos de afiliación en Gimnasio, el mes
siguiente gratis
• 20% descuento al titular , al referir a 2 clientes para Gimnasio, con
afiliación efectiva (promoción durante el primer semestre)
• Promoción de parejas : descuento 30%
• Cupones y tarjetas de visitas
• Flyers
• Alianzas estratégicas con negocios del sector: salones de belleza,
restaurantes, consultorios, etc, brindando beneficios a los dueños del
negocio y/o a sus trabajadores.
• Paquetes promocionales para las universidades.
5. EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN.
El equipo de administración del gimnasio está constituido por 08 personas quienes
se encargan del buen funcionamiento y atención al cliente.
Para mayor detalle, ver Anexo 6
Flujograma de atención al cliente
El flujograma de atención al cliente, es clave para establecer los lazos iniciales con
el cliente y la oportunidad interesante de fidelizarlo hacia nuestro negocio y que
constantemente renueve su membresía.
Para mayor detalle ver Anexo 8

16
6. ANALISIS FINANCIERO
A continuación se detalla la inversión necesaria para la adquisición de los activos con
los cuales se dará inicio a las operaciones del gimnasio. Los fondos necesarios se
obtendran: 50% capital propio y 50% préstamos bancario.
La inversión requerida para este proyecto es de S/. 178,950 (ver Anexo 9), la cual
considera los gastos pre-operativos, infraestructura, maquinaria, equipos, mano de
obra, entre otros, así como el capital de trabajo.
El proyecto está elaborado considerando una duración de 5 años. Los ingresos se
muestran en las siguiente tabla (para un mayor detalle ver Anexo 10)

Tabla N° 6: Resumen de presupuesto de ingresos.

Presupuesto de Ingresos 1 2 3 4 5
Membrecia S/. 69 S/. 79 S/. 89 S/. 99 S/. 109
Mienbros 3,735 4,482 5,379 6,454 6,454
Ventasdemebrecias S/. 257,729 S/. 354,097 S/. 478,703 S/. 638,988 S/. 703,532

Del análisis financiero, se concluye que el proyecto es viable dado el VAN económico
de 307,652 de nuevos soles, una TIR de 72 % (ver Anexo 11). Mientras tanto, nuestro
punto de equilibrio resulta de la captación de 278 clientes (relativo dependiente de la
estacionalidad).
7. ASPECTOS LEGALES
Constitución de la empresa
Será constituida como Sociedad Anónima Cerrada (SAC). Como toda modalidad
jurídica, debe actuar a través de un representante legal.
Licencia Municipal
Obtenida en la Municipalidad de San Martín de Porres, de acuerdo a los requisitos
ediles establecidos.
Aspectos Regulatorios.
Actualmente, este tipo de negocios no está normado por ninguna entidad
gubernamental, salvo la municipalidad respectiva que emite la Licencia de
funcionamiento.
8. PROVEEDORES
• Universal Nutrición : Productos nutracéuticos
• Proveedores de servicios: Instructores de baile, Instructores de spinning,
mantenimiento de máquinas.
• Inversiones El Roble: Bebidas gaseosas y otros
• Otros: Ropa deportiva (Laxmy), Artículos de limpieza (diversos)

17
BIBLIOGRAFIA
1. http://wwnw.slideshare.net/guestfe710ba9/iche-analisis-de-negocio-
presentation
2. Anatomía de un Plan de Negocio - Linda Pinson- Edición 2003
3. Notas de Centro Empresarial de servicios empresariales (CEMSE)
4. Siete “C” para comunicar en las redes sociales, tendencias en wellness –
agosto 2010.

18
 ANEXOS

ANEXO 1: MAPA DE UBICACION DE MERCADO OBJETIVO

19
ANEXO 2: BASE DE DATOS DE ENCUESTA

SEXO EDAD DIRECCION OCUPACIÓN PESO

F 25 Av. 10 de junio # 576 S.M.P empleado 54
F 32 Jr. Alberto Abero Nº 188 S.M.P comerciante 54
F 44 F.S. Carrión 185 - Comas empleado 79
F 24 Psje. Charles Shutton 430 Ing estudiante 64
F 31 Av.29 de Marzo Nº 8 S.M.P ama de casa 55
F 22 Calle Juan de Ardueza # 194 Ing. S.M.P estudiante 54
F 51 Calle Juan de Ardueza # 194 Ing. S.M.P empleado 76
F 29 Jr. Melitón Carbajal #268 S.M.P empleado 60
M 34 M2 Y2 lote 21 Proyectos Especiales S.J.L ingeniero 65
M 26 Av. Honorio Delgado Nº 120 Urb. Ing estudiante 79
M 38 Jr. Joaquín Capella Nº 101 S.M.P empleado 81
F 47 Jr. Joaquín Capella Nº 148 S.M.P empleado 50
F 30 Jr. García Ylastre Nº 791 S.M.P comerciante 51
F 32 Av. E. Habich Nº 791 S.M.P comerciante 53
F 40 Jr. Ávila Godoy Nº 804 S.M.P empleado 91
F 28 Jr. Pedro Paulet # 287 Ing. S.M.P casa 68
F 33 Jr. Manuel Villar Nº 221 S.M.P abogado 40
M 27 Jr. Manuel Villar Nº 216 S.M.P contador 85
M 37 Jr. Tiburcio Ríos Nº 261 - S.M.P policía 86
F 19 Jr. Manuel Suarez # 378 Urb. Palao S.M.P estudiante 56
Av. Juan 23 Nº 592 Urb. Miguel Grau -
F 32 56
S.M.P abogado
F 23 Jr. Marco Nicolini estudiante 76
M 26 Manuel Villar 189 B. S.M.P estudiante 71
F 29 Jr. Manuel Villar 189 -B S.M.P empleado 67
F 32 Ramón Castilla # 245 empleado 73
F 30 Av. Lealtad Nº 330 Pta. 6 UNI casa 79
F 32 Paz Soldán S.M.P secretaria 62.5
M 50 Av. San Juan XXIII Nº 105 S.M.P contador 70
F 31 Comisaria Ingeniería policía 79
M 19 Jr. Martin Olaya # 281 estudiante 90
F 25 Jose Carlos Mariátegui # 566 Ing estudiante 69
F 25 Jr. Porvenir 092 S.M.P estudiante 72
M 19 Jr. Paz Soldán 196 Urb. Ing estudiante 82
F 52 Av. 10 de junio # 576 S.M.P empleado 51
F 55 Av. Eduardo Habich Nº 240 empleado 53
F 37 Av. 10 de junio # 576 S.M.P empleado 59
F 31 Jr. Ernesto Mora # 144 S.M.P Ing ingeniero 75
F 32 Av. Eduardo Habich Nº 312 enfermera 76
F 19 Jr. Federico Noguera 439 Urb Miguel Grau estudiante 54
M 19 Eloy Espinoza 531 estudiante 69
M 25 av. Habich 657 estudiante 65
SEXO EDAD DIRECCION OCUPACIÓN PESO
F 29 Michel Ford 239 ingeniero 67

20
 M 45 Alberto griete 435 contador 78
M 27 Pedro Paulet 459 estudiante 56
M 47 Joaquín Capella 520 empleado 67
M 42 Vargas machuca 397 empleado 78
F 35 calle Villavicencio 529 ingeniero 67
F 25 av. Honorio Delgado 489 estudiante 58
F 37 av. 10 de junio 487 - san Martín de Porres empleado 67
M 32 av. Alfredo mendiola # 748 ingeniería mecánico 72
F 31 Jr. Federico noguera 256 Urb miguel Grau comerciante 75
M 43 Jr. el porvenir 356 ingeniería mozo 56
F 21 Melitón Carbajal 356 estudiante 51
F 31 Manuel villar 289 moza 56
M 35 Jr. sabogal 124 Urb palao empleado 69
F 47 Jr. Aranibar 365 - urb palao casa 72
F 35 calle Dario Valdizan 349 secretaria 63
M 45 Alberto griete 657 empleado 51
F 27 Jorge Basadre 438 estudiante 68
F 19 Isidro Alcibar 327 estudiante 57
M 32 Sutton 489 empleado 76
F 37 Isidro Alcibar 398 casa 67
F 42 Jr. Alfonso Ugarte 498 casa 71
F 41 Villarreal 397 vendedora 56
M 36 Lavarte 439 ingeniero 65
F 42 Federico Basadre 267 empleado 71
M 35 Joaquín Capella 578 profesor 65
F 17 calle Villavicencio 2343 estudiante 67
F 26 Michel Ford 126 secretaria 66
F 18 Joaquín Capella 329 estudiante 56
F 19 av. Habich 498 estudiante 45
F 17 av. Honorio Delgado 376 estudiante 46
F 36 Michel Ford 423 empleado 65
F 31 Jorge Basadre 298 empleado 65
F 42 Alberto griete 493 casa 67
F 61 Villarreal 397 casa 60
M 47 av. Honorio Delgado 498 policía 59
M 53 Ingeniería administrador 67
F 45 Ingeniería casa 61
F 25 Ingeniería estudiante 46
M 42 Ingeniería ingeniero 65
F 18 Ingeniería estudiante 46
F 47 Ingeniería casa 56
M 56 Ingeniería empleado 65
M 36 Ingeniería empleado 49
SEXO EDAD DIRECCION OCUPACIÓN PESO
M 45 Ingeniería ingeniero 63
M 47 Ingeniería cerrajero 64

21
F 26 Ingeniería secretaria 59
F 38 Ingeniería casa 69
F 48 Ingeniería casa 76
F 35 Ingeniería comerciante 65
M 26 Ingeniería vendedor 61
F 46 Ingeniería casa 59
M 25 Ingeniería estudiante 56
F 35 Ingeniería empleado 70
F 43 Ingeniería ingeniero 67
M 17 Ingeniería estudiante 52
F 47 Ingeniería casa 83
M 45 Ingeniería empleado 80
M 52 Ingeniería empleado 65
M 54 Ingeniería empleado 79
M 36 ingeniería ingeniero 62

ANEXO 3: LISTADO GENERAL DE MAQUINAS Y EQUIPOS

Cantidad Descripción del Equipo

22
01 MULTISTACION-POLEA-REMO-TRICEPS-P.MOVIL
01 RACK DE SENTADILLA
01 PRESS PLANO
01 BANCO MULTIPOSICIONES REGULABLE
01 BANCO ABDOMINALES
01 PEC-REAR DELT (DOBLE FUNCION)
01 MAQUINA PRENSA 45º
01 MAQUINA DE GLUTEOS
01 MAQUINA SMITH
01 LEG EXTENSION (CUADRICEPS)
01 TROTADORAS
02 ELIPTICA GRANDE
16 SPINNING BIKE
01 BANCO SCOTT HAMMER (BICEPS)
01 ABDOMINAL-FONDOS-DOMINADAS
01 BANCO LIBRE
01 MANCUERNERO (MAC. 2 AL 20) RACK10pares
01 BANCO SISSY
01 ISO - LATERAL CHEST - BACK 2 func. HAMMER
01 ISO - LATERAL SHOULDER PRESS HAMMER
01 ISO – LATERAL ROW remo. HAMMER
02 BARRAS OLIMPICAS
01 1 BARRA “EZ”

23
ANEXO 4: DISTRIBUCION APEA SEGUN GRUPO OCUPACIONAL

24
ANEXO 5: POBLACIÓN ELECTORAL POR SEXO Y GRUPO DE EDAD, SEGÚN
DISTRITO.

25
 ANEXO 6: ORGANIGRAMA DEL GIMNASIO “SAFARI GYM”

Administrador

Supervisor

Contabilidad Secretaria Instructor

principal

Logística Mantenimiento Instructor auxiliar

Profesores de
bailes

26
 ANEXO 7: FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE VENTAS

Proceso de ventas

Solicitud de informe del

cliente

Secretaria da informes
generales

Cliente se inscribe Un instructor muestra las

automáticamente instalaciones

Clase modelo de
instructor

Cliente procede a
inscribirse o matricularse

Se emite boleta o factura

Fin

27
ANEXO 8: FLUJO DE ATENCIÓN DEL GIMNASIO “SAFARI GYM”

Se presenta el flujo de atención del gimnasio desde el momento en que el cliente se

registra en el local.

Descripción del flujo de atención del gimnasio safari gym.

Registro: El cliente al llegar a las instalaciones (10 minutos antes de iniciar la clase),
debe presentar su credencial que le hace acreedor a tomar las clases en ese horario y
en esa fecha. El encargado de la recepción recoge su credencial y le proporciona una
ficha para recogerla al final de la clase; así mismo le presta un candado para que
guarde su maleta en un locker si así los requiere el cliente.
Cambio de ropa: En el vestidor, el cliente puede ponerse la ropa adecuada para
trabajar cómodamente (shorts, bandas para el cuello o muñequeras, ropa de algodón o
licras y tenis); la licra por tener una mayor elasticidad hace que el músculo tenga una
mayor compresión; el algodón absorbe en cierta medida los olores y guarda la
temperatura para evitar enfriamientos, y los tenis son indispensables para practicar
aerobicos ya que evita sufrir lesiones en tobillos, rodillas y cintura.

28
Materiales: De acuerdo al calendario previo de rutinas asignadas por el instructor, se
escogen los materiales a utilizar en el día que pueden ser pelotas de gel, mancuernillas,
ligas, ula-ula o bastones, mismos que se pueden combinar de acuerdo a las rutinas.
Calentamiento: El cliente inicia el calentamiento trotando alrededor del salón de clases
moviendo brazos y cuello de manera circular para evitar posibles calambres a lo largo
de la clase.
Distribución: Los clientes se deben distribuir de acuerdo al espacio del salón: De
acuerdo al número de personas que van a tomar la clase se colocan con un espacio
aproximado de 2m2 por persona para poder trabajar con comodidad y con vista hacia el
instructor que supervisa los movimientos de los usuarios mediante espejos colocados
alrededor o en ciertas partes del salón.
Música: El instructor (a), se encarga de seleccionar la música (CD para poner en una
equipo) para lograr una mayor motivación de las personas por la clase. El ritmo más
usado es música moderna en inglés muy activa con una duración de aproximadamente
60 minutos para tener una rutina efectiva sin interrupciones. Al finalizar las rutinas más
pesadas de alto impacto, el instructor (a) pone música más suave para relajar los
músculos o para los ejercicios de abdomen y cintura.
Rutina: El instructor (a) inicia la clase con la rutina de diario, que generalmente inicia
con el uso del banco (subir y bajar con ritmos y estilos diferentes durante 30 ó 40
minutos efectivos) y se pueden combinar con el uso de materiales; estas combinaciones
para finalizar o alternar las clases pueden ser:
1. Hacer rutinas con banco combinando el uso de mancuernillas para fortalecer los
músculos del brazo.
2. Iniciar (o terminar) la rutina con el uso de pelotas de gel que se colocan en las
piernas (recostada previamente la persona) para ejercitar los músculos de las
piernas y el abdomen, para luego trabajar en el banco.
3. Iniciar con el uso del bastón para hacer cintura y combinarlo con la práctica de
sentadillas. Iniciar con ejercicios de elasticidad para pasar a las rutinas del banco.
4. Ejercitar los músculos de las piernas y los brazos mediante el uso de ligas y luego
trabajar en las rutinas del banco.
5. Realizar pasos de coreografía para practicar la coordinación en los ejercicios.
Estas técnicas se combinan según las necesidades del cliente, ya sea para fortalecer
los músculos o para quemar la grasa de ciertas partes como el abdomen, las piernas,
glúteos y los brazos.
Relajamiento: Acabadas las rutinas de alto impacto, se termina la clase con la práctica
de sentadillas, abdominales y un poco de elasticidad para bajar el ritmo cardiaco. Se
regula la respiración (inhalar, exhalar) y se hace uso de una música más tenue.
Fin de la clase: Con un aplauso se termina la clase y se colocan los materiales en su
lugar si fueron tomados de las instalaciones. En el gimnasio existen lockers o un estante
adecuado donde son colocados estos para evitar su pérdida o su maltrato.
Vestidores: Una vez finalizada la clase, el usuario puede pasar a las regaderas o
duchas o incluso tomar uno 10 minutos de relajante sauna con hierbas medicinales o
simplemente se pasa a los vestidores para cambiarse, presentando al encargado de los
vestidores la ficha correspondiente para evitar robos y posteriormente abandonar las
instalaciones.
Recepción y Salida: El usuario recoge la credencial entregando la ficha y el candado
que le dieron al registrarse y se retira de las instalaciones.

29
ANEXO 9: PRESUPUESTO DE INVERSIONES.

Máquinas S/. 56,000

Máquina de vapor S/. 4,500
Computadora S/. 2,500
Rescate activos 30%

Licencias S/. 2000

Costos y Gastos
Alquiler (mensual) S/. 4,200
Vidrios S/. 12,300
Espejos S/. 7,800
Mámparas S/. 8,500
Mayólicas S/. 10,000
Piso laminado S/. 4,000
Baños S/. 15,000
Iluminaciòn S/. 10,500
Cartel luminoso S/. 4,000
Refacciones S/. 12,200
Pintura S/. 6,000
Muebles de oficina S/. 2,500
Terma S/. 600
Decoraciòn S/. 1,920
Televisor S/. 2,000
Equipo de sonido S/. 3,000
Gabinete S/. 580
Balanzas S/. 450
Total S/. 101,350

ANEXO 10: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.

30
Presupuesto de Ingresos
% de
Ingresos Precio Incremento miembros Margen
Membresia 69 10 100% 100%
Jugos 7 0 5% 50%
Suplemento 150 0 3% 30%
Ropa 60 0 10% 30%

Membresia 69 79 89 99 109

Forecast Capacidad maxima 700 / dia

Factor estacional Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Porcentaje de
ocupabilidad 58% 70% 84% 100% 100%
Enero 1.000 406 487 585 702 702
Febrero 1.050 426 512 614 737 737
Marzo 0.950 386 463 555 666 666
Abril 0.800 325 390 468 561 561
Mayo 0.750 305 365 438 526 526
Junio 0.525 213 256 307 368 368
Julio 0.450 183 219 263 316 316
Agosto 0.375 152 183 219 263 263
Septiembre 0.625 254 305 365 438 438
Octubre 0.725 294 353 424 509 509
Noviembre 1.000 406 487 585 702 702
Diciembre 0.950 386 463 555 666 666
Total
membresias –
mes 3735 4482 5379 6454 6454

ANEXO 10 (continuación)
Presupuesto de Gastos

31
 Publicidad S/. 2,500
Mantenimiento S/. 500

Sueldos Instructores fijo

Sueldo instructor S/. 800
Número de instructores 4

Seguros S/. 5,600

Sueldos instructores variables

Instructor Spinning (hora) S/. 30
Promedio horas a la semana 30
Instructor danza (hora) S/. 30
Promedio horas a la semana S/. 30

Personal administrativo
Trabajador de limpieza S/. 700
Administrador S/. 3,000
Secretaria S/. 950
Nutricionista S/. 1,800
Contabilidad S/. 500
Total S/. 6,950

Servicios
Electricidad S/. 1,500
Agua S/. 500
Arbitrios S/. 200
Telefono Internet & cable S/. 250
Total Servicios S/. 2,450
Total Gastos : S/. 32,000 mensuales

ANEXO 11: ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO.

32
Tasas
Tasa impositiva 30%
Costo del capital 25%
Costo de la deuda 20%
Participacionde deuda 50%
Participacionde capital 50%
WACC 20%

Flujo de Inversiones
Año 0 1 2 3 4 5
Inversion en activo fijo S/. -63,000
Rescate activo fijo S/. 18,900
Impuesto a la renta S/. 3,780
Preoperativos S/. -2,000
Inversion en capital de trabajo (alquiler) S/. -12,600
Recuperaciòn de capital de trabajo S/. 12,600
Total flujo de inversiones S/. -77,600 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 35,280

Año 0 1 2 3 4 5
Flujo de Operaciones
Ventas de membresia S/. 257,729 S/. 354,097 S/. 478,703 S/. 638,988 S/. 703,532
Ventas de suplementos S/. 16,808 S/. 20,170 S/. 24,204 S/. 29,045 S/. 29,045
Ventas de alimentos y bebidas S/. 1,307 S/. 1,569 S/. 1,883 S/. 2,259 S/. 2,259
Ventas de ropa S/. 22,411 S/. 26,893 S/. 32,272 S/. 38,727 S/. 38,727
Costo de suplementos S/. -11,766 S/. -6,051 S/. -7,261 S/. -8,713 S/. -8,713
Costo de alimentos y bebidas S/. -654 S/. -784 S/. -941 S/. -1,130 S/. -1,130
Costo de ropa S/. -15,688 S/. -26,893 S/. -32,272 S/. -38,727 S/. -38,727
alquiler S/. -50,400 S/. -50,400 S/. -50,400 S/. -50,400 S/. -50,400
Sueldo instructores fijo S/. -38,400 S/. -38,400 S/. -38,400 S/. -38,400 S/. -38,400
Sueldo instructores variable S/. -45,900 S/. -45,900 S/. -45,900 S/. -45,900 S/. -45,900
Sueldos personal administrativo S/. -83,400 S/. -83,400 S/. -83,400 S/. -83,400 S/. -83,400
Servicios S/. -29,400 S/. -29,400 S/. -29,400 S/. -29,400 S/. -29,400
Acondicionamiento del local S/. -101,350
Publicidad S/. -2,500 S/. -2,500 S/. -2,500 S/. -2,500 S/. -2,500
Mantenimiento S/. -6,000 S/. -6,000 S/. -6,000 S/. -6,000 S/. -6,000
Seguro S/. -5,600 S/. -5,600 S/. -5,600 S/. -5,600 S/. -5,600
Depreciación S/. -6,300 S/. -6,300 S/. -6,300 S/. -6,300 S/. -6,300
Amortizacion S/. -400 S/. -400 S/. -400 S/. -400 S/. -400
Utilidad antes de impuestos S/. -99,502 S/. 100,700 S/. 228,287 S/. 392,149 S/. 456,693
-Impuestos S/. 29,850 S/. -30,210 S/. -68,486 S/. -117,645 S/. -137,008
+Depreciacion S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 6,300
+Amortizacion S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400
Total Flujo de Operaciones S/. -62,951 S/. 77,190 S/. 166,501 S/. 281,204 S/. 326,385
Flujo Economico S/. -77,600 S/. -62,951 S/. 77,190 S/. 166,501 S/. 281,204 S/. 361,665

VAN S/. 307,652

TIR 72%
Perido de recuperación 2.376 años 0.376

Punto de equilibrio
Membresias 278 En enero del primer año
manteniendo las tasas de crecimiento y los indices de estacionalidad

33
ANEXO 11: (continuación)

Flujo de deuda
Saldo S/. 38,800 S/. 28,141 S/. 15,349 S/. -
Interes S/. 7,760 S/. 5,628 S/. 3,070
Amortrizaciòn S/. 10,659 S/. 12,791 S/. 15,349
Cuota S/. 18,419 S/. 18,419 S/. 18,419

Estado de pérdidas y ganancias 0 1 2 3 4 5

Ventas S/. 298,256 S/. 402,729 S/. 537,062 S/. 709,019 S/. 773,563
Costos S/. -246,207 S/. -251,829 S/. -258,575 S/. -266,670 S/. -266,670
Gastos S/. -357,350 S/. -256,000 S/. -256,000 S/. -256,000 S/. -256,000
Depreciaciòn y amortizaciòn S/. -6,700 S/. -6,700 S/. -6,700 S/. -6,700 S/. -6,700
UAII S/. -312,002 S/. -111,800 S/. 15,787 S/. 179,649 S/. 244,193
Intereses S/. -7,760 S/. -5,628 S/. -3,070
UAII S/. -319,762 S/. -117,428 S/. 12,717 S/. 179,649 S/. 244,193
Impuesto S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Utilidad Neta S/. -319,762 S/. -117,428 S/. 12,717 S/. 179,649 S/. 244,193

34