MANUAL PARA LA PREVENCION DEL LAVADO

DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO

T & G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS S.A.C

INTRODUCCIN
El lavado de activos, tambin denominado lavado de dinero, blanqueo o legitimacin de
capitales, constituye uno de los fenmenos ilcitos ms graves que puede afectar al sistema
financiero; sin dejar de mencionar a la economa y a la seguridad nacional. Tradicionalmente,
el lavado de dinero ha sido abordado desde la perspectiva del negocio del narcotrfico,
considerndolo como el mecanismo a travs del cual las ganancias ilcitas de dicha actividad
son invertidas en negocios lcitos, para darles apariencia de legalidad. Sin embargo, en la
actualidad se conoce que el lavado de activos puede provenir de diferentes fuentes ilcitas,
denominadas delitos precedentes, tales como la trata de personas, el trfico de armas, el
contrabando, la defraudacin tributaria, la corrupcin de funcionarios, la minera ilegal, entre
otros.
En trminos generales, el lavado de dinero es aquel procedimiento conformado por Sucesivos
actos realizados con el fin de introducir o insertar en el circuito econmico fondos obtenidos
ilcitamente, revistindolos de una apariencia de legitimidad que permita a los agentes del
delito disfrutar tranquilamente del producto o fruto de sus actividades ilcitas. Se considera
que estas conductas generan diversos efectos negativos que pueden afectar la solidez del
sector financiero de un pas, as como la estabilidad de aquellas instituciones financieras que
estn involucradas con operaciones de lavado de dinero. Entre estos efectos negativos se
encuentran el riesgo de reputacin y el riesgo legal.
El riesgo de reputacin se refiere a las consecuencias negativas que generan en una
determinada empresa del sector financiero las sospechas o acusaciones que la vinculen con
operaciones de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo. Evidentemente tanto
clientes como prestatarios e inversionistas optarn por dejar de mantener relaciones

comerciales con una institucin vinculada a este tipo de actividades ilcitas, lo cual incide
directamente en la reduccin de sus fuentes de financiamiento e ingresos.
El riesgo legal est relacionado a la posibilidad de que una empresa del sector financiero que
se sospeche vinculada a operaciones de lavado de dinero, se vea inmersa en procesos
judiciales y/o administrativos, los que podran generar la imposicin de multas pecuniarias,
la obligacin de pago de una reparacin civil, e incluso la disolucin y liquidacin de la
persona jurdica.
Por otro lado, el terrorismo constituye hoy en da una de las amenazas para la seguridad
nacional encaminada a destruir el orden constitucional democrtico, pudiendo definirse como
el acto destinado a causar muerte o lesiones corporales a un civil o a cualquiera que no
participe directamente en las hostilidades, o a causar daos a la infraestructura pblica o
privada, siendo el propsito de dicho acto, intimidar a una poblacin u obligar a un gobierno
o a una organizacin internacional a realizar un acto o abstenerse de hacerlo.
Por su parte el financiamiento del terrorismo consiste en proporcionar o reunir Fondos con la
intencin que se utilicen o a sabiendas que sern utilizados para cometer un acto terrorista.
Existe una importante responsabilidad social que recae sobre todos los individuos en la lucha
contra el delito, frente al lavado de activos y al financiamiento del terrorismo; el sistema
financiero en su conjunto juega un importante papel al lado del que les corresponde a las
autoridades de supervisin, en la valoracin idnea y apropiada de los mecanismos que
permiten a las entidades del sector prevenir y detectar mecanismos utilizados para estos
fines.
Con miras a perfeccionar los sistemas jurdicos contra el lavado de activos y el financiamiento
del terrorismo, y fortalecer la cooperacin internacional, las entidades que conforman el
sector financiero deben apuntar hacia los siguientes aspectos sustanciales:
- Conocimiento del Cliente.
- Conocimiento del Colaborador.

- Control de operaciones.
- Identificacin de operaciones inusuales y la deteccin de operaciones sospechosas.
- Capacitacin permanente a sus colaboradores.
En ese sentido, el presente documento tiene por objeto brindar el marco general de los
Procedimientos

actividades

que

debe

desarrollar

&

CONSTRUCCIONES

INMOBILIARIASSAC con relacin al cumplimiento de las disposiciones legales vigentes sobre

el Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo.
El Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
(Manual del SPLAFT) constituye una gua para el desarrollo normal de las actividades de todos
los colaboradores del T & G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS SAC Se encuentra sustentado
en las disposiciones legales vigentes cuyo objetivo es prevenir y detectar el lavado de activos
y el financiamiento del terrorismo.
El Manual debe convertirse en un medio de consulta permanente para los colaboradores del T
& G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS SAC, por consiguiente se debe dar a conocer desde
el mismo momento en que stos se vinculan con la empresa.

NDICE

1. POLTICAS
1.1 Definiciones.
1.2 Cdigo de Conducta.

2. MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN AL CLIENTE Y LOS TRABAJADORES

2.1 Criterios para establecer el conocimiento del cliente y del trabajador, conforme a las
normas

vigentes.

2.2 Descripcin de la metodologa y procedimientos de obtencin

y actualizacin de

informacin del cliente.

2.3

Sistema para evaluar los antecedentes personales y laborales de los trabajadores de la

empresa.

2.4 Seales de alerta para determinar conductas inusuales por parte del personal.
2.5 Seales de alerta para la deteccin de operaciones inusuales y operaciones sospechosas.
2.6 Mecanismos implementados para promover la capacitacin del personal en temas
relativos a la lucha Contra el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
2.7 Sanciones internas por incumplimiento del Cdigo de Conducta, el Manual, el
sistema de prevencin en su conjunto o las disposiciones legales vigentes.

3. PROCEDIMIENTOS DE REGISTROS Y COMUNICACIN DE OPERACIONES

3.1 Procedimientos de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida.

3.2 Elementos que determinan el buen criterio de la empresa.
3.3 Formularios para el Registro de Operaciones y Reporte de Operaciones Sospechosas.
3.4 Procedimientos internos de consultas y comunicacin de operaciones inusuales y
sospechosas.
3.5 Procedimientos para el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) a la UIF-Per dentro
del plazo legal.
3.6 Procedimientos para atender los requerimientos de informacin de la UIF

4.

REVISIN DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS

4.1 Funciones y responsabilidades del Oficial de Cumplimiento.

4.2 Grado de dedicaci6n del Oficial de Cumplimiento.
4.3 Controles internos implementados para prevenir y/o detectar operaciones inusuales y
sospechosas de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
4.4 Mecanismos de consulta y comunicaci6n permanente entre las empresas que conforman
el mismo grupo econ6mico.

5. LEGISLACIN APLICABLE

6. ANEXO

6.1

Seales de Alerta

6.2

Registro de Operaciones de T&G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS.

6.3Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

7. DE LA APROBACIN DEL PRESENTE MANUAL

1. POLTICAS

1.1 DEFINICIONES

CLIENTES: Todas las personas naturales y jurdicas a las que la empresa presta algn servicio
propio de su giro o actividad comercial.

BENEFICIARIO FINAL: Es toda persona natural que, sin tener la condicin de cliente
necesariamente, es la propietaria o destinataria del bien o servicio que presta la empresa, o
se encuentra autorizada o facultada para disponer de ste.
EMPRESA: Es T&G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS S.A y as mismo ser cualquier otra
empresa del que posteriormente sea incorporada dentro de los alcances de las funciones del
Oficial de Cumplimiento.
LAVADO DE ACTIVOS: Consiste en el proceso de ocultacin, conversin, transferencia de
fondos o introduccin de dinero y/o activos de origen ilegal dentro del circuito financiero
legal; ya sea en moneda nacional o extranjera, para hacerlos aparecer como legtimos.
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO: Es la persona natural responsable de vigilar la adecuada
implementacin y funcionamiento del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo en la empresa.
OPERACIONES INUSUALES: Son aquellas cuya caractersticas particulares y periodicidad no
guardan relacin con la actividad econmica del cliente, salen de los parmetros de
normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.
OPERACIONES SOSPECHOSAS: Son aquellas operaciones inusuales realizadas o que se
pretenda realizar, de naturaleza civil, comercial o financiera que tengan una magnitud o
velocidad de rotacin inusual, o condiciones de complejidad inusitada o injustificada, sobre la
base de la

informacin recopilada, de conformidad con las normas sobre el conocimiento

del cliente, se presuma proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo, no
tengan un fundamento econmico o lcito aparente y que podrn estar vinculadas al lavado
de activos o al financiamiento del terrorismo.
PERSONAS EXPUESTAS POLTICAMENTE (PEP): Personas naturales que cumplen o hayan
cumplido funciones pblicas

destacadas en los ltimos dos (2) aos, sea en el

territorio nacional o en el extranjero y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto

de un inters pblico. Incluye a sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad,
segundo de afinidad y al cnyuge o concubino (a).

SBS: Es la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones.
TRABAJADOR: Todo aquel que, independientemente del rgimen laboral en que se encuentre,
desarrolla actividades permanentes para la empresa, sin perjuicio del vnculo laboral o
contractual que tenga con sta.
UIFPER: Unidad de Inteligencia Financiera del Per, unidad especializada de la SB
1.2 CDIGO DE CONDUCTA

CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

El Cdigo de Conducta tiene por objetivo establecer las bases mnimas de comportamiento
responsable as como los principios, deberes y normas ticas que la empresa debe conocer
y cumplir, a fin de asegurar el adecuado

funcionamiento del Sistema de Prevencin del

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

El alcance de este cdigo es aplicable a la empresa y a los trabajadores y debe ser utilizado
como una gua en el desempeo de sus funciones y se observar su cabal cumplimiento.

CAPTULO II
PRINCIPIOS Y DEBERES TICOS

PRINCIPIOS TICOS

La empresa y los trabajadores, debern actuar en el ejercicio de sus actividades, bajo los
siguientes principios:
1.

RESPETO Y ADECUACIN A LAS NORMAS.

Cumpliendo las normas de acuerdo a la normativa vigente en materia de lucha contra el

lavado de activos y financiamiento del terrorismo, de acuerdo con el presente Cdigo de
Conducta y el Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.
2.

PROBIDAD

Ejerciendo sus labores con responsabilidad, actuando con rectitud, honradez y honestidad
procurando que la empresa no se vea involucrada en actividades de lavado de activos
y/o financiamiento del terrorismo.

3.

CONFIDENCIALIDAD

Garantizando

la

Cumplimiento,

estricta

confidencialidad

reserva

de

identidad

del

Oficial

de

tanto respecto de las responsabilidades que la ley le asigna, como en lo

relativo a los Reportes de Operaciones Sospechosas que comunica a la UIF-Per.

4.

EQUIDAD

Actuar con justicia y respeto mutuo en sus relaciones internas, con sus clientes y con la UIFPer.
5.

IDONEIDAD

Garantizando

la aptitud tcnica y moral de los trabajadores en el desarrollo de sus

actividades, aprovechando

las oportunidades de capacitacin para

el debido cumplimiento

de sus funciones y, en especial, en materia de prevencin de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo.

6.

IMPARCIALIDAD

Evaluar con objetividad la informacin a su cargo para la deteccin de operaciones inusuales

y sospechosas y, en su caso, emitir los informes que correspondan al Oficial de
Cumplimiento, demostrando independencia a sus vinculaciones con personas e instituciones.
7.

VERACIDAD

Expresndose con la verdad, en el ejercicio de sus actividades y cumplimiento de sus

funciones dentro de la estructura de la empresa.

DEBERES ESENCIALES
La empresa y los trabajadores deben cumplir con los deberes establecidos en la Norma para
la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo poniendo especial
nfasis en:

1. DEBER DE INFORMAR

Prestar

especial

atencin para detectar operaciones inusuales

o sospechosas,

informando de ellas al Oficial de Cumplimiento para que ste, a su vez, informe a la UIF-Per.

2. DEBER DE REGISTRO
Registrar las operaciones individuales y mltiples que realicen

nuestros clientes en

forma precisa, completa y cronolgica a partir del monto que corresponde a la actividad de
construccin (US$ 50,000), a la actividad inmobiliaria (US$ 30,000) y a la persona jurdica

que recibe donaciones o aportes de terceros (US$ 5,000) conservando dichos registros en el
plazo establecido por la ley (5 aos).

3. DEBER DE RESERVA
Est prohibido poner en conocimiento de cualquier persona, entidad u organismo, bajo
cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin ha sido solicitada y/o
proporcionada por la UIF-Per, salvo que la solicitud provenga del rgano jurisdiccional
o autoridad competente conforme a la normativa vigente.

MEDIDAS DE LA EMPRESA PARA EL CUMPLIMIENTO DE LOS DEBERES EMANADOS DE LAS

NORMAS VIGENTES
1. RESPECTO A LA DEBIDA DILIGENCIA DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
-

Identificacin plena del cliente requiriendo la exhibicin del documento de identidad que
corresponda.

Establecer los requerimientos de documentacin para la identificacin adecuada del

cliente

- Estar atento a un comportamiento inusual del cliente a fin de efectuar el anlisis y

evaluaci6n de acuerdo a la normativa legal vigente.
Si como consecuencia de lo sealado en el literal anterior, se identifica alguna operacin
como sospechosa, se deber emitir el correspondiente reporte cumpliendo con la Norma
de Prevenci6n del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
2. RESPECTO AL CONOCIMIENTO DEL TRABAJADOR
-

Asegurarse que sus trabajadores permanentes tengan un alto nivel de integridad.

Recabar informacin sobre los antecedentes personales, laborales y patrimoniales del

trabajador, la que constar en su legajo personal.

3. RESPECTO A POLTICAS PREVENTIVAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
-

Designar un Oficial de Cumplimiento que rena los requisitos a que se refiere la Norma
para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

Identificar tipologas de lavado de activos y financiamiento

del terrorismo y

difundirlas entre los trabajadores y personal directivo de la empresa.

Cumplir con la capacitacin en materia de prevenci6n de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo, cuando menos una (1) vez al ao.
-

Conocer el marco legal vigente en materia de prevencin de lavado de activos y

financiamiento del terrorismo difundiendo entre sus trabajadores las actualizaciones
respectivas.

CAPTULO III

INCUMPLIMIENTO DE LAS DISPOSICIONES DEL CDIGO DE CONDUCTA Y MEDIDAS

DISCIPLINARIAS

El incumplimiento de las disposiciones en el cdigo de tica es sancionable por la SBS en la

va administrativa conforme a lo establecido en el reglamento de infracciones y sanciones
emitidos para tal fin.
Constituyen

infracciones

sancionables por la empresa, en lo que concierne a las que

cometan sus trabajadores, las que se indican a continuacin:

a) No suscribir la Declaracin Jurada de Recepcin y Conocimiento del Cdigo de
Conducta que le ha entregado la empresa.
b) Revelar a terceros ajenos a la empresa la identidad del Oficial de Cumplimiento.
c)

No cumplir con los procedimientos del presente Manual de Prevencin del Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo.

d) No cumplir los procedimientos, guas y/o directrices internas establecidos por la

empresa

para la identificacin del cliente.

e) No elaborar los informes, reportes o registros que se encuentren entre sus funciones.
f)

La inasistencia injustificada

a las capacitaciones programadas en materia de prevencin

del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

g)

Obstaculizar o pretender impedir la labor del rgano supervisor en las visitas de

inspeccin.

h) Excluir a algn cliente del Registro de Operaciones.

i)

Transgredir el deber de reserva, poniendo en conocimiento de cualquier persona, entidad

u organismo, bajo cualquier medio o modalidad, el hecho de que alguna informacin ha
sido solicitada por la UIF-Per o proporcionada a sta, salvo solicitud expedida por el
rgano jurisdiccional correspondiente, de acuerdo a ley.

j)

No comunicar al Oficial de Cumplimiento sobre determinada operacin sospechosa de

algn cliente.

La empresa

debe calificar estas infracciones,

segn su gravedad, ya sea se trate de

infracciones leves, graves o muy graves, a efectos de imponer la sancin que corresponda. El
incumplimiento generado por caso fortuito o fuerza mayor debidamente comprobado no
constituye infraccin.

2. MECANISMOS DE PREVENCIN CON RELACIN AL CLIENTE Y A LOS TRABAJADORES

2.1CRITERIOS PARA ESTABLECER EL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y DEL TRABAJADOR,

CONFORME A LA PRESENTE NORMA
2.1.1 DEL CLIENTE.
a)

El criterio bsico es el de la poltica

Conozca

al Cliente

que se basa en la

identificacin fehaciente del mismo conforme a la informacin recopilada en el Registro

de Operaciones.
b)

Se reforzar el proceso de conocimiento del cliente cuando se trate de entidades no

domiciliadas, de personas expuestas polticamente (PEP) y otras que la empresa, segn
su criterio considere necesario o que la Superintendencia determine.

c)

Se adoptarn las medidas razonables para identificar a los beneficiarios finales del bien o
servicio que se presta, hasta donde su debida diligencia lo permita.

2.1.2DEL TRABAJADOR.
a)

La empresa deber asegurarse que los trabajadores permanentes tengan un alto nivel
de integridad recabando informacin
patrimoniales.

sobre sus antecedentes personales, laborales y

b)

Esta informacin estar registrada en el legajo personal actualizado que llevar la

empresa de cada trabajador, que estar a disposicin de la UIF-Per cuando lo solicite.

2.2 DESCRIPCIN DE LA METODOLOGA Y PROCEDIMIENTOS DE OBTENCIN

ACTUALIZACIN DE INFORMACIN DEL CLIENTE.

2.2.1Al iniciarse el vnculo entre la empresa y el cliente, la identificacin de ste, ya sea

persona natural o jurdica, a travs de sus titulares o apoderados, se realizar mediante el
ingreso de sus datos en el Formulario para el Registro de Operaciones que debe constar
de lo siguiente:

PERSONAS NATURALES
-

Nombre completo

Tipo y nmero de documento de identidad

Nacionalidad

Estado Civil-

Profesin y ocupacin

Fecha de Nacimiento

Nmero Telefnico

Datos del Conyugue (en los casos que sea necesario)

Direccin

PERSONAS JURDICAS
-

Denominacin o Razn Socia

Registro nico de contribuyentes

Domicilio Fiscal

Datos de inscripcin registral

Actividad o giro del negocio

Datos del Representante Legal, considerando la

informacin

requerida en el caso

de personas naturales as como la inscripcin registral de sus poderes.

Para efectos de requerimiento de informaci6n

y registro se considerar adems del

cliente a su representante o mandante.

2.2.2 Los responsables de ejecutar la obtencin y actualizacin de la informacin son los

trabajadores que tienen relacin directa con el cliente.

2.2.3

La empresa reforzar el procedimiento de conocimiento del cliente en los siguientes

casos:
a) Cuando se trate de entidades no domiciliadas.
b)
c)

Clientes no residentes.
Personas expuestas polticamente (PEP) o que administren recursos pblicos.

d) Otros clientes que segn su criterio considere la empresa.

En

dichos casos si el cliente es Persona Natural se le solicitar adicionalmente

sus referencias bancarias, referencias laborales y Constancia de Domicilio.

Si el cliente es Persona Jurdica se registrar la Vigencia de la Sociedad, sus ltimos
estados financieros y sus referencias bancarias.
Adems se tomarn

en cuenta

inusuales y sospechosas a

las Seales de Alerta para la detecci6n de operaciones

efectos de comprobar si la operaci6n realizada presenta

indicios de irregularidad.

2.3 SISTEMA PARA EVALUAR LOS ANTECEDENTES PERSONALES, LABORALES Y PATRIMONIALES

DE LOS TRABAJADORES DE LA EMPRESA.

2.3.1 Para la identificacin de los trabajadores a contratar y asegurarse de que tengan un

alto nivel de integridad
personales y

se debe recabar informacin sobre sus antecedentes

laborales. Esta informacin constar en el legajo personal de cada

trabajador.

2.3.2 La empresa verificar los antecedentes personales y laborales con los siguientes
mecanismos:
a)

Currculum de vida con fotografa reciente, la que tendr el carcter de declaracin

jurada.
b)

Copia del Documento Nacional de Identidad y en su caso, de los documentos legalmente

establecidos para la identificacin de extranjeros.

c) Declaracin Jurada de no tener antecedentes policiales ni penales.

d)

Declaracin Jurada de haber tomado conocimiento y de cumplir con el Cdigo de

Conducta y el Manual para la Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.

e)

Copia de las constancias que acrediten la capacitacin en el tema del lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.

f)

Sanciones por incumplimiento de las normas internas impuestas por la empresa.

2.4 SEALES DE ALERTA PARA DETERMINAR CONDUCTAS INUSUALES POR PARTE DEL
PERSONAL.
En cuanto a conductas inusuales del trabajador se debe prestar especial atencin en lo
siguiente:
a) El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio notable
e inesperado en su situacin econmica o en sus signos exteriores de riqueza sin
justificacin aparente.
b) El trabajador constantemente evita o se niega a tomar vacaciones.
c) El trabajador presenta ausencias frecuentes e injustificadas.
d) El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentacin
de los clientes de la empresa.
e)

Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea
desconocida, contrariamente

al procedimiento normal para el tipo de operacin o

transaccin de que se trate.

f)

El trabajador tiene o insiste en tener reuniones con clientes en un lugar distinto al de la

oficina u otro local de la empresa o fuera del horario laboral, sin justificacin alguna, para
realizar una operacin comercial o financiera.

g)

El trabajador est involucrado en organizaciones sin fines de lucro, tales como

fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras, cuyos objetivos
debidamente demostrado se encuentran relacionados con

ha

quedado

la ideologa,, reclamos,

demandas o financiamiento de una organizacin terrorista nacional y/o extranjera.

h) Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de
Cumplimiento, informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente.

2.5SENALES DE

ALERTA PARA LA DETECCIN DE OPERACIONES INUSUALES Y

OPERACIONES SOSPECHOSAS.

A continuacin se indican las principales seales de alerta que ayudan a detectar las
operaciones inusuales:
a)

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, presenta identificaciones

inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia.

b) Se tiene conocimiento que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de
activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos
c)

El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto de los riesgos que asume o los
costos que implican los negocios o transaccin que est realizando.

d) El cliente realiza de forma reiterada operaciones fraccionadas.

e) El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente.
f) El cliente pretende utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago.
g)

El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto al de

la oficina para realizar una actividad comercial o financiera.

h) El cliente realiza compras sucesivas de bienes inmuebles y transferencia de los mismos a

diferentes personas, mediante adenda o clusulas adicionales al contrato.
i)

El cliente realiza compras masivas de bienes inmuebles, pese a que el saneamiento fsico
legal est pendiente.

j)

El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan

relaci6n con la ocupacin que declara tener.

k)

El representante o intermediario realiza operaciones sustanciales en efectivo, a nombre

de clientes y fideicomisos cuyo perfil no concuerda con tales operaciones.

l)

El cliente realiza compras de bienes inmuebles a favor de menores de edad.

m) El cliente adquiere bienes inmuebles y no reside en el pas.

n) El cliente compra un inmueble a bajo precio cuando su valor real es alto, o viceversa.
o) El cliente solicita dividir operaciones o dividir los pagos de las mismas, generalmente en
efectivo.
p) Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con participacin de personas naturales
que invierten ms del 10% del valor de la obra y solicitan no aparecer en la transaccin.
q) Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de persona(s) jurdica(s)
recientemente constituida(s) y se convierte(n) en inactiva(s) o no habida(s), tan pronto
concluye la obra.
r)

Se realizan habilitaciones urbanas o edificaciones con aportes de personas jurdicas no

domiciliadas.

s) Adquisiciones de inmuebles en las que participan empresas offshore.

2.6 MECANISMOS IMPLEMENTADOS PARA PROMOVER LA CAPACITACIN DEL PERSONAL EN

TEMAS RELATIVOS A LA LUCHA CONTRA EL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO.La empresa contar con un programa de capacitacin dirigida al personal responsable
que mantiene trato directo con el cliente, al Oficial de Cumplimiento, al Gerente General
al que les permita estar instruidos en materia de prevencin de

lavado de activos

y financiamiento del terrorismo, recibiendo sta capacitacin cuando menos una (1) vez
al ao.
-

Los nuevos trabajadores debern ser informados por el Oficial de Cumplimiento sobre
los alcances del Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo.

Extraordinariamente se realizarn reuniones informativas o envo de circulares cuando

se modifique, agregue, o vare el contenido de las disposiciones de la Ley o de la
Norma entre otros.

2.7 SANCIONES INTERNAS POR INCUMPLIMIENTOS DEL CDIGO DE CONDUCTA, EL MANUAL,

DEL SISTEMA DE PREVENCIN EN SU CONJUNTO O LAS DISPOSICIONES LEGALES VIGENTES.
Las polticas y procedimientos indicados en el Cdigo de Conducta y en el Manual en su
conjunto son de obligatorio cumplimiento por el personal de la empresa.
En consecuencia, de acuerdo a su gravedad y reincidencia, su incumplimiento ser
considerado como falta grave y ser sancionado con amonestacin, suspensin o retiro del
trabajo y acarrear las consecuencias previstas en la legislacin laboral vigente, sin perjuicio
de las sanciones civiles y penales que correspondan.

3. PROCEDIMIENTOS DE REGISTROS Y COMUNICACIN DE OPERACIONES

3.1 PROCEDIMIENTOS DE REGISTRO Y CONSERVACIN DE LA INFORMACIN Y

DOCUMENTACIN REQUERIDA.

La empresa

efectos de llevar un control de las operaciones deber llevar un

registro de los clientes que realicen operaciones por importes igual eso superiores a
cincuenta mil dlares americanos (US$50,000) o su equivalente en moneda nacional en
la actividad de construccin,

treinta mil dlares americanos (US$ 30,000) o su

equivalente en moneda nacional en la actividad inmobiliaria y cinco mil dlares

americanos (US$ 5,000) o su equivalente en moneda nacional en la recepcin de
donaciones o aportes de terceros. El tipo de cambio aplicable para fijar dicha
equivalencia

ser el obtenido de promediar los precios de venta diarios

correspondientes al mes anterior de la operacin publicados en los diarios locales por

la SBS.
-

Este registro no implica transaccin inusual ni sospechosa, ni debe ser reportado a la

UIF-Per, salvo requerimiento explcito sobre la materia.

El Registro de Operaciones puede llevarse mediante sistemas manuales o informticos

y contendr la informacin necesaria para el adecuado conocimiento del cliente y las
caractersticas de la operacin realizada.

La empresa deber conservar actualizado el Registro de Operaciones en forma

cronolgica a partir del da en que se realiz la operacin por un plazo de cinco (5)
aos, adoptando las medidas necesarias que garanticen su conservacin, incluyendo
una copia de seguridad en medios magnticos que permita su fcil recuperacin.

La empresa no podr excluir a ningn cliente del Registro de Operaciones

independientemente de la habitualidad y conocimiento del mismo.

El personal deber cumplir estas instrucciones en forma estricta y efectuar los

controles con la mayor rigurosidad por tratarse de un tema de especial importancia y
cuidado.

3.2 ELEMENTOS QUE DETERMINAN EL BUEN CRITERIO DE LA EMPRESA.

El buen criterio es el discernimiento o juicio que se forma, por lo menos a partir del
conocimiento del cliente y del mercado.

Abarca la experiencia, capacitacin y compromiso de la empresa y de los trabajadores

en la prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

Sobre la base del buen criterio se puede determinar si una operacin debe
considerarse

inusual, siendo

posteriormente objeto de anlisis y evaluacin para

determinar si amerita ser considerada como una operacin sospechosa.

3.3 FORMULARIOS PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES Y EL REPORTE DE OPERACIONES

SOSPECHOSAS.

3.3.1 El formulario para el Registro de Operaciones debe registrar como mnimo lo siguiente:
a) Fecha de la operacin.
b) El nombre, la identidad, fecha de nacimiento, direccin y nmero telefnico del cliente.
c) El tipo de la operacin que se trata.
d) El monto, moneda y forma de pago de la operacin.
e) Oportunidad de pago.
f) Actividad o giro del negocio que realiza el cliente.
g) Los datos de la persona natural que comparece o interviene en el
de una persona jurdica.

caso de representacin

3.3.2 El Reporte para Operaciones Sospechosas debe contener lo siguiente:

a) Fecha y clase de reporte (inicial, ampliacin del reporte anterior y correccin del reporte
anterior).
b) Datos de la empresa (cdigo o clave secreta).
c) Informacin de las personas relacionadas con la operacin sospechosa indicando nombre
completo, fecha de nacimiento, numero del documento de identidad, nacionalidad,
profesin u oficio, estado civil, domicilio de las personas naturales; as como
denominacin o razn social, numero del Registro nico de Contribuyentes (RUC), objeto
social, domicilio y Representante Legal en el caso de personas jurdicas, de quien se debe
incluir la informacin requerida para personas naturales
d)

Informacin de la operacin sospechosa mencionando

lugar, fecha, monto, forma de

pago y tipo de operacin.

e) Descripcin de la operaci6n sospechosa en forma detallada, clara y cronolgica indicando
las caractersticas de la operacin, indicios o informacin complementaria que lo llevaron a
calificarla como tal.
f) En el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) no debe figurar la identidad del Oficial de
Cumplimiento ni ningn otro elemento que pudiera contribuir a identificarlo. En todas las
comunicaciones dirigidas a la UIF-Per, el

Oficial de Cumplimiento deber utilizar el

cdigo o clave secreta asignada.

g) Documentos sustenta torios que se adjunten.

3.4 PROCEDIMIENTOS INTERNOS DE CONSULTAS Y COMUNICACIN DE

INUSUALES Y SOSPECHOSAS.

OPERACIONES

En el caso que se identifique alguna operacin como inusual corresponde comunicarle al

Oficial de Cumplimiento para que ste proceda con el anlisis y evaluaci6n respectivos y
determine si constituye una operaci6n sospechosa.
Se considera detectada una operacin sospechosa, cuando habiendo identificado previamente
una operacin como inusual (fuera de lo habitual), luego del anlisis y evaluaci6n realizadas
por el Oficial de Cumplimiento, ste puede presumir que los fondos o bienes utilizados
proceden de alguna actividad ilcita, o que, por cualquier motivo no tienen un fundamento
econmico o lcito aparente.

3.5 PROCEDIMIENTO PARA EL REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS A LA UIF-PER

DENTRO DEL PLAZO LEGAL.

Se debe comunicar a la UIF-Per las operaciones que, segn el buen criterio de la empresa,
sean consideradas como sospechosas, en un plazo no mayor a treinta (30) das calendario de
haberlas detectado.
El Oficial de Cumplimiento deber adjuntar constancia documental de los anlisis y
evaluaciones realizadas para haber calificado una operacin como sospechosa.
La comunicacin entre la UIF-Per y la empresa es estrictamente confidencial.

3.6PROCEDIMIENTOS PARA ATENDER LOS REQUERIMIENTOS DE INFORMACIN DE LA UIF

Todos los informes, registros, reportes y dems comunicaciones que, de acuerdo a la norma,
deba remitir el Oficial de Cumplimiento a la UIF-Per, sern identificados nicamente con el

cdigo o clave secreta asignada a ste y a la empresa, adoptndose las medidas

correspondientes a fin de permitir la reserva de la informacin y de la identidad de sus
remitentes.
La

empresa debe

estar en capacidad de atender en el plazo que se les requiera, las

solicitudes de informacin o de ampliacin de informacin de la UIF-Per de conformidad

con las normas vigentes. Para

tal

efecto

la

empresa

proporcionar

la

informacin

requerida, conforme a ley, para las investigaciones o procesos que se estn llevando a
cabo con relacin al lavado de activos o financiamiento del terrorismo.
La SBS podr establecer el envo a la UIF-Per de los Registros de Operaciones, informes
anuales y Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS) por medios magnticos o va internet
previa comunicacin al Oficial de Cumplimiento.
Todas las comunicaciones estn sometidas al deber de reserva. En consecuencia ningn
involucrado en ellas podr poner en conocimientos de terceros que dicha informacin ha sido
solicitada o proporcionada a la UIF-Per.

4.REVISIN DEL SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO
4.1

FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

4.1.1 El directorio es el responsable de designar al Oficial de Cumplimiento que tiene que

ser una persona de su absoluta confianza, dependa laboralmente de la empresa y goce
de autonoma e independencia en el ejercicio de las responsabilidades y funciones que
le asigna para tal efecto la Ley, el Reglamento y la Norma para la Prevencin del Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
4.1.2En caso de remocin del Oficial de Cumplimiento la empresa comunicar a la UIF-Per
indicando las razones que justifican tal medida. La situacin
durar ms de diez (10) das calendario.

de vacancia no podr

4.1.3 La identidad del Oficial de Cumplimiento no deber ser conocida por los clientes y
dems personas ajenas a la empresa, por lo que su identidad no deber aparecer en
ninguna informacin que se emita, tales como la Memoria Anual, entre otras.
4.1.4 Son funciones del Oficial de Cumplimiento las siguientes:
a) Vigilar el cumplimiento del sistema para detectar operaciones sospechosas de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
b)

Verificar la aplicacin de las polticas y procedimientos implementados para el

conocimiento del cliente y del trabajador.

c) Definir estrategias para prevenir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo en

su sector.
d)

Proponer nuevas seales de alerta a ser incorporadas en el presente manual.

e) Analizar las operaciones inusuales detectadas, con la finalidad de determinar si son

calificadas como sospechosas y en su caso reportarlas a la UIF-Per a travs del Reporte
de Operaciones Sospechosas (ROS), llevando control de las mismas.
f) Adoptar las acciones necesarias que aseguren su capacitacin y la del personal en
materia de prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
g) Ser el interlocutor de la empresa ante la UIF-Per.
h) Emitir informes anuales sobre la situacin del Sistema de Prevencin de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo en la empresa y su cumplimiento.
i) Custodiar los registros y dems documentos requeridos para la prevencin del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo.
j)

Revisar peridicamente en la pgina Web del GAFI (www.fatf-gafi.org) la lista de pases y

territorios no cooperantes, as como la lista OFAC, adoptando las medidas preventivas
necesarias.

k)

Revisar peridicamente en la pgina Web de la Superintendencia (wwwsbs.gob.pe)

la lista de las personas expuestas polticamente (PEP).

4.1.5 El Oficial de Cumplimiento emitir un informe anual que represente la

evaluacin

sobre la adecuacin y el cumplimiento de las polticas y procedimientos de la empresa

en el sistema

de prevencin del lavado de activos y financiamiento del terrorismo

conteniendo al menos lo siguiente:

a)

Estadstica Anual de Operaciones Inusuales y Reporte de Operaciones Sospechosas

(ROS) remitidos a la UIF-Per, discriminando la informacin por mes, tipo de
operaciones y montos involucrados entre otros que considere significativo.

b) Descripci6n de nuevas tipologas de operaciones inusuales y operaciones sospechosas

detectadas y reportadas, en caso las hubiere.
c) Polticas de conocimiento del cliente y del trabajador.
d) Numero de capacitaciones recibidas por los trabajadores y por el Oficial de Cumplimiento,
en materia de prevencin de lavado de activos y financiamiento del terrorismo,
incluyendo una breve descripcin de la capacitacin y el nmero de trabajadores
capacitados.
e) Detalle de las actividades realizadas para el cumplimiento del Cdigo de Conducta
y

Manual

de Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo,

indicando los casos de incumplimiento y las medidas correctivas adoptadas y las

modificaciones a los mismos.
f)

Relacin de las principales actividades realizadas para el cumplimiento de las

normas relativas al registro de operaciones.

g) Mantenimiento de registros de operaciones por el plazo legal.

h) Verificaci6n de los legajos personales, en cuanto a su contenido y actualizacin.

i)

Acciones adoptadas respecto de las observaciones que hubiere formulado la UIF-Per, de

ser el caso, y la oportunidad de stas.

j) Otros que el Oficial de Cumplimiento considere relevante.

k) Otros que determine la UIF-Per mediante comunicacin al Oficial de Cumplimiento.
El informe anual ser puesto en conocimiento de los socos de la empresa dentro de los
treinta (30) das calendarios siguientes al vencimiento del ao calendario y remitido a la
UIF-Per dentro de los quince (15) das calendarios siguientes a la fecha de dicha
comunicacin.

4.2GRADO DE DEDICACIN DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO.

El Oficial de Cumplimiento de la empresa ser corporativo y a dedicaci6n exclusiva.

4.3CONTROLES INTERNOS IMPLEMENTADOS PARA PREVENIR Y/O DETECTAR OPERACIONES

INUSUALES Y SOSPECHOSAS DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO.
4.3.1

CLIENTE

Implementacin del Registro de Operaciones.

Determinar si es una operacin inusual.
Anlisis y evaluaciones de las operaciones Inusuales
Determinar si la operacin inusual es sospechosa o no.
Si la operacin es sospechosa, elaborar el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)
y enviar a la UIF- Per junto con la documentaci6n sustentara.
Archivamiento ordenado de las operaciones registradas, inusuales y sospechosas

4.3.2

TRABAJADOR

Archivo ordenado del legajo completo de cada trabajador

Actualizaci6n permanente de los datos del trabajador

4.4MECANISMOS DE CONSULTA Y COMUNICACIN PERMANENTE ENTRE LAS EMPRESAS

QUE CONFORMAN EL MISMO GRUPO ECONMICO

Intercambio de informacin acerca de la eventual existencia de clientes

comunes y la

notificacin a otras empresas del grupo econmico sobre la caractersticas de las

operaciones inusuales encontradas.

5 LEGISLACIN APLICABLE

1.

Decreto Ley N 25475- Ley que establece la penalidad para los delitos de
terrorismo y los procedimientos para la investigacin, la instruccin y el juicio
y sus normas modificatorias. Publicada el 9 de diciembre de 1996

2.

Resolucin SBS 11699-2008 Aprueba ,Reglamento de Auditora Interna de la

Superintendencia .Publicada el 28 de noviembre de 2008

3.

Ley N 27693- Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Per y sus
normas modificatorias. Publicada el 12 de abril del 2002

4.

Ley 27765 - Ley Penal contra el Lavado de Activos Publicada el 27 de junio del
2002

5.

Decreto Supremo N 018-2006-JUS - Reglamento de la Ley N 27693.

Publicado el 25 de julio del 2006

6.

Ley N 29038 - Ley que incorpora la Unidad de Inteligencia Financiera del Per
a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos
de Pensiones. Publicada el 12 de junio del 2007

7.

Decreto Legislativo N 1104 - Decreto Legislativo sobre prdida de dominio.

8.

Decreto Legislativo N 1106 - Decreto Legislativo de lucha eficaz contra el

lavado de activos y otros delitos relacionados a la minera ilegal y crimen
organizado.

9.

Resolucin SBS 838-2008 Aprueba

Normas Complementarias para la

Prevencin del Lavado de Activos y del

Financiamiento del Terrorismo.

Publicada el 6 de abril del 2008

10. Resolucin SBS 11695-2008 Modifica artculos de la Resolucin 838-2008
para adecuarla a los estndares internacionales establecidos por GAFISUD.
Publicada el 27 de Noviembre del 2008

11. Resolucin SBS 6561-2009 Modifica artculos de la Resolucin 838-2008.

Publicada el 22 de junio del 2009
12. Resolucin SBS 2108-2011 Modifica artculos de la Resolucin 838-2008.
Publicada el 17 de febrero del 2011
13. .Decreto Legislativo N 1106 Deroga la Ley N27765 y su modificatoria (Ley
Penal Contra el Lavado de Activos) Publicada el 19 de abril del 2012
14. Decreto Ley 25475 Ley que establece la penalidad para los delitos de
terrorismo y los procedimientos para la investigacin la instruccin y el
juicio.Publicada el 06 de mayo de 1992

6-ANEXO

6.1

SENALES DE ALERTA

1- OPERACIONES O CONDUCTAS INUSUALES RELATIVAS A LOS CLIENTES

El cliente se niega a proporcionar la informacin solicitada, presenta identificaciones
inconsistentes, inusuales o de dudosa procedencia
Se tiene conocimiento que el cliente est siendo investigado o procesado por lavado de
activos, delitos precedentes, financiamiento del terrorismo y/o delitos conexos
El cliente presenta una inusual despreocupacin respecto a los riesgos que asume o
los costos que implican el negocio o transaccin que est realizando
El cliente realiza en forma reiterada operaciones fraccionadas
El cliente realiza operaciones complejas sin una finalidad aparente
El cliente realiza constantemente operaciones y de manera inusual utiliza o pretende
utilizar dinero en efectivo como nico medio de pago
El cliente insiste en encontrarse con el personal de la empresa en un lugar distinto a la
oficina, agencia o local, para realizar una actividad comercial o financiera

2-OPERACIONES O CONDUCTAS INUSUALES RELATIVAS A LOS TRABAJADORES

El estilo de vida del trabajador no corresponde a sus ingresos o existe un cambio

notable o inesperado en su situacin econmica o en sus signos exteriores de riqueza sin
justificacin aparente

El trabajador utiliza su domicilio personal o el de un tercero, para recibir documentacin

de los clientes de la empresa

Cualquier negocio realizado por el trabajador donde la identidad del beneficiario sea
desconocida, contrariamente al procedimiento normal para el tipo de operacin o
transaccin de que se trate.

El trabajador tiene e insiste en hacer reuniones con los clientes de la empresa en un

lugar distinto al de la oficina, sucursal u otro local de la empresa o fuera del horario
laboral, sin justificacin alguna, para realizar una operacin comercial o financiera.

El

trabajador

como

est

involucrado

en

organizaciones

sin

fines

de

lucro,

tales

fundaciones, asociaciones, comits, ONG, entre otras, cuyos objetivos han

quedado debidamente demostrados que se encuentran relacionados con la ideologa,

reclamos, demandas o financiamiento de una organizacin terrorista nacional y/o
extranjera.
-

Se comprueba que el trabajador no ha comunicado o ha ocultado al Oficial de

Cumplimiento, informacin relativa al cambio en el comportamiento de algn cliente.

3-

OPERACIONES INUSUALES RELACIONADAS CON PERSONAS NATURALES O JURDICAS

QUE SE DEDICAN A LA ACTIVIDAD DE CONSTRUCCIN, INMOBILIARIA O AMBAS

Compras sucesivas de bienes inmuebles y transferencia de los mismos a diferentes

personas mediante adenda o clusulas adicionales al contrato

Compras masivas de bienes inmuebles pese a que el saneamiento fsico legal est
pendiente

El cliente realiza frecuentemente operaciones por sumas de dinero que no guardan

relacin con la ocupacin que declaran tener
-

El representante realiza operaciones sustanciales en efectivo a nombre de clientes o

fideicomisos cuyo perfil no concuerda con tales operaciones

Compraventa de bienes inmuebles a favor de menores de edad

Adquisicin de bienes inmuebles por personas no residentes en el pas

Compra de un inmueble a bajo precio cuando su valor es alto o viceversa

- Solicitud de realizar operaciones en condiciones o valores que no guardan relacin con las
actividades o perfil del adquiriente
-

Solicitud de dividir operaciones o dividir los pagos de las mismas, generalmente en

efectivo

Edificaciones con participacin de personas naturales que invierten ms del 10% del
valor de la obra y solicitan no aparecer en la transaccin

Edificaciones con aportes de personas jurdicas recientemente constituida y se convierte

en inactiva o no habida tan pronto concluya la obra

Edificaciones con aportes de personas jurdicas no domiciliadas

Adquisiciones en las que participan empresas offshore.

7. DE LA APROBACIN DEL PRESENTE MANUAL

El presente manual pertenece a: T & G CONSTRUCCIONES E INMOBILIARIAS SAC
Con RUC N

20543541347 con domicilio en calle olivares 1169 urbanizacin covida los

olivos. Lima, y el suscrito declara que ste ha sido aprobado por la junta de socios, en sesin
socios el da 15 de junio 2014

Miembros de la junta de socios que aprobaron el manual:

ALBERTO TRINIDAD CASTRO

06813149

ELIZABETH TRINIDAD GIRON

41215128

LISSETH VERONICA TRINIDAD GIRON

46808778

Nombre y firma del Gerente General