NAMA AKUN

PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

NO AKUN NAMA AKUN UNTUK MENCATAT MUTASI

10000 ASET ASSETS
11000 ASET LANCAR CURRENT ASSETS
11101 Kas di bank Cash in bank
11102 Kas kecil Petty cash
11103 Modal biasa Marketable securities
11201 Piutang dagang Account receivable
11202 Cadangan kerugian piutang Allowance for doubtful
11203 Piutang lain-lain Other receivable
11310 Persediaan Barang Dagang Merchandise inventory
11320 Perlengkapan kantor Office Suplies
11410 PPN Masukan Value added tax - VAT in
11420 Uang muka PPh Badan Prepaid Income Tax
13000 ASET TETAP FIXED ASSETS
13100 Harga perolehan tanah Land
13210 Harga perolehan gedung Building at cost
13220 Akumulasi depresiasi gedung Accum. Dep-Building
13310 Harga perolehan peralatan kantor Office equipment at cost
13320 Akumulasi depresiasi peralatan Accum. Dep-Equipment
13410 Harga perolehan kendaraan Vehicle at cost
13420 Akumulasi depresiasi kendaraan Accum. Dep- Vehicle
20000 LIABILITAS LIABILITIES
21000 LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
21210 utang dagang accounts payable
21310 utang gaji dan upah wages & salaries payable
21410 utang listrik, Telp & air electricity, telp & water payable
21510 utang deviden devidend payable
21520 PPN keluaran values added tax - VAT out
21530 utang pajak penghasilam income tax payable
21540 utang PPN VAT payable
21999 utang lancar lainnya other current liabilities
22000 LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG TERM LIABILITIES
22100 utang bank jangka panjang bank loans
30000 EKUITAS EQUITY
31100 modal saham biasa common stock
36000 laba ditahan retained earnings
37000 dividen dividend
38000 laba periode berjalan income summary
39999 saldo penyeimbang historical balancing
40000 PENDAPATAN INCOME
41100 penjualan barang dagangan sales of marchandise
41110 potongan penjualan sales discounts
41120 retur penjualan sales returns
42000 jasa reparasi service income
43000 jasa pengiriman penjualan freight out
50000 BIAYA PENJUALAN COST OF SALES
51000 harga pokok penjualan cost of goods sold
52000 potongan pembelian purchase discount
53000 beban angkut pembelian freight in
60000 BEBAN EXPENSES
61000 BEBAN PENJUALAN SALES EXPENSES
61100 beban gaji & upah bagian penjualan wages & salaries of sales expense
61200 beban kerugian piutang bad debt expense
61300 beban iklan advertising expense
61400 beban depresiasi kendaraan depreciation expense - vehicles
62000 BEBAN ADM DAN LAIN-LAIN GENERAL AND ADM EXPENSES
62100 beban gaji & upah bagian administrasi wages & salaries of adm. Expense
62200 beban listrik, air & telp electricity, telp & water expense
62300 beban pemeliharaan & reparasi maintenance expense
62400 beban langganan koran & majalah newspaper & tabloid expense
62500 beban perlengkapan toko supplies expense
62600 pajak penghasilan badan income tax expense
62700 beban depresiasi - peralatan depreciation expense - equipment
62800 beban depresiasi - gedung depreciation expense - building
62999 beban umum & administrasi lainnya other general & adm expense
80000 PENDAPATAN LAIN OTHER INCOME
81100 pendapatan bunga interest revenue
81200 pendapatan dividen dividend revenue
81300 denda atas keterlambatan late fees collected
81400 laba/pendapatan lain-lain other revenue
90000 BEBAN LAIN-LAIN OTHER EXPENSES
91000 beban administrasi bank bank expense
91100 beban bunga interest expense
91999 rugi/beban lain-lain other expenses
SALDO NORMAL

D
D
D
D
K
D
D
D
D
D

D
D
K
D
K
D
K

K
K
K
K
K
K
K
K

K
K
D
D
0

K
D
D
K
0
D
K
D

D
D
D
D

D
D
D
D
D
0
D
D
D

K
K
K
D

D
D
D
 Kartu Piutang
PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

CODE NAMA CUSTOMER ALAMAT

C001 TokoNusa Dua Jl. Raya Parung No.56, Bogor
C002 Toko Samudera Jl. Kenan No. 6, Tanggerang
C003 Toko Nusantara Jl. Bojong No.9, Bekasi
C004 Jual Tunai UNTUK
TOTAL
TANGGAL / No Invoice TERMIN SALDO AWAL
05/11/2014 13-02/FP 2/10, n/30 , 1% Rp 51,671,510
23/11/2014 13-04/FP 2/10, n/30 , 1% Rp 88,321,930
15/11/2014 13-06/FP 2/10, n/30 , 1% Rp 61,442,620
UNTUK TRANSAKSI TUNAI
Rp 201,436,060
 Kartu Utang
PD. Ayi kurniawan Jaya Sentosa

CODE NAMA CUSTOMER ALAMAT

S001 PT Bromo Jl. Buncit Raya No.19, Jakarta Barat
S002 PT Semeru Jl. Boulevar No. 23, Jakarta Utara
TOTAL
TANGGAL / No Invoice TERMIN SALDO AWAL
24/11/2014 36-14/F 3/10, n/30 Rp 168,924,000
26/11/2014 48/F14 2/10, n/30 Rp 47,013,120
Rp 215,937,120
 DAFTAR BARANG DAGANGAN
PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

SALDO PERSEDIAAN
ITEM NUMBER NAMA PRODUK NILAI PERSEDIAAN
UNIT HARGA/UNIT
RT46H5251SA Samsung 2 pintu 35 Rp 4,499,400 Rp 157,479,000
SJ-F201S-RD Sharp 2 pintu 45 Rp 1,738,200 Rp 78,219,000
SR-D187MR Sanyo 1 pintu 50 Rp 1,049,400 Rp 52,470,000
SRV Service
TOTAL Rp 288,168,000
 DAFTAR AKTIVA TETAP
PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

NO. JENIS AKTIVA TETAP TANGGAL PEROLEHAN HARGA PEROLEHAN UMUR EKONOMIS
1 TANAH 1/10/2010 Rp 192,500,000
2 BANGUNAN 2/2/2011 Rp 768,000,000 300
3 PERALATAN Rp 2,208,000,000 120
4 KENDARAAN : Rp 258,000,000 80
MOTOR 4/1/2011 Rp 75,000,000 80
MOBIL 1/2/2012 Rp 85,000,000 80
TRUK 11/1/2013 Rp 98,000,000 80
UMUR EKONOMIS NILAI RESIDU
Bulan
Bulan 0
Bulan 0
Bulan 0
Bulan 0
Bulan 0
Bulan 0

r
 DAFTAR SALDO
PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

Kode akun Nama Akun Saldo Normal

10000 ASET
11000 ASET LANCAR
11101 Kas di bank D
11102 Kas kecil D
11103 Modal biasa D
11201 Piutang dagang D
11202 Cadangan kerugian piutang K
11203 Piutang lain-lain D
11310 Persediaan Barang Dagang D
11320 Perlengkapan kantor D
11410 PPN Masukan D
11420 Uang muka PPh Badan D
13000 ASET TETAP
13100 Harga perolehan tanah D
13210 Harga perolehan gedung D
13220 Akumulasi depresiasi gedung K
13310 Harga perolehan peralatan kantor D
13320 Akumulasi depresiasi peralatan K
13410 Harga perolehan kendaraan D
13420 Akumulasi depresiasi kendaraan K
20000 LIABILITAS
21000 LIABILITAS JANGKA PENDEK
21210 utang dagang K
21310 utang gaji dan upah K
21410 utang listrik, Telp & air K
21510 utang deviden K
21520 PPN keluaran K
21530 utang pajak penghasilam K
21540 utang PPN K
21999 utang lancar lainnya K
22000 LIABILITAS JANGKA PANJANG
22100 utang bank jangka panjang K
30000 EKUITAS
31100 modal saham biasa K
36000 laba ditahan K
37000 dividen D
38000 laba periode berjalan D
39999 saldo penyeimbang
40000 PENDAPATAN
41100 penjualan barang dagangan K
41110 potongan penjualan D
41120 retur penjualan D
42000 jasa reparasi K
43000 jasa pengiriman penjualan
50000 BIAYA PENJUALAN
51000 harga pokok penjualan D
52000 potongan pembelian K
53000 beban angkut pembelian D
60000 BEBAN
61000 BEBAN PENJUALAN
61100 beban gaji & upah bagian penjualan D
61200 beban kerugian piutang D
61300 beban iklan D
61400 beban depresiasi kendaraan D
62000 BEBAN ADM DAN LAIN-LAIN
62100 beban gaji & upah bagian administrasi D
62200 beban listrik, air & telp D
62300 beban pemeliharaan & reparasi D
62400 beban langganan koran & majalah D
62500 beban perlengkapan toko D
62600 pajak penghasilan badan
62700 beban depresiasi - peralatan D
62800 beban depresiasi - gedung D
62999 beban umum & administrasi lainnya D
80000 PENDAPATAN LAIN
81100 pendapatan bunga K
81200 pendapatan dividen K
81300 denda atas keterlambatan K
81400 laba/pendapatan lain-lain D
90000 BEBAN LAIN-LAIN
91000 beban administrasi bank D
91100 beban bunga D
91999 rugi/beban lain-lain D
Sentosa

Debet Kredit

Rp 35,569,190
Rp 5,000,000
Rp 50,000,000
Rp 201,436,060
Rp 8,057,442
Rp 1,400,000
Rp 288,168,000
Rp 352,000
Rp 6,567,220
Rp 31,378,600

Rp 192,500,000
Rp 768,000,000
Rp 117,760,000
Rp 220,800,000
Rp 77,280,000
Rp 258,000,000
Rp 94,362,500

Rp 215,937,120
Rp 17,625,600
Rp 900,000

Rp 10,945,330
Rp 367,200

Rp 162,000,000

Rp 500,000,000
Rp 729,143,159
 Rp 1,297,099,054
Rp 12,299,320
Rp 17,318,400
Rp 21,270,000

Rp 853,741,980
Rp 30,725,890
Rp 26,858,850

Rp 105,212,800
Rp 2,954,875
Rp 2,750,000
Rp 35,475,000

Rp 92,708,000
Rp 21,780,000
Rp 1,155,000
Rp 2,117,500
Rp 4,323,000

Rp 20,240,000
Rp 28,160,000
Rp 522,500

Rp 4,250,000
Rp 5,500,000

Rp 1,485,000
Rp 3,300,000
Rp 1,650,000
Rp 3,293,223,295 Rp 3,293,223,295
 JURNAL UMUM
PD. Ayi Kurniawan Jaya Sentosa

Soal Tanggal Kode Jurnal Kode Akun Keterangan

1 1/12/2014
osa

Arus Kas Debet Kredit

 Kas di bank Kas
Tanggal debet Kredit Tanggal debet
Saldo awal Rp 35,569,190 1-Dec Rp -
1-Dec Rp - 1-Dec
2-Dec Rp - 2-Dec Rp -
4-Dec Rp - 3-Dec
14-Dec Rp - 4-Dec Rp -
21-Dec Rp - 6-Dec Rp -
31-Dec Rp - 7-Dec Rp -
2 7/12 Rp - 9-Dec
31-Dec Rp - 12-Dec
Saldo akhir Rp 35,569,190 Rp - 14-Dec Rp -
Rp 35,569,190 19-Dec
20-Dec
21-Dec Rp -
23-Dec
26-Dec Rp -
29-Dec
31-Dec
Saldo akhir Rp -
Rp -
Kas Kas kecil Modal biasa
kredit Tanggal debet kredit Tanggal
Saldo awal Rp 5,000,000 Saldo awal
Rp - 3-Dec Rp -
7-Dec Rp - Piutang dagang
Rp - 13-Dec Rp - Tanggal
15-Dec Rp - Saldo awal
18-Dec Rp - 1-Dec
22-Dec Rp - 1-Dec
Rp - 31-Dec Rp - 2-Dec
Rp - Saldo akhir Rp 5,000,000 Rp - 2-Dec
Rp 5,000,000 4-Dec
Rp - 4-Dec
Rp - 6-Dec
7-Dec
Rp - 8-Dec
9-Dec
Rp -
Rp -
Rp -
 Modal biasa
debet kredit
Rp 50,000,000

debet kredit
201436060
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Kode Akun Keterangan Saldo Normal

Kas di bank D
Kas kecil D
Modal biasa D
Piutang dagang D
Cadangan kerugian piutang K
Piutang lain-lain D
Persediaan Barang Dagang D
Perlengkapan kantor D
PPN Masukan D
Uang muka PPh Badan D
Harga perolehan tanah D
Harga perolehan gedung D
Akumulasi depresiasi gedung K
Harga perolehan peralatan kantor D
Akumulasi depresiasi peralatan K
Harga perolehan kendaraan D
Akumulasi depresiasi kendaraan K
utang dagang K
utang gaji dan upah K
utang listrik, Telp & air K
utang deviden K
PPN keluaran K
utang pajak penghasilan K
utang PPN K
utang lancar lainnya K
utang bank jangka panjang K
modal saham biasa K
laba ditahan K
dividen D
laba periode berjalan D
saldo penyeimbang 0
penjualan barang dagangan K
potongan penjualan D
retur penjualan D
jasa reparasi K
jasa pengiriman penjualan 0
harga pokok penjualan D
potongan pembelian K
beban angkut pembelian D
beban gaji & upah bagian penjualan D
beban kerugian piutang D
beban iklan D
beban depresiasi kendaraan D
beban gaji & upah bagian administrasi D
beban listrik, air & telp D
beban pemeliharaan & reparasi D
beban langganan koran & majalah D
beban perlengkapan toko D
pajak penghasilan badan 0
beban depresiasi - peralatan D
beban depresiasi - gedung D
beban umum & administrasi lainnya D
pendapatan bunga K
pendapatan dividen K
denda atas keterlambatan K
laba/pendapatan lain-lain D
beban administrasi bank D
beban bunga D
rugi/beban lain-lain D

Ikhtisar laba rugi

Pers. Barang awal
Pers. Barang Akhir
 Neraca Saldo Jurnal Penyeseuaian Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
Debet Kredit Debet Kredit Debet
28168000 129480600
28168000 129480600
a Saldo Setelah Penyesuaian Laporan Laba/Rugi Neraca
Kredit Debet Kredit Debet Kredit