E-Book Indicadores Financeiros
E-Book Indicadores Financeiros
E-Book Indicadores Financeiros
Leandro
Gomes
Os 10 Indicadores
financeiros essenciais para
Análise de uma Empresa
Produção: HubCount
Sumário
Prefácio - Por Leandro Gomes, Controller e FP&A
3
Princípios básicos: Receita Bruta, Receita Líquida, Lucro Bruto e Lucro Líquido
8
Margem Bruta
10
EBITDA
11
Margem Líquida
12
Margem de Contribuição
14
Ponto de Equilíbrio
15
Liquidez
17
CAC
20
ROI
21
Giro do Ativo
23
Imagine-se como o piloto de uma aeronave Os KPIs são para o seu negócio o que os Identifique turbulências:
comercial, prestes a decolar para uma longa instrumentos de voo são para um piloto:
sofisticados.
Cada mostrador, cada luz, cada número tem um aos seus objetivos estratégicos?
Agora, transfira essa imagem para o mundo dos Está crescendo ou perdendo altitude?
negócios. Assim como um piloto não pode confiar tomar decisões fundamentadas nos dados
um gestor financeiro não deve basear suas Está atingindo suas metas no prazo esperado?
decisões somente em palpites ou experiências Esta habilidade de metrificar, analisar e agir com
passadas.
Seus recursos estão sendo utilizados de forma empresas que simplesmente "voam às cegas"
É aqui que entram os Indicadores-Chave de eficiente? daquelas que navegam com precisão rumo ao
Indicators).
maestria, utilizando o
descobertas e insights.
financeiros.”
Leandro Gomes
Controller e FP&A
Monitoramento de dados
Que uma empresa produz um alto volume de dados A maneira mais eficaz de monitorar dados é adotar
diariamente, isso todo mundo sabe.
ou Excel. Essas ferramentas parecem acessíveis em e-book. Portanto, continue a leitura, pois vamos
um primeiro momento e permitem a criação de mostrar como calcular cada um desses indicadores.
fórmulas e outros recursos para acompanhar dados.
do HubCount BI!
As planilhas também podem deixar os tomadores de
decisão suscetíveis a erros. Pequenas inserções
incorretas ou cálculos falhos podem comprometer toda
a análise. Mas sim, é possível utilizar as planilhas para
analisar a saúde de um negócio.
Primeiro passo Os 10 Indicadores financeiros essenciais para Análise de uma Empresa 7
Princípios básicos
Antes de mergulharmos nos indicadores financeiros, é
importante ressaltar alguns conceitos básicos que
fazem parte do dia a dia de qualquer empresa: Receita Entender esses conceitos é o primeiro passo para
Bruta, Receita Líquida, Lucro Bruto e Lucro Líquido.
uma análise financeira eficiente, pois eles servem
de base para calcular vários dos indicadores que
Embora esses termos sejam comuns, ter esses dados exploraremos a seguir.
Receita Bruta:
Receita Líquida:
Lucro Bruto: Resultado da Lucro Líquido: É o que sobra
Total das vendas realizadas Valor que realmente fica Receita Líquida menos os desse montante após deduzir
pela empresa, sem qualquer com a empresa após custos diretos de todas as despesas
tipo de dedução. descontar impostos, produção ou aquisição operacionais, financeiras e os
devoluções e descontos dos produtos vendidos. impostos. É o valor final que a
concedidos. empresa efetivamente ganha.
mercado para avaliar a rentabilidade de um negócio O EBITDA é útil para comparar empresas dentro de um
demonstração gratuita
e sua eficiência em gerar receita. Ele também é um mesmo setor, já que elimina as diferenças causadas
do HubCount BI!
indicador importante para entender o valor da por estruturas de capital (nível de endividamento) e
empresa, já que quanto maior a sua capacidade de regimes fiscais (impostos).
gerar caixa, maior o seu valor percebido no
mercado. EBITDA Os 10 Indicadores financeiros essenciais para Análise de uma Empresa 11
Margem Líquida
A margem líquida vai um passo além da margem bruta Esse indicador é fundamental para avaliar a saúde
e do EBITDA, mostrando o lucro final da empresa após financeira da empresa. Uma margem líquida alta
todas as despesas, incluindo impostos e juros, terem significa que a empresa está conseguindo
porque revela o quanto de cada real vendido está Outro fator importante é que a Margem Líquida
realmente ficando no caixa da empresa. Ou seja, o que também possibilita compreender o valor de
restou do valor de vendas após a dedução de todas as produção e preço do produto final.
A Margem de Contribuição (MC) representa quanto As despesas variáveis são aquelas que não estão
da venda de cada produto/serviço contribuirá para relacionadas à produção, mas aumentam em
a empresa cobrir todos os custos e despesas fixas função do aumento das vendas, tais como
e ainda gerar lucro
gráficos e indicadores
recursos para honrar seus compromissos. Muito
dinâmicos com todos os
usado para definir metas de vendas, por exemplo.
O ponto de equilíbrio contábil é o mais básico O ponto de equilíbrio financeiro considera, além O ponto de equilíbrio econômico vai além do
e comum. Ele indica o volume de vendas dos custos fixos e variáveis, as despesas ponto de equilíbrio contábil ao incluir o custo de
necessário para que a receita total iguale os financeiras da empresa, como juros sobre oportunidade do capital.
custos totais, incluindo tanto os custos fixos empréstimos. Esse ponto de equilíbrio é útil para
quanto os custos variáveis. Em outras palavras, avaliar a capacidade da empresa de cobrir todos Ele leva em consideração o retorno mínimo que
é o ponto em que a empresa não tem lucro nem os seus compromissos financeiros.
prejuízo.
investido na empresa.
Fórmula:
Fórmula:
Equilíbrio contábil =
Margem de Contribuição Unitária Equilíbrio Financeiro = Margem de Contribuição Unitária
Fórmula
Ponto de
Custos Fixos Totais + Lucro Desejado
Equilíbrio econ ômico = Margem de Contribuição Unitária
Liquidez corrente
Liquidez seca
Liquidez imediata.
Liquidez Corrente
A Liquidez Corrente é calculada dividindo o valor circulantes, o que geralmente é um sinal positivo.
são equivalentes.
e imediata
Liquidez Seca
Liquidez Imediata
dos ativos circulantes, que podem ser rapidamente conservador e leva em consideração apenas os
convertidos em dinheiro, dividido pelo total das ativos mais líquidos, como o caixa e equivalentes
curto prazo.
Muito utilizada para um planejamento financeiro O objetivo é apontar se a empresa possui recursos
eficiente, principalmente porque oferece uma visão imediatamente disponíveis para cobrir suas
O CAC é o custo médio que a empresa tem para Este indicador é fundamental para entender se o
adquirir um novo cliente. Ele inclui todas as custo para adquirir novos clientes é maior do que o
despesas de marketing, vendas e outras atividades valor que eles trazem e assim, poder fazer
relacionadas à atração de clientes.
otimização nos gastos, elaborar um planejamento
estratégico mais eficiente e melhorar campanhas
Entender o CAC é fundamental para avaliar a ou ações de captação.
eficiência das estratégias de marketing e vendas
da empresa.
Sua fórmula é:
individualmente as ações.
É como uma margem de segurança que indica até onde o Sua fórmula é:
Índice de Cobertura de Juros Principais Indicadores financeiros que todo empresário precisa olhar 22
Giro do Ativo
O giro do ativo é um indicador que mede a eficiência da Por exemplo, se o giro do ativo for 2, isso significa que
empresa em utilizar seus ativos para gerar vendas.
R$ 2 em receita.
automáticos e
inteligentes.
em segundos!
Agora que você tem uma visão clara da importância de
cada indicador, é hora de colocar esse conhecimento em
prática. No entanto, sabemos que monitorar, calcular e
interpretar todos esses dados manualmente pode ser um
desafio.
BI
especialistas como o HubCount
O HubCount BI é uma solução de Business Intelligence Além disso, para profissionais que atuam com BPO
(BI) projetada para simplificar e automatizar a gestão de Financeiro, Contabilidade Consultiva e Inteligência de
dados, oferecendo uma plataforma completa e intuitiva Negócios, o HubCount BI é uma solução perfeita para
que integra diferentes sistemas e centraliza as escalar seus negócios, garantindo a qualidade dos
dashboard.
Isso significa que você pode exportar os dados dos Inteligência Artificial, que gera análises e relatórios
softwares financeiros que já utiliza, como Nibo, Conta completos e confiáveis, tornando o processo muito mais
Azul, Omie, entre outros, e fazer uma análise ágil. Em segundos, você obtém todas as informações e
completa da empresa.
Além também de integrar os dados de ERPs Contábeis, da Outro fator de destaque é que nossa IA também facilita a
folha de pagamento (eSocial), do marketing (RD Station), criação de apresentações e gráficos com simples
Se você deseja transformar a forma como toma decisões Ou seja, o HubCount BI é uma ferramenta completa para
baseadas em números seguros e potencializar seus você ter em mãos direcionamentos referentes a
resultados, o HubCount BI é a ferramenta ideal para levar tendências, ações recomendadas, pontos críticos e
Toque e
Entender e monitorar esses garanta o