Simulado - CPA-10 - Agora Certificações

CPA-10
07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL e VGBL

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1 - Seu cliente tem um PGBL e resgata, após o prazo de 20 anos, o valor de

R$ 100.000,00 (sendo R$ 60.000,00 da rentabilidade e R$ 40.000,00 do
aporte). A forma de tributação foi a tabela progressiva, neste caso, quanto
será IR retido pela seguradora:
A - R$ 6.000,00
B - R$ 10.000,00
C - R$ 15.000,00
D - R$ 27.500,00
2 - O Srta. Bia contribui há 36 meses num plano PGBL com Regime de

Tributação Regressivo, sendo que o plano conta com um saldo de R$
100.000,00. Qual o valor líquido a ser resgatado pela Sra. Patrícia, sua
esposa e única beneficiária do plano, no caso de morte do Srta Bia?
A - Receberá um valor de RS 75.000,00
B - Receberá um valor de RS 70.000,00
C-
Receberá um valor de RS 100.000,00
D - Não receberá nenhum valor
3 - Seu cliente fez um PGBL com regime progressivo de I.R. Ao realizar o

resgate no valor de R$ 10.000 (R$ 4.000 de rentabilidade), qual será o
imposto retido na fonte:
A - R$ 2.750
B - R$ 600
C - R$ 1.500
D - R$ 1250
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4 - Um investidor fez uma aplicação em um PGBL e escolheu o regime

compensável (progressivo). Ao solicitar o resgate, esse investidor pergunta
sobre o IR que será retido na fonte. Você diz que alíquota será:
A - sempre 15% sobre o valor total resgate
B - sempre 15% sobre o valor do rendimento
C - pode ser até 27,5%. Depende do valor resgatado
D - pode ser até 27,5%. Depende do rendimento
5 - Um executivo de uma multinacional, casado, 29 anos e sem filhos,

procura orientação para investimentos de aposentadoria, principalmente
para aproveitar os benefícios fiscais. Sua renda tributável é de R$
365.940/ano e quer contribuir com R$ 2.758/mês. Atualmente ele faz a
declaração simplificada de ajuste anual. Dentre as alternativas a seguir,
qual você recomendaria a ele?
A - Fazer aplicações em um VGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela
tabela regressiva de IR
B - Fazer aplicações em um PGBL, mudar para a declaração completa de ajuste anual e decidir pela
tabela regressiva de IR
C - Fazer aplicações em um VGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela
tabela progressiva de IR
D - Fazer aplicações em um PGBL, continuar com a declaração simplificada de ajuste anual e decidir pela
tabela progressiva de IR
6 - Um cliente, administrador, 48 anos de idade, assalariado, faz declaração

de ajuste anual e sabe que vai se aposentar em no máximo 12 anos. Ele
quer se preparar financeiramente para esse momento e por isso decide
distribuir 24% dos seus rendimentos brutos para esse fim. O que você
recomendaria a ele?
A - Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em um VGBL com
tabela regressiva
B - Colocar 50% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR e o restante em um VGBL com
tabela progressiva
C - Colocar 100% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR
D - Colocar 100% dos recursos em um VGBL com tabela regressiva de IR

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7 - Gizione te procura para aportar mensalmente em uma previdência

complementar. A mesma trabalha como diretora de uma empresa
multinacional e faz a declaração anual de IR pela forma simplificada. Além
disso, gostaria de aportar 20% de sua renda. Você a orienta a:
A - Aplicar o valor em uma PGBL e alterar a declaração anual para o modelo completo.
B - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, apenas
C - Aplicar o valor em uma VGBL visto que o mesmo não contribui com a previdência social e não
conseguirá os benefícios de uma PGBL
D - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, desde que altere seu modelo de declaração
de IR para completo
8 - Seu cliente lhe procura para contratar um plano de previdência que

sirva de complemento de renda para sua aposentadoria do INSS que
ocorrerá em 7 anos. Pelo INSS ele receberá um salário mínimo (hoje R$
1.088,00), e pretende transformar o valor acumulado em renda vitalícia de
R$ 1.100,00 por mês.
Qual plano você indica:
A - VGBL, compensável.
B - PGBL, compensável.
C - VGBL, definitivo.
D - PGBL, definitiva.
9 - Um engenheiro tem uma renda tributável muito pequena. Seus

rendimentos vem da distribuição de lucros que seu escritório proporciona.
Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e
12 anos. Qual o produto que você recomendaria a ele:
A - PAPI com tabela progressiva de IR
B - PGBL com tabela regressiva de IR

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C - PGBL com tabela progressiva de IR
D - VGBL com tabela regressiva de IR
10 - Antonio possui um plano de previdência do tipo PGBL com tributação

progressiva há mais de 20 anos. Conversando com seu gerente, ele decide
fazer uma
portabilidade, modificando a tributação para regressiva e incluindo sua
esposa Maria
como beneficiária do plano. Passados 30 meses, Antonio vem a falecer
quando o seu plano
PGBL estava com saldo de R$ 2.000.000,00. Desta forma, o valor líquido
que Maria irá
receber será:
A - R$ 1.400.000,00
B - R$ 1.700.000,00
C - R$ 1.500.000,00
D - R$ 1.800.000,00
11 - Seu cliente converteu a previdência que acumulou durante a vida toda

em renda vitalícia com prazo mínimo garantido de 05 anos. Dois anos
depois de começar a receber a renda, ele faleceu. Nesse caso, o
beneficiário indicado por ele:
A - Receberá a renda mensal por mais 3 anos.
B - Receberá a mesma renda mensal até falecer.
C - Receberá a renda mensal por mais 5 anos.
D - Não é devido ao beneficio nada pois o cliente transformou em renda vitalícia.
12 - Qual o valor máximo da renda tributável de um investidor que pode

ser deduzido com aplicação em PGBL:
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A - 20%
B - 10%
C - 22,5%
D - 12%
13 - Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar

como dependentes e quer contribuir para uma aposentadoria com 5% da
sua renda bruta anual, no máximo. Ele faz a declaração completa de ajuste
anual para fins de imposto de renda. Qual produto você recomendaria a
ele:
A - VGBL com tabela regressiva de IR.
B - PGBL com tabela regressiva de IR.
C - VGBL com tabela progressiva de IR.
D - PGBL com tabela progressiva de IR.
14 - Quando não é possível cobrar a taxa de carregamento de um VGBL?
A - Quando houver resgate
B - No momento da contribuição
C - Quando for solicitada portabilidade.
D - No recebimento dos benefícios.
15 - Modalidade de previdência privada em que a tributação ocorre sobre o

valor total investido, a uma alíquota fixa de 15% que poderá ocorrer a
complementação ou restituição na declaração anual de ajuste de IR:
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A - VGBL Regressivo
B - VGBL Progressivo
C - PGBL Regressivo
D - PGBL Progressivo
16 - Cirilo Gomes foi até o seu banco para perguntar se a previdência tem
alguma garantia de remuneração. Seu gerente explicou que:
A - Apenas o plano do tipo VGBL tem garantia de rendimento
B - Apenas o plano do tipo PGBL tem garantia de rendimento
C - Existem alguns planos antigos do tipo VGBL e PGBL que têm rentabilidade garantida de inflação mais
6% ao ano
D - O VGBL e o PGBL são estruturados como fundos de investimento e não há garantia de rendimento
17 - Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um

VGBL,
quem deverá ser responsável por cobrir este déficit?
A - Participante.
B - Beneficiário.
C - Patrocinadora.
D - Seguradora
18 - A portabilidade de um plano de previdência permite que haja

transferências:
A - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto
de renda
B - Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou VGBL para VGBL. Com imposto quando for de
VGBL para PGBL, ou de PGBL para VGBL
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C - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda
D - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda
19 - O Sr. Arnaldo Junqueira tem 68 anos e, apesar de próximo a sua

aposentadoria, continua trabalhando. Ele já faz uma contribuição a um
PGBL que representa 12% de sua renda bruta anual tributável. Ele resolve
incrementar sua renda de aposentadoria e faz um aporte extraordinário de
R$ 30.000,00, com a intenção de retirar esses recursos assim que se
aposentar. Neste caso, o melhor produto para o Sr. Arnaldo investir esse
aporte adicional seria um:
A - PGBL com tabela regressiva
B - PGBL com tabela progressiva
C - VGBL com tabela regressiva
D - VGBL com tabela progressiva
20 - Uma pessoa que contrata um VGBL corre risco de:
A - Mercado apenas
B - mercado e risco de crédito da administradora
C - crédito da seguradora apenas
D - mercado e risco de crédito da seguradora

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Gabarito
1) C 2) A 3) C 4) A 5) B 6) A 7) D 8) A
9) D 10) C 11) A 12) D 13) B 14) D 15) D 16) D
17) D 18) D 19) D 20) D

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07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL e VGBL

1 - Seu cliente tem um PGBL e resgata, após o prazo de 20 anos, o valor de

2 - O Srta. Bia contribui há 36 meses num plano PGBL com Regime de

A - Receberá um valor de RS 75.000,00

B - Receberá um valor de RS 70.000,00

D - Não receberá nenhum valor

3 - Seu cliente fez um PGBL com regime progressivo de I.R. Ao realizar o

4 - Um investidor fez uma aplicação em um PGBL e escolheu o regime

A - sempre 15% sobre o valor total resgate

B - sempre 15% sobre o valor do rendimento

C - pode ser até 27,5%. Depende do valor resgatado

D - pode ser até 27,5%. Depende do rendimento

5 - Um executivo de uma multinacional, casado, 29 anos e sem filhos,

6 - Um cliente, administrador, 48 anos de idade, assalariado, faz declaração

C - Colocar 100% dos recursos em um PGBL com tabela regressiva de IR

D - Colocar 100% dos recursos em um VGBL com tabela regressiva de IR

7 - Gizione te procura para aportar mensalmente em uma previdência

B - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, apenas

8 - Seu cliente lhe procura para contratar um plano de previdência que

Qual plano você indica:

9 - Um engenheiro tem uma renda tributável muito pequena. Seus

A - PAPI com tabela progressiva de IR

B - PGBL com tabela regressiva de IR

C - PGBL com tabela progressiva de IR

D - VGBL com tabela regressiva de IR

10 - Antonio possui um plano de previdência do tipo PGBL com tributação

11 - Seu cliente converteu a previdência que acumulou durante a vida toda

A - Receberá a renda mensal por mais 3 anos.

B - Receberá a mesma renda mensal até falecer.

C - Receberá a renda mensal por mais 5 anos.

D - Não é devido ao beneficio nada pois o cliente transformou em renda vitalícia.

12 - Qual o valor máximo da renda tributável de um investidor que pode

13 - Um executivo do setor financeiro tem três filhos em idade escolar

A - VGBL com tabela regressiva de IR.

B - PGBL com tabela regressiva de IR.

C - VGBL com tabela progressiva de IR.

D - PGBL com tabela progressiva de IR.

14 - Quando não é possível cobrar a taxa de carregamento de um VGBL?

A - Quando houver resgate

C - Quando for solicitada portabilidade.

D - No recebimento dos benefícios.

15 - Modalidade de previdência privada em que a tributação ocorre sobre o

A - Apenas o plano do tipo VGBL tem garantia de rendimento

B - Apenas o plano do tipo PGBL tem garantia de rendimento

17 - Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um

18 - A portabilidade de um plano de previdência permite que haja

C - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda

D - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda

19 - O Sr. Arnaldo Junqueira tem 68 anos e, apesar de próximo a sua

A - PGBL com tabela regressiva

B - PGBL com tabela progressiva

C - VGBL com tabela regressiva

D - VGBL com tabela progressiva

20 - Uma pessoa que contrata um VGBL corre risco de:

B - mercado e risco de crédito da administradora

C - crédito da seguradora apenas

D - mercado e risco de crédito da seguradora