ACADEMIA DA FORÇA AÉREA

COMANDO

ORGANIZAÇÃO

NPA 102 – CMDO

ASSESSORIA DE
CONTROLE INTERNO

2021
 MINISTÉRIO DA DEFESA
COMANDO DA AERONÁUTICA
ACADEMIA DA FORÇA AÉREA

PORTARIA AFA Nº 89/ACI, DE 21 DE JUNHO DE 2021

Protocolo COMAER nº 67510.009100/2021-55

Aprova a reedição da Norma que estabelece as

atribuições da Assessoria de Controle Interno no
âmbito da Academia da Força Aérea.

O COMANDANTE DA ACADEMIA DA FORÇA AÉREA, no uso da

atribuição que lhe confere o Art. 11º, inciso XI, do Regulamento da Academia da Força
Aérea, aprovado pela Portaria nº 478/GC3, de 12 de abril de 2018, resolve:

Art. 1º Aprovar a reedição da NPA 102 – CMDO - “ASSESSORIA DE

CONTROLE INTERNO”, que com esta baixa.

Art. 2º Esta Norma entra em vigor na data de sua publicação em Boletim Interno
Ostensivo da AFA.

Art. 3º Revoga-se a Portaria n° 14/CMDO_ACI, de 30 de janeiro de 2015,

publicada no Boletim Ostensivo n° 27, de 10 de fevereiro de 2015.

Brig Ar MARCELO GOBETT CARDOSO

Comandante da AFA

(Publicado no Boletim nº 117, de 25 de junho de 2021)

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SUMÁRIO

1 DISPOSIÇÕES PRELIMINARES............................................................................4
1.1 FINALIDADE...............................................................................................................4
1.2 OBJETIVO....................................................................................................................4
1.3 COMPETÊNCIA.................................................................................................…......4
1.4 TEMPORALIDADE.....................................................................................................4
1.5 NATUREZA..................................................................................................................4
1.6 ÂMBITO.......................................................................................................................4
1.7 DISPONIBILIZAÇÃO..................................................................................................4
1.8 REFERÊNCIAS............................................................................................................4
1.9 ABREVIATURAS........................................................................................................5
2 DISPOSIÇÕES GERAIS............................................................................................6
2.1 DEFINIÇÕES................................................................................................................6
3 ORGANIZAÇÃO........................................................................................................6
3.1 ESTRUTURA FUNCIONAL.......................................................................................6
3.2 ESTRUTURA ORGÂNICA.........................................................................................6
3.3 ATRIBUIÇÕES............................................................................................................7
3.4 INTER-RELACIONAMENTO..................................................................................14
4 DISPOSIÇÕES FINAIS............................................................................................15
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1 DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

1.1 FINALIDADE

Definir a estrutura, atribuições e principais procedimentos necessários ao

funcionamento da Assessoria de Controle Interno e de suas Seções, bem como o
relacionamento com os demais setores da AFA.

1.2 OBJETIVO

Disciplinar as atribuições e padronizar as ações que devam ser tomadas por cada
integrante do efetivo da Assessoria de Controle Interno no que se refere à execução dos
procedimentos de controle de gestão na Academia da Força Aérea.

1.3 COMPETÊNCIA

São de competência da ACI a elaboração, a atualização, a alteração, a distribuição e

a divulgação da presente Norma.

1.4 TEMPORALIDADE

Esta NPA é de caráter permanente.

1.5 NATUREZA

Esta NPA é de natureza ostensiva.

1.6 ÂMBITO

Esta NPA aplica-se à Assessoria de Controle Interno da AFA.

1.7 DISPONIBILIZAÇÃO

Esta NPA será disponibilizada, em formato digital, na página da AFA.

1.8 REFERÊNCIAS

ICA 179-1/2020 – Procedimentos de Controle de Gestão

ICA 12-23/2019 – Fiscalização de bens e serviços e de aplicação de sanções

administrativas

MCA 172-3 – Manual de Execução Orçamentária, Financeira e Patrimonial do

Comando da Aeronáutica

MCA 172-4 – Manual de Procedimentos das Unidades de Apoio e Apoiadas

MCA 177-2 – Manual Eletrônico da Subdiretoria de Pagamento de Pessoal

RCA 12-1 (RADAe) – Regulamento de Administração da Aeronáutica, no formato

eletrônico

TCA 174-1/2018 – Pontos de Controle da Auditoria Interna Governamental

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1.9 ABREVIATURAS

ACI – Assessoria de Controle Interno

ACI – Agente de Controle Interno

AEC-SEFA – Aplicativo Eletrônico de Contas da SEFA

AUDISFISC – Sistema de Auditoria e de Fiscalização

CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica

COMAER – Comando da Aeronáutica

DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais

DGC – Demonstrativo Gerencial de Custos

DIREF – Diretoria de Economia e Finanças da Aeronáutica

DNR – Demanda Não Recorrente

GMM – Guia de Movimentação de Material

GPS – Guia da Previdência Social

GRN – Guia de Recolhimento de Numerário

GRU – Guia de Recolhimento da União

ICA – Instrução do Comando da Aeronáutica

INSS – Instituto Nacional do Seguro Social

ISS – Imposto Sobre Serviços

MCA – Manual do Comando da Aeronáutica

OM – Organização Militar

PAG – Processo Administrativo de Gestão

RADAe – Regulamento de Administração da Aeronáutica no formato eletrônico

SCPG – Seção de Controle de Processos de Gestão

SCPP – Seção de Controle de Processos de Pessoal

SEFA – Secretaria de Economia, Finanças e Administração da Aeronáutica

SIAFI – Sistema Integrado de Administração Financeira

SIAPENET – Sistema Integrado de Administração de Pessoal através da internet

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SIASG – Sistema Integrado de Administração e Serviços Gerais

SIGPES – Sistema de Informações Gerenciais de Pessoal

SILOMS – Sistema Integrado de Logística de Material e Serviço

UG – Unidade Gestora

2 DISPOSIÇÕES GERAIS

2.1 DEFINIÇÕES

Para efeito desta NPA, as conceituações aqui adotadas constam do RCA 12-1
(Regulamento de Administração da Aeronáutica, no formato eletrônico - RADAe).

3 ORGANIZAÇÃO

3.1 ESTRUTURA FUNCIONAL

A Assessoria de Controle Interno (ACI) é subordinada diretamente ao Comandante

da AFA e possui a seguinte constituição:

a) Chefia (ACI);

b) Adjunto do Chefe da ACI;

c) Seção de Controle de Processos de Gestão (SCPG);

d) Seção de Controle de Processos de Pessoal (SCPP); e

e) Seção de Arquivo do Controle Interno (ARQ).

3.2 ESTRUTURA ORGÂNICA

A Assessoria de Controle Interno (ACI) é constituída dos seguintes cargos e

funções:

a) Agente de Controle Interno (ACI) e Chefe da ACI;

b) Adjunto do Agente de Controle Interno;

c) Chefe da Seção de Controle de Processos de Gestão (SCPG);

d) Encarregado da SCPG;

e) Auxiliares da SCPG;

f) Chefe da Seção de Controle de Processos de Pessoal (SCPP);

g) Encarregado da SCPP;

h) Auxiliares da SCPP;

i) Chefe da Seção de Arquivo do Controle Interno (ARQ);

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j) Encarregado da ARQ; e

k) Auxiliares da ARQ.

3.3 ATRIBUIÇÕES

3.3.1 Ao Agente de Controle Interno e Chefe da ACI, compete:

Além das atribuições previstas em legislação específica, nas normas e regulamentos

do Comando da Aeronáutica e no Regimento Interno da AFA, cabe ao Agente de Controle
Interno e Chefe da ACI:

a) Assessorar o Agente Diretor e o Ordenador de Despesas, no sentido de

comprovar, à luz da legislação em vigor, a formalidade, a legalidade, a correção
contábil e a veracidade dos controles existentes, nos assuntos relativos à
fiscalização administrativa e ao acompanhamento da execução orçamentária,
financeira e patrimonial, registrando a conformidade diária e documental, bem
como atestar que todos os lançamentos contábeis encontram-se em ordem e em
dia;

b) Providenciar o Calendário Administrativo em conjunto com os chefes da Seção

de Controle de Processos de Gestão e da Seção de Controle de Processos de
Pessoal;

c) Providenciar o Cronograma de Prestação de Contas anual e submetê-lo à

apreciação do Agente Diretor e do Ordenador de Despesas;

d) Atestar a legalidade e a conformidade dos documentos de caráter

administrativo, financeiro e patrimonial da Organização, após conferência das
Seções da ACI;

e) Proceder diariamente à Conformidade dos Registros de Gestão no SIAFI;

f) Proceder mensalmente à Conformidade dos Operadores nos sistemas SIAFI e

SIASG;

g) Proceder à conformidade dos itens financeiros no SIGPES, após conferência e

pré-conformidade dos analistas de itens financeiros;

h) Apresentar mensalmente ao Agente Diretor e Ordenador de Despesas o

Relatório de cotejamento da Folha de Pagamento de Pessoal;

i) Realizar mensalmente a homologação da Folha de Pagamento do Pessoal Civil

através do Portal SIAPENET;

j) Manter atualizado o Rol de Responsáveis da UG no SIAFI;

k) Manter atualizado o cadastro dos agentes usuários do AEC-SEFA;

l) Supervisionar a atuação dos responsáveis por bens e valores da UG;

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m) Proceder à Prévia da Prestação de Contas Mensal e coordenar o processo de

Prestação de Contas, em assessoramento ao Ordenador de Despesas;

n) Emitir mensalmente o Demonstrativo Gerencial de Custos (DGC) e

encaminhar à DIREF, por intermédio do sistema AEC-SEFA;

o) Realizar a conferência, o controle e o acompanhamento da execução das

despesas, das receitas diretamente arrecadadas e dos dispêndios com serviços
públicos na Unidade Gestora;

p) Controlar e fiscalizar os Processos Administrativos de Gestão da UG;

q) Controlar e supervisionar a correção dos procedimentos e do uso dos cartões

corporativos (Suprimentos de Fundos);

r) Apresentar ao Ordenador de Despesas, ao final do Exercício Financeiro, o

Inventário Analítico dos Bens Patrimoniais (móveis, imóveis e intangíveis) de toda
a UG e Unidades Apoiadas;

s) Acompanhar as auditorias realizadas na UG;

t) Participar da Comissão de Visita de Inspeção, que deverá auditar os Setores da

UG, pelo menos uma vez, no exercício financeiro em curso;

u) Orientar os Agentes da Administração, objetivando maior eficiência no

controle interno;

v) Preparar e expedir as instruções e normas que visem à padronização de

procedimentos para orientar os setores;

w) Verificar, diariamente, as mensagens recebidas via SIAFI; e

x) Coordenar e atribuir ao pessoal da Seção as atividades relacionadas nesta NPA.

3.3.2 Ao Adjunto do Agente de Controle Interno, compete:

a) Substituir o Chefe do Controle Interno em sua ausência;

b) Verificar as atualizações de todas as legislações e Normas pertinentes ao Setor;

c) Verificar todas as mensagens SIAFI recebidas;

d) Substituir o responsável pela Conformidade dos Registros de Gestão no SIAFI,

quando necessário;

e) Substituir o responsável pela Conformidade dos Operadores nos sistemas

SIAFI e SIASG, quando necessário;

f) Acompanhar, controlar e movimentar, por delegação de competência do ACI,

o material carga sob a responsabilidade da Seção;

g) Preparar o cronograma da Visita de Inspeção da UG;

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h) Gerenciar a realização da Visita de Inspeção nos diversos setores da UG e

elaborar o Relatório final, submetendo-o à apreciação do ACI e à aprovação do
Agente Diretor;

i) Receber os Relatórios de Auditorias Externas e coordenar os procedimentos

para resposta ao Órgão competente;

j) Assessorar o Agente de Controle Interno nos exames de auditoria interna e

externa e nas inspeções internas e externas;

k) Efetuar a designação de comissão, em boletim interno, para a realização do

inventário analítico anual dos bens patrimoniais, no encerramento do exercício
financeiro;

l) Estabelecer, de acordo com a legislação em vigor, orientações às Seções

subordinadas para procederem à verificação sobre a legalidade, a legitimidade e a
economicidade dos assuntos técnicos administrativos; e

m) Auxiliar à Agente de Controle Interno e Chefe da ACI em todas as atividades

que forem solicitadas.

3.3.3 Ao Chefe da Seção de Controle de Processos de Gestão (SCPG), compete:

a) Providenciar a abertura dos PAG destinados à aquisição de material e à

contratação de serviços autorizados pelo Ordenador de Despesas, bem como os de
movimentação patrimonial, de apropriação financeira e de boletins da UG;

b) Providenciar a abertura de PAG dos processos de Prestação de Contas Mensal;

c) Elaborar e manter atualizada as Listas de Verificação referentes aos processos

da UG;

d) Assessorar o Agente de Controle Interno na definição das datas da Prestação

de Contas da UG;

e) Convocar os gestores responsáveis por bens, valores e dinheiros, para

comparecerem à reunião da administração, para prestação de contas, inclusive os
detentores de suprimentos de fundos, quando necessário;

f) Acompanhar a preparação e a realização da reunião da prestação de contas

mensal, desde a sua convocação até a publicação da ata em boletim interno;

g) Efetuar a conferência da ata de reunião da administração, quanto ao registro e à

apresentação dos gestores, detentores de suprimento de fundos, fiscais de contrato
bem como à respectiva transcrição em boletim interno;

h) Controlar o cadastro das Comissões de Fiscalização e Recebimento da UG no

SILOMS; e

i) Criar os Perfis e Fluxos de Processos no SILOMS e mantê-los atualizados.

3.3.4 Ao Encarregado da Seção de Controle de Processos de Gestão, compete:

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a) Fiscalizar a presença e o serviço dos Auxiliares da Seção de Controle de

Gestão;

b) Acompanhar e responder eventuais relatórios de impropriedades de custos na

página da DIREF na intraer;

c) Remeter à DIREF as respostas aos relatórios de impropriedade da Prestação de

Contas Eletrônica da UGE, caso haja;

d) Fiscalizar para que os setores responsáveis pela apropriação de custos efetuem

os lançamentos em conformidade com as instruções vigentes;

e) Divulgar, com antecedência mínima de quarenta e oito horas (48 h), as datas
das Reuniões Mensais da Administração, em Boletim Interno;

f) Controlar a publicação das Atas de Prestação de Contas em Boletim Interno;

g) Consultar e analisar a situação do CNPJ da UG e efetuar o controle das

Certidões Negativas de Débitos (CND);

h) Efetuar o cadastro das comissões de fiscalização e recebimento da UG no

SILOMS e mantê-las atualizadas;

i) Conferir a prestação relativa ao uso de Suprimento de Fundos, na Academia da

Força Aérea;

j) Organizar e atualizar a legislação da Seção;

k) Elaborar as propostas de atualização da NPA da Seção; e

l) Manter, em ordem e em dia, os bens patrimoniais permanentes, de consumo e

de uso duradouro pertencentes à Seção.

3.3.5 Ao Auxiliar da Seção de Controle de Processos de Gestão, compete:

a) Confeccionar o Anexo G da ICA 179-1/2020 de modo a manter o Controle de

todos os PAG abertos no mês;

b) Conferir, com base nas Listas de Verificação de Processos, todos os PAG

referentes a processos licitatórios;

c) Conferir de Notas de Empenho e títulos de crédito (notas fiscais);

d) Conferir todos os documentos de despesa (Ordens Bancárias, DARF, GPS,

INSS, ISS, dentre outros);

e) Conferir todos os documentos de receita (GRU, GRN, comprovante), bem

como os que alteram o patrimônio (GMM);

f) Verificar o cumprimento dos limites das modalidades licitatórias;

g) Conferir os processos na fase dos certames Licitatórios (Pregão, Dispensa,

Inexigibilidade, Concorrência, Tomada de Preços, Convite e Concurso);
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h) Conferir os processos de Cadastro no SICAF e CADTEC;

i) Elaborar item para boletim, estabelecendo data, hora e local da prévia e da

Prestação de Contas dos setores da UG, possuidores de estoque e/ou recurso
financeiro, comparando os resultados com a escrituração do SIAFI após o
fechamento do sistema;

j) Conferir todos os balancetes, mapas, inventários e demais documentos de

Prestação de Contas e assinar os documentos conferidos;

k) Verificar se os anexos previstos na ICA 179-1/2020 foram enviados

corretamente pelos diversos Setores;

l) Manter controle sobre a aferição das balanças e equipamentos de aferição

existentes na UG;

m) Consolidar os slides das Prestações de Contas Mensais;

n) Confeccionar o caderno de Prestação de Contas do ACI;

o) Fazer o lançamento mensal, no SIAFI, correspondente aos dados estatísticos da

Unidade;

p) Efetuar a transcrição da Ata da reunião da administração em boletim interno,

até o segundo dia útil após a sua realização;

q) Autuar e indexar os documentos dos diversos Processos Administrativos; e

r) Protocolar os documentos que tramitam pelo setor.

3.3.6 Ao Chefe da Seção de Controle de Processos de Pessoal, compete:

a) Controlar e analisar a conferência dos Termos de Transmissão e Assunção de

Cargo e, em decorrência (se for o caso), providenciar a regularização do Rol de
Responsáveis no SIAFI;

b) Acompanhar e controlar a conferência dos itens para boletim financeiro por

meio do Sistema de Informações Gerenciais de Pessoal (SIGPES) e da
legislação vigente;

c) Acompanhar e controlar o cadastro de operadores nos sistemas SIAFI e

SIASG;

d) Controlar e conferir os processos de Exercícios Anteriores;

e) Controlar e conferir os processos de Comissionamento;

f) Controlar e conferir os processos de Gratificação de Representação;

g) Controlar e conferir os processos de Ressarcimento da Assistência Social;

h) Controlar e conferir os processos de Habilitação à Pensão Civil e Militar;

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i) Controlar e conferir os processos de Pensão Alimento;

j) Controlar e conferir os processos de Solicitação de Etapa Eventual - Auxílio

Alimentação;

k) Controlar e conferir os processos de Ressarcimento de Transporte e Bagagem;

l) Controlar e conferir os processos de Ressarcimento de Despesas;

m) Controlar e analisar a conferência dos processos de pagamento de Diárias; e

n) Controlar e analisar a conferência do cotejamento do pagamento do pessoal

civil e militar, auxílio transporte, auxílio saúde e auxílio pré-escolar.

3.3.7 Ao Encarregado da Seção de Controle de Processos de Pessoal, compete:

a) Conferir os Termos de Transmissão e Assunção de Cargo;

b) Realizar a pré-conformidade dos itens para boletim financeiro no SIGPES;

c) Proceder à pré-conformidade mensal de operações na transação REGCONFOP

do SIAFI e REGCONFUSU do SIASG;

d) Analisar a legitimidade e a legalidade dos itens para boletim financeiro por meio
do Sistema de Informações Gerenciais de Pessoal (SIGPES) e da legislação
vigente;

e) Conferir, previamente, os processos de Exercícios Anteriores;

f) Conferir, previamente, os processos de Comissionamento;

g) Conferir, previamente, os processos de Gratificação de Representação;

h) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento da Assistência Social;

i) Conferir, previamente, os processos de Habilitação à Pensão Civil e Militar;

j) Conferir, previamente, os processos de Pensão Alimento;

k) Conferir, previamente, os processos de Solicitação de Etapa Eventual - Auxílio

Alimentação;

l) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento de Transporte e

Bagagem;

m) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento de Despesas;

n) Conferir, previamente, as Ordens de Serviço e Ordens de Missão;

o) Conferir, previamente, os processos de diárias dos civis e militares;

p) Conferir, previamente, o cotejamento do pagamento do pessoal civil e militar,

auxílio transporte, auxílio saúde e auxílio pré-escolar;
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q) Organizar e atualizar a legislação da Seção;

r) Elaborar as propostas de atualização da NPA da Seção; e

s) Manter, em ordem e em dia, os bens patrimoniais permanentes, de consumo e de

uso duradouro pertencentes à Seção.

3.3.8 Ao Auxiliar da Seção de Controle de Processos de Pessoal, compete:

a) Providenciar o cadastramento do pessoal militar e civil da OM nos sistemas

SIAFI e SIASG;

b) Conferir todos os itens financeiros para Boletim Interno, conforme a legislação

vigente, adotando as medidas necessárias para a conformidade no sistema
SIGPES, e posteriormente encaminhar ao ACI para aprovação;

c) Conferir o cotejamento do pagamento do pessoal civil e militar, auxílio

transporte, auxílio saúde e auxílio pré-escolar;

d) Conferir, previamente, os cálculos de atualização ou implantação de Pensões

Alimentícias;

e) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento da Assistência Social;

f) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento de Transporte e

Bagagem;

g) Conferir, previamente, os processos de Ressarcimento de Despesas;

h) Conferir, previamente, os processos de Exercício anteriores;

i) Conferir, previamente, os processos de Pensão Militar;

j) Conferir, previamente, os processos de Comissionamento;

k) Conferir, previamente, os processos de Solicitação de Etapa Eventual - Auxílio

Alimentação;

l) Conferir o Controle físico-financeiro do auxílio transporte;

m) Conferir as Contas Hospitalares e de Plano de Assistência à Saúde de Pessoal

Civil;

n) Conferir as Ordens de Serviço e Ordens de Missão que gerem pagamento de

diárias;

o) Conferir os processos de diárias dos civis e militares;

p) Conferir e autuar documentos relacionados à concessão de ajuda de custo;

q) Conferir, previamente, os processos de Gratificação de Representação;

r) Autuar e indexar os documentos dos diversos Processos Administrativos; e

NPA 102 – CMDO / 2021 14/15

s) Protocolar os documentos que tramitam pelo setor.

3.3.9 Ao Chefe da Seção de Arquivo do Controle Interno, compete:

a) Assessorar o ACI quanto aos assuntos relacionados às Atividades de Gestão

Documental;

b) Planejar, organizar e controlar as ações de classificação, digitalização,

autuação, higienização, acondicionamento e armazenamento dos processos e
documentos físicos, digitais e não digitais;

c) Analisar os diversos PAG finalizados antes de serem arquivados, a fim de

verificar possíveis faltas de assinaturas e documentos;

d) Manter todos os arquivos em ordem para que possa atender às auditorias

realizadas na Organização;

e) Manter-se informado quanto às novas versões / atualizações do SIGADAER e

SILOMS;

f) Planejar e dirigir as visitas guiadas do CENDOC, SEGECAE e INCAER;

g) Organizar e atualizar a legislação da Seção; e

h) Elaborar as propostas de atualização da NPA da Seção.

3.3.10 Ao Encarregado da Seção de Arquivo do Controle Interno, compete:

a) Fiscalizar a presença e o serviço dos Auxiliares da ARQ;

b) Conferir a Autuação dos documentos dos diversos Processos Administrativos;

e

c) Manter, em ordem e em dia, os bens patrimoniais permanentes, de consumo e

de uso duradouro pertencentes à Seção.

3.3.11 Aos Auxiliares da Seção de Arquivo do Controle Interno, competem:

a) Autuar e indexar os documentos dos diversos Processos Administrativos; e

b) Protocolar os documentos que tramitam pelo setor.

3.4 INTER-RELACIONAMENTO

3.4.1 No relacionamento com a Divisão Administrativa da AFA, compete à ACI realizar a

conferência de toda documentação referente a assuntos financeiros, orçamentários e
patrimoniais da UG.

3.4.2 No relacionamento com os demais Setores da AFA, compete à ACI realizar a

conferência de toda documentação relacionada aos processos de Comissionamento ou de
Gratificação de Representação e às Ordens de Serviço, de militares e civis do efetivo de cada
setor, bem como conferir toda a documentação referente à movimentação patrimonial
realizada por aqueles setores.
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3.4.3 No relacionamento com os Agentes da Administração e os Responsáveis por bens e

valores, compete à ACI realizar a conferência de seus processos mensais de Prestação de
Contas.

3.4.4 No relacionamento com as OM Apoiadas, compete à ACI a conferência de toda

documentação referente a assuntos financeiros dessas OM.

4 DISPOSIÇÕES FINAIS

4.1 Esta Norma entrará em vigor na data da sua publicação.

4.2 Os casos não previstos nesta Norma serão submetidos ao Comandante da AFA, mediante
proposta a ser encaminhada pelo Agente de Controle Interno.

HELGA MENDES SALMON Ten Cel Int

Agente de Controle Interno

Brig Ar MARCELO GOBETT CARDOSO

CMT da AFA