PLANO DE NEGÓCIO

1 Informações sobre o responsável pela proposta

Nome: Alexandre Cechin
Identidade: 5125714691 Órgão Emissor: SSP-RS CPF: 01051005019
Endereço: Rua General Ernesto Dorneles, 870
Bairro: Pippi Cidade: Santo Ângelo Estado: RS CEP: 98805-410
Telefone: (55)999498720 FAX: E-mail:
[email protected]
Formação Profissional: Graduando Eng. Mecânica

Atribuições no Empreendimento: Organização e gestão

2 Natureza/Descrição do empreendimento:
Individual Limitada X Sociedade Anônima

Razão Social: CA Store Ltda

Nome Fantasia: CA Store
CNPJ - Insc. Estadual Insc. Municipal

2.1.-Nome dos sócios e respectivas participações na empresa

Nome Participação
Alexandre Cechin 50%
Caroline da Silva Scremin 50%

2.2. Áreas de competência tecnológica (áreas de conhecimento técnico que são

dominadas)
Nome Área
Alexandre Cechin Gestão comercial
Graduando em Eng. Mecânica
Caroline da Silva Scremin Gestão de conteúdo e marketing
Gestão de marketplaces e redes sociais
Bacharel em Direito

2.3 Responsáveis pela gestão do empreendimento (por área).

Área Responsável
Administração Alexandre Cechin
Financeira Alexandre Cechin
Produção de conteúdo Caroline da Silva Scremin
Estoque Caroline da Silva Scremin
Gestão vendas online Caroline da Silva Scremin
Inovação tecnológica Alexandre Cechin
Comercial Alexandre Cechin
SAC Caroline da Silva Scremin
Pós venda Caroline da Silva Scremin

Gestão de Operações I Prof. Filipe Molinar 1

3 Plano estratégico
3.1 – Missão e objetivos estratégicos:
Atender as necessidades do mercado, oferecendo inovação e produtos de excelência em
qualidade. Agregando valor e entregando mais que um produto, superando as expectativas do
cliente.
Garantir a melhor experiência de compra.
Diferencial no atendimento ao cliente, desenvolvendo um relacionamento a longo prazo através
da excelência.
Expansão territorial de vendas através de E-commerce.

3.2 – Ameaças e oportunidades:

Oportunidades:
Exclusividade, produtos com opção de personalização exclusiva.
Ameaças:
Condições econômicas relacionadas a produtos importados, taxas, impostos federais e estaduais.
Oscilação do dólar.

3.3 – Pontos fortes:

Atendimento ao cliente.
Qualidade dos produtos.
Inovação em produto e processos.
Facilidade de compra e formas de pagamento.

3.4 – Pontos fracos:

Logística variável quanto a custos e prazos.

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4 Produtos e serviços
4.1 – Descrição do produto/serviço.
Loja de produtos eletrônicos e produtos térmicos, focada na necessidade do cliente, atuando
com estoque e produtos variados sob encomenda.

4.2 – Foco do Negócio. (Mercado potencial e concorrência)

Atuação totalmente online.
Venda para pessoa física e jurídica, também em atacado para lojistas.

4.3 - Diferenciais dos produtos/serviços (em relação aos disponíveis no mercado)

Custo-benefício
Atendimento 24h
Exclusividade
Garantia

4.4 – Estágio atual do desenvolvimento do produto/serviço*

FASE ESTÁGIO Estágio Cronograma por semestre
atual
1º Sem 2º Sem 3º Sem 4º Sem 5º Sem 6º Sem
01 Maturação da idéia
02 Em especificação
03 Em desenvolvimento
04 Em teste
05 Protótipo
06 Demonstração em cliente
07 Em comercialização x
* Quando o projeto se referir a mais de um produto/serviço, fazer um cronograma para cada produto, separadamente.

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5 Comercialização
5.1 – Estratégias de venda e assistência técnica.
Venda online, utilizando redes sociais, webs site e plataformas de e-commerce. Utilizando
estratégias para captação e interação de pessoas, tendo maior alcance demográfico.
Através de canais de atendimento ao cliente, sanando dúvidas e atendendo eventuais garantias.
Contando com assistência técnica própria, e garantia facilitada de produtos selecionados com a
troca-fácil.

6) Plano de investimentos

6.1 – Investimentos iniciais

Descrição Valor
1. Estudo de mercado R$1.000,00
2. Registro de marcas e patentes R$500,00
3. Honorários R$3.000,00
4. Registro da Empresa R$400,00
5. Máquinas e Equipamentos R$5.000,00
6. Móveis / Utensílios R$10.000,00
7. Capital de giro R$15.000,00
8. Outros (especificar)
9. Total R$34.900,00

6.2 – Origem dos recursos (investimentos iniciais)

Valor Total Recursos próprios (%) Recursos de terceiros (%) Reinvesti mento (%)
R$34.900,00 100% 50%

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7 Receita e custos
7.1 – Receitas operacionais
Ano 1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4º Trimestre Total
1º Ano 20.000,00 18.000,00 26.000,00 34.000,00 98.000,00
2º Ano
3º Ano

7.2 – Custo fixo anual (1º ano)

Descrição Valor Anual
1. Salários e encargos 12.000,00
2. Pró-labore 20.000,00
3. Taxa de Incubação
4. Taxas Diversas (Telefone, aluguel de Equipamentos, etc.) 2.000,00
5. Materiais Diversos 2.000,00
6. Manutenção e Conservação 2.000,00
7. Seguros
8. Depreciação
9. Outros
10. Total 38.000,00

7.3 – Custo variável (1º ano)

Descrição Valor Anual
1. Matéria Prima 35.000,00
2. Embalagem 1.000,00
3. Outros insumos 2.000,00
4. Frete 2.000,00
5. Outros (comissões, impostos, etc) 5.000,00
6. Total 55.000,00

8) Demonstrativos simplificados de resultados (1º ano)

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Item Descrição Valores
1 Receita bruta (Quadro 7.1) 98.000,00
2 (-) Custos Fixos ( Quadro 7.2) 38.000,00
3 (-) Custos variáveis (Quadro 7.3) 55.000,00
4 Resultado Operacional (1 – 2 – 3)
5 (+) Receitas não operacional
6 (-) Despesas não operacionais
7 Lucro Bruto (4 + 5 – 6)

9 – Projeção do fluxo de caixa.

Descrição
Mês
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
1. Receita Operacional
2. Receita não operacional
(A) Total de Entrada
3. Despesa Operacional
4. Despesa não operacional
4. Investimento
(B) Total de Saída
(C) Saldo no mês
A = (1 + 2); B = (2 + 3 + 4); C = (A – B); Total = Soma (Mês 1 a 12)

10) Indicadores

10.1 – Ponto de equilíbrio anual: Primeiro ano (se não houver previsão de receita para o
primeiro ano, não considere este item)

Custo Fixo Anual

P.E = x 100
Receita Prevista Anual – Custo Variável

10.2 – Tempo de retorno do investimento (TR) : Número de meses necessário para

recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial.

Investimento Inicial
TR = x 12
Resultado operacional

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11) Plano de infraestrutura
11.1 – Área física necessária:

11.2 – Necessidades quanto a serviços administrativos, treinamento, consultoria,

laboratórios, oficinas, etc.:

12. Plano de operação

12.1 Local das instalações
Local das instalações não precisa ser perto de grandes centros urbanos ou bairros centrais. Pois, os
contatos com os clientes serão diretamente nas empresas dos clientes.

12.2 Distribuição das instalações:

Layout necessário para funcionamento da empresa.

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12.3 Processos básicos
Fazer uma visita aos clientes e identificar as necessidades, definir a especificação.
Projetar o sistema conforme especificação.
Implementar os módulos de acordo com o projeto.
Testar cada módulo.
Integrar os módulos.
Dar suporte pós-venda.
Em paralelo as etapas acima têm-se parte financeira e cronograma.

12.4 Tecnologia necessária e disponível

Sistemas operacionais: Linux, Windows XP
Linguagens: Java, J2ME
Banco de dados: Postgres
Redes: TCP/IP, Wireless
Celulares, Palms, dispositivos móveis com tecnologia GPRS e compatíveis com JAVA.
Metodologia: Extreme Programming

12.5 Recursos humanos

A área da empresa referente ao Recursos Humanos será pequena e composta por apenas duas pessoas,
visto que a equipe de trabalho já está definida.
As duas pessoas encarregadas do RH escolherão através de processo seletivo futuros funcionários ou
empresas terceirizadas para determinados serviços temporários.
Toda a questão de contabilidade da empresa será terceirizada, visto que o custo para tal sai mais em
conta.

12.6 Tempos de produção para entrega

Dependerá do tamanho do projeto, basicamente será o tempo de desenvolvimento e customização para o
cliente.

13 – Considerações finais. (Texto Livre)

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 INSTRUÇÕES PARA ELABORAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO

Introdução
Este é um plano de negócio simplificado com o objetivo exclusivo de permitir a avaliação de
projetos para a disciplina de Gestão de Operações I. Procure ser objetivo e coerente no
preenchimento dos quadros, eles estão relacionados entre si.
O PN é um primeiro exercício para planejar a constituição de uma empresa e, assim, aumentar
a margem de segurança no sucesso do seu funcionamento.
Os itens do modelo de PN sugerido a seguir orientam a reflexão e a definição dos vários
aspectos a serem considerados para ajustar a visão do negócio através de refinamentos
sucessivos correspondentes às inúmeras versões (revisões) do PN, até a elaboração de um dos
vários modelos de Plano de Negócios (PN). Por isto, o PN não pode ser considerado como um
produto pronto e acabado, ele deve ser considerado como um processo.
Para este processo de desenvolvimentos através de refinamentos sucessivos, todos os itens do
PN devem ser descritos, mesmo que de modo superficial, ou ainda com a inserção da
observação “pensar melhor” ou “verificar este assunto”. Da mesma forma, todos os valores
das tabelas devem ser preenchidos mesmo que eles sejam imprecisos ou estimados.
Neste modelo podem ser incluídos outros itens que forem necessários e ou convenientes para
melhorar o entendimento do negócio e, também, excluídos os itens que não se aplicarem ao
negócio. Para apresentação do PN recomenda-se adotar os títulos estão grifados a seguir.

Gestão de Operações I Prof. Filipe Molinar 9

O planejamento e demonstrativo financeiro devem ser projetados prevendo-se o funcionamento
da empresa após a comercialização dos produtos e serviços propostos.
Os custos apropriados no período de desenvolvimento dos produtos e/ou serviços propostos
deverão ser considerados como investimento próprio ou reinvestimento, apurando-se as
receitas com prestação de serviços e/ou comercialização de produtos que não sejam do projeto
a ser desenvolvido.

1. Informações sobre o responsável pela proposta.

Destina-se ao fornecimento de dados pessoais do proponente e de suas atribuições no projeto

proposto.

2. Natureza / Descrição do empreendimento.

Destina-se ao fornecimento de dados da empresa responsável pelo desenvolvimento do

projeto. Se a empresa já existe formalmente, preencher os campos solicitados. Caso não haja
empresa constituída, informar apenas a forma jurídica da futura empresa e assinalar no campo
“Razão Social” – Empresa a ser constituída.

2.1 – Nome dos sócios e respectiva participação na Empresa.

Objetiva identificar a composição societária da empresa, quando existente, quanto a
participação (%) de cada sócio no capital social.

2.2 – Áreas de competência tecnológica.

Neste item deseja-se identificar as áreas de conhecimento técnico que são dominadas pelo
proponente e outras pessoas envolvidas com o projeto (não é necessário que essas pessoas
detenham ou venham a deter cotas de capital da empresa existente ou a ser constituída).

2.3 – Responsáveis pela gestão do empreendimento.

Destina-se a explicitação das pessoas que serão responsáveis pelas diversas funções da empresa
existente ou a ser criada. No caso em que, para determinadas áreas, o responsável não esteja
identificado, informar no campo apropriado a expressão “a identificar”. Observar que não é
obrigatório que os responsáveis pelas diversas áreas, tenham participação no capital da empresa
existente ou a ser constituída.

3. Plano estratégico

3.1 – Missão e objetivos estratégicos.

Destina-se a definição da missão - a razão de ser – da empresa, existente ou a ser constituída.
Os objetivos estratégicos representam um conjunto de objetivos de médio e longo prazos que
devem ser perseguidos e estar em sintonia com a missão definida.

3.2 – Ameaças e oportunidades.

O proponente deve indicar nesse campo os fatores externos à empresa (existente ou a ser
constituída) que possam afetar positivamente (oportunidade) ou negativamente (ameaças) o
desempenho da empresa.

3.3 – Pontos fortes.

Destina-se a identificação de fatores internos ao empreendimento que representam vantagens
comparativas da empresa

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3.4 – Pontos Fracos.
Destina-se a identificação de fatores internos ao empreendimento que representam
desvantagem ou carências da empresa.

4. Produtos e serviços.

4.1 – Descrição do produto / serviço.

Neste campo devem ser adequadamente detalhados os produtos e/ou serviços que resultarão do
projeto proposto. Observar ser importante que cada um dos produtos e/ou serviços, resultante
do projeto proposto, sejam identificados e descritos com toda clareza, destacando-se suas
definições de utilidade e funcionalidade.

4.2 – Foco do negócio.

Este campo está destinado à explicitação dos mercados a serem explorados pela empresa
existente ou a ser constituída, agregado às informações relativas aos principais clientes
potenciais e ao nível de concorrência existente nos mercados mencionados.
É desejável que, quando possível, o tamanho dos mercados seja quantificados, mesmo que de
forma aproximada e, os principais concorrentes sejam identificados.

4.3 – Diferenciais dos produtos / serviços.

Destina-se a informações referentes às características dos produtos e/ou serviços que serão
comercializados e que conferem vantagens comparativas em relação àqueles existentes no
mercado.

4.4 – Estágio atual de desenvolvimento dos produtos e/ou serviços.

O quadro apresentado deve ser elaborado para cada produto e/ou serviços que resulte do projeto
proposto, mencionando o seu estágio atual (marque um “X” na coluna “estágio atual”) e sua
evolução nos períodos de desenvolvimento (marque com um “X” no período correspondente a
evolução de cada etapa).

5. Comercialização

5.1 – Estratégia de venda e assistência técnica.

Neste campo deve ser mencionada a estratégia de vendas a ser adotada pela empresa (existente
ou a ser criada), destacando-se as formas de comercialização ( Exemplo: vendedores próprios,
telemarketing, vendas a varejo ou atacado, e-commerce, etc.), e as formas de assistência pós
venda.

6. Plano de investimentos.

6.1: Investimento inicial.

Neste quadro devem ser mencionados os investimentos a serem realizados nos primeiros doze
meses que sucederem a incubação do projeto. Assim, gastos com estudos de mercado, proteção
intelectual (registro de marcas e patentes ou direitos de autor), honorários de advogados,
contadores, despachantes, etc., e outros desembolsos necessários à constituição da empresa,
devem ser aqui considerados. Dispêndios efetuados com a aquisição de máquinas,
equipamentos, software, móveis e utensílios, devem também ser indicados neste quadro, nos
campos correspondentes. Os desembolsos necessários para fazer frente aos custos que
alavancam a operação da empresa, são investimentos circulantes que devem ser classificados
como capital de giro.

6.2 – Origem dos recursos.

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Neste quadro, o valor total (1ª coluna), refere-se ao total dos investimentos iniciais, extraído da
linha 9 do quadro 6.1. Nas colunas seguintes devem ser indicados (em termos percentuais) as
frações de recursos provenientes dos próprios cotistas (recursos dos sócios, família, amigos), de
terceiros (empréstimos bancários, financeiras e outros) e aqueles decorrentes de
reinvestimentos feitos a partir de recursos gerados no próprio empreendimento, quando for o
caso.

7. Receitas e custos

7.1- Receitas operacionais

Destina-se a previsão de receitas decorrentes da comercialização dos produtos/serviços gerados
com a implementação do projeto proposto, ou seja, após sua incubação. As receitas relativas ao
primeiro ano devem ser estimadas para cada um dos seus quatro trimestres e, as do segundo e
terceiro anos, apenas em termos anuais.

7.2 Custos fixos anuais

Este quadro destina-se a identificação dos custos fixos previstos para os doze meses
subsequentes ao da incubação do projeto.
Deve-se considerar valores a serem despendidos com salários e encargos de pessoal contratado,
pró-labore dos sócios, taxa de incubação ( a ser informada ao proponente pela incubadora),
pagamento de contas diversas ( telefone, aluguel de equipamentos etc..), aquisição de materiais
de consumo, manutenção e conservação de máquinas e equipamentos, prêmios de seguro e
depreciação de máquinas, equipamentos, instalações, veículos e outros investimentos em bens
duráveis.

7.3 Custos variáveis

Destina-se ao registro dos custos que são afetados pelo volume de produção ( produtos e/ou
serviços) e vendas tais como aqueles relativos a aquisição de matérias primas e outros insumos
de produção, materiais de embalagem, transporte ( fretes), bem como, de outras despesas que
estejam diretamente relacionadas ao volume de produção e/ou vendas.

8- Demonstrativo de resultados (Primeiro ano)

No quadro apresentado devem ser explicitados os valores relativos aos resultados operacionais
previstos para os doze meses que se seguirem ao da incubação do projeto, ou seja:
 Receita bruta total no primeiro ano (extraída do quadro 7.1 )
 Custos fixos anuais (extraído da linha 10 do quadro 7.2 )
 Custos variáveis anuais (extraído da linha 6 do quadro 7.3 )
Devem também ser mencionados resultados não operacionais que possam ser previstos tais
como rendimentos de aplicações financeiras, venda de ativos e outras receitas não diretamente
ligadas a operação da empresa existente ou a ser criada.

9- Projeção do fluxo de caixa

Este quadro tem por objetivo o fornecimento de informações relativas ao fluxo de caixa
estimado nos doze primeiros meses subsequentes ao mês de incubação do projeto. O
proponente deve, portanto, indicar por estimativa, a cada mês, os valores das receitas e
despesas operacionais e dos investimentos a serem realizados neste período. Observar que os
valores mencionados na coluna “Total” devem ser compatíveis com aqueles indicados nos
quadro 7.1 ( Receita do primeiro ano ); 7.2 e 7.3 ( total dos custos fixos e variáveis) e 6.1
(investimentos).
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10- Indicadores

Neste item calculam-se indicadores de avaliação quanto ao faturamento mínimo e o tempo de

retorno do investimento.

10.1 – Ponto de equilíbrio: Primeiro ano

Corresponde ao valor do faturamento, para que a empresa possa cobrir, exatamente, os seus
custos (custo fixo + custo variável), ou seja, atingir um lucro operacional igual a zero.

Custo Fixo (linha 10 do quadro 7.2)

Ponto de Equilíbrio = X 100
Receita (Total 1º ano do quadro 7.1) – Custo Variável (linha 6 do quadro 7.3)

O Ponto de equilíbrio é um percentual sobre a Receita Prevista.

Obs.: Se não houver previsão de receita para o primeiro ano, não considere este item.

Exemplo: Para Receita Prevista = R$ 5.000,00; CF = R$ 1.000,00; CV = R$ 2.500,00.

1.000,00
Ponto de Equilíbrio = X 100 = 40%
5.000,00 – 2.500,00

Assim, o ponto de equilíbrio para esta empresa é de 40% sobre a receita prevista, o que
corresponde ao faturamento mínimo de R$ 2.000,00.

10.2 – Tempo de retorno (Payback)

É o tempo necessário para se recuperar o dinheiro aplicado no investimento inicial. O tempo
calculado em número de meses deve-se arredondar para cima o resultado encontrado.

Investimento Inicial (linha 9 do quadro 6.1)

TR =(meses) x 12
Resultado operacional (linha 4 do quadro 8)

Ex. Investimento = R$ 12.000,00; Lucro no ano = R$ 10.000,00.

Tempo de retorno será 12.000,00/10.000,00 = 1,2 x 12 = 14,4 – arredondar para 15 meses.

11- Utilização da infra-estrutura

Neste item indique a área física e os serviços de apoio necessários para o desenvolvimento do
projeto apresentado.

12- Plano de operação

13- Considerações finais.

Comentários, considerações e justificativas que sejam relevantes para o desenvolvimento do

projeto e sobre as expectativas de apoio da Incubadora. Se necessário, reforce alguns conceitos
que considere importante e/ou que não tenham sido abordados no plano.

ANEXOS

6.1 – Custos pré-operacionais

1. Pesquisa de Mercado
2. Registro de Marcas
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3. Honorários (Advogado, desenvolvimento marcas, consultores)
4. Registro da Empresa
5. Outras despesas (Transportes, cópias, diversos)

6.2 – Investimento fixo

1. Máquinas e equipamentos
2. Móveis e utensílios
3. Veículos
4. Imóveis

6.3 – Custos
6.3.1 – Custos Fixo Mensal
Descrição Valor Mensal
1. Salários e encargos
2. Pró-labore
3. Taxa de Incubação
4. Taxas Diversas (luz/telefone/água)
5. Materiais Diversos (Material escritório, limpeza, propaganda)
6. Manutenção e Conservação
7. Seguros
8. Depreciação
9. Outros (% sobre subtotal) 5%
Total

6.3.2 – Custo direto de produção Mensal (Custos variáveis)

Descrição Valor Anual
1. Matéria Prima
2. Embalagem
3. Outros insumos
4. Frete
5. Outros (comissões, impostos, etc.)
Total

Resumo Investimento Inicial

Descrição Valor
1. Despesas pré-operacionais
2. Investimento fixo
3. Capital de giro 3a + 3b + 3c
3.a. – Custos diretos
3.b. – Custos fixos
3.c. – Fundo de caixa (Reserva de capital)
Total
8. Demonstrativo simplificado de resultados (1º ano)
Item Descrição Valores
1 Receita bruta Valor previsto (1)
2 (-) Deduções Comissão + impostos (2)
3 Receita líquida (1 – 2 ) = (3)
4 (-) Custo do produto vendido M.D.O + Material direto (4)
5 Margem de contribuição (3 – 4) = 5

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6 (-) Despesa operacional Soma (6.1 a 6.3) = 6
6.1 – Despesa administrativa 6.1
6.2 – Despesas gerais 6.2
6.3 – Depreciação 6.3
7 Resultado Operacional (5 – 6) = 7
8 Receitas Financeiras 8
9 (-) Despesas Financeiras 9
10 Resultado antes do I.Renda 7 + 8 – 9 = 10
11 (-) Imposto de Renda = x% (x% * (10) = 11
12 Lucro Líquido = 10 - 11

9. Fluxo de caixa - (Controle financeiro de curto prazo)

São previsões de entradas e saídas dos recursos financeiros no caixa da empresa. Pode ser
diário, semanal, mensal e anual.

Exemplo:
Descrição Período I Período II Período III Período IX
1. Saldo caixa inicial X0 C0 C1 C2
2. Total de entradas A0 A1 A2 A3
3. Total de saídas B0 B1 B2 B3
4. Saldo atual C0 = X + A – B
0 0 0 C1 C2 C3

Impostos incidentes sobre as operações

Tipo de Empresa ICMS ISS IPI PIS COFINS

Prestadora de serviços NÃO SIM NÃO SIM SIM
Comércio SIM NÃO NÃO SIM SIM
Indústria NÃO NÃO SIM SIM SIM
Comércio e Industria SIM NÃO SIM SIM SIM

Depreciação

Recursos Vida útil % / ano

Obras civis 25 a 30 anos 3.50
Instalações 10 anos 10.00
Software 4 anos 25.00
Equipamentos 5 anos 20.00
Máquinas 10 anos 10.00
Móveis e utensílios 10 anos 10.00
Veículos 5 anos 20.00
Investimentos Inicial
6.1 - Despesas Operacionais : Gastos que antecedem o Funcionamento da Empresa.
6.1.1 – Estudo de Mercado
6.1.2 – Registro de Marcas
6.1.3 - Honorários
6.1.4 – Registro da Empresa.

6.2 – Investimentos Fixo : Gastos com aquisição e instalação de máquinas e equipamentos,

imóveis, obras e reformas, veículos, etc. Constituem o Patrimônio da Empresa.
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 6.2.1 - Imóveis
6.2.2 - Veículos
6.2.3 – Máquinas e Equipamentos
6.2.4 – Móveis / Utensílios
6.2.5 – Capital de Giro Inicial: Gastos operacionais necessários para início da atividade da
empresa. São despesas com aluguel, pró-labore, salários e encargos, telefone, luz, materiais
diversos, etc. que são bancados pelo empreendedor, até o início do recebimento das vendas
efetuadas.
6.2.5.1 – Estoque de matéria prima.
6.2.5.2 – Custo Fixo
6.2.5.3 – Reserva (Fundo de caixa)

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