Pldo 2023 - Alerj

Fazer download em pdf ou txt
Fazer download em pdf ou txt
Você está na página 1de 302

PLDO 2023

PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS


PODER EXECUTIVO

PROJETO DE LEI

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS - 2023

Rio de Janeiro, abril de 2022


Governo do Estado do Rio de Janeiro - Secretaria de Estado de
Planejamento e Gestão - SEPLAG - Subsecretaria de Planejamento,
Orçamento - SUBPLO
Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias - PLDO 2023. RJ - 2022

Páginas: 302

1. Orçamento Público. 2. Finanças Públicas. 3. Legislação do Estado


do Rio de Janeiro. I-Título
ÍNDICE

MENSAGEM 5

EXPOSIÇÃO DE MOTIVOS 8

PROJETO DE LEI 14

ANEXO DE METAS E PRIORIDADES 31

PARTE I 32

PARTE II 35

ANEXO DE METAS FISCAIS 91

ANEXO DE METAS FISCAIS 92

APÊNDICE I - METODOLOGIA DE CÁLCULO 129

APÊNDICE II - DEMONSTRATIVO ATUARIAL 135

RIOPREVIDÊNCIA - CIVIS 137

RIOPREVIDÊNCIA - MILITARES 244

RJPREV 280

ANEXO DE RISCOS FISCAIS 291


5

MENSAGEM
6

MENSAGEM Nº XX, Rio de Janeiro, XX de abril de 2022

EXCELENTÍSSIMOS SENHORES PRESIDENTE E DEMAIS MEMBROS DA


ASSEMBLEIA LEGISLATIVA DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO

Cumprimentando-os cordialmente, submeto à apreciação dessa Egrégia


Assembleia Projeto de Lei que dispõe sobre as Diretrizes Orçamentárias para o
exercício de 2023.

Com fundamento no art. 209, § 2º, da Constituição Estadual e nas normas


contidas na Lei de Responsabilidade Fiscal (Lei Complementar Federal nº
101/2000), a proposição estabelece as diretrizes, metas e prioridades da
Administração Pública Estadual no que se refere à elaboração da Lei
Orçamentária Anual, à execução do orçamento, à aplicação dos recursos da
agência financeira oficial de fomento, às alterações na legislação tributária, à
administração da dívida e às operações de crédito.

O presente projeto de lei leva em consideração, não apenas o regramento citado


acima, mas também, o contexto geral, a conjuntura institucional, econômica,
sanitária, fiscal e social do Estado do Rio de Janeiro.

É parte deste Projeto de Lei o Anexo de Metas e Prioridades, constituído pelos


projetos estratégicos prioritários definidos pelo Poder Executivo, que nortearão
a administração estadual e serão base para o processo de revisão do Plano
Plurianual 2020-2023 e elaboração da Lei Orçamentária de 2023.

Os projetos estão divididos conforme 9 eixos estratégicos de governo e seus


objetivos. São eles: (i) cultura e lazer; (ii) desenvolvimento; (iii) educação; (iv)
infraestrutura; (v) meio ambiente; (vi) saúde; (vii) segurança pública; (viii) social;
e (ix) turismo. Esses eixos constituem as prioridades norteadoras da
administração que orientarão a alocação de recursos do Projeto de Lei
Orçamentária para o exercício financeiro de 2023, respeitadas as disposições
constitucionais e legais e a garantia dos serviços essenciais.

O Anexo de Metas Fiscais também compõe este Projeto. Nele é apresentado o


cenário fiscal para o período de 2023 a 2025 e oferece as possibilidades
financeiras à formulação da programação estadual do próximo exercício.

O ano de 2021 foi marcado por uma série de fatores favoráveis ao aumento da
arrecadação tributária no Estado, que registrou alta nominal de 23,40% em
relação ao ano anterior. Este aumento foi causado, principalmente, por três
grandes fatores: pela recuperação econômica em relação ao ano anterior, após
a flexibilização das medidas restritivas, e volta à normalidade com o gradual
andamento das campanhas de vacinação; o aumento generalizado de preços,
em especial e maior magnitude sobre produtos com alta incidência de ICMS,
como petróleo e seus derivados, e energia elétrica; e o sucesso do Programa
Especial de Parcelamento de Créditos Tributários (PEP-ICMS), que influenciou
consideravelmente no ingresso de recursos relacionados ao ICMS em 2021.
Além das receitas tributárias, podemos destacar o ingresso de recursos
resultado dos leilões de concessão de blocos de Distribuição de Água e
7

Saneamento da Companhia Estadual de Águas e Esgotos do Rio de Janeiro


(Cedae).

Entretanto, o ano de 2022 ainda possui muitas incertezas em relação ao cenário


econômico e fiscal, o que exige uma prudência adicional no cálculo das
estimativas das receitas para os próximos anos, em especial das receitas
tributárias.

A receita total de 2023 está projetada em R$ 121,2 bilhões, tendo como


principais referências a arrecadação realizada no exercício financeiro de 2021,
a estimativa de receitas constantes da Lei Orçamentária Anual de 2022, a
reestimativa das receitas consignadas na Resolução SEFAZ nº 341, de 03 de
fevereiro de 2022 (metas 2022) e os ajustes que se fizeram necessários no
decorrer do exercício. As projeções finais, para os diversos itens de receita,
foram alcançadas após a aplicação de parâmetros macroeconômicos e de
premissas específicas para cada rubrica, em função de suas particularidades.

A taxa de crescimento real do PIB, em 2023, foi estimada em 1,50%. A projeção


das receitas considerou como base o índice de variação de preços medido pelo
IPCA, estimado em 3,51%. O ICMS, principal tributo estadual, alcançou o
montante de R$ 49,9 bilhões. A receita dos royalties e participação especial foi
estimada em R$ 32,3 bilhões, de acordo com as últimas estimativas de produção
de petróleo e gás fornecidas pela Agência Nacional de Petróleo, Gás Natural e
Biocombustíveis (ANP), através do Acordo de Cooperação Técnica e
Operacional ANP/SEFAZ RJ n° 01/15. Para a variável câmbio, projetada em
R$/US$ 5,31, foi utilizado o valor do Boletim FOCUS de 25/02/2022 que norteou
parcela dos parâmetros do presente Projeto de Lei. O preço do barril de petróleo
foi estimado em US$ 89, considerando as estimativas de mercado mais recentes
da EIA – Energy Information Administration, de 08/03/2022.

Para continuarmos enfrentando esta conjuntura desafiadora, torna-se


imprescindível o empenho conjunto de todos os Poderes e Órgãos do Estado do
Rio de Janeiro.

Nesse sentido, sempre norteado pelos princípios fundamentais constitucionais,


todos os esforços são envidados para que a administração estatal seja
otimizada, trazendo qualidade aos gastos públicos, sem prejuízos à continuidade
dos serviços prestados, buscando sempre atingir as metas estabelecidas pela
legislação.

Enunciados os fundamentos desta iniciativa e para melhor compreensão do


conteúdo do projeto, faço anexar a Exposição de Motivos do Secretário de
Estado de Planejamento e Gestão, responsável pelo processo de coordenação
da construção das Diretrizes Orçamentárias para o exercício de 2023.

Senhor Presidente, são essas as razões que me levam a crer que essa casa
aprovará na íntegra o presente projeto de lei, elaborado por uma equipe
extremamente competente e comprometida com a recuperação e
desenvolvimento sócio econômico do Estado do Rio de Janeiro. Na
oportunidade, reitero os meus votos de elevada estima e consideração.

CLÁUDIO CASTRO
Governador
8

EXPOSIÇÃO DE MOTIVOS
9

ASSUNTO: PROJETO DE LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS

1. INTRODUÇÃO

O presente resumo tem por objetivo identificar a importância e as principais


partes que compõem o presente Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias -
PLDO. Dessa forma, busca-se externar sua importância na estratégia do
Governo do Estado para fazer frente aos desafios postos à Administração
Pública Fluminense.

2. DA LEGALIDADE

A Lei de Diretrizes Orçamentárias tem sua composição definida no Art. 209, §


2º, da Constituição Estadual:

“§ 2º A lei de diretrizes orçamentárias compreenderá as metas e prioridades da


administração pública estadual, incluindo as despesas de capital para o exercício
financeiro subsequente, orientará a elaboração da lei orçamentária anual,
disporá sobre as alterações na legislação tributária e estabelecerá a política de
aplicação das agências financeiras oficiais de fomento”.

A Constituição do Estado também define como competência privativa do


Governador do Estado o envio do projeto de lei de diretrizes orçamentárias (art.
145, XII, da CERJ), a fim de que possa ser analisado pela Assembleia Legislativa
do Estado do Rio de Janeiro – ALERJ, nos termos do art. 98, II, da CERJ.

3. DO PROJETO DE LEI – PLDO

O presente projeto buscou, como premissa, indicar em seu texto toda base legal
que sustenta cada dispositivo incluído, respeitando o ordenamento e a hierarquia
da vasta legislação envolvida.

Fazem parte do projeto de lei em tela os anexos de Metas e Prioridades, de


Metas Fiscais e de Riscos Fiscais, com destaque na apresentação do cenário
10

fiscal para o período de 2023 a 2025, que oferecem as reais possibilidades


financeiras à formulação da programação estadual do próximo exercício.

3.1 METAS E PRIORIDADES

O Anexo de Metas e Prioridades é constituído pelos projetos estratégicos


prioritários definidos pelo Poder Executivo, que nortearão a administração
estadual e serão base para o processo de revisão do Plano Plurianual 2020-
2023 e elaboração da Lei Orçamentária de 2023.

A conjuntura institucional, econômica, fiscal e social fomenta novas demandas


da sociedade e substancial modificação das respostas necessárias para garantia
de resultados que impactem efetivamente esses anseios e atenuem os reflexos
na vida do cidadão fluminense.

Dessa forma, os projetos estão divididos conforme 9 eixos estratégicos de


governo e seus objetivos. São eles: (i) cultura e lazer; (ii) desenvolvimento; (iii)
educação; (iv) infraestrutura; (v) meio ambiente; (vi) saúde; (vii) segurança
pública; (viii) social; e (ix) turismo. Esses eixos constituem as prioridades
norteadoras da administração que orientarão a alocação de recursos do Projeto
de Lei Orçamentária para o exercício financeiro de 2023, respeitadas as
disposições constitucionais e legais e a garantia dos serviços essenciais.

3.2 METAS FISCAIS

O Anexo de Metas Fiscais, conforme disposto no § 1º, do art. 4º, da Lei


Complementar nº 101/2000 - LRF, tem por finalidade o estabelecimento de
metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas,
resultado nominal, resultado primário e montante da dívida pública, para o
exercício de 2023 e indica metas para os exercícios de 2024 e de 2025.

O Estado do Rio de Janeiro apresentará metas fiscais para o resultado primário


utilizando a metodologia atual, prevista na 12ª edição do Manual de
Demonstrativos Fiscais, que adota o regime de caixa para o reconhecimento de
receitas e despesas.
11

O desempenho da arrecadação tributária do Estado do Rio de Janeiro – ERJ, no


período entre 2014 e 2020, pode ser descrito como baixo, em particular se
tomarmos como base o período anterior à crise. A grave crise econômica que
assolou todo país teve os efeitos percebidos, sobretudo, no Estado do Rio de
Janeiro. Entre 2014 e 2017 – período da crise ainda anterior a uma recuperação
gradual de atividade, o crescimento médio anual da arrecadação nominal
alcançou 3,2%, muito aquém do registrado no período que antecedeu a recessão
econômica.

No ano de 2019, as receitas de impostos se mantiveram praticamente


constantes, quando comparadas ao ano anterior. Cabe destacar que essa
variação ligeiramente negativa em 2019 (-0,2%) está diretamente relacionada ao
impacto das receitas extraordinárias que impulsionaram o caixa do ERJ, no ano
de 2018 (R$1,5 bilhão), contra R$400 milhões de receitas extraordinárias em
2019, provenientes, principalmente, do REPETRO. Para o ano de 2020, foi
registrado novamente um elevado valor de receitas extraordinárias, como
internalização do Convênio ICMS 51/2020, totalizando R$ 2,6 bilhões em
recursos não recorrentes. Este valor permitiu que, mesmo com o advento da
pandemia do novo coronavírus, e consequente queda na arrecadação devido a
redução da atividade econômica, o ERJ tivesse aumento de 4,8% em sua
arrecadação tributária em 2020.

O ano de 2021 foi marcado por uma série de fatores favoráveis ao aumento da
arrecadação tributária no Estado, que registrou alta nominal de 23,40% em
relação ao ano anterior. Este aumento foi causado, principalmente, por três
grandes fatores: pela recuperação econômica em relação ao ano anterior, após
a flexibilização das medidas restritivas, e volta à normalidade com o gradual
andamento das campanhas de vacinação; o aumento generalizado de preços,
em especial e maior magnitude sobre produtos com alta incidência de ICMS,
como petróleo e seus derivados, e energia elétrica; e o sucesso do Programa
Especial de Parcelamento de Créditos Tributários (PEP-ICMS), que influenciou
consideravelmente no ingresso de recursos relacionados ao ICMS em 2021.

Entretanto, o ano de 2022 ainda possui muitas incertezas em relação ao cenário


econômico e fiscal, o que exige uma prudência adicional no cálculo das
12

estimativas das receitas para os próximos anos, em especial das receitas


tributárias.

Além da incerteza quanto à receita, cabe ressaltar que o Estado do Rio de


Janeiro tem enfrentado nos últimos anos uma grave crise fiscal, resultado, dentre
outros fatores, de uma acelerada trajetória de crescimento das despesas, a qual
ocorreu em patamares muito superiores àqueles percebidos para a expansão da
arrecadação das receitas.

Dessa forma, há uma necessidade de implantação das melhorias na gestão


administrativa de todos os Poderes, a fim de assegurar a solvência da dívida
pública como parte do processo de uma política fiscal voltada à gestão
equilibrada dos recursos públicos, de forma a garantir volume de recursos
suficientes para honrar o serviço da dívida pública sem sacrificar a continuidade
dos investimentos e dos serviços públicos colocados à disposição da população
pelo Estado.

3.3- RISCOS FISCAIS

O Anexo de Riscos Fiscais contém a avaliação dos passivos contingentes e de


outros riscos capazes de afetar as contas públicas, contendo informações das
providências a serem tomadas, caso concretizadas. Do documento fazem parte
os riscos orçamentários, decorrentes da possibilidade de divergência entre as
projeções de receita e despesa e os resultados efetivamente produzidos ao fim
dos exercícios analisados. O outro tipo de risco diz respeito à dívida, originado
pelos passivos contingentes e refere-se às novas obrigações causadas por
evento que pode vir ou não a acontecer. A probabilidade de ocorrência e sua
magnitude dependem de condições exógenas cuja ocorrência é difícil de prever.
Nesse sentido é clara a conotação que assume a palavra “contingente” no
sentido condicional e probabilístico. Por esta razão, é importante destacar que o
Anexo de Riscos Fiscais proporciona um levantamento dos passivos
contingentes, em especial para aqueles que envolvem disputas judiciais.
13

Em linhas gerais, o Estado defronta-se com ações judiciais em andamento que,


em caso de decisões desfavoráveis, em instâncias superiores, poderão elevar a
despesa ou reduzir a receita em valores não contemplados pelo seu orçamento.

4 CONCLUSÃO

O modelo proposto busca reforçar a importância das diretrizes orçamentárias


para o planejamento das contas do Estado, sendo uma ferramenta alinhada com
as futuras propostas de Lei Orçamentária Anual e de revisão do Plano Plurianual.

A indicação do trabalho conjunto de todos os Poderes para o alcance do


equilíbrio econômico-financeiro (art. 9°, § 2º, do PLDO) retrata o ambiente de
cooperação vivido entre os mesmos e o compromisso de solucionar a delicada
situação em que o Estado se encontra.

Acredita-se que o presente Projeto de Lei tem consistência suficiente para


nortear decisões que precisarão ser tomadas em curto espaço de tempo, durante
a elaboração da proposta de Lei Orçamentária Anual de 2023, para que os
investimentos continuem tornando o Rio de Janeiro um Estado com sua
prosperidade alicerçada no desenvolvimento econômico e social, assim como
um Estado mantenedor de serviços públicos abrangentes e de caráter
transformador para as famílias fluminenses.
14

PROJETO DE LEI
15

PROJETO DE LEI Nº DE DE DE 2022

DISPÕE SOBRE AS DIRETRIZES PARA


ELABORAÇÃO DA LEI DO ORÇAMENTO
ANUAL DE 2023, E DÁ OUTRAS
PROVIDÊNCIAS.

A ASSEMBLEIA LEGISLATIVA DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO

RESOLVE:

CAPÍTULO I
DISPOSIÇÕES PRELIMINARES

Art. 1º - Esta Lei estabelece as diretrizes orçamentárias do Estado para o exercício de


2023, em cumprimento ao disposto nos arts. 209, § 2º e 213, §1º, II, da Constituição
Estadual e às normas contidas na Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF, Lei
Complementar Federal nº 101, de 4 de maio de 2000, compreendendo:

I - as metas e prioridades da administração pública estadual;

II - a política de aplicação dos recursos da agência financeira oficial de fomento do


Estado do Rio de Janeiro;

III - as disposições sobre alterações na legislação tributária;

IV - as diretrizes relativas às despesas do Estado com pessoal e encargos sociais;

V - as disposições relativas à dívida pública estadual;

VI - os riscos fiscais;

VII - as diretrizes para a execução, avaliação e controle do orçamento; e

VIII- as diretrizes finais.

Art. 2° - Integram esta lei, em conformidade com o que dispõem o art. 209, § 2º, da
Constituição Estadual e os parágrafos 1°, 2° e 3°, do art. 4° da LRF:

I – Anexo I, de Metas e Prioridades;

II – Anexo II, de Metas Fiscais;

III – Anexo III, de Riscos Fiscais.

§ 1º - A parte I do Anexo de Metas e Prioridades da presente Lei apresenta os projetos


estratégicos de acordo com os eixos prioritários de governo.

§ 2º - Quando da Revisão do Plano Plurianual 2020-2023 referente ao exercício 2023,


os órgãos farão a associação de suas programações aos projetos estratégicos
definidos.
16

§ 3º - A parte II do Anexo de Metas e Prioridades da presente lei apresenta as metas


previstas para 2023 contempladas na Lei Estadual nº 9.549, de 12 de janeiro de 2022,
que poderão ser alteradas quando da revisão do Plano Plurianual para o exercício de
2023, em decorrência da necessidade de ajustes em relação às diretrizes estratégicas
setoriais e aos objetivos da política econômica governamental.

§ 4º - A elaboração do Projeto de Lei e a execução da Lei do Orçamento Anual de 2023


- LOA 2023 deverão levar em conta as metas de resultado primário e nominal
estabelecidas no Anexo de Metas Fiscais que integram esta Lei.

§ 5º - Caso sejam verificadas alterações na projeção das receitas e das despesas


primárias, decorrentes de alterações da legislação ou de mudanças nos parâmetros
macroeconômicos utilizados para a estimativa das receitas e despesas que farão parte
do Projeto de Lei orçamentária, as metas fiscais estabelecidas no Anexo II a que se
refere o inciso II deste artigo desta lei poderão ser ajustadas, mediante justificativa, no
Projeto de Lei Orçamentária de 2023.

CAPÍTULO II
DAS DIRETRIZES PARA A ELABORAÇÃO DA LEI DO ORÇAMENTO ANUAL
PARA O EXERCÍCIO DE 2023

Seção I
DAS DIRETRIZES GERAIS

Art. 3º - A coleta de dados das propostas orçamentárias dos órgãos, entidades e fundos
especiais dos Poderes do Estado, seu processamento e sua consolidação no Projeto
de Lei do Orçamento Anual para 2023 - PLOA 2023, bem como as alterações da Lei
Orçamentária serão feitos por meio do Sistema de Inteligência em Planejamento e
Gestão - SIPLAG.

Art. 4º - A LOA abrangerá o Orçamento Fiscal e o da Seguridade Social referentes à


Administração Direta e Indireta, dos Poderes, seus fundos, autarquias e fundações
instituídas e mantidas pelo Poder Público e o Orçamento de Investimento das empresas
públicas e sociedades de economia mista, inclusive agência estadual oficial de fomento
em que o Estado, direta ou indiretamente, detenha a maioria do capital social com direito
a voto e que se enquadrem no art. 20, parágrafo único, desta Lei.

Art. 5º - As propostas orçamentárias dos Poderes Executivo, Judiciário e Legislativo, do


Tribunal de Contas, do Ministério Público e da Defensoria Pública deverão ser
elaboradas de acordo com o estabelecido nesta Lei, na forma e conteúdo e em
consonância com as disposições sobre a matéria, contidas na Constituição Federal, na
Constituição Estadual e nas normas complementares emanadas pelo Poder Executivo.

Parágrafo Único - Para efeito do disposto no art. 145, inciso XII, da Constituição
Estadual, o Poder Legislativo, inclusive o Tribunal de Contas, o Poder Judiciário, o
Ministério Público e a Defensoria Pública encaminharão suas respectivas propostas
orçamentárias até o dia 15 de agosto, por meio do SIPLAG, para fins de consolidação
pelo Poder Executivo do PLOA 2023, de acordo com o disposto no art. 31 da Lei Federal
nº 4.320, de 17 de março de 1964.
17

Art. 6º - O Poder Executivo colocará à disposição dos órgãos citados no art. 5º desta
lei, as estimativas das receitas para o exercício de 2023, inclusive da receita corrente
líquida, nos termos do disposto no §3º do art. 12 da LRF.

Art. 7º - Os valores das receitas e das despesas contidos na Lei Orçamentária Anual
serão expressos em preços correntes de 2023.

Art. 8º - A Lei Orçamentária Anual conterá dotação para reserva de contingência,


constituída exclusivamente com recursos do Orçamento Fiscal, equivalente a no
máximo 0,005% (cinco milésimos por cento), da receita corrente líquida, prevista para o
exercício de 2023, a ser destinada para atender os passivos contingentes e outros riscos
e eventos fiscais imprevistos, nos termos do disposto no art. 5°, III, da LRF.

Art. 9º - A Lei Orçamentária Anual conterá dispositivos para adaptar as despesas aos
efeitos econômicos, tais como:

I - alterações na estrutura organizacional ou na competência legal ou regimental de


órgãos, entidades e fundos dos Poderes do Estado;

II - realização de receitas não previstas;

III - realização de receita em montante inferior ao previsto;

IV - calamidade pública por desastres da natureza, calamidade pública financeira,


pandemia, endemia e situação de emergência, todas reconhecidas por leis específicas;

V - alterações conjunturais da economia nacional e/ou estadual;

VI - alterações na legislação estadual ou federal;

VII - promoção do equilíbrio econômico-financeiro, entre a execução das despesas e


receitas orçamentárias, devidamente motivado, justificado e demonstrado.

§ 1º - O Poder Executivo definirá critérios e formas de limitação de empenho com o


objetivo de atender ao disposto no presente artigo.

§ 2º - Os Poderes, inclusive o Tribunal de Contas, o Ministério Público e a Defensoria


Pública, contribuirão, de forma rigorosa e transparente, para o alcance do equilíbrio
econômico-financeiro propondo a redução de despesas, e o aumento de receita, no
âmbito de suas atuações, com o objetivo de atender ao disposto no inciso VII deste
artigo.

Art. 10 - A Lei do Orçamento Anual poderá conter autorização para abertura de créditos
suplementares e contratação de operações de crédito em conformidade com o § 8º do
art. 209 da Constituição Estadual.

Parágrafo Único - Nas contratações de operações de crédito serão observados os


limites e condições fixados na Resolução no 40, de 2001, do Senado Federal, nos
termos do art. 30 da LRF, ressalvado, todavia, o parágrafo 4º do artigo 11 da Lei
18

Complementar nº159, de 19 de maio de 2017, para operações contratadas na vigência


do Regime de Recuperação Fiscal.

Art. 11 - É vedada a inclusão na Lei do Orçamento Anual, e em seus créditos adicionais,


de quaisquer recursos do Estado, inclusive das receitas próprias das entidades
mencionadas no art. 4º desta Lei, para:

I - clubes, associações de servidores ou quaisquer entidades congêneres; e

II - de dotações a título de subvenções sociais.

Parágrafo Único - Excetuam-se do disposto neste artigo os recursos destinados a


Organizações da Sociedade Civil - OSC, na forma estabelecida na Lei no 13.019, de 31
de julho de 2014, e as entidades privadas sem fins lucrativos, detentoras de título de
utilidade pública estadual, que atuem nas áreas de assistência social, saúde, educação,
cultura, esporte, meio ambiente, desenvolvimento econômico e turismo.

Art. 12 - Qualquer concessão de incentivo fiscal ou subvenção econômica deverá estar


definida em lei específica, conforme dispõe o art. 26 da LRF, bem como observar o
disposto nas Leis Complementares Federais nº 24/1975, 160/2017, na Lei
Complementar Estadual nº 176/2017 e nas Leis Estaduais nº 8.445/2019 e 8.926/2020.
Parágrafo Único. O projeto de lei de que trata o caput deverá estar acompanhado do
estudo de impacto orçamentário-financeiro, consoante o artigo 113 da ADCT (CF/88) e
do artigo 14 da LRF.

Art. 13 - O Poder Executivo e os demais Poderes informarão e disponibilizarão com


atualização nos termos da Lei Estadual nº 5.006, de 27 de março de 2007, bem como
da Lei Complementar Federal nº 101/2000 e de suas alterações decorrentes da Lei
Complementar Federal nº 131, de 27 de maio de 2009, a relação completa das
entidades beneficiadas com recursos públicos na forma dos arts. 11 e 12 desta lei.

Art. 14 - As despesas com amortização, juros e outros encargos da Dívida Pública


Estadual deverão considerar apenas as operações contratadas ou autorizações
concedidas, nos termos homologados no Regime de Recuperação Fiscal.

Art. 15 - O Orçamento da Seguridade Social compreenderá as dotações destinadas a


atender às ações nas áreas de saúde, previdência e assistência social e obedecerá ao
disposto nos arts. 284, 287 e 305 da Constituição Estadual, abrangendo, entre outros,
os recursos provenientes de receitas próprias dos órgãos, entidades e fundos especiais
que, por sua natureza, devam integrar o orçamento de que trata este artigo.

Parágrafo Único - A transferência de recursos da União para execução descentralizada


das ações de saúde deverá ser de conhecimento público e fiscalizada pelo poder
competente.

Art. 16 - Comporá a Lei Orçamentária Anual o Orçamento de Investimento das


Empresas Públicas e das Sociedades de Economia Mista não dependentes, nos termos
19

do art. 21, desta lei, devendo dele constar todos os investimentos realizados,
independentemente da fonte de financiamento utilizada.

§ 1º - Para efeito de compatibilidade da programação orçamentária a que se refere este


artigo, com a Lei Federal nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976, com redação dada pela
Lei Federal nº 11.638, de 28 de dezembro de 2007, serão consideradas investimento as
despesas com:

I - aquisição de ativo imobilizado, excetuadas as relativas à aquisição de bens para


arrendamento mercantil; e

II - benfeitorias realizadas em bens do Estado por empresas estatais.

§ 2º - A despesa será discriminada de acordo com o art. 22 desta Lei.

§ 3º - O detalhamento das fontes de financiamento do investimento de cada entidade


referida neste artigo será efetuado de forma a discriminar em separado os recursos que
sejam:

I - gerados pela empresa;

II - decorrentes de participação acionária do Estado;

III - decorrentes de operações de crédito externas;

IV - oriundos de operações de crédito internas; e

V - de outras origens.

§ 4º - A programação dos investimentos à conta de recursos oriundos do Orçamento


Fiscal e da Seguridade Social, inclusive mediante participação acionária, observará o
valor e a destinação constantes do orçamento original.

§ 5º - As empresas públicas e sociedades de economia mista que tenham programação


financiada com recursos do Orçamento Fiscal ou da Seguridade Social, de acordo com
o disposto no art. 4º desta Lei, não integrarão o Orçamento de Investimento.

§ 6º - Não se aplicam às empresas integrantes do Orçamento de Investimento as


normas gerais da Lei Federal nº 4.320/64, no que concerne ao regime contábil, à
execução do orçamento e às demonstrações contábeis.

§ 7º - Excetua-se do disposto pelo § 6º deste artigo a aplicação, no que couber, dos arts.
109 e 110 da Lei Federal nº 4.320/64, para as finalidades a que se destinam.

Art. 17 - Fica facultado às Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista que


compõem o Orçamento de Investimento do Estado, se solicitadas pelo Poder Executivo,
executar o orçamento de entidades pertencentes às esferas orçamentárias fiscal e de
seguridade social, desde que através de Unidades Gestoras abertas nessas entidades,
especificamente para atender esta finalidade, não se caracterizando neste caso,
transferência de recursos orçamentários.
20

Art. 18 - O Programa de Dispêndios Globais - PDG, das empresas estatais estaduais


não dependentes constituirá anexo ao PLOA.

§ 1º - O anexo mencionado no caput deste artigo conterá a discriminação:

I - das origens dos recursos;

II - das aplicações dos recursos;

III - da demonstração do fluxo de caixa;

IV - do fechamento do fluxo de caixa; e

V - dos Usos e Fontes dos recursos.

§ 2º - A parcela do PDG referente aos investimentos será detalhada no Orçamento de


Investimentos que comporá a Lei Orçamentária Anual, na forma prevista no art. 22 desta
Lei.

§ 3º - O Poder Executivo publicará boletim semestral contendo a execução do programa


de dispêndios globais - PDG por empresa não dependente, devendo ser publicado em
sítio eletrônico na rede mundial de computadores - Internet para consulta pública.

Seção II
DA ESTRUTURA E DA ORGANIZAÇÃO DO ORÇAMENTO ANUAL

Art. 19 - Os Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social compreenderão o conjunto das


receitas públicas, bem como das despesas, dos Poderes, do Ministério Público do
Estado e da Defensoria Pública do Estado, seus fundos, órgãos, autarquias, inclusive
especiais, e fundações instituídas e mantidas pelo Poder Público, bem como das
empresas estatais dependentes devendo a correspondente execução orçamentária e
financeira, da receita e da despesa, ser registrada no Sistema de Gestão Orçamentária,
Financeira e Contábil do Governo do Estado do Rio de Janeiro – Siafe-Rio.

Parágrafo Único - Entende-se por empresa estatal dependente, a empresa cuja maioria
do capital social com direito a voto pertença, direta ou indiretamente, ao Estado e que
receba do tesouro estadual recursos financeiros para pagamento de despesas com
pessoal ou de custeio em geral ou de capital, excluídos, no último caso, aqueles
provenientes de aumento de participação acionária.

Art. 20 - O Orçamento de Investimento compreenderá as empresas públicas e


sociedades de economia mista classificadas como não dependentes, que poderão
utilizar sistema próprio para o registro da sua gestão orçamentária, financeira e
patrimonial.

Parágrafo Único - Compreende-se por empresa estatal não dependente as Empresas


Públicas e Sociedades de Economia Mista que recebam recursos do tesouro estadual
somente em virtude de:

I - participação acionária;

II - fornecimento de bens ou prestação de serviços; e


21

III - pagamento de empréstimos e financiamentos concedidos.

Art. 21 - Os Orçamentos Fiscal, da Seguridade Social e de Investimento discriminarão:

I - a despesa pública conforme as classificações abaixo:

a) Unidade Orçamentária: as dotações orçamentárias da despesa pública são


consignadas no Orçamento às Unidades Orçamentárias, que refletem as estruturas
organizacional e administrativa do Estado;

b) Função: maior nível de agregação da despesa pública;

c) Subfunção: partição da função, visando agregar determinado subconjunto da


despesa pública;

d) Programa de Governo: instrumento de organização da atuação governamental,


constituído por um conjunto integrado de produtos e ações orçamentárias agrupados
mediante um objetivo comum, destinadas à resolução de um problema identificado ou
ao aproveitamento de uma oportunidade;

e) Ação Orçamentária: operação da qual resultam produtos (bens ou serviços) que


contribuem para atender ao objetivo de um programa. Incluem-se também no conceito
de ação, as transferências obrigatórias ou voluntárias a outros entes da Federação e a
pessoas físicas e jurídicas, na forma de subsídios, subvenções, auxílios, contribuições,
entre outros, e os financiamentos. Compreendem atividades, projetos e operações
especiais;

f) Grupo de Gastos: classificação da despesa pública, onde as ações orçamentárias são


agrupadas quanto à finalidade do gasto;

g) Esfera orçamentária: identifica se o orçamento é Fiscal - F, da Seguridade Social - S


ou de Investimento - I;

h) Identificador de Uso: evidencia as dotações da despesa pública que compõem, ou


não, contrapartidas de empréstimos ou de doações, e, ainda, outras aplicações;

i) Fonte de Recursos: classificador que integra as receitas e despesas, indicando a


origem e o destino de uma determinada parcela dos recursos orçamentários;

j) Categoria Econômica: classificação comum à receita e à despesa públicas, que visa


propiciar elementos para uma avaliação do efeito econômico das transações do setor
público;

k) Grupo de Despesa: detalhamento das categorias econômicas da despesa pública,


que evidencia os subconjuntos da sua natureza;

l) Modalidade de Aplicação: classificação da natureza da despesa pública que traduz a


forma como os recursos serão aplicados pelos órgãos e entidades direta ou
indiretamente, mediante transferência.

II - A receita pública conforme as classificações abaixo:


22

a) Unidade Orçamentária: as previsões orçamentárias da receita pública são


consignadas no Orçamento às Unidades Orçamentárias, que refletem as estruturas
organizacional e administrativa do Estado;

b) Esfera orçamentária: identifica se o orçamento é Fiscal - F, da Seguridade Social - S


ou de Investimento - I;

c) Fonte de Recursos: classificador que integra as receitas e despesas públicas,


indicando a origem e o destino de uma determinada parcela dos recursos
orçamentários;

d) Categoria Econômica: classificação comum à receita e à despesa públicas, que visa


propiciar elementos para uma avaliação do efeito econômico das transações do setor
público;

e) Origem: detalhamento das categorias econômicas da receita pública, com vistas a


identificar a procedência das receitas no momento em que ingressam nos cofres
públicos;

f) Espécie: nível de classificação vinculado à origem, que permite qualificar com maior
detalhe o fato gerador das receitas;

g) Desdobramento para identificação de peculiaridades da receita: identifica


peculiaridades de cada receita, caso seja necessário;

h) Tipo: identifica o tipo de arrecadação a que se refere uma natureza de receita pública;
e

i) Detalhamento: identifica especificidades da receita pública do Estado.

Art. 22 - As transferências constitucionais e legais destinadas aos municípios e ao


Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de valorização dos
profissionais da educação - FUNDEB serão contabilizadas como dedução da receita
orçamentária, demonstrando com transparência, o efetivo ingresso do saldo.

Art. 23 - A elaboração da Lei do Orçamento Anual observará o seguinte:

I - Integrarão a Lei de Orçamento Anual, os seguintes anexos, em observância ao art.


2º, § 1º da Lei n° 4.320/1964:

a) sumário geral da receita por origem;

b) sumário geral da despesa por funções do Governo;

c) quadro demonstrativo da receita e despesa segundo as categorias econômicas;

d) quadro discriminativo da receita por natureza e respectiva legislação; e

e) quadro das dotações por órgãos e entidades.

II - Acompanharão a Lei de Orçamento Anual, por exigência da legislação:


23

a) demonstrativo das condições contratuais da dívida fundada, nos termos do art. 210,
§ 8º, da Constituição Estadual;

b) demonstrativo de compatibilidade das metas programadas nos orçamentos com as


metas previstas no Anexo de Metas Fiscais desta Lei, nos termos do art. 5º, I, da LRF;

c) demonstrativo da receita corrente líquida, para fins de atendimento do art. 19, da LRF;

d) relatório sobre a metodologia e as premissas utilizadas nas projeções de receitas,


conforme art. 12, da LRF;

e) demonstrativo regionalizado de fomento às atividades econômicas conforme art. 209,


§ 6°, da Constituição Estadual; e

f) constará da proposta orçamentária, para cada unidade administrativa, descrição


sucinta de suas principais finalidades, com indicação da respectiva legislação, conforme
o art. 22, parágrafo Único, da Lei n° 4.320/1964.

III - Acompanharão, ainda, a Lei Orçamentária Anual, os demonstrativos anexos,


evidenciando:

a) o atendimento ao índice mínimo de aplicação de recursos destinados às ações e


serviços públicos de saúde, conforme o art. 198, da Constituição Federal;

b) o atendimento ao índice mínimo de aplicação de recursos na manutenção e


desenvolvimento de ensino, de acordo com o art. 212 da Constituição Federal;

c) a observância do limite máximo da despesa com pessoal, para fins do disposto no


art. 169 da Constituição Federal e no art. 20 da LRF;

d) a origem e a aplicação de recursos do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da


Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação - FUNDEB, nos
termos do art. 212-A da Constituição Federal;

e) a origem e a aplicação dos recursos do Fundo Estadual de Combate à Pobreza -


FECP, nos termos da Lei Estadual n° 4.056, de 30 de dezembro de 2002, sendo
destinado o percentual mínimo de 0,05% (cinco centésimos por cento) para os § 6º, §
13 e § 14 do art. 3º da referida Lei, em cumprimento ao art. 7-A;

f) a origem e a aplicação dos recursos do Fundo Estadual de Habitação de Interesse


Social - FEHIS, sendo a aplicação com caráter vinculante de no mínimo 5% (cinco por
cento) do Fundo Estadual de Combate à Pobreza e às Desigualdades Sociais - FECP,
nos termos da Lei Estadual n° 4.962, de 20 de dezembro de 2006, alterada pela Lei n°
8.360, de 01 de abril de 2019;

g) a origem e a aplicação dos recursos do Fundo Estadual de Conservação Ambiental -


FECAM, conforme o art. 263, da Constituição do Estado;

h) a origem e a aplicação dos recursos destinados à Fundação de Amparo à Pesquisa


- FAPERJ, nos termos do art. 332, da Constituição do Estado;

i) demonstrativos com os valores brutos da despesa com inativos e pensionistas


24

j) a origem e a aplicação dos recursos do Fundo Estadual de Investimentos e Ações de


Segurança Pública e Desenvolvimento Social (FISED);

k) a origem e a aplicação dos recursos destinados à Fundo de Administração Fazendária


– FAF.

§ 1º - As bases de dados de receita e despesa da Lei Orçamentária Anual serão


disponibilizadas no sítio eletrônico do Governo Estadual.

§ 2º - O Poder Executivo demonstrará, no portal da transparência dos royalties do


petróleo e das participações especiais, as receitas oriundas dos royalties assim como
as despesas custeadas por esta rubrica identificada por programa de trabalho.

Art. 24 - O Projeto de Lei do Orçamento Anual deverá conter programas de trabalho


específicos, no total mínimo 0,37% (zero vírgula trinta e sete por cento) da receita de
impostos líquida, excluindo as transferências aos Municípios, para servir como
compensação às emendas apresentadas pela Assembleia Legislativa do Estado do Rio
de Janeiro.

CAPÍTULO III
DA POLÍTICA PARA APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA AGÊNCIA FINANCEIRA
OFICIAL DE FOMENTO

Art. 25 - A Agência Estadual de Fomento do Rio de Janeiro - AgeRio é uma instituição


financeira cuja missão é fomentar, por meio de soluções financeiras, o desenvolvimento
sustentável do Estado do Rio de Janeiro, acrescentando a boa governança, na
capacidade de realização dos objetivos econômicos, sociais e ambientais, que
contribuam para o bem comum, com excelência na prestação dos serviços à população.

§ 1º - Na concessão de financiamento, a AgeRio deverá observar, entre outras diretrizes:

I - atendimento à política de promoção a investimento do Estado;

II - atendimento a micro, pequenas e médias empresas, bem como a micro, pequenos


e médios produtores rurais, agricultores familiares, agricultores urbanos, cooperativas
de reciclagem e empreendimentos populares solidários devidamente cadastrados no
Cadastro de Empreendimentos Econômicos Solidários (CADSOL);

III - aproveitamento dos potenciais econômicos setoriais e regionais do Estado;

IV - atendimento a projetos destinados à concessão de microcrédito;

V - atendimento a projetos de formação e qualificação profissional, bem como de


geração de emprego e renda;

VI - fomento à "economia verde" regional com estímulo a projetos de eficiência


energética com a utilização da energia gerada pelo sistema de energia solar fotovoltaica
e à utilização de fontes alternativas aos combustíveis fósseis;

VII - políticas públicas de fomento e incentivo pra empresas de tecnologia e inovação; e


25

VIII - fomento de empreendimentos econômicos desenvolvidos em territórios de favela


e demais áreas populares, em consonância com a Lei Estadual nº 9.131, de 14 de
dezembro de 2020.

§ 2º - A AgeRio divulgará em seu portal de transparência, nos sítios eletrônicos a que


se refere o §2º do art. 8º da Lei nº 12.527, de 18 de novembro de 2011 e parágrafo único
do art. 7º da Lei nº 4.534, de 04 de abril de 2005, e suas atualizações, detalhamento,
em nível adequado ao ordenamento jurídico, de informações sobre os programas,
ações, projetos, obras e atividades financiados com a captação de recursos oriundos de
suas operações de créditos.

CAPÍTULO IV
DAS ALTERAÇÕES NA LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA

Art. 26 - O Poder Executivo considerará na estimativa da receita orçamentária as


medidas que venham a ser adotadas para a expansão da arrecadação tributária
estadual, bem como modificações constitucionais da legislação tributária estadual e
nacional.

§ 1º - A justificativa ou mensagem que acompanhe o projeto de lei de alteração da


legislação tributária discriminará os recursos esperados em decorrência da alteração
proposta, devendo o projeto sempre respeitar o princípio da anterioridade de exercício
e o nonagesimal, além da demonstração do impacto orçamentário - financeiro,
consoante o art. 113 da ADCT (CF/88) e do art. 14 da LRF.

§ 2º - Caso as alterações não sejam aprovadas, as despesas correspondentes, se


contempladas na Lei do Orçamento Anual, terão suas realizações canceladas mediante
decreto do Poder Executivo.

CAPÍTULO V
DAS DIRETRIZES PARA DESPESAS COM PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

Art. 27 - Para os fins do disposto no caput do art. 169 da Constituição Federal e


conforme estabelecido nos arts. 18 e 19 da LRF, a despesa total com pessoal, em cada
período, não poderá exceder 60% (sessenta por cento) da receita corrente líquida.

§ 1º - Os valores dos contratos de terceirização de mão-de-obra que se referem à


substituição de servidores e empregados públicos serão contabilizados como "Outras
Despesas de Pessoal" e integram os limites indicados no caput deste artigo.

§ 2º - Não se considera como substituição de servidores e empregados públicos, para


efeito do §1º deste artigo, os contratos de terceirização relativos à execução indireta de
atividades que, simultaneamente:

I - sejam acessórias, instrumentais ou complementares aos assuntos que constituem


área de competência legal do órgão ou entidade; e

II - não sejam inerentes a categorias funcionais abrangidas por plano de cargos do


quadro de pessoal do órgão ou entidade, salvo se expresso em disposição legal em
contrário, ou quando se tratar de cargo ou categoria extinta ou em fase de extinção.
26

§ 3º - Excluem-se dos limites estabelecidos neste artigo as despesas relacionadas no §


1º do art. 19 da LRF.

CAPÍTULO VI
DAS DIRETRIZES PARA A EXECUÇÃO, AVALIAÇÃO E CONTROLE DO
ORÇAMENTO

Seção I
DAS DIRETRIZES GERAIS

Art. 28 - A criação, expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que venha a


ser acrescida à execução orçamentária de 2023, a qualquer tempo, deverá atender ao
disposto nos incisos I e II, do art. 16 da LRF e demais normas pertinentes à
administração orçamentária financeira.

Art. 29 - Entendem-se como despesas irrelevantes, para fins de atendimento ao que


dispõe o art. 16, § 3º, da LRF, as despesas cujo valor não ultrapasse os limites fixados
no art. 24, I e II, da Lei Federal nº 8.666, de 21 de junho de 1993.

Art. 30 - A execução orçamentária e financeira da despesa poderá se dar de forma


descentralizada.

§ 1º - Se a descentralização mencionada no caput deste artigo ocorrer entre Unidades


Gestoras pertencentes à estrutura administrativa de um mesmo órgão ou entidade,
designa-se este procedimento de descentralização interna, e, caso ocorra entre
Unidades Gestoras de órgãos ou entidades de estruturas diferentes, da Administração
Direta e Indireta, designa-se descentralização externa.

§ 2º - Aplicam-se às entidades referidas neste artigo, no tocante à execução


descentralizada dos créditos, as disposições da Lei Federal nº 4.320/1964, da Lei
Estadual nº 287, de 4 de dezembro de 1979 e demais normas pertinentes à
administração orçamentário financeira.

Seção II
DAS DIRETRIZES PARA O EQUILÍBRIO ENTRE RECEITAS E DESPESAS E
LIMITAÇÃO DE EMPENHO

Art. 31 - Se, ao final de cada bimestre, a realização da receita demonstrar que não
comporta o cumprimento das metas de resultado primário ou nominal estabelecidas no
anexo de metas fiscais, os Poderes, inclusive o Tribunal de Contas, o Ministério Público
e a Defensoria Pública, promoverão, por ato próprio e nos montantes necessários, nos
trinta dias subsequentes, limitação de empenho e movimentação financeira, excluídos
os recursos destinados às despesas que se constituem em obrigações constitucionais
ou legais de execução, de acordo com os seguintes procedimentos abaixo:

I - o Poder Executivo demonstrará aos demais Poderes, inclusive ao Tribunal de Contas


do Estado, ao Ministério Público e à Defensoria Pública, acompanhado das devidas
27

justificativas, metodologia e memória de cálculo, o montante que caberá a cada um na


limitação de empenho e de movimentação financeira;

II - a distribuição a ser calculada pelo Poder Executivo deverá levar em consideração o


percentual de participação no Orçamento Estadual de cada Poder, do Tribunal de
Contas, do Ministério Público e bem como da Defensoria Pública, excluindo-se, para
fins de cálculo, os valores das dotações orçamentárias das despesas com precatórios
judiciais; e

III - os Poderes, o Tribunal de Contas do Estado, o Ministério Público e a Defensoria


Pública, com base na demonstração de que trata o inciso I, publicarão ato
estabelecendo os montantes que, calculados na forma deste artigo, caberão aos
respectivos órgãos na limitação de empenho e de movimentação financeira,
discriminados, separadamente, pelo conjunto de projetos e atividades.

§ 1º - Ocorrendo o restabelecimento da receita prevista, a recomposição far-se-á


obedecendo ao estabelecido no §1o do art. 9º da LRF.

§ 2º - No caso dos Poderes, o Tribunal de Contas do Estado, o Ministério Público e a


Defensoria Pública não promoverem a limitação no prazo estabelecido no caput, é o
Poder Executivo autorizado a limitar os valores financeiros segundo os critérios fixados
neste artigo.

§ 3º - É vedada a transferência a fundos, de recursos financeiros oriundos de repasses


duodecimais.

§ 4º - O saldo financeiro decorrente dos recursos entregues na forma de repasses


duodecimais deve ser restituído ao Caixa Único do Tesouro, ou terá seu valor deduzido
das primeiras parcelas duodecimais do exercício seguinte.

Art. 32 - Até o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo
demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em
audiência pública na Comissão de Orçamento, Finanças, Fiscalização Financeira e
Controle da Assembleia Legislativa do Estado do Rio de Janeiro, conforme § 4º do art.
9º da LRF.

Seção III
DA EXECUÇÃO ANTECIPADA DO ORÇAMENTO ANUAL

Art. 33 - A programação orçamentária constante do Projeto de Lei Orçamentária Anual


de 2023 poderá ser utilizada como base para o atendimento da execução das receitas
previstas e para a execução das despesas desde o início do exercício fiscal de 2023 até
a data de envio para a publicação de todos os anexos dos incisos I, II e III, definidos no
art. 23 desta lei, da Lei do Orçamento Anual de 2023 sancionada.

I – poderá ser antecipado para execução, mensalmente, no mínimo 1/12 (um doze avos)
do valor da dotação inicial constante do projeto de lei orçamentária de 2023 e até o limite
desta dotação inicial para cada uma das unidades orçamentárias.

II – as unidades orçamentárias poderão solicitar reforço de antecipação mediante


justificativa para as seguintes despesas:
28

a) despesas do Grupo de Gastos L1 – Pessoal e encargos e sociais;

b) despesas do Grupo de Gastos L3 - Outras atividades de caráter obrigatório;

c) descritas no inciso IV do art. 24 da Lei Federal nº 8.666, de 21 de junho de 1993,


desde que convalidadas pela Secretaria de Estado da Casa Civil;

d) de ações de prevenção a desastres classificadas na subfunção Defesa Civil;

e) com prêmios lotéricos;

f) que, se não executadas, impliquem em sua inclusão no serviço auxiliar de informações


para transferências, CAUC - Cadastro Único de Convênios, ou acarretem a inscrição do
Estado no Cadastro Informativo dos Créditos Não Quitados de Órgãos e Entidades
Federais - CADIN;

g) custeadas com as fontes de recursos próprias, vinculadas, transferências voluntárias


e operações de créditos;

h) de ações das áreas da educação e saúde que contribuam para o atendimento dos
índices constitucionais;

i) decorrentes de serviços prestados pelas concessionárias de serviços públicos;

j) de projetos e atividades finalísticas associados aos eixos e projetos estratégicos do


anexo de metas e prioridades, constantes no demonstrativo do Plano Plurianual –
Revisão 2023, devidamente justificado pelo titular da pasta até o limite do valor do saldo
da respectiva dotação inicial ainda não antecipada;

k) demais despesas justificadas como inadiáveis que, se não empenhadas, causarão


prejuízo à continuidade da prestação do serviço público.

§ 1º - Será considerada antecipação de crédito à conta da LOA 2023 a utilização dos


recursos autorizada neste artigo.

§ 2º - Considerada a execução prevista neste artigo, as dotações com saldo insuficiente


para efetivar a consolidação entre o Projeto de Lei Orçamentária de 2023 encaminhado
à ALERJ e a respectiva Lei poderão ser ajustadas por ato do Poder Executivo.

§ 3º - Aplicam-se à Execução Antecipada do Orçamento Anual, no que couberem, os


demais artigos desta Lei e das demais legislações orçamentárias e financeiras em vigor.

CAPÍTULO VII
DAS DIRETRIZES FINAIS

Art. 34 - O Projeto de Lei do Orçamento Anual deverá ser encaminhado pelo Poder
Executivo à Assembleia Legislativa, para apreciação, até 30 de setembro de 2022.
29

Art. 35 - As mudanças de estrutura organizacional e de planejamento do Poder


Executivo, decretadas no exercício de execução e que não constaram do Projeto de Lei
Orçamentária Anual 2023 entregue à Assembleia Legislativa, poderão ser
implementadas após a efetivação da dotação da LOA 2023 sancionada no SIAFE-Rio.

Art. 36 - O Projeto de Lei do Orçamento Anual será encaminhado pela Assembleia


Legislativa ao Poder Executivo, para sanção, preferencialmente até o término da Sessão
Legislativa.

Art. 37 - O detalhamento da dotação inicial da Lei de Orçamento Anual, bem como as


modificações orçamentárias que não alterem o aprovado na referida Lei, serão
realizadas diretamente no SIAFE-Rio pelas unidades orçamentárias integrantes dos
Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social.

Parágrafo Único - O detalhamento e modificações orçamentárias, na forma do caput


deste artigo, serão efetivados pelos Poderes Judiciário, Legislativo, inclusive o Tribunal
de Contas do Estado, o Ministério Público Estadual e a Defensoria Pública Estadual,
após expressa autorização dos respectivos titulares.

Art. 38 - O Poder Executivo poderá, durante o exercício de 2023, ajustar as fontes de


recursos sem alterar a programação constante da Lei Orçamentária Anual para manter
o equilíbrio na execução desta Lei.

Art. 39 - Sem prejuízo das competências constitucionais e legais dos outros Poderes e
dos órgãos da Administração Pública Estadual, as unidades responsáveis pelos seus
orçamentos ficam sujeitas às orientações normativas que vierem a ser adotadas pelo
Poder Executivo.

Art. 40 - Os órgãos e entidades dos Poderes Executivo, Legislativo, Judiciário, inclusive


o Ministério Público Estadual, o Tribunal de Contas e a Defensoria Pública Estadual
deverão prever em seus orçamentos recursos destinados à quitação de quaisquer
obrigações que impliquem em sua inclusão no Sistema de Informação sobre Requisitos
Fiscais, instituído pela Instrução Normativa nº 2, de 02 de fevereiro de 2012 da
Secretaria do Tesouro Nacional, bem como no Cadastro Informativo de Créditos não
Quitados do Setor Público Federal - CADIN, Regulado pela Lei nº 10.522, de 19 de julho
de 2002.

Parágrafo Único - No caso da ocorrência de inscrição nos cadastros mencionados, o


órgão responsável deverá quitar a pendência evitando sanções que impeçam o Estado
do Rio de Janeiro de receber e contratar transferências voluntárias e financiamentos.

Art. 41 - Fica o Poder Executivo autorizado a elaborar planejamento estratégico de


longo prazo que viabilize um banco de dados sólido, em parceria com instituições de
pesquisa instaladas no Rio de Janeiro, para desenvolvimento dos setores produtivos.

Art. 42 - A elaboração do Projeto de Lei Orçamentária para o exercício de 2023 deverá


evidenciar a transparência da gestão fiscal, possibilitando amplo acesso às informações
30

pela sociedade, em consonância com a Lei Complementar Federal nº 131, de 27 de


maio de 2009, e com a Lei Federal nº 12.527, de 2011.

Parágrafo Único - Serão publicados na internet pela Assembleia Legislativa, os


pareceres elaborados pela Comissão de Orçamento, Finanças, Fiscalização Financeira
e Controle, ao Projeto de Lei de Diretrizes Orçamentárias para 2023, ao Projeto de Lei
Orçamentária Anual para 2023 e ao Projeto de Lei de Revisão 2023 do Plano Plurianual
2020-2023.

Art. 43 - A Assembleia Legislativa do Estado do Rio de Janeiro, por ocasião da


tramitação do Projeto de Lei do Orçamento Anual para o exercício de 2023, poderá
realizar audiências públicas nas regiões administrativas do Estado.

Art. 44 - Esta Lei entrará em vigor na data de sua publicação.


31

ANEXO I - METAS E PRIORIDADES


32

ANEXO I - METAS E PRIORIDADES


PARTE I
33

ANEXO DE METAS E PRIORIDADES

O presente anexo apresenta os projetos estratégicos prioritários definidos pelo Poder Executivo
no âmbito do Pacto por Resultados do Estado do Rio de Janeiro – Pacto.RJ, que nortearão a Revisão
do Plano Plurianual e o Projeto de Lei Orçamentária para o exercício 2023, divididos por eixos de
investimento estratégico.

Eixo Estratégico: Cultura e Lazer

• #Errejota em Movimento
• Academia RJ
• Implantação de centros comunitários
• Reforma de Bibliotecas Parque
• Reforma de espaços e equipamentos culturais
• Superação - implantação de núcleos de esporte

Eixo Estratégico: Desenvolvimento

• Ampliação das Casas do Trabalhador


• Criação de agência do Resolve RJ

Eixo Estratégico: Educação


• Construção de unidade escolares
• Escola Criativa
• Implantação de centros regionais tecnológicos

Eixo Estratégico: Infraestrutura

• Ampliação da Via Light


• Construção de unidades habitacionais
• Estradas AgroRJ
• Execução de obras viárias - DER-RJ
• Execução de obras viárias - SECID
• Execução de obras viárias - SEINFRA
• Implantação de centro de monitoramento das rodovias
• Implantação do Metroleve da Baixada
• Melhorias de infraestrutura urbana - SECID
• MUVI - Mobilidade Urbana Verde Integrada
• Obras de conclusão do Museu da Imagem e do Som (MIS)
• Obras de modernização do complexo penitenciário
• Obras de urbanização e modernização - SEINFRA
• Reativação do Teleférico do Alemão
• Reforma de conjuntos habitacionais
34

Eixo Estratégico: Meio Ambiente

• Complementação das obras do sistema de abastecimento de água


• Implantação de Unidades de Tratamento de Rio (UTRS)
• Implantação e melhorias de Unidades de Tratamento
• Projeto Limpa Rio
• Projeto Pró-Aguas

Eixo Estratégico: Saúde

• Apoio financeiro para centrais de regulação de urgência


• Apoio financeiro para construção e equipagem de maternidades municipais
• Implantação do Hospital Estadual de Oncologia
• Mais leitos - reforma e ampliação de unidades de saúde
• Programa de Apoio aos Hospitais do Interior - PAHI
• Reforma e construção de Unidade de Pronto Atendimento - UPA
• Rio Imagem

Eixo Estratégico: Segurança Pública

• Aquisição de viaturas
• Câmeras operacionais portáteis - registro das ações individuais dos agentes de segurança
pública
• Construção de delegacias
• Modernização da Polícia Militar

Eixo Estratégico: Social

• Implantação de unidades do Café do Trabalhador


• Implantação dos Restaurantes do Povo
• Regularização fundiária dos conjuntos habitacionais da Cehab

Eixo Estratégico: Turismo


• RJ + 10 - Plano Estratégico "Turismo ERJ 2021-2030"
35

ANEXO I - METAS E PRIORIDADES


PARTE II
36

PROGRAMA: 0027 - Defesa da Ordem Jurídica


AÇÃO: Defesa dos Direitos e Interesses da Sociedade - MP
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto Integra Extrajudicial implantado 0,25 (unidade)
Projeto Integra Policial implantado 0,13 (unidade)
Projeto Painel Saneamento Básico implantado 0,18 (unidade)
Projeto Nascer Legal implantado 0,45 (unidade)
Sistema PROTEGE implantado 0,43 (unidade)
Sistema Cockpit Contábil implantado 0,43 (unidade)

PROGRAMA: 0047 - Promoção do Acesso à Justiça


AÇÃO: Educação em Direitos - DPGE
PRIORIDADE Metas 2023
Campanha realizada 8,00 (unidade)
Oficina realizada 4,00 (unidade)
Cartilha divulgada 10,00 (unidade)
Vídeo divulgado 2,00 (unidade)
Liderança capacitada 4,00 (unidade)

AÇÃO: Atuação Estratégica da DPRJ - DPGE


PRIORIDADE Metas 2023
Teste de DNA realizado 1.050,00 (unidade)
Projeto de Avaliação Continuada dos Serviços da Defensoria implantado 0,25 (unidade)
Projeto de Assessoramento Técnico implantado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Defesa de Direitos - DPGE


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de Conciliação implantado 2,00 (unidade)
Projeto Defensoria no Campo implantado 7,00 (unidade)
Projeto de Investigação Defensiva implantado 0,25 (unidade)
Projeto Práticas Restaurativas implantado 0,25 (unidade)
Projeto Eu Tenho Direitos implantado 8,00 (unidade)

PROGRAMA: 0136 - Gestão Legislativa


AÇÃO: Ampliação, Reforma e Modernização das Instalações da ALERJ - ALERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa atendida com equipamentos 4,00 (unidade)
Unidade administrativa atendida com reparos 4,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação e Valorização dos Servidores da ALERJ - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 10,00 (unidade)
Curso de pós-graduação lato sensu realizado 2,00 (unidade)
Curso de pós-graduação stricto sensu realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Edificação, Implantação e Recuperação das Unidades Administrativas da ALERJ - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa construída 0,25 (unidade)
Unidade administrativa equipada 0,25 (unidade)
Unidade administrativa reformada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Fórum Permanente de Diálogo com Mulheres Negras ERJ - Vereadora Marielle Franco - ALERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Fórum realizado 1,00 (unidade)
Seminário Feminismo Negro apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção das Atividades do Mecanismo de Combate à Tortura - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Mecanismo de Combate à Tortura implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: ALERJ para a Nossa Memória - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto ALERJ para Nossa Memória implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fórum Permanente de Desenvolvimento Estratégico - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Fórum realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Transferência de Recursos para Instituições Federais ou Estaduais - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Benefício concedido ao orgão estadual 50,00 (unidade)
Benefício concedido ao órgão federal 50,00 (unidade)
37

AÇÃO: Programa de Prevenção,Capacitação, Enfrentam Permanente ao Racismo Institucional - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Programa de Prevenção, Capacit e Enfrentamento Permanente ao Racismo instituído 2,00 (unidade)

AÇÃO: Transferência de Recursos ao Estado e aos Municípios - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Benefício financeiro concedido a município 10,00 (unidade)
Benefício concedido ao orgão estadual 10,00 (unidade)

AÇÃO: Campanha Permanente Importância da Vacinação - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha Importância da Vacinação realizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: ALERJ PELA TRANSPARÊNCIA - ALERJ


PRIORIDADE Metas 2023
CAMPANHA SOBRE INTEGRIDADE REALIZADA 1,00 (unidade)
SISTEMA ELETRONICO DE INFORMAÇÕES IMPLANTADO 0,50 (unidade)

PROGRAMA: 0137 - Controle Externo


AÇÃO: Edificação, Implantação e Recuperação Física do TCE-RJ - TCE-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 0,75 (unidade)
Unidade administrativa reformada 0,75 (unidade)

AÇÃO: Gestão da Tecnologia da Informação do TCE-RJ - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de Tecnologia da Informação implantado 4,00 (unidade)
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização do Controle Externo do TCE-RJ - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de Tecnologia da Informação implantado 1,00 (unidade)
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Socioambiental do TCE-RJ - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Evento socioambiental realizado 2,00 (unidade)
Iniciativa socioambiental implantada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Ações de Planejamento e Suporte Institucional - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 0,75 (unidade)
Centro de Controle implantado 0,20 (unidade)

AÇÃO: Modernização das Instalações do TCE-RJ - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 0,50 (unidade)
Unidade administrativa reformada 0,50 (unidade)

AÇÃO: Controle Externo da Gestão e da Aplicação dos Recursos Públicos - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Auditoria governamental realizada 100,00 (unidade)
Estudo socioeconômico elaborado 1,00 (unidade)
Processo apreciado/julgado em plenário 120.000,00 (unidade)
Instrução técnica realizada 43.000,00 (unidade)
Certidão emitida 280,00 (unidade)
Parecer emitido pelo Ministério Público Especial do TCE-RJ 39.900,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação Técnico-profissional do TCE-RJ, dos Jurisdicionados e da Sociedade - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Encontro / seminário realizado 30,00 (unidade)
Aluno capacitado com patrocínio da ECG 255,00 (unidade)
Aluno capacitado na ECG 12.989,00 (unidade)
Aluno capacitado pelo projeto Escola Presente da ECG 2.928,00 (unidade)
Aluno certificado em Pós-Graduação Lato Sensu pela ECG 60,00 (unidade)
Aluno certificado em Pós-Graduação Lato Sensu patrocinada pela ECG 10,00 (unidade)
Aluno certificado em Pós-Graduação Stricto Sensu patrocinada pela ECG 8,00 (unidade)
Aluno capacitado por meio do ensino à distância – EAD 23.860,00 (unidade)
Encontro/seminário patrocinado pela ECG 10,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Pesquisa na Administração Pública - TCE-RJ - TCE-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Pesquisa realizada 8,00 (unidade)
Prêmio concedido pela Escola de Contas e Gestão do TCE 1,00 (unidade)
38

Publicação científica/tecnológica realizada 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0141 - Efetividade da Prestação Jurisdicional


AÇÃO: Aprimoramento da Gestão Corporativa da Tecnologia da Informação - TJ
PRIORIDADE Metas 2023
Sistema corporativo implantado 1,00 (unidade)
Processo Judicial Eletrônico (PJE) desenvolvido por competência 2,00 (unidade)
Processo Judicial Eletrônico (PJE) implementado por serventia 3,00 (unidade)
Equipamento para atualização do parque tecnológico instalado 10.600,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento do Sistema dos Juizados Especiais - TJ


PRIORIDADE Metas 2023
Sentença proferida pelos juízes leigos homologada 350.000,00 (unidade)
Processo Judicial Eletrônico (PJE) implementado por Juizado Especial 7,00 (unidade)

AÇÃO: Construção, Reforma, Instalações e Segurança das Edificações do Poder Judiciário - TJ


PRIORIDADE Metas 2023
Fórum reformado 7,00 (unidade)
Sistema de equipamentos de segurança instalado 10,00 (unidade)
Prédio reformado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Racionalização da Prestação Jurisdicional - TJ


PRIORIDADE Metas 2023
Acervo de processos de Execução Fiscal Municipal reduzido 424.000,00 (unidade)
Laudo pericial emitido custeado pelo PJERJ 15.000,00 (unidade)

PROGRAMA: 0185 - Planejamento e Desenvolvimento Institucional


AÇÃO: Gestão Estratégica do Ministério Público - MP
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto Sistema Integrado CEMEAR implantado 0,25 (unidade)
Projeto Código de Segurança em Documentação Ministerial implantado 0,25 (unidade)
Sistema SECPAD-Teletrabalho implantado 0,43 (unidade)
Sistema Gestão de Eventos do IERBB implantado 0,47 (unidade)

PROGRAMA: 0434 - Gestão do Patrimônio Imóvel


AÇÃO: Modernização e Reestruturação da EMATER-RIO - EMATER
PRIORIDADE Metas 2023
Escritório da EMATER-RIO reformado 12,00 (unidade)
Unidade administrativa equipada 18,00 (unidade)
Veículo adquirido 23,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma e Reequipamento das Unidades Públicas - EMOP


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)
Unidade administrativa reformada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Regularização dos Imóveis da Central - CENTRAL


PRIORIDADE Metas 2023
Imóvel regularizado 389,00 (unidade)

AÇÃO: Preservação de Equipamentos Públicos - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento público manutenido 750,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação e Modernização da Infraestrutura - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)
Unidade administrativa implantada 1,00 (unidade)
Unidade administrativa reformada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Infraestrutura CEPERJ - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Infraestrutura tecnológica atualizada 0,25 (unidade)
Ambiente Virtual implantado 0,25 (unidade)
Ambiente de segurança implantado 0,10 (unidade)
Ambiente físico reformado 0,20 (unidade)
Fábrica de software implantada 0,40 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Aperfeiçoamento da Infraestrutura da AgeRio - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma de Unidades de Atendimento da FIA - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
39

Unidade de atendimento reformada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Padronização de Referências Arquitetônicas da Polícia Militar - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Rancho da Polícia Militar modernizado 8,00 (unidade)
Unidade de segurança modernizada 6,00 (unidade)
Unidade Policial Militar construída 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Restruturação da FIPERJ - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade equipada 6,00 (unidade)
Unidade de produção reformada 4,00 (unidade)

AÇÃO: Reestruturação dos Palácios Oficiais e Anexos - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Complexo dos Palácios restaurado 5,00 (unidade)
Complexo dos Palácios recuperado 0,05 (unidade)

AÇÃO: Conservação e Mitigação de Riscos nos Imóveis Estaduais - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Intervenção em imóvel próprio realizada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Destinação, Uso e Ocupação de Bens Imóveis Estaduais - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Avaliação de imóvel realizada 425,00 (unidade)
Vistoria de imóvel realizada 180,00 (unidade)
Imóvel alienado 17,00 (unidade)
Ocupação de imóvel regularizada 55,00 (unidade)
Imóvel ocupado monitorado 1.162,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Gestão do Patrimônio Imóvel - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 80,00 (unidade)
Órgão setorial monitorado 62,00 (unidade)
Solução tecnológica para gestão do patrimônio imóvel instalada 3,00 (unidade)
Cadastro de imóvel validado 1.715,00 (unidade)
Titularidade de imóvel regularizada 400,00 (unidade)

AÇÃO: Elaboração do Boletim de Custos/Catálogo EMOP - EMOP


PRIORIDADE Metas 2023
Boletim de custo elaborado 12,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Aparelhamento do Arquivo Público - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Nova sede do Arquivo Público do ERJ implantada 0,70 (unidade)

AÇÃO: Recuperação dos Palácios Oficiais e Anexos - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Palácio Guanabara recuperado 0,38 (unidade)
Prédio Anexo do Palácio Guanabara recuperado 0,40 (unidade)
Palácio das Laranjeiras recuperado 0,80 (unidade)
Ilha de Brocoió restaurada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Regularização do Patrimônio Imobiliário da Riotrilhos - RIOTRILHOS


PRIORIDADE Metas 2023
Imóvel regularizado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Manutenção dos Equipamentos de Gestão da SEDSODH - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa reformada 3,00 (unidade)

PROGRAMA: 0435 - Modernização Tecnológica


AÇÃO: Atualização Tecnológica do Parque Computacional - PRODERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Centro Integrado de Comando e Controle-CICC atualizado 1,00 (unidade)
Tecnologia VOIP implantada em órgão estadual 20,00 (unidade)

AÇÃO: Atualização Tecnológica dos Sistemas de Informações - PRODERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Data Science and Machine Learning Platforms implantado 1,00 (unidade)
Plataforma para Digital Experience implantada 1,00 (unidade)
Intelligent Process Automation / Hyper Automation implantado 1,00 (unidade)
Intelligent Business Process Management / Process Mining implantado 1,00 (unidade)
Application Performance Managemnt (APM) implantado 1,00 (unidade)
Software Test Automation implantado 1,00 (unidade)
40

AÇÃO: Gerenciamento de Processamento de Dados - PRODERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Solução colaborativa de comunicação do governo (Zimbra) atualizada 12.000,00 (unidade)
Data center de contingência operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Tecnologia da Informação e Comunicação - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Solução de alta disponibilidade de sistemas críticos realizada 7,00 (unidade)
Governança da tecnologia de informação realizada 2,00 (unidade)
Arquitetura integrada de serviços e aplicações realizada 4,00 (unidade)
Data Analytics realizada 5,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Área de Tecnologia da Informação - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema integrado de informações cadastrais implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização Tecnológica da PGE - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Processo digital implantado 18,00 (unidade)
Serviço da dívida ativa reestruturado 7,00 (unidade)
Solução de infraestrutura atualizada 7,00 (unidade)
Data Center modernizado 7,00 (unidade)
Solução de análise e obtenção de dados automatizada 4,00 (unidade)
Solução de integrações implantada 7,00 (unidade)

AÇÃO: Aquisição de Recursos de Informática e Tecnologia da Informação para o GSI - GSI


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento de informática adquirido 20,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização Tecnológica da PESAGRO-RIO - PESAGRO


PRIORIDADE Metas 2023
Comunicação entre os centros de pesquisa implantada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Aperfeiçoamento e Manutenção da Infraestrutura Tecnológica - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Parque de tecnologia de informação modernizado 1.230,00 (unidade)
Sistema de informação e gestão atualizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Infraestrutura Tecnológica para o Desenvolvimento - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de Licenciamento Ambiental Digital operacionalizado 1,00 (unidade)
Atualização BDE realizada 1,00 (unidade)
Sistema Estadual de Licenciamento e Controle Ambiental - SELCA implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Aperfeiçoamento e Modernização da Estrutura Tecnológica da AgeRio - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Parque de tecnologia de informação modernizado 1,00 (unidade)
Sistema de informação e gestão atualizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Manutenção dos Processos de Tecnologia da Informação - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Infraestrutura tecnológica atualizada 0,40 (unidade)
Datacenter operacionalizado 1,00 (unidade)
Portal FAETEC reestruturado 1,00 (unidade)
Atendimento remoto atualizado 0,50 (unidade)
Política de segurança da informação atualizada 0,50 (unidade)

AÇÃO: Gestão da Informação no Âmbito da CEHAB - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Tecnologia BIM implantada 0,40 (unidade)
Sistema de Informação Geográfica - SIG implantado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Processamento de Dados - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Infraestrutura para transmissão de dados implantada 1,00 (unidade)
Infraestrutura da tecnologia da informação e comunicação operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenv. de Instrumentos Destinados à Gestão Eficiente dos Recursos Humanos - SECC
PRIORIDADE Metas 2023
Documento digitalizado 6.500.000,00 (unidade)
Portal de Gestão de Pessoas – GESPERJ implantado 10.000,00 (unidade)
Sistema de Legislação de Pessoal - SILEP implantado 6.500,00 (unidade)
Fórum Técnico de Recursos Humanos realizado 1,00 (unidade)
41

AÇÃO: Gestão Integrada de Recursos Destinados a Políticas Públicas Estruturantes - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Identificação biométrica /carteira impressa realizada 1.500,00 (unidade)
Sistema Informatizado de Gestão de Recursos Humanos atualizado 16.000,00 (unidade)
Sistema de Inteligência de Negócios (Business Intelligence-BI) atualizado 2.800,00 (unidade)
Aplicativo Servidor-RJ atualizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento e Inovação em Tecnologia Digital - PRODERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Inovação tecnológica implantada 0,30 (unidade)

AÇÃO: Modernização de Estrutura Tecnológica de TIC - PRODERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Estrutura tecnológica atualizada 0,30 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento dos Profissionais da Tecnologia da Informação e Comunicação - PRODERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação em tecnologia da informação realizada 500,00 (unidade)
Evento de capacitação realizado 300,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Tecnológico e Inovação Digital - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Inovação tecnológica implantada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Reestruturação do Parque Computacional e Softwares - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Software adquirido 45,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação do Laboratório - Estratégia BIM - IEEA


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 1,00 (unidade)
Software adquirido 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Tecnológico da Informação e Comunicação do DETRAN - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Parque tecnológico reestruturado 7,00 (unidade)
Projeto de Tecnologia da Informação implantado 26,00 (unidade)

AÇÃO: Implementação de Soluções Tecnológicas - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Parque tecnológico atualizado 26,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Expansão do Ambiente de Tecnologia da Informação e Comunicação - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Arquitetura integrada de serviços e aplicações implantada 2,00 (unidade)
Solução de alta disponibilidade de sistemas críticos implantada 3,00 (unidade)
Data Analytics implantada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento e Manutenção de Sistemas Corporativos de Apoio à Logística - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema integrado de gestão de frotas implantado 0,45 (unidade)
Sistema de Gestão de Bens Móveis mantido 0,20 (unidade)
Sistema de Contratações mantido 0,13 (unidade)

AÇÃO: Modernização Tecnológica da SEDEERI - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Solução tecnológica implantada 317,00 (unidade)
Servidor capacitado em TIC 20,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Área de TIC - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Infraestrutura tecnológica atualizada 5,00 (unidade)
Inovação tecnológica implantada 5,00 (unidade)
Atualização tecnológica hardware desktop realizada 5,00 (unidade)
Atualização tecnológica software básico realizada 5,00 (unidade)
Política de Segurança da Informação implantada 5,00 (unidade)

PROGRAMA: 0436 - Defesa Jurídica do Estado


AÇÃO: Consultoria Jurídica - PGE
PRIORIDADE Metas 2023
Parecer emitido 25,00 (unidade)
Minuta padrão elaborada 6,00 (unidade)
Promoção/visto elaborado 340,00 (unidade)

AÇÃO: Controle da Dívida Ativa - PGE


42

PRIORIDADE Metas 2023


Certidão inscrita em dívida ativa 300.000,00 (unidade)
Certidão de dívida ativa liquidada 31.000,00 (unidade)

AÇÃO: Defesa Jurídica - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Processo judicial defendido 420.000,00 (unidade)
Mandado judicial recebido 728.610,00 (unidade)
Ação conjunta em defesa do Estado realizada 6,00 (unidade)
Parecer elaborado 315,00 (unidade)
Casos recebidos nas Câmaras CASC e CRLS 8.390,00 (unidade)

AÇÃO: Combate à Corrupção - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de recuperação de ativos proposta 3,00 (unidade)
Manifestação do Estado em ações de improbidade administrativa elaborada 7,00 (unidade)

PROGRAMA: 0437 - Saneamento Ambiental e Resíduos Sólidos


AÇÃO: Ampliação e Melhoria Operacional dos Sistemas Guandu e Imunana- Laranjal - CEDAE
PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de abastecimento de água ampliado 0,43 (unidade)

AÇÃO: Implantação e Ampliação dos Sistemas de Saneamento no Interior - CEDAE


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de abastecimento de água ampliado 4,05 (unidade)
Sistema de esgotamento sanitário ampliado 0,72 (unidade)
Sistema de abastecimento de água implantado 2,88 (unidade)

AÇÃO: Operação de Sistemas de Água e Esgoto - CEDAE


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de coleta e tratamento de esgoto operacionalizado 1,00 (unidade)
Sistema de tratamento e distribuição de água operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Saneamento Ambiental nos Municípios do Entorno da Baía de Guanabara - UEPSAM


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de saneamento de Alcântara implantado 0,18 (unidade)
Sistema de Saneamento Pavuna – Duque de Caxias Leste implantado 17.406,00 (metro)
Sistema de saneamento Pavuna – Irajá implantado 39.192,00 (metro)

AÇÃO: Implantação e Ampliação de Sistema de Abastecimento de Água da RMRJ - CEDAE


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de abastecimento de água ampliado 0,42 (unidade)

AÇÃO: Construção da Estação de Tratamento de Água do Novo Guandu - CEDAE


PRIORIDADE Metas 2023
Estação de tratamento de água construída 0,42 (unidade)

AÇÃO: Governança do Saneamento Ambiental - SEAS


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de esgotamento sanitário implantado 0,23 (unidade)
Sistema de coleta e tratamento de esgoto implantado 0,20 (unidade)
Drenagem realizada 1,00 (Metro cúbico)
Consórcio Noroeste apoiado na gestão de resíduos sólidos urbanos 1,00 (unidade)
Consórcio Centro Sul apoiado na gestão de resíduos sólidos urbanos 1,00 (unidade)
Consórcio Vale do Café apoiado na destinação final adequada de resíduos sólidos 1,00 (unidade)
Apoio à remediação de lixão fechado realizado 15,00 (unidade)
Projetos de Balneabilidade elaborado 0,50 (unidade)
Programa Recicla RJ implantado 0,50 (unidade)
Programa Estadual de destinação de óleos e gorduras vegetais implantado 0,50 (unidade)
COMITÊ DE VIGILÂNCIA POPULAR INSTALADO 1,00 (unidade)
INFRAESTRUTURA DO POLO GRAMACHO REALIZADA 2,00 (unidade)
PAGAMENTO DE SERVIÇOS AMBIENTAIS COOPERATIVA CATADORES 136,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Pesquisa e Controle Ambiental - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Relatório de qualidade de água elaborado 1,00 (unidade)
Rede hidrometeorológica operacionalizada 1,00 (unidade)
Plano de monitoramento da qualidade das águas implantado 1,00 (unidade)
Preservação de áreas de proteção ambiental realizada 50.000,00 (Metro cúbico)
Radar metereológico operacionalizado 2,00 (unidade)
Rede de qualidade do ar operacionalizada 0,95 (unidade)
Relatório de qualidade do ar do Estado do Rio de Janeiro elaborado 1,00 (unidade)
Laboratório reformado 1,00 (unidade)
43

Gestão inteligente dos sistema de monitoramento INEA implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Resíduos Sólidos e Saneamento Ambiental - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Contenção do lixo flutuante realizada pela ecobarreira 1.807,20 (tonelada)
Sistema de tratamento de esgotamento sanitário adequado 0,20 (unidade)
Retirada de lixo flutuante realizada 5.250,00 (Metro cúbico)

AÇÃO: Saneamento Ambiental em Pequenas Localidades - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Aterro sanitário implantado 0,25 (unidade)
Logradouro público conservado 0,20 (metro)
Mobiliário urbano conservado 0,20 (unidade)
Rede de drenagem operacionalizada 0,20 (metro)
Projeto de saneamento ambiental elaborado 10,00 (unidade)

PROGRAMA: 0438 - Preservação e Conservação Ambiental


AÇÃO: Política Institucional de Meio Ambiente da CEDAE - CEDAE
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto ambiental elaborado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Pró - Unidades de Conservações - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de reabilitação de animais silvestres implantado 3,00 (unidade)
Muda endêmica produzida 500.000,00 (unidade)
Plano de manejo elaborado 8,00 (unidade)
Levantamento de primatas realizado 0,50 (unidade)
Programa de manejo de trilhas e atrativos realizado 120,00 (Kilômetro)
Website Visite Parques Estaduais atualizado 0,30 (unidade)
Vaga de voluntariado ofertada 20,00 (unidade)
Capacitação e reciclagem para condutores e guias de visitantes realizado 6,00 (unidade)
Portal GEOINEA implantado 550,00 (unidade)
Unidade de Conservação criada 0,50 (unidade)
RPPNs apoiadas 25,00 (unidade)
Lista da fauna silvestre ameaçada de extinção revisada 0,50 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Ambiental Sustentável - SEAS


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de Saneamento de Maricá implantado 0,17 (unidade)

AÇÃO: Gestão dos Recursos Naturais - SEAS


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação em Economia Circular realizada 3,00 (unidade)
Atividade de educação ambiental realizada 14,00 (unidade)
Espaço convivência sustentável implantado 50,00 (unidade)
Fauna ameaçada em extinção listada 0,25 (unidade)
Plano Estadual de Mudanças Climáticas revisado 0,25 (unidade)
CICLISMO DE MONTANHA APOIADO 1,00 (unidade)
Elaboração do Plano Municipal de Conservação e Recup da Mata Atlântica apoiada 20,00 (unidade)
Projeto Ambiente Jovem implantado 3,00 (unidade)
Observatório do ICMS Ecológico do Estado do Rio de Janeiro implantado 0,25 (unidade)
Plano de Manejo para UCs Municipais elaborado 10,00 (unidade)
Programa Estadual Município + Sustentável implantado 0,50 (unidade)
Inventário Florestal do Estado do Rio de Janeiro elaborado 0,35 (unidade)

AÇÃO: Proteção dos Sistemas Florestais e da Biodiversidade - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Concessão e permissão de uso em UC realizada 2,00 (unidade)
Rede de contadores automáticos de visitantes nas UCs ampliado 47,00 (unidade)
Cadastro Ambiental Rural (CAR) realizado 500,00 (unidade)
Projeto Conexão Mata Atlântica realizado 2.500,00 (hectare)
Reintrodução do Jacutinga realizada 0,20 (unidade)
Ação de conservação do Formigueiro-de-cabeça-negra implantada 0,20 (unidade)
Regularização ambiental pelo PRA realizada 50,00 (unidade)
Reintrodução de animais silvestres na natureza realizada 4,00 (unidade)
Projeto de pagamento por serviços ambientais implantado 1,00 (unidade)
PROTEÇÃO DOS PEIXES EM EXTINÇÃO - BACIA DO PARAÍBA DO SUL 1,00 (unidade)
RESTAURAÇÃO FLORESTAL NO MUNICÍPIO REALIZADA 100,00 (hectare)

PROGRAMA: 0439 - Gestão Integrada de Recursos Hídricos


AÇÃO: Fortalecimento da Gestão Participativa e Instrumentos de Gestão das Águas - INEA
PRIORIDADE Metas 2023
44

Estudo de suscetibilidade e risco de inundação realizado 0,10 (unidade)


Sistema estadual de informações de recursos hídricos implantado 0,10 (unidade)
Política de segurança da barragens implantada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gerenciamento de Recursos Hídricos - SEAS


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação em gestão de recursos hídricos realizada 3,00 (unidade)
Projeto piloto de reuso de água e geração de biogás implantado 0,50 (unidade)
Observatório da Agenda 2030 elaborado 2,00 (unidade)
Estudo de concepção para o manejo de corpo hídrico elaborado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Gestão e Ampliação do Conhecimento de Águas Subterrâneas - DRM


PRIORIDADE Metas 2023
Parecer técnico para outorga de recursos hídricos emitido 90,00 (unidade)
Mapa de informações de água subterrânea no ERJ elaborado 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0440 - Desenvolvimento Científico, Tecnológico e Inovativo


AÇÃO: Apoio a Estudantes e Pesquisadores - FAPERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa pós-graduação concedida 350,00 (unidade)
Bolsa graduação concedida 920,00 (unidade)
Bolsa FAPERJ concedida 5.500,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento de Estudos e Pesquisas através da FAPERJ - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Auxílio à organização de eventos APQ-2 concedido 35,00 (unidade)
Auxílio à pesquisa APQ-1 concedido 1.250,00 (unidade)
Auxílio a pesquisador visitante APV concedido 25,00 (unidade)
Auxílio à participação em reunião científica APQ 5 concedido 110,00 (unidade)
Pesquisador recém contratado apoiado 260,00 (unidade)
Taxa bancada a projeto de pesquisa concedida 780,00 (unidade)
Publicação científica apoiada 40,00 (unidade)
Atividade em educação ambiental realizada 5,00 (unidade)
PROJETO DE EXTENSÃO EM CULTURA APOIADO 2,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Tecnológico, Produção Industrial e Distribuição de Medicamentos - IVB


PRIORIDADE Metas 2023
Medicamento entregue 32.343.614,00 (unidade)
Produto registrado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento para Estudos e Pesquisas da UERJ - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Instituição apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Eventos Científicos e Modernização de Espaços Científicos Culturais - IVB


PRIORIDADE Metas 2023
Curso científico realizado 10,00 (unidade)
Evento científico realizado 3,00 (unidade)
Unidade administrativa reformada 0,10 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Produção Industrial e Distribuição de Medicamentos do IVB - IVB


PRIORIDADE Metas 2023
Medicamento entregue 3.275.516,00 (unidade)
PESQUISAS COM A CANNABIS MEDICINAL IVB APOIADA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento para Estudos e Pesquisas da UENF - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Instituição apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento para Estudos e Pesquisas da UEZO - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Instituição apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Pesquisa e Inovação em Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Pesquisa acompanhada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento de Ecossistemas Inovativos - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 4,00 (unidade)
Cartilha elaborada 3,00 (unidade)
Projeto de desenvolvimento científico apoiado 0,20 (unidade)
Empreendedor capacitado 25,00 (unidade)
Jovem capacitado 20,00 (unidade)
45

Casa da Inovação implementada 2,00 (unidade)


Seminário on-line realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Cidadania Digital - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de desenvolvimento científico apoiado 1,00 (unidade)
Ponto de acesso público à internet implantado 80,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Pesquisa na Administ Pública Estadual - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de pesquisa e desenvolvimento operacionalizado 70,00 (unidade)
PROJETO DE PESQUISA EM CIÊNCIAS FORENSES APOIADO 200,00 (unidade)

AÇÃO: Divulgação e Popularização da Ciência - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Feira de Ciência Tecnologia e Inovação do Estado do Rio de Janeiro realizada 1,00 (unidade)
Jornada Científica Jovens Talentos realizada 1,00 (unidade)
Premiação concedida 10,00 (unidade)
Professor capacitado 200,00 (unidade)
Caravana da Ciência realizada 8,00 (unidade)
Mostra e Sessão Cine Clube realizada 70,00 (unidade)
Evento nos Espaços da Ciência realizado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Suporte a Estudantes e Pesquisadores - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Evento científico realizado 1,00 (unidade)
Vaga para capacitação disponibilizada 80,00 (unidade)
Publicação científica/tecnológica realizada 5,00 (unidade)
Bolsa de pesquisa concedida 130,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Museu Ciência e Vida - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 300,00 (unidade)
Sessão de planetário realizada 100,00 (unidade)
Exposição realizada 4,00 (unidade)
Evento temático de ciência e inovação realizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Conhecimento Técnico-Científico Inovativo RMRJ - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 5.000,00 (unidade)
Sistema de Informações Metropolitanas implantado 0,50 (unidade)
Caderno Metropolitano publicado 2,00 (unidade)
Estudo de viabilidade técnica e financeira realizado 1,00 (unidade)
Prêmio Instituto Rio Metrópole realizado 1,00 (unidade)
OBSERVATÓRIO LESTE METROPOLITANO IMPLEMENTADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Rede de Inovação do Setor Público - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 2,00 (unidade)
Premiação concedida 1,00 (unidade)
Servidor público capacitado 20,00 (unidade)
Palestra realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo a Eficiência Energética - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de desenvolvimento científico apoiado 1,00 (unidade)
Projeto financeiramente apoiado 1,00 (unidade)
Bolsa de Incentivo à Pesquisa concedida 5,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio ao Desenvolvimento de Parques, Polos e Clusters Tecnológicos - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Parque tecnológico apoiado 1,00 (unidade)
Polo tecnológico apoiado 1,00 (unidade)
Cluster tecnológico apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Programa Startup Rio - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 200,00 (unidade)
Capacitação/treinamento realizado 200,00 (unidade)
Consultoria realizada 300,00 (unidade)
Evento realizado 1,00 (unidade)
Laboratório implantado 3,00 (unidade)
Bolsa-auxílio concedida 200,00 (unidade)
Auxílio financeiro concedido 187,00 (unidade)
46

Projeto de inovação tecnicamente apoiado 300,00 (unidade)

AÇÃO: Divulgação do Conhecimento Científico e Tecnológico - SECTI


PRIORIDADE Metas 2023
Espaço da Ciência implantado 1,00 (unidade)
Feira de Ciência Tecnologia e Inovação do Estado do Rio de Janeiro realizada 1,00 (unidade)
Premiação concedida 10,00 (unidade)
Evento científico, tecnológico e cultural realizado 2,00 (unidade)
Bolsa-auxílio concedida 46,00 (unidade)
Evento de divulgação e popularização de ciências realizado 8,00 (unidade)
Curso de extensão de ciências realizado 12,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo ao desenvolvimento na área tecnológica - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de Biotecnologia financiado 4,00 (unidade)
Projeto de economia criativa-Start UP financiado 65,00 (unidade)
Projeto de pesquisa científica e tecnológica financiado 6,00 (unidade)
Projeto de desenvolvimento científico apoiado 3,00 (unidade)
Ponto de acesso público à internet implantado 7,00 (unidade)
Auxílio para a inserção de novas tecnologias no mercado concedido 12,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Intercâmbio para estudantes e pesquisadores - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de cooperação internacional apoiado 50,00 (unidade)

PROGRAMA: 0441 - Infraestrutura das Unidades Educacionais


AÇÃO: Ampliação e Reequipamento da UERJ - UERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de ensino superior ampliada 0,25 (unidade)
Unidade de ensino superior equipada 0,25 (unidade)
Unidade de ensino superior reformada 0,25 (unidade)
Instalação do Campus Maracanã modernizada 0,25 (unidade)
Instituto de Aplicação - CAp UERJ reformado 0,25 (unidade)
Policlínica Piquet Carneiro reformada 0,25 (unidade)
Faculdade de Formação de Professores (FFP) reformada 0,25 (unidade)
Unidade do Complexo Fonseca Teles reformada 0,25 (unidade)
Pavilhão João Lyra Filho reformado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Infraestrutura e Gestão na UEZO - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Laboratório operacionalizado 50,00 (unidade)
Unidade de ensino superior operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Expansão da Infraestrutura dos Campi da UENF - UENF


PRIORIDADE Metas 2023
Biblioteca Central implantada 0,34 (unidade)
Creche universitária implantada 0,34 (unidade)
Curso de graduação implantado 1,00 (unidade)
Espaço da Ciência implantado 0,34 (unidade)
Unidade de ensino superior ampliada 0,34 (unidade)
Unidade de ensino superior equipada 0,34 (unidade)
Unidade de ensino superior implantada 0,34 (unidade)
Hospital universitário veterinário ampliado 0,34 (unidade)
Escola Técnica Estadual Agrícola Antônio Sarlo recuperada 0,34 (unidade)
Unidade de cultura equipada 0,34 (unidade)
Unidade de cultura implantada 0,34 (unidade)
Unidade de cultura ampliada 0,34 (unidade)

AÇÃO: Manutenção de Unidades Educacionais e Tecnológicas FAETEC - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Laboratório operacionalizado 37,00 (unidade)
Unidade reformada 15,00 (unidade)
Laboratório reformado 3,00 (unidade)
Unidade da rede operacionalizada 8,00 (unidade)

AÇÃO: Suporte à Autonomia Financeira de Unidades Escolares - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade escolar com gestão financeira descentralizada 1.209,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação da Rede e Melhoria da Infraestrutura - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade escolar com sistema de prevenção e combate a incêndio implantado 408,00 (unidade)
Unidade escolar implantada 4,00 (unidade)
47

Unidade escolar reformada 19,00 (unidade)


Colégio Estadual Professor João Borges de Moraes reformado 1,00 (unidade)
Colégio da Polícia Militar construído 1,00 (unidade)
Investimento e expansão da educação profissional realizado 20,00 (unidade)
Unidade escolar bilíngue para surdos implantada 1,00 (unidade)
Colégio agrícola reformado 4,00 (unidade)
Unidade escolar sanitizada e com garantia de biossegurança 1.358,00 (unidade)
Unidade escolar adaptada para uso de pessoas com deficiência 2,00 (unidade)
PAINÉIS FOTOVOLTAICOS EM UNIDADE ESCOLAR INSTALADOS 135,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento de Unidades Escolares - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade escolar reequipada 303,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio Suplementar à Educação Básica - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade escolar climatizada 313,00 (unidade)
Uniforme escolar concedido 659.386,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio aos Serviços Educacionais - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de ensino operacionalizada 1.209,00 (unidade)
Unidade de ensino com promoção da saúde mental operacionalizada 300,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Transporte Escolar - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Aluno atendido por transporte rural 19.296,00 (unidade)
Benefício de transporte urbano concedido 733.094,00 (unidade)
Transporte para aluno com deficiência concedido 204,00 (unidade)

AÇÃO: Consolidação do Campus UEZO - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de ensino superior implantada 0,50 (unidade)

PROGRAMA: 0442 - Ensino Superior


AÇÃO: Apoio à Formação do Estudante - UERJ - UERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Auxílio financeiro discente concedido 50,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Residência na UERJ - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa de residência em saúde concedida 850,00 (unidade)
Bolsa de residência jurídica concedida 20,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio ao Ensino, Pesquisa e Extensão da UENF - UENF


PRIORIDADE Metas 2023
Laboratório operacionalizado 30,00 (unidade)
Nova patente registrada 109,00 (unidade)
Bolsa de ensino gradução concedida 20,00 (unidade)
Bolsa de pesquisa a pós-gradução concedida 2,00 (unidade)
Auxílio para intercâmbio concedido 60,00 (unidade)
Curso de engenharia de alimentos implantado 0,34 (unidade)
Auxílio de cooperação científica concedido a docente 12,00 (unidade)
Auxílio de cooperação científica concedido a estudante 9,00 (unidade)
Bolsa de produtividade concedida a docente 50,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio ao Ensino, Pesquisa, Extensão e Inovação na UEZO - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Curso de extensão realizado 10,00 (unidade)
Curso de graduação implantado 1,00 (unidade)
Curso de pós graduação implantado 1,00 (unidade)
Pesquisa publicada 70,00 (unidade)
Publicação realizada 17,00 (unidade)
Evento científico, tecnológico e cultural realizado 25,00 (unidade)
Projeto de extensão realizado 24,00 (unidade)
Suporte à apresentação acadêmica concedido 45,00 (unidade)
Propriedade intelectual depositada 1,00 (unidade)
Vaga em pós-graduação ofertada 80,00 (unidade)
Vaga em graduação ofertada 640,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Técnico e Científico - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Convênio executado 5,00 (unidade)
48

AÇÃO: Incentivo à Permanência Discente - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa-auxílio a aluno cotista concedida 7.200,00 (unidade)
Bolsa de graduação concedida 2.100,00 (unidade)
INCLUSÃO DIGITAL DO DISCENTE COTISTA - UERJ 7.200,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo à Permanência e ao Desenvolvimento Discente - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa-auxílio discente concedida 635,00 (unidade)
Refeição fornecida 27.500,00 (unidade)
Apoio técnico e institucional à Empresa Júnior realizado 1,00 (unidade)
Vaga em estágio externo ofertada por instituição conveniada 200,00 (unidade)
Apoio concedido à participação discente em eventos 30,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Formação Superior à Distância - CECIERJ - FAPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Instituição apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Integração UERJ e Sociedade - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Consultoria prestada 2,00 (unidade)
Curso de especialização realizado 5,00 (unidade)
Vaga em curso de especialização ofertada 75,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo à Permanência e Conclusão do Ensino Superior - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa-auxílio a aluno cotista concedida 510,00 (unidade)
Discente em projetos de pesquisa/extensão inserido 100,00 (unidade)
Monitoria realizada 200,00 (unidade)
Atividade de Ciência e Tecnologia e Inovação realizada 13,00 (unidade)
Atividade de orientação vocacional realizada 13,00 (unidade)

AÇÃO: Prevenção à Evasão Discente - UENF


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa-auxílio a aluno cotista concedida 3.150,00 (unidade)
Bolsa-auxílio moradia concedida 1.400,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Curso Superior à Distância - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga em curso de graduação ofertada 7.684,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Cursos de Nível Superior - EAD - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Polo de apoio presencial implantado 1,00 (unidade)
Curso implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento das atividades de Ensino, Pesquisa e Extensão - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Curso de graduação implantado 1,00 (unidade)
Mostra acadêmica realizada 3,00 (unidade)
Oficina cultural realizada 30,00 (unidade)
Evento científico tecnológico cultural Uerj/Ffp realizado 1,00 (unidade)
Evento científico tecnológico cultural UERJ/FEBF realizado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0443 - Educação Básica


AÇÃO: Aprimoramento e Efetividade do Ensino Público - SEEDUC
PRIORIDADE Metas 2023
Aluno atendido pelo reforço escolar 6.845,00 (unidade)
Laboratório de informática implantado 399,00 (unidade)
Laboratório de ciências implantado 122,00 (unidade)
Vaga de EJA oferecida 71.625,00 (unidade)
Projeto Lei Maria da Penha nas Escolas implantado 1,00 (unidade)
Elaboração de material estruturada 500,00 (unidade)
Jovem adulto atendido na alfabetização 278,00 (unidade)

AÇÃO: Correção do Fluxo Escolar - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Aluno atendido pela correção de fluxo 7.632,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Educação Básica - CEJA - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga oferecida 47.950,00 (unidade)

AÇÃO: Suporte para Acesso ao Ensino Superior – Pré-Vestibular Social - CECIERJ


49

PRIORIDADE Metas 2023


Vaga oferecida 11.600,00 (unidade)
CURSO DE PRÉ-VESTIBULAR COMUNITÁRIO APOIADO 20,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação da Educação Integral e Educação em Tempo Integral - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade escolar de educação integral implantada 16,00 (unidade)
Estação empreender implantada 63,00 (unidade)
Vaga em prova de proficiência em língua estrangeira 250,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Atividades Extracurriculares - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Evento de divulgação e popularização de ciências realizado 14,00 (unidade)
Atividade cultural realizada 306,00 (unidade)
Evento desportivo realizado 306,00 (unidade)
Atividade de estímulo à leitura realizada 306,00 (unidade)
Atividade de promoção à saúde realizada 306,00 (unidade)
Aluno atendido pelo Projeto Educação em Movimento (socioeducativo) 640,00 (unidade)
Bolsa concedida ao aluno pesquisador 730,00 (unidade)

AÇÃO: Educação para Públicos Especiais - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Professor capacitado 200,00 (unidade)

AÇÃO: Educação para Pessoas com Deficiência - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Aluno atendido por intérpretes de libras 329,00 (unidade)
Professor capacitado 1.194,00 (unidade)
Aluno atendido por cuidadores 853,00 (unidade)
Núcleo de produção de material pedagógico em libras operacionalizado 2,00 (unidade)
Oficina de tecnologia assistiva implantada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Avaliação do Sistema Educacional do ERJ - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Avaliação externa de desempenho escolar realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Educação em Unidades Prisionais - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Professor capacitado 439,00 (unidade)
Vaga em escola prisional oferecida 9.109,00 (unidade)

AÇÃO: Educação Militar e Cívico-Militar - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 2,00 (unidade)
Vaga em escola cívico militar oferecida 230,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo à Permanência e Conclusão Escolar do Ensino Médio/Técnico - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa-auxílio discente concedida 600,00 (unidade)
Monitoria realizada 640,00 (unidade)
Discente inserido em projetos de pesquisa/extensão 320,00 (unidade)

AÇÃO: Intercâmbio e Internacionalização da Educação Básica/Técnica - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Auxílio para intercâmbio concedido a docente e gestor 140,00 (unidade)
Auxílio para intercâmbio concedido a discente 80,00 (unidade)

AÇÃO: Monitoramento do Desempenho Acadêmico da Educação Básica/Técnica - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Avaliação aplicada 15.701,00 (unidade)
Prêmio concedido a discente por desempenho 45,00 (unidade)
Prêmio concedido à escola por desempenho 45,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Atividades de Integração Curricular da Educação Básica/Técnica - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Evento cultural realizado 45,00 (unidade)
Evento de educação ambiental realizado 45,00 (unidade)
Evento esportivo realizado 45,00 (unidade)
Evento de Educação de Carreiras e Orientação Vocacional realizado 45,00 (unidade)
Evento de Extensão à Leitura realizado 45,00 (unidade)
Evento de Ciência e Tecnologia e Inovação realizado 45,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento e Efetividade do Ensino Público na Educação Básica/Técnica - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Professor capacitado 500,00 (unidade)
50

Aluno atendido pelo reforço escolar 2.254,00 (unidade)


Novo Currículo Escolar implantado 41,00 (unidade)
Espaço Criativo implantado para estudantes 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE REFORÇO ESCOLAR NO CPX. MARÉ REALIZADO 60,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Cursos à Distância - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga em curso livre ofertada 2.980,00 (unidade)
Vaga em curso técnico ofertada 600,00 (unidade)
Vaga em curso de formação continuada ofertada 12.500,00 (unidade)

PROGRAMA: 0444 - Prevenção e Resposta ao Risco e Recuperação de Áreas Atingidas por Catástrofes
AÇÃO: Ampliação da Frota da Defesa Civil Estadual - SEDEC
PRIORIDADE Metas 2023
Veículo operacional adquirido 5,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação da Frota do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Aeronave adquirida 1,00 (unidade)
Veículo operacional adquirido 151,00 (unidade)
Embarcação operacional adquirida 15,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Unidade de Defesa Civil - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade implantada 1,00 (unidade)
Unidade reformada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Unidade da Defesa Civil Estadual/CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento pré-hospitalar realizado 98.000,00 (unidade)
Evento de combate à incêndio realizado 34.000,00 (unidade)
Evento de salvamento realizado 110.000,00 (unidade)

AÇÃO: Prevenção a Incêndios e Salvamentos - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Fiscalização realizada 10.000,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento destinado à prestação de socorro adquirido 550,00 (unidade)
Armamento para alienação onerosa adquirido 70,00 (unidade)

AÇÃO: Recuperação da Região Serrana - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Localidade atendida com infraestrutura 2,00 (unidade)
Trabalho social implementado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Plano de Apoio a Intervenções em Caso de Catástrofes - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Máquina e/ou estrutura para pronto apoio disponibilizada 45.900,00 (unidade)
Localidade atendida em situação de catástrofe 45.900,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação e Reforma de Unidade do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade implantada 1,00 (unidade)
Unidade reformada 81,00 (unidade)

AÇÃO: Resposta a Emergências e Desastres - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Município apoiado na resposta a desastres 92,00 (unidade)

AÇÃO: Recuperação em Emergências e Desastres - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Município apoiado na recuperação em desastres 92,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Risco e Reparação de Acidentes e Catástrofes - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Obra para mitigação de inundações implantada 0,40 (unidade)
Drenagem realizada 1.840.000,00 (Metro cúbico)
Ação de revitalização e recuperação ambiental de corpos hídricos realizada 500.000,00 (Metro cúbico)
Indenização concedida 196,00 (unidade)
Trabalho socioambiental de Obras para Mitigação de Inundações realizado 0,40 (unidade)
Barragem Guandu construída 12,00 (unidade)

AÇÃO: Prevenção de Desastres Geológicos e Gestão de Risco Geológico - DRM


51

PRIORIDADE Metas 2023


Atividade de educação ambiental realizada 10,00 (unidade)
Capacitação sobre risco geológico realizada 5,00 (unidade)
Documento técnico sobre risco geológico emitido 120,00 (unidade)
Cartografia de risco de escorregamento realizada 30,00 (unidade)

AÇÃO: Prevenção de Riscos e Desastres e Preparação para Emergências e Desastres - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de prevenção realizada 92,00 (unidade)
Capacitação realizada 50,00 (unidade)
Encontro / seminário realizado 8,00 (unidade)
Estudo técnico elaborado 1,00 (unidade)
Vaga para capacitação disponibilizada 275,00 (unidade)
Município apoiado na prevenção de desastres 92,00 (unidade)
Município apoiado na preparação para desastres 92,00 (unidade)
Monitoramento para redução de riscos de desastres realizado 92,00 (unidade)
Unidade de Defesa Civil Operacionalizada 8,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento da Defesa Civil - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento adquirido 25,00 (unidade)

PROGRAMA: 0445 - Geração de Emprego e Renda e Formação para o Mercado de Trabalho


AÇÃO: Educação Profissional e Tecnológica - SEEDUC
PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de educação profissional oferecida 15.816,00 (unidade)
Laboratório reestruturado 4,00 (unidade)
Laboratório Técnico implantado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Formação Profissional em Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 2,00 (unidade)
Bolsa-auxílio concedida a estagiário 100,00 (unidade)
Bolsa-auxílio concedida a residente 570,00 (unidade)
Ação de formação à distância realizada 10,00 (unidade)
Bolsa auxílio ofertada 187,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento do Ensino Profissional - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de qualificação oferecida 280.000,00 (unidade)

AÇÃO: Educação Inclusiva na Rede FAETEC - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Aluno atendido por intérpretes de libras 85,00 (unidade)
Aluno atendido por cuidadores 190,00 (unidade)

AÇÃO: Formação de Profissionais para o Mercado de Trabalho - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga em curso de pós-graduação profissional oferecida 60,00 (unidade)
Curso de mestrado ou doutorado profissional implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Geração de Emprego e Renda para a Juventude - Geração Futuro - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Jovem trabalhador alocado no mercado de trabalho 550,00 (unidade)
Vaga de trabalho ofertada 600,00 (unidade)
Jovem orientado 2.000,00 (unidade)

AÇÃO: Articulação das Políticas de Emprego, Trabalho e Renda - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Reunião do Conselho CEES realizada 12,00 (unidade)
Reunião do Conselho CETERJ realizada 12,00 (unidade)
CAMPANHA DOENÇAS OCUPACIONAIS SERVIÇO DOMÉSTICO FOMENTADA 2,00 (unidade)
DOSSIÊ DO TRABALHO DOMÉSTICO PRODUZIDO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Qualificação Social Profissional - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Trabalhador qualificado 1.260,00 (unidade)
Parceria com instituição qualificadora e formadora firmada 3,00 (unidade)
Vaga para qualificação ofertada 1.560,00 (unidade)
Vaga para qualificação de idoso ofertada 240,00 (unidade)
Capacitação para servidor público ofertada 30,00 (unidade)
Relatório de acompanhamento de egresso elaborado 3,00 (unidade)
Vaga para qualificação para mulheres negras ofertada 600,00 (unidade)
52

CURSO PREPARATÓRIO PARA CARREIRAS JURÍDICAS FOMENTADO 3,00 (unidade)


PROGRAMA DE CAPACITAÇÃO EM CIDADANIA E INFORMÁTICA REALIZADO 2,00 (unidade)
TRABALHADOR EGRESSO ALOCADO AO MERCADO DE TRABALHO 500,00 (unidade)
VAGA DE QUALIFICAÇÃO EM COMUNIDADES DE SAMBISTAS OFERTADA 100,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio e Fomento à Economia Popular e Solidária e ao Comércio Justo - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga para capacitação disponibilizada 500,00 (unidade)
Iniciativa de economia solidária apoiada 10,00 (unidade)
Centro público de economia solidária implantado 1,00 (unidade)
Cidade de comércio justo orientada 10,00 (unidade)
Circuito de Economia Solidária realizado 13,00 (unidade)
Ponto fixo de comercialização solidária implantado 9,00 (unidade)
CENTRO LOGÍSTICO INSTALADO 1,00 (unidade)
CURSO DE PLATAFORMA TECONOLÓGICA E E-COMMERCE OFERTADO 5,00 (unidade)
FEIRA DE ECONOMIA SOLIDÁRIA DOS QUILOMBOLAS REALIZADA 2,00 (unidade)
FESTIVAL DE ECONOMIA SOLIDÁRIA APOIADO 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE CONSULTORIA REALIZADO 20,00 (unidade)
PROGRAMA DE INCENTIVO AOS QUINTAIS DE PRODUÇÃO AGROECOLÓGICA IMPLANTADO 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE INCENTIVO ÀS HORTAS COMUNITÁRIAS NAS FAVELAS IMPLANTADO 1,00 (unidade)
REDE DE COOPERATIVAS DE PLATAFORMA APOIADA 5,00 (unidade)
VEÍCULO PARA ESCOAMENTO PRODUTIVO ADQUIRIDO 10,00 (unidade)
WORKSHOP DE DESBUROCRATIZAÇÃO E AGILIZAÇÃO NA ABERTURA DE COOPERATIVAS REALIZADO 5,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Escola de Formação Técnica em Saúde (ETIS) - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Escola Técnica Estadual de Saúde (ETIS) operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Economia Popular e Solidária - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Trabalhador qualificado 360,00 (unidade)
Iniciativa de economia solidária apoiada 10,00 (unidade)
Centro público de economia solidária implantado 1,00 (unidade)
FESTIVAIS REGIONAIS DE ECOSOL APOIADOS 1,00 (unidade)
AUXÍLIO EMERGENCIAL OFERTADO 2.000,00 (unidade)
FUNDO ESTADUAL DE FOMENTO À ECONOMIA POPULAR SOLIDÁRIA OPERACIONALIZADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA PARA A POPULAÇÃO NEGRA - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de trabalho ofertada 1.000,00 (unidade)
TRABALHADOR NEGRO QUALIFICADO 2.500,00 (unidade)

AÇÃO: GERAÇÃO DE EMPREGO E RENDA PARA AS MULHERES - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de trabalho ofertada 1.000,00 (unidade)
PROGRAMA PARA FACILITAÇÃO DO ACESSO A DOCUMENTAÇÃO IMPLANTADO 1,00 (unidade)
TRABALHADORA QUALIFICADA 2.000,00 (unidade)

PROGRAMA: 0446 - Rio Capital da Energia


AÇÃO: Diversificação da Matriz Energética - SEDEERI
PRIORIDADE Metas 2023
Atlas do potencial de geração de energia do Estado do Rio de Janeiro produzido 1,00 (unidade)
Acordo de cooperação técnica realizado 1,00 (unidade)
Estudo estratégico de eficiência energética realizado 1,00 (unidade)
Projeto de eficiência energética em prédio público elaborado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Ambiente de Negócios do Setor Energético e Naval - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Empreendimento do setor energético e naval apoiado 4,00 (unidade)
Apoio técnico de implementação do arcabouço regulatório realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Metrologia de Produção de Óleo e Gás na Jurisdição do Estado do Rio de Janeiro - IPEM-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Instrumento de medição de óleo e gás verificado 21,00 (unidade)
Unidade de produção fiscalizada 15,00 (unidade)

PROGRAMA: 0447 - Empreendedorismo e Apoio às Empresas


AÇÃO: Apoio ao Pesquisador na Empresa - FAPERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de empreendedorismo financiado 50,00 (unidade)

AÇÃO: Financiamento a Micro, Pequenas, Médias e Grandes Empresas no ERJ - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
53

Empresa financiada 7,00 (unidade)

AÇÃO: Financiamento a Microempreendedores no Estado do Rio de Janeiro - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Micro e pequeno empreendedor financiado 4.401,00 (unidade)
EMPREENDIMENTO DE FAVELA FINANCIADO 500,00 (unidade)

AÇÃO: Implementação do Sistema REGIN-RJ nos Municípios e Secretarias de Estado - JUCERJA


PRIORIDADE Metas 2023
Alvará concedido no sistema REGIN-RJ 2,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Reestruturação da Nova JUCERJA - JUCERJA


PRIORIDADE Metas 2023
Modernização do data center implantada 0,15 (unidade)

AÇÃO: Serviço de Registro Empresarial - JUCERJA


PRIORIDADE Metas 2023
Cadastro de empresa realizado 68.000,00 (unidade)
Integração do registro de microempreendedor – MEI recepcionado 135.000,00 (unidade)
Certidão on-line emitida 63.000,00 (unidade)
Autenticação de livro empresarial realizada 15.000,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento aos Arranjos Produtivos Locais - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Plano de desenvolvimento elaborado 1,00 (unidade)
Arranjo Produtivo Local apoiado 7,00 (unidade)
CAMPANHA DE MARKETING SOBRE EMPREENDEDORISMO COOPERATIVO 0,50 (unidade)
POLÍTICA DE PROMOÇÃO AO DESENVOLVIMENTO LOCAL DE COOPERATIVAS IMPLANTADA 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE FORMAÇÃO DOS AGENTES PÚBLICOS EM COOPERATIVISMO ELABORADO 1,00 (unidade)
SOFTWARE LIVRE PARA DESENVOLVIMENTO DE COOPERATIVAS-PLATAFORMA DISPONIBILIZADO 50,00 (unidade)
VERBA PARA COMUNICAÇÃO COMUNITÁRIA E ALTERNATIVA DESTINADA 100,00 (unidade)

AÇÃO: Melhoria do Ambiente de Negócios nos Municípios Fluminenses - Projeto CRESCE RIO - SEDEERI
PRIORIDADE Metas 2023
Evento de apoio ao empreendedor realizado 8,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio Técnico e Institucional às Micros, Pequenas Empresas e Indústrias - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Portal de Informações para Investimentos no ERJ - Rio Invest operacionalizado 1,00 (unidade)
Empresa atendida com apoio técnico institucional 14,00 (unidade)
Plano estratégico de apoio às empresas e indústrias elaborado 1,00 (unidade)
Evento de apoio às empresas e indústrias realizado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Comercialização dos Produtos e Serviços Fluminenses - Compra Rio - SEDEERI
PRIORIDADE Metas 2023
Rodada de negócios realizada 7,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização do Sistema de Registro Empresarial - SRE - JUCERJA


PRIORIDADE Metas 2023
Aperfeiçoamento do Sistema de Registro Empresarial realizado 0,20 (unidade)

AÇÃO: Implantação e Operacionalização das Delegacias Regionais e Protocolos Avançados - JUCERJA


PRIORIDADE Metas 2023
Convênio firmado 2,00 (unidade)
Treinamento realizado 6,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio Financeiro à Projetos de Empresas Fluminenses - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Empresa financiada 303,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção do Comércio Exterior - Marca Internacional RJ - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Estudo de inteligência de negócio elaborado 2,00 (unidade)
Evento para a promoção do comércio exterior/atração de investimento realizado 6,00 (unidade)
Ferramenta de inteligência e banco de dados contratado 2,00 (unidade)
Investidor estrangeiro abordado 12,00 (unidade)
Material didático e interativo para o exportador desenvolvido 1,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação do Acesso ao Crédito - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Garantia financeira concedida 1,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação do Acesso ao Microcrédito - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Garantia financeira concedida 50,00 (unidade)
54

FINANCIAMENTO A EMPREENDIMENTOS DE FAVELA CONCEDIDO 500,00 (unidade)

AÇÃO: Aporte de Capital na Agerio - AGERIO


PRIORIDADE Metas 2023
Agência de Fomento AgeRio capitalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo ao Empreendedorismo e a Inovação - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Empreendedor incentivado à formalização 150,00 (unidade)
Vaga para capacitação disponibilizada 500,00 (unidade)

PROGRAMA: 0448 - Promoção e Defesa dos Direitos Humanos


AÇÃO: Promoção da Igualdade Racial e Liberdade Religiosa - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de combate à intolerância religiosa realizada 2,00 (unidade)
Campanha de promoção da igualdade racial realizada 2,00 (unidade)
Capacitação de gestores públicos realizada 3,00 (unidade)
Cartilha elaborada 1,00 (unidade)
Caminhada pela liberdade religiosa apoiada 1,00 (unidade)
Campanha para defesa e preservação da memória de vitimas de violência realizada 1,00 (unidade)
Núcleo de atendimento a casos de intolerância religiosa implantado 3,00 (unidade)
Capacitação sobre liberdade religiosa realizada 5,00 (unidade)
Central de interpretação de LIBRAS implantada 1,00 (unidade)
Campanha de promoção à igualdade racial e liberdade religiosa realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção dos Direitos das Pessoas com Deficiência - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 11,00 (unidade)
Central de interpretação de LIBRAS implantada 1,00 (unidade)
Campanha de promoção de direitos da pessoa com deficiência realizada 1,00 (unidade)
APAE FORTALECIDA 10,00 (unidade)
PROJETO DE APOIO ÀS MÃES DE AUTISTAS APOIADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Enfrentamento ao Desaparecimento de Pessoas - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de agentes públicos realizada 13,00 (unidade)
Sistema de alerta de desaparecidos implantado 1,00 (unidade)
Alerta PRI emitido 100.000,00 (unidade)
Cadastro Único de Pessoas Desaparecidas implantado 350.000,00 (unidade)
Centro de atendimento psico. p/ familiares de pessoas desaparecidas implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Enfrentamento ao Tráfico de Pessoas e Erradicação do Trabalho Escravo - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 4,00 (unidade)
Campanha de enfrentamento ao tráfico de pessoas e trabalho escravo realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalec da Gestão e do Contr Social das Pol Pub para Pessoas com Deficiência - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Conselho operacionalizado 1,00 (unidade)
Conselho Pessoa com Deficiência apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Formulação e Implementação da Política de Migrações - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de agentes públicos realizada 3,00 (unidade)
Evento de promoção das políticas de migração e refúgio realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Direitos da Pessoa Idosa - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de promoção dos direitos da pessoa idosa realizada 48,00 (unidade)
Moeda social digital distribuída 2.000,00 (unidade)
Idoso reconduzido ao mercado de trabalho 100,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção e Defesa dos Direitos LGBTQIA+ - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 2,00 (unidade)
Centro de referência LGBT implantado 8,00 (unidade)
Centro de referência LGBT operacionalizado 11,00 (unidade)
Evento de promoção aos direitos LGBT realizado 4,00 (unidade)
Campanha de Promoção aos Direitos LGBT realizada 2,00 (unidade)
CARTILHA DE CAPACITAÇÃO DE PROFISSIONAIS SOBRE PROTOCOLO DE SAÚDE LBT PRODUZIDA 1,00 (unidade)
INSTITUIÇÃO DE LONGA PERMANÊNCIA DE IDOSOS PARA POPULAÇÃO LGBTI CRIADO 1,00 (unidade)
LEVANTAMENTO DA VIOLÊNCIA LGBTFÓBICA NO ESTADO REALIZADO 1,00 (unidade)
MAPA SÓCIO-CULTURAL-AFETIVO DE LÉSBICAS E BISSEXUAIS NAS FAVELAS 1,00 (unidade)
55

MAPEAMENTO SÓCIO-CULTURAL-AFETIVO DE MULHERES LGBT NAS FAVELAS ELABORADO 1,00 (unidade)


NÚCLEO DE SAÚDE MENTAL PARA A POPULAÇÃO LGBT INSTALADO 92,00 (unidade)
POLÍTICA DE ABRIGAMENTO PARA POPULAÇÃO LGBTI+ IMPLANTADA 1,00 (unidade)
REALIZAÇÃO DE UM LEVANTAMENTO DA VIOLÊNCIA LGBTFÓBICA 1,00 (unidade)
PARADA LGBTI RJ 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Igualdade e Visibilidade e Mulheres Negras e suas Demandas - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Seminário Feminismo Negro realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Política de Proteção e Valorização à Vida - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Núcleo de proteção a vítimas e testemunhas ameaçadas de morte operacionalizado 1,00 (unidade)
Núcleo de proteção a defensores de DH ameaçados de morte operacionalizado 1,00 (unidade)
Núcleo de proteção a crianças e adolescentes ameaçados de morte operacionalizado 1,00 (unidade)
Núcleo de Atendimento Provisório implantado 1,00 (unidade)
Núcleo de atendimento à vítimas de violência operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Formulação da Política de Educação e Garantias em Direitos Humanos - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de educação em direitos humanos realizada 2,00 (unidade)
PROGRAMA DE EDUC EM DIR HUMANOS REALIZADO EM REDE ESTADUAL DE EDUCAÇÃO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Política de Prevenção às Violações de Direitos Humanos - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 2,00 (unidade)
Núcleo de atendimento a vítimas de violações de DH operacionalizado 1,00 (unidade)
Acompanhamento psicossocial às vítimas de violência institucional realizado 1,00 (unidade)
POLÍTICA DE ENFRENTAMENTO À VIOLÊNCIA CONTRA A JUVENTUDE NEGRA IMPLANTADA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Acesso à Cidadania e Inclusão - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Oficina de avaliação da política de erradicação do sub-registro civil realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Garantia dos Direitos dos Povos e Comunidades Tradicionais - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 2,00 (unidade)
Fórum realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Qualidade de Vida, Bem Estar e Direitos Civis - RJ para Todos - SEGOV
PRIORIDADE Metas 2023
Pessoa em vulnerabilidade socioeconômica atendida 20.000,00 (unidade)
Pessoa assistida pelo projeto de melhoria da qualidade de vida e direitos civis 7.000,00 (unidade)
PLANO DE METAS FAVELA CIDADÃ IMPLEMENTADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio às Vítimas de Violência, Catástrofes e Epidemias - SEAVIT


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 10,00 (unidade)
Atendimento ao vitimado civil realizado 360,00 (unidade)
Atendimento ao vitimado agente de segurança pública e dependentes realizado 360,00 (unidade)
Centro de Reabilitação aos Vitimados implantado 1,00 (unidade)
Atendimento de reabilitação realizado 15.000,00 (unidade)
Acompanhamento multidisciplinar às vítimas de violência realizado 160,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência aos Cidadãos Potenciais Vítimas de Violência - SEAVIT


PRIORIDADE Metas 2023
Aluno sensibilizado 100,00 (unidade)

PROGRAMA: 0449 - Promoção e Garantia dos Direitos da Criança e do Adolescente


AÇÃO: Proteção a Crianças e Adolescentes em Situação de Vulnerabilidade Social - FIA-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de prevenção realizada 4,00 (unidade)
Pólo de atendimento implantado 3,00 (unidade)
Município apoiado com assistência técnica 18,00 (unidade)
Criança ou adolescente atendido 1.100,00 (unidade)
Adolescente qualificado no programa de trabalho protegido na adolescência 1.050,00 (unidade)
Adolescente encaminhado para estágio laborativo 1.050,00 (unidade)

AÇÃO: Descentralização das Unidades de Atendimento Socioeducativo - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade socioeducativa de privação de liberdade implantada 7,00 (unidade)
Unidade socioeducativa de restrição de liberdade implantada 8,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento das Unidades de Atendimento Socioeducativo - DEGASE


56

PRIORIDADE Metas 2023


Unidade socioeducativa de privação de liberdade reequipada 284,00 (unidade)
Unidade socioeducativa de restrição de liberdade reequipada 166,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção das Unidades de Atendimento Socioeducativo - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade socioeducativa de restrição de liberdade operacionalizada 753,00 (unidade)
Unidade socioeducativa de privação de liberdade operacionalizada 1.351,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência à Saúde Integral do Adolescente em Conflito com a Lei - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento biopsicossocial realizado 4.410,00 (unidade)
Atendimento eletivo a dependente químico realizado 980,00 (unidade)
Atendimento médico-odontológico realizado 26.800,00 (unidade)
Atendimento pré-natal realizado 14,00 (unidade)
Atendimento puerperal realizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Oportunidades para Profissionalização - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga em curso profissionalizante oferecida 3.550,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Atividades Culturais, Desportivas e de Lazer - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Evento cultural realizado 78,00 (unidade)
Evento educativo realizado 54,00 (unidade)
Evento desportivo realizado 94,00 (unidade)
BIBLIOTECA DO SISTEMA DO DEGASE IMPLEMENTADA 23,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Educação Básica - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga oferecida 2.760,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Capacitação Profissional - CVT - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 365,00 (unidade)
Vaga em curso profissionalizante oferecida 335,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Integral a Crianças e Adolescentes com Deficiência - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de prevenção realizada 4,00 (unidade)
Município apoiado com assistência técnica 18,00 (unidade)
Vaga para criança/adolescente ofertada em unidade de alta complexidade 35,00 (unidade)

AÇÃO: Identificação e Localização de Crianças e Adolescentes Desaparecidos - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de prevenção realizada 4,00 (unidade)
Município apoiado com assistência técnica 18,00 (unidade)
Criança ou adolescente atendido 112,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Integral a Crianças e Adolescentes Vítimas de Violência - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de prevenção realizada 4,00 (unidade)
Pólo de atendimento implantado 2,00 (unidade)
Município apoiado com assistência técnica 15,00 (unidade)
Criança ou adolescente atendido 677,00 (unidade)
Município capacitado (SIPIA) 20,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Programas e Projetos da Infância e Adolescência - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Apoio a projeto para criança e adolescente em vulnerabilidade realizado 9.106,00 (unidade)
PROJETO PARA DESENVOLVIMENTO DE PERTENCIMENTO E CIDADANIA REALIZADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção, Defesa e Garantia dos Direitos da Criança e do Adolescente - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Conselho operacionalizado 1,00 (unidade)
Evento realizado 1,00 (unidade)
Município cofinanciado 2,00 (unidade)
Projeto fomentado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0450 - Gestão do SUAS, Proteção Social e Redução da Pobreza


AÇÃO: Concessão do Vale Social - SETRANS
PRIORIDADE Metas 2023
Benefício Vale Social concedido 24.540,00 (unidade)

AÇÃO: Mobilidade com Qualidade - LOTERJ


57

PRIORIDADE Metas 2023


Veículo doado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Pagamento de Prêmios - LOTERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Premiação concedida 1.800.000,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Social Especial à População de Rua - FLXIII


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento realizado à população em situação de rua 10.000,00 (unidade)

AÇÃO: Unificação da Gratuidade Intermunicipal e Intramunicipal - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Município apoiado para concessão de gratuidade no transporte 92,00 (unidade)

AÇÃO: Subvenções Sociais - LOTERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Repasse financeiro concedido 6,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento e Integração Social - FLXIII


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade modelo de atendimento ao público implantada 1,00 (unidade)
Ação social de acesso à documentação civil básica realizada 49,00 (unidade)
Atendimento realizado por unidade de atendimento ao público 54.600,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Social à População em Situação de Vulnerabilidade - FLXIII


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de acolhimento operacionalizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Loterj Já - Mais Autonomia - LOTERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Repasse financeiro concedido 3,00 (unidade)

AÇÃO: Concessão de Vale Social - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Vale Social concedido 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão dos Programas da Assistência Social - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga para capacitação disponibilizada 5.829,00 (unidade)
Ação de sensibilização realizada 8,00 (unidade)
Município acompanhado 92,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão do Sistema Único de Assistência Social - SUAS - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica aos municípios realizada 90,00 (unidade)
Vaga para capacitação disponibilizada 5.645,00 (unidade)
Sistema de gestão implantado 1,00 (unidade)
Estudo Vigilância Socioassistencial realizado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Social Especial de Média e Alta Complexidade - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de Referência Especializado de Asssistência Social - CREAS cofinanciado 118,00 (unidade)
Serviço Especial para População em Situação de Rua - Centro POP cofinanciado 16,00 (unidade)
Vaga em unidade de acolhimento institucional ofertada 470,00 (unidade)
Vaga em unidade de acolhimento municipal cofinanciada 6.200,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão do Cadastro Único e do Programa Bolsa Família - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga para capacitação disponibilizada 1.020,00 (unidade)
Evento intersetorial realizado 4,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Comunitário - Centros Comunitários de Defesa da Cidadania - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro Comunitário de Defesa da Cidadania operacionalizado 10,00 (unidade)
Isenção de Taxa para Emissão de Documento concedida 168.792,00 (unidade)

AÇÃO: Ações de Combate e Enfrentamento à Extrema Pobreza - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Família em pobreza extrema beneficiada 122.569,00 (unidade)

AÇÃO: Ampliação da Rede de Desenvolvimento Comunitário - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro comunitário de defesa da cidadania implantado 23,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Serviços Regionalizados de Proteção Social Especial - SEDSODH


58

PRIORIDADE Metas 2023


Serviço Especial p/ Pop. em Situação de Rua - Centro POP regional implantado 3,00 (unidade)
Unidade de Acolhimento regional implantado 21,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Social Básica - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de Referência da Assistência Social – CRAS cofinanciado 418,00 (unidade)
Município com benefício eventual cofinanciado 73,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Gestão e às Instâncias de Pactuação e Deliberação do SUAS - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Conferência realizada 1,00 (unidade)
Reunião da Comissão Intergestores Bipartite - CIB realizada 12,00 (unidade)
Reunião do Conselho Estadual de Assistência Social - CEAS realizada 12,00 (unidade)

AÇÃO: Promover os Cuidados com a Saúde e Demais Necessidades com Criança e Adolescente - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Instituição apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio e Atendimento à Mulher Gestante, no Pós Parto a aos Recém-Nascidos - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
AÇÃO DE MITIGAÇÃO DA MORTALIDADE MATERNA REALIZADA 50,00 (unidade)

AÇÃO: Atendimento à População em Situação de Vulnerabilidade - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Aluguel social concedido 5.776,00 (unidade)
Provisão material concedida 6.245,00 (unidade)

AÇÃO: Acesso à Moradia para População em Situação de Rua - Moradia em Primeiro Lugar - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Vaga em unidade de acolhimento institucional ofertada 500,00 (unidade)

AÇÃO: AÇÕES DE COMBATE E ENFRENTAMENTO À POBREZA MENSTRUAL - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Agente público capacitado 670,00 (unidade)
ABSORVENTE DISTRIBUÍDO 1.000.000,00 (unidade)
CAMPANHA CONSCIENTIZAÇÃO SOBRE POBREZA MENSTRUAL REALIZADA 2,00 (unidade)
POLÍTICA ESTADUAL DE COMBATE À POBREZA MENSTRUAL CRIADA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Formação técnica continuada dos profissionais - FLXIII


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga para capacitação disponibilizada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Cuidados com a Saúde e Demais Necessidades da Pessoa Idosa - SEENVS
PRIORIDADE Metas 2023
Pólo de exercício implantado 300,00 (unidade)
Academia sênior implantada 30,00 (unidade)
Pólo de fisioterapia implantado 100,00 (unidade)

PROGRAMA: 0451 - Mobilidade Regional


AÇÃO: Conservação e Operação de Rodovias - DER-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Rodovia estadual com controle de velocidade fiscalizado 300,00 (Kilômetro)
Rodovia estadual conservada 235,00 (Kilômetro)
Usina de asfalto equipada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Contenção de Encostas e Taludes - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Obra de contenção de encosta realizada 21,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Equipamentos Rodoviários - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Veículo da frota operacional recuperado 17,00 (unidade)
Equipamento rodoviário disponibilizado 22,00 (unidade)

AÇÃO: Planejamento, Estudos e Projetos Rodoviários - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto rodoviário elaborado 17,00 (unidade)
Projeto rodoviário implantado 8,00 (unidade)

AÇÃO: Renovação de Equipamento Rodoviário e Patrulha Mecanizada - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento rodoviário adquirido 4,00 (unidade)

AÇÃO: Sinalização de Rodovias - DER-RJ


59

PRIORIDADE Metas 2023


Rodovia estadual com sinalização conservada 230,00 (Kilômetro)
Sinalização horizontal rodoviária implantada 240,00 (Kilômetro)
Sinalização vertical rodoviária implantada 210,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação, Restauração e Melhoria de Rodovias - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Passarela construída 6,00 (unidade)
Ponte construída 5,00 (unidade)
Ponte recuperada 6,00 (unidade)
Rodovia estadual pavimentada 115,00 (Kilômetro)
Rodovia estadual restaurada 115,00 (Kilômetro)
Passarela recuperada 6,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão e Fiscalização do Transporte Rodoviário Intermunicipal - DETRO-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Operação de fiscalização realizada 8.200,00 (unidade)
Servidor público capacitado 125,00 (unidade)
Vistoria realizada 12.900,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Terminais e Estacionamentos - CODERTE


PRIORIDADE Metas 2023
Terminal rodoviário operacionalizado 7,00 (unidade)

AÇÃO: Estudos e Intervenções em Rodovias Concessionadas - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
BR 040 ampliada 3,00 (Kilômetro)
BR 101 Norte ampliada 35,00 (Kilômetro)
BR 116 Sul ampliada 5,00 (Kilômetro)
BR 493 duplicada 26,00 (Kilômetro)

PROGRAMA: 0452 - Desenvolvimento do Turismo


AÇÃO: Expansão, Modernização e Gestão do Transporte Aeroviário - SETRANS
PRIORIDADE Metas 2023
Heliporto construído 4,00 (unidade)
Projeto executivo elaborado 2,00 (unidade)
Aeroporto modernizado 1,50 (unidade)
Aeroporto construído 0,50 (unidade)
Projeto elaborado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Formalização da Atividade Turística no Rio de Janeiro - TURISRIO


PRIORIDADE Metas 2023
Cadastro de empresa realizado 10.500,00 (unidade)
Cadastro de profissional do setor realizado 3.190,00 (unidade)
Fiscalização realizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Reconhecimento e Valorização do Artesão e da Atividade Artesanal - SETUR


PRIORIDADE Metas 2023
Artesão cadastrado 1.250,00 (unidade)
Carteira de Artesão - PAB emitida 1.250,00 (unidade)
Capacitação de artesão realizada 3,00 (unidade)
Evento de artesanato divulgado 1,00 (unidade)
Participação em evento de artesanato realizada 5,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento Institucional do Setor Turístico - SETUR


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de informações turísticas implantado 0,25 (unidade)
Inventário da oferta turística elaborado 1,00 (unidade)
Museu da Imagem e do Som (MIS) construído 0,25 (unidade)

AÇÃO: Estruturação e Qualificação das Instituições Públicas e Privadas - SETUR


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 10,00 (unidade)
Capacitação de profissionais do setor turístico realizada 6,00 (unidade)
Capacitação em órgão municipal realizada 2,00 (unidade)
Consultoria/visita técnica realizada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento, Promoção e Desenvolvimento do Turismo no Estado do Rio de Janeiro - SETUR


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de sinalização turística elaborado 0,15 (unidade)
Campanha promocional turística realizada 7,00 (unidade)
Participação em eventos turísticos realizada 10,00 (unidade)
Evento turístico realizado 3,00 (unidade)
60

Calendário anual de eventos elaborado/divulgado 1,00 (unidade)


Divulgação de projetos realizada 10,00 (unidade)
Mapeamento da segmentação turística no Estado do Rio de Janeiro realizado 0,20 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento do Mercado de Eventos no Estado do Rio de Janeiro - SETUR


PRIORIDADE Metas 2023
Carta de apoio oficial "Rumo ao Rio" emitida 150,00 (unidade)
Captação de eventos realizada 12,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento, Gestão e Monitoramento da Atividade Turística do Est do Rio de Janeiro - TURISRIO
PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 1,00 (unidade)
Assistência técnica e extensão realizada 15,00 (unidade)
Produto artesanal turístico comercializado 5,00 (unidade)
Manual atualizado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Participação, Promoção e Produção de Eventos Turísticos - TURISRIO


PRIORIDADE Metas 2023
Divulgação do ERJ em eventos/feiras realizada 4,00 (unidade)
Evento realizado 3,00 (unidade)
Participação em eventos turísticos realizada 8,00 (unidade)
Material de divulgação turística distribuído 5.000,00 (unidade)

AÇÃO: Reativação das Estradas de Ferro Turísticas - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Imóvel regularizado 1,00 (unidade)
Trem da Mata Atlântica reativado 1,00 (unidade)
Material rodante/trem reformado 1,00 (unidade)
Trem turístico implantado 1,00 (unidade)
Trem turístico de Paraíba do Sul reativado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0453 - Atração de Investimentos e Desenvolvimento Econômico


AÇÃO: Ampliação e Difusão do Conhecimento do Petróleo e do Meio Físico - DRM
PRIORIDADE Metas 2023
Mapa ou produto temático geológico e do meio físico produzido 50,00 (unidade)
Palestra sobre geologia realizada 5,00 (unidade)
Publicação sobre produção de petróleo e distribuição de royalties editada 12,00 (unidade)
Acervo técnico disponibilizado on-line 15,00 (unidade)
Documento técnico elaborado 5,00 (unidade)
Placa do Projeto Caminhos Geológicos exposta 2,00 (unidade)
Carta geológica digital validada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Atração de Investimentos para os Municípios Fluminenses - CODIN


PRIORIDADE Metas 2023
Empreendimento atraído 20,00 (unidade)
Empreendimento estruturante apoiado 4,00 (unidade)
Projeto municipal apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento dos Distritos Industriais e Logísticos da CODIN - CODIN


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de inovação industrial implantado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Melhoria dos Acessos e da Infraestrutura Complementar dos Portos - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Acesso rodoviário ao Açu construído 15,00 (Kilômetro)

AÇÃO: Apoio ao Investidor na Identificação de Benefícios Fiscais e Tributários - CODIN


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento realizado 100,00 (unidade)
Pedido de benefício encaminhado para aprovação 50,00 (unidade)

AÇÃO: Atração de Novas Empresas do Setor Mineral - DRM


PRIORIDADE Metas 2023
Anuário, catálogo e boletim mineral do ERJ publicado 1,00 (unidade)
Apoio técnico aos APLs de Base Mineral realizado 2,00 (unidade)
Área potencial mapeada 1,00 (unidade)
Empresa nova instalada 3,00 (unidade)
Setor mineral divulgado nacional e internacionalmente 2,00 (unidade)

AÇÃO: Atração e Apoio a Projetos Estruturantes e Estratégicos - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Acordo de cooperação técnica realizado 5,00 (unidade)
INOVAÇÃO DA GOVERNANÇA DE NEGÓCIOS DE IMPACTO SOCIOAMBIENTAL APOIADA 1,00 (unidade)
61

AÇÃO: Revitalização de Áreas Estratégicas - SEDEERI


PRIORIDADE Metas 2023
Área estratégica revitalizada 5,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento Institucional CODIN - CODIN


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha institucional promocional realizada 10,00 (unidade)
Servidor público capacitado 20,00 (unidade)

AÇÃO: Melhoria e Ampliação da Malha Ferroviária para Cargas - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Estudo técnico elaborado 1,00 (unidade)
Acesso ferroviário ao Porto do Rio reestruturado 3,40 (Kilômetro)

AÇÃO: Implantação de Centro Rodoviário e Logístico - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Terminal rodoviário de passageiros Marco Zero implantado 0,50 (unidade)
Terminal de transferência de carga urbana implementado 0,50 (unidade)

PROGRAMA: 0454 - Coordenação Federativa e Desenvolvimento Territorial


AÇÃO: Apoio à Assistência de Alta Complexidade em Cardiologia - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Município apoiado para assistência cardiovascular 9,00 (unidade)
Criança atendida 84,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Entes para Ações de Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Ente apoiado 3,00 (unidade)
Município apoiado 92,00 (unidade)
CAMPANHA SOBRE DOENÇAS OCUPACIONAIS DO SERVIÇO DOMÉSTICO REALIZADA 8,00 (unidade)
HOSPITAL ADÃO PEREIRA NUNES APOIADO E REFORMADO 1,00 (unidade)
HOSPITAL DA POSSE EM NOVA IGUAÇU APOIADO E REFORMADO 1,00 (unidade)
HOSPITAL DO OLHO DE DUQUE DE CAXIAS APOIADO 1,00 (unidade)
HOSPITAL MUNICIPAL DE BELFORD ROXO APOIADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Capacidade de Governança Regional e Estadual do SUS - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Reunião da Comissão Intergestores Bipartite - CIB realizada 12,00 (unidade)
Reunião da Comissão Intergestores Regional - CIR realizada 112,00 (unidade)
Reunião de câmara técnica da CIB realizada 12,00 (unidade)
Reunião de câmara técnica da CIR realizada 112,00 (unidade)

AÇÃO: Organização do Acesso aos Serviços de Saúde pelas Centrais de Regulação - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Central de regulação operacionalizada 10,00 (unidade)
Procedimento regulado pelo Sistema Estadual de Regulação 384.557,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Realização de Obras Municipais de Infraestrutura - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Obra rodoviária apoiada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Implantação Projetos Habitação Int Social em Imóveis Públicos - RMMJ - RIOMETROPOLE
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto executivo elaborado 2,00 (unidade)
Imóvel público para projeto habitacional disponibilizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Elaboração do Projeto de Operação Urbana Consorciada - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Modelagem da Parceria Público Privada Rio Alcântara realizada 0,80 (unidade)
Modelagem da Parceria Público Privada Rio Sarapuí realizada 0,80 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Informações Estatísticas e Espaciais do ERJ - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Mapa Oficial do Rio de Janeiro atualizado 0,25 (unidade)
Limite intermunicipal do RJ atualizado 0,25 (unidade)
Boletim de Geociências - Pluviométrico publicado 4,00 (unidade)
Mapa Interativo publicado 0,25 (unidade)
RECENSEAMENTO DE EQUIPAMENTOS PÚBLICOS E PRIVADOS EM ÁREAS POPULARES REALIZADO 1,00 (unidade)
SENSO DE LEVANTAMENTO SOBRE A POPULAÇÃO QUILOMBOLA FLUMINENSE REALIZADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio às UPAS 24 Horas Municipalizadas - SES


PRIORIDADE Metas 2023
UPA 24h municipalizada apoiada 24,00 (unidade)
Atendimento médico realizado 2.808.000,00 (unidade)
62

AÇÃO: Qualificação do Planejamento do SUS - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Evento de planejamento realizado 10,00 (unidade)
Evento para apoio da pactuação de metas realizado 9,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Assistência Oftalmológica de Alta Complexidade - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade contratada 1,00 (unidade)
Procedimento realizado 620.610,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Qualificação da Rede de Terapia Renal Substitutiva - RTRS - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 2,00 (unidade)
Municipio cofinanciado pelo extra teto TRS 30,00 (unidade)
Fístula arteriovenosa cofinanciada 2.100,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Rede de Cuidado à Pessoa com Deficiência - RCPD - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Ente apoiado 92,00 (unidade)
Plano de ação regional monitorado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento das Ações de Controle e Avaliação - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade de qualificação regional realizada 2,00 (unidade)
Região apoiada tecnicamente 9,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Rede de Atenção Psicossocial do Estado do Rio de Janeiro - RAPS - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 3,00 (unidade)
Material de divulgação distribuído 1,00 (unidade)
Município apoiado tecnicamente 92,00 (unidade)
Município com cofinanciamento realizado 92,00 (unidade)
Serviço residencial terapêutico operacionalizado 17,00 (unidade)
Centro de convivência apoiado 10,00 (unidade)
CENTRO DE CONVIVÊNCIA COFINANCIADO 10,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio aos Consórcios de Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Consórcio de saúde apoiado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Expansão e à Qualificação da Atenção Primária nos Municípios - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade de qualificação realizada 185,00 (unidade)
Município apoiado tecnicamente 92,00 (unidade)
Município com atenção primária cofinanciada 92,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Saúde da Mulher, Materna e Infantil - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade de qualificação realizada 122,00 (unidade)
Plano de ação regional monitorado 8,00 (unidade)
Caderneta de saúde da criança distribuída 1,00 (unidade)
Material de divulgação virtual implementado 1,00 (unidade)
Comitê estadual operacionalizado 1,00 (unidade)
Comitê municipal apoiado 1,00 (unidade)
PROGRAMA TODA MULHER MERECE UMA DOULA IMPLANTADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Assistência Oncológica - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Paciente atendido em radioterapia 26.650,00 (unidade)
Município cofinanciado pelo extra teto da oncologia 13,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Rede de Atenção às Urgências e Emergências em Saúde - RUE - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Apoio técnico para elaboração do plano de urgência e emergência realizado 2,00 (unidade)
Plano de ação regional monitorado 7,00 (unidade)
Atividade de qualificação da RUE realizada 30,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio ao Desenvolvimento dos Municípios - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Benefício financeiro concedido a município 32,00 (unidade)
Unidade habitacional construída 2,00 (unidade)
Município apoiado com assistência técnica 6,00 (unidade)

AÇÃO: Integração e Desenvolvimento Regional - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
63

Infraestrutura urbana e social implantada 5,25 (unidade)

AÇÃO: Estímulo à Captação de Recursos para o Estado do Rio de Janeiro - SERGB


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de estímulo à captação de recursos realizada 12,00 (unidade)

AÇÃO: Elaboração Plano Metropolitano de Saneamento - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Apoio para modelagem do Plano Metropolitano de Saneamento realizado 2,00 (unidade)
Plano Metropolitano de resíduos sólidos elaborado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Governança Metropolitana - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Encarte do Municipio de Petrópolis no PEDUI Incluído 0,50 (unidade)
SISTEMA DE INFORMAÇÃO SOBRE HABITAÇÃO DE INTERESSE SOCIAL DO RJ IMPLANTADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio aos Hospitais do Interior - PAHI - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Município com cofinanciamento realizado 92,00 (unidade)

AÇÃO: Sistema de Informação Geográfica e Gestão Territorial - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Mapeamento cartográfico atualizado 48,00 (unidade)

PROGRAMA: 0455 - Desenvolvimento Agropecuário, Pesqueiro e Aquícola Sustentável


AÇÃO: Atividades de Assistência Técnica e Extensão Rural - EMATER-RIO - EMATER
PRIORIDADE Metas 2023
Produtor e pescador artesanal assistido 35.000,00 (unidade)

AÇÃO: Pesquisa Aplicada em Pesca e Aquicultura - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de pesquisa desenvolvido 14,00 (unidade)
Servidor público capacitado 90,00 (unidade)
Publicação científica/tecnológica realizada 17,00 (unidade)
Patente depositada 1,00 (unidade)
Atividade acadêmica realizada 15,00 (unidade)
Participação em evento técnico-científico realizado 36,00 (unidade)
Análise laboratorial realizada 60,00 (unidade)
Revista científica criada 1,00 (unidade)
Curso de pós-graduação criado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Monitoramento da Pesca e Aquicultura - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Município com produção pesqueira monitorado 22,00 (unidade)
Relatório da atividade pesqueira elaborado 1,00 (unidade)
Relatório da atividade aquícola elaborado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Aquicultura e Pesca - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 30,00 (unidade)
Produtor capacitado 235,00 (unidade)
Assistência técnica e extensão pesqueira e aquícola realizada 3.400,00 (unidade)
Unidade demonstrativa de aquicultura construída 3,00 (unidade)
Forma jovem de organismo aquático fornecida 1.085.000,00 (unidade)

AÇÃO: Monitoramento da Atividade Pesqueira - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Município com produção pesqueira monitorado 15,00 (unidade)

AÇÃO: Serviços Laboratoriais e Estatísticos para o Desenvolvimento Agropecuário - PESAGRO


PRIORIDADE Metas 2023
Diagnóstico de sanidade animal realizado 330,00 (unidade)
Diagnóstico de sanidade vegetal realizado 73,00 (unidade)
Exame laboratorial realizado 333,00 (unidade)
Tabela Diária de Referência de Preços Médios produzida 240,00 (unidade)
Análise sazonal do preço de produtos agrícolas realizada 8,00 (unidade)
Analise de Solos realizada 350,00 (unidade)
Diagnóstico e controle das principais zoonoses do ERJ realizado 230,00 (unidade)

AÇÃO: Transferência de Tecnologia Através de Materiais Genéticos - PESAGRO


PRIORIDADE Metas 2023
Material genético inserido 7,00 (unidade)
Microorganismo introduzido no banco de germoplasma 19,00 (unidade)

AÇÃO: Estatistica Pesqueira da Bacia de Campos - FIPERJ


64

PRIORIDADE Metas 2023


Município com produção pesqueira monitorado 11,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção e Recuperação de Estradas Vicinais - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Estrada vicinal recuperada 2.600,00 (Kilômetro)

AÇÃO: Incentivo do Melhoramento Genético e Nutrição Animal - Rio Genética - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Tecnologia de inseminação artificial disponibilizada 120,00 (unidade)
Animal financiado 100,00 (unidade)
Área de forragens e pastagens plantada 100,00 (hectare)

AÇÃO: Manutenção das Cadeias Produtivas do Setor Agropecuário - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Agroindústria inserida no mercado formal 20,00 (unidade)
Produtor capacitado 20,00 (unidade)
Técnico capacitado 20,00 (unidade)
Projeto de Cadeias Produtivas apoiado 500,00 (unidade)
Mercado do Produtor implantado 30,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo Financeiro a Projetos de Fomento - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto agropecuário financiado 100,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção e Fomento Sustentável em Microbacias Hidrográficas - RIO RURAL - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Microbacia hidrográfica atendida de forma sustentável supervisionada 80,00 (unidade)
Viveiro implantado 20,00 (unidade)
Área rural com sistema produtivo acompanhada 10.000,00 (hectare)
Projeto produtivo e ambiental com incentivo financeiro supervisionado 1.000,00 (unidade)
Projeto produtivo e ambiental com incentivo financeiro implantado 1.000,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento da Política Estadual de Agroecologia e Produção Orgânica - PEAPO - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Produtor capacitado 1.450,00 (unidade)
Técnico capacitado 50,00 (unidade)
Produtor orgânico ou em transição agroecológica apoiado 500,00 (unidade)
FEIRA DE AGRICULTURA FAMILIAR APOIADA 20,00 (unidade)

AÇÃO: CAPACITAÇÃO PROFISSIONAL MANGA LARGA MARCHADOR - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
CENTRO DE CAPACITAÇÃO MANGA LARGA MARCHADOR IMPLANTADO 3,00 (unidade)

AÇÃO: Geração e Adaptação de Tecnologias Agropecuárias - PESAGRO


PRIORIDADE Metas 2023
Tecnologia adaptada 7,00 (unidade)
Tecnologia gerada 4,00 (unidade)

PROGRAMA: 0456 - Defesa Agropecuária


AÇÃO: Operacionalização do Sistema Unificado de Defesa Agropecuária - SEAPPA
PRIORIDADE Metas 2023
Vacinação realizada 1.500.000,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Defesa Agropecuária do Estado do RJ - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Professor capacitado 30,00 (unidade)
Produtor capacitado 60,00 (unidade)
Técnico capacitado 50,00 (unidade)
Aluno capacitado 300,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Defesa Sanitária na Pesca e Aquicultura - FIPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Apoio a fiscalização realizado 48,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção ao Bem Estar Animal - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Certificação Amigo PET/PET Friendly realizada 4.000,00 (unidade)
Castração realizada 20.000,00 (unidade)
VEÍCULO ADAPTADO PARA CASTRAÇÃO DE ANIMAIS ADQUIRIDO 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0457 - Fortalecimento da Participação Popular e do Controle Social


AÇÃO: Fortalecimento do Controle Social - Conselhos Estaduais de Saúde - SES
PRIORIDADE Metas 2023
65

Evento realizado 2,00 (unidade)


Material de divulgação distribuído 6,00 (unidade)
Conselho Estadual de Saúde operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Política de Gestão Estratégica e Participativa - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade de qualificação realizada 6,00 (unidade)
Material de divulgação distribuído 2,00 (unidade)
Município apoiado tecnicamente 9,00 (unidade)
Município atendido com repasse de recursos 92,00 (unidade)
Evento sobre auditoria realizado 2,00 (unidade)
Evento sobre ouvidoria realizado 8,00 (unidade)
Evento sobre gestão estratégica e participativa realizado 4,00 (unidade)
Apoio técnico realizado para atuação junto à população em vulnerabilidade 4,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Conselhos Vinculados - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Conselho operacionalizado 11,00 (unidade)
Prêmio CEDINE realizado 1,00 (unidade)
Evento interconselhos realizado 12,00 (unidade)

AÇÃO: Coordenação dos Conselhos Comunitários de Segurança - CCS - RIOSEGURANCA


PRIORIDADE Metas 2023
Folder informativo sobre os Conselhos Comunitários de Segurança impresso 2.000,00 (unidade)
Reunião de acolhimento e diretrizes com as diretorias dos CCS realizada 2,00 (unidade)
Palestra para os CCS sobre publicações do ISP realizada 18,00 (unidade)
Conselho Comunitário de Segurança visitado 40,00 (unidade)

AÇÃO: Conferências Setoriais dos Conselhos de Direito - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Conferência realizada 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0458 - Esporte, Cidadania e Desenvolvimento


AÇÃO: Operacionalização dos Complexos Esportivos - SUDERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Complexo Esportivo Caio Martins operacionalizado 1,00 (unidade)
Complexo Esportivo da Rocinha operacionalizado 1,00 (unidade)
Parque Aquático Júlio Delamare operacionalizado 1,00 (unidade)
Vila Olímpica do Sampaio operacionalizada 1,00 (unidade)
Estádio de Atletismo Célio de Barros operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Desenvolvimento da Prática Esportiva - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Evento esportivo realizado 48,00 (unidade)
Núcleo esportivo operacionalizado 55,00 (unidade)
Pessoa atendida 28.000,00 (unidade)
Centro de Memória do Torcedor criado 1,00 (unidade)
PROGRAMA ESTADUAL DE CAPOEIRA IMPLANTADO 1,00 (unidade)
PRÁTICA ESPORTIVA FOMENTADA NA PERIFERIA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gerenciamento de Equipamento Esportivo - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento esportivo reformado 10,00 (unidade)
Equipamento esportivo implantado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Desenvolvimento da Prática Esportiva Via Lei de Incentivo - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento esportivo implantado 17,00 (unidade)
Evento esportivo realizado 42,00 (unidade)
Prática esportiva apoiada 13,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Centros de Referência da Juventude do Estado do Rio de Janeiro - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 12,00 (unidade)
Evento esportivo realizado 12,00 (unidade)
Aluno atendido 1.000,00 (unidade)
Centro de Referência da Juventude implantado 1,00 (unidade)
Centro de Referência da Juventude operacionalizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Esporte Inclusivo - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Evento esportivo realizado 8,00 (unidade)
Núcleo esportivo operacionalizado 35,00 (unidade)
66

AÇÃO: Promoção do Esporte de Alto Rendimento - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Atleta apoiado 100,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Núcleos Socioesportivos - SEELJE


PRIORIDADE Metas 2023
Núcleo esportivo operacionalizado 300,00 (unidade)
Pessoa atendida 30.000,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção Cultural do Esporte Suderj Memória - SUDERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Exposição cultural realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Núcleos de Esporte, Recreação e Lazer - SUDERJ em Forma - SUDERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Núcleo de Esporte, Recreação e Lazer implantado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0459 - Gestão da Política Habitacional e Regularização Fundiária


AÇÃO: Assentamento e Reassentamento de Familias - ITERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade habitacional construída 70,00 (unidade)

AÇÃO: Produção de Unidades Habitacionais - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade habitacional construída 968,00 (unidade)
Empreendimento com trabalho técnico-social realizado 13,00 (unidade)

AÇÃO: Recuperação de Conjuntos Habitacionais - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade habitacional recuperada 139,00 (unidade)
Empreendimento com trabalho técnico-social realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Registro da Memória Histórica da Luta pela Terra e Moradia no ERJ - ITERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 2,00 (unidade)
Registro produzido 10,00 (unidade)

AÇÃO: Regularização Fundiária de Interesse Social - ITERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Família beneficiada com Regularização Fundiária de Interesse Social 9.744,00 (unidade)
Cadastro socioeconômico de família realizado 11.048,00 (unidade)
Levantamento topográfico e físico da área da comunidade realizado 1.958.996,00 (Metro quadrado)
Estudo técnico socioeconômico e/ou físico-ambiental realizado 14,00 (unidade)
Plano Estadual de Regularização Fundiária de Interesse Social implantado 4,00 (unidade)

AÇÃO: Titulação de Imóveis dos Conjuntos Habitacionais da CEHAB - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Imóvel regularizado 35.255,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento Socioprodutivo dos Assentamentos Rurais e Urbanos - ITERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Cesta básica fornecida 540,00 (unidade)
Equipamento comunitário reformado 1,00 (unidade)
Equipamento produtivo disponibilizado 50,00 (unidade)
Feira da agricultura familiar apoiada 6,00 (unidade)
Obra de infraestrutura realizada em assentamento 4,00 (unidade)
Unidade produtiva implantada 2,00 (unidade)
Transporte escolar rural disponibilizado 80,00 (Kilômetro)
Unidade habitacional reformada 18,00 (unidade)

AÇÃO: Financiamento de Projetos pelo Fundo de Terras - FUNTERJ - ITERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Obra de infraestrutura realizada em assentamento 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento Socioprodutivo dos Assentamentos Rurais e Urbanos-Cooperação BNDES - ITERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade produtiva implantada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência Técnica,Extensão Rural e Assessoria para Desenvolvimento Sustentável - ITERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Assistência técnica e extensão rural realizada 1.500,00 (unidade)
Projeto técnico realizado 4,00 (unidade)
Assistência técnica e extensão rural realizada em comunidade quilombola 100,00 (unidade)

AÇÃO: Cooperação e Assessoria Técnica em Regularização Fundiária de Interesse Social - ITERJ


67

PRIORIDADE Metas 2023


Assessoria em regularização fundiária realizada 24,00 (unidade)

AÇÃO: Construção, Reforma e Ampliação de Unidades Habitac e Obras de Infraestrutura - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade habitacional construída 38.000,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento e Implantação de Projetos Habitacionais - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Benefício concedido 5.000,00 (unidade)
Estudo elaborado 10.000,00 (unidade)
Projeto habitacional elaborado 10,00 (unidade)
Trabalho social implementado 380,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Infraestrutura Habitacional - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade habitacional construída 900,00 (unidade)
Unidade habitacional reformada 100,00 (unidade)
Área urbanizada 10.000,00 (Metro quadrado)
Conjunto habitacional reformado 12,00 (unidade)

AÇÃO: Urbanização de Assentamentos Precários - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Lote urbanizado 2.286,00 (unidade)

PROGRAMA: 0460 - Estruturação das Unidades de Saúde


AÇÃO: Apoio ao Hospital Universitário Pedro Ernesto - UERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Hospital Universitário Pedro Ernesto operacionalizado 1,00 (unidade)
Seção de enfermagem Pós-Covid apoiada 1,00 (unidade)
POLÍTICA DE REPRODUÇÃO ASSISTIDA REALIZADA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Construção e Aparelhamento de Unidades Básicas de Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Município atendido com repasse de recursos 92,00 (unidade)
Unidade de saúde reformada 2,00 (unidade)
Unidade básica de saúde construída 2,00 (unidade)
Unidade de saúde construída 2,00 (unidade)
MATERNIDADE DE NILÓPOLIS APOIADA 1,00 (unidade)

AÇÃO: Construção, Reforma e Aparelhamento de Unidades de Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de saúde equipada 6,00 (unidade)
Unidade de saúde reformada 3,00 (unidade)
Unidade de Pronto Atendimento construída 10,00 (unidade)
Hospital Maternidade São Gonçalo construído 0,50 (unidade)
HOSPITAL MATERNIDADE MARIA AMÉLIA BUARQUE DE HOLLANDA AMPLIADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Recuperação e Modernização do Complexo Universitário de Saúde - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de Referência em Narcolepsia construído 0,25 (unidade)
Complexo Universitário de Saúde modernizado 0,25 (unidade)
Complexo Universitário de Saúde equipado 0,25 (unidade)
Núcleo de Estudos Avançados em Doenças Infecciosas (Neadi) apoiado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0461 - Atenção à Saúde


AÇÃO: Assistência à Obesidade Mórbida por Cirurgia Bariátrica e Cirurgia Reparadora - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Cirurgia realizada 480,00 (unidade)
Acompanhamento ambulatorial realizado 960,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência à Saúde do Homem - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento ambulatorial realizado 10.520,00 (unidade)
Paciente oncológico atendido 720,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Exames de Imagem para Apoio Diagnóstico e Qualificação do Cuidado - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Exame realizado no Centro de Diagnóstico por Imagem 250.000,00 (unidade)
Município apoiado 1,00 (unidade)
Exame realizado nas unidades móveis de imagem 10.000,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Resgate Aéreo para Urgência/Emergência em Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
68

Atendimento aéreo realizado 300,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Tratamento Fora de Domicílio - TFD - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Paciente com pedido de TFD atendido 1.780,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Teste de Triagem Neonatal - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Teste realizado 1.054.836,00 (unidade)
Criança atendida 168.000,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência a Pacientes com Disfunções Miccionais - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento realizado 5.000,00 (unidade)
Cirurgia realizada 1.200,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência Pré-hospitalar Móvel de Urgência e Emergência - SAMU 192 - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento móvel realizado 237.600,00 (unidade)
SAMU regional financeiramente apoiado 56,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência em Unidade de Tratamento Intensivo - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Criança atendida 720,00 (unidade)
Adulto atendido 912,00 (unidade)
Recém-nascido atendido 2.000,00 (unidade)
Diária em leito de UTI para recém-nascido autorizada 100.375,00 (unidade)
Diária em leito de UTI para criança autorizada 21.900,00 (unidade)
Diária em leito de UTI para adulto autorizada 73.000,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização das UPAs 24h Estaduais - SES


PRIORIDADE Metas 2023
UPA 24 horas estadual operacionalizada 30,00 (unidade)
Atendimento médico adulto realizado 2.525.640,00 (unidade)
Atendimento médico pediátrico realizado 118.320,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência a Pacientes com Anomalias Craniofaciais - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento realizado 10.092,00 (unidade)
Cirurgia realizada 1.800,00 (unidade)

AÇÃO: Atendimento a Litígios em Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Demanda judicial de saúde atendida 51.909,00 (unidade)
Litígio em saúde atendido 32.945,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência Ambulatorial e Hospitalar - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Ambulatório operacionalizado 5,00 (unidade)
Hospital especializado operacionalizado 7,00 (unidade)
Hospital geral operacionalizado 10,00 (unidade)
Instituto operacionalizado 7,00 (unidade)
Maternidade operacionalizada 5,00 (unidade)
Consulta ambulatorial realizada 680.000,00 (unidade)
Procedimento cirúrgico realizado 15.650,00 (unidade)
Saída clínica efetivada 13.700,00 (unidade)
Saída cirúrgica efetivada 24.000,00 (unidade)
Saída obstétrica efetivada 22.000,00 (unidade)
AMBULATÓRIO DE SAÚDE INTEGRAL LGBTI AMPLIADO 1,00 (unidade)
CAMPANHA DE CONSCIENTIZAÇÃO SOBRE MÉTODOS CONTRACEPTIVOS REALIZADA 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento do Programa Estadual de Transplantes - PET - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Evento sobre doação e transplante realizado 21,00 (unidade)
Órgão para transplante captado 718,00 (unidade)
Tecido para transplante captado 289,00 (Metro cúbico)
Transplante realizado 1.505,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão e Apoio às Unidades de Saúde Conforme Contrato de Gestão - FSERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Cirurgia realizada 2.340,00 (unidade)
Consulta ambulatorial realizada 224.820,00 (unidade)
Bolsa de sangue coletada 75.600,00 (unidade)
Procedimento de hemodinâmica realizado 2.400,00 (unidade)
69

Vaga em capacitação ofertada 4.200,00 (unidade)


Ocorrência de atendimento das ambulâncias - SAMU realizada 81.588,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Complexo Universitário de Saúde - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Cirurgia realizada 11.400,00 (unidade)
Atendimento ambulatorial realizado 280.000,00 (unidade)
Transplante realizado 4.500,00 (unidade)
Órtese e prótese implantada 210,00 (unidade)

PROGRAMA: 0462 - Assistência Farmacêutica


AÇÃO: Assistência Farmacêutica Básica - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Município com cofinanciamento realizado 92,00 (unidade)
Unidade prisional apoiada 52,00 (unidade)

AÇÃO: Assistência Farmacêutica Especializada - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento realizado a pacientes com uso de medicamentos especializados 600.000,00 (unidade)
Pólo regional de dispensação de medicamentos especializados apoiado 27,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Farmácias Estaduais de Medicamento Especializado-RIOFARMES - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade RIOFARMES operacionalizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Estruturação da Assistência Farmacêutica em Plantas Medicinais e Fitoterápicos - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Medicamento fitoterápico registrado 5,00 (unidade)

PROGRAMA: 0463 - Gestão dos Equipamentos Culturais


AÇÃO: Modernização das Unidades Culturais da FTMRJ - FTMRJ
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade cultural modernizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização das Unidades Culturais da FUNARJ - FUNARJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade cultural modernizada 4,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Biblioteca - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 1,00 (unidade)
Evento cultural realizado 3,00 (unidade)
Oficina realizada 3,00 (unidade)
Título novo para biblioteca disponibilizado 2.000,00 (unidade)
Livro emprestado 1.000,00 (unidade)
Rede de bibliotecas municipais apoiada 3,00 (unidade)
Livro doado 5.000,00 (unidade)
BIBLIOTECA COMUNITÁRIA OPERACIONALIZADA 10,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização dos Equipamentos Culturais da SECEC - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 1,00 (unidade)
Evento cultural realizado 15,00 (unidade)
Oficina realizada 25,00 (unidade)
Curso realizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização Novo MIS - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Evento cultural realizado 10,00 (unidade)
Curso realizado 3,00 (unidade)
Exposição realizada 2,00 (unidade)
Depoimento realizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização dos Equipamentos Culturais da FUNARJ - FUNARJ


PRIORIDADE Metas 2023
Evento cultural realizado 16,00 (unidade)
Oficina realizada 40,00 (unidade)
Curso realizado 50,00 (unidade)
Cessão do espaço realizada 40.000,00 (unidade)
Unidade operacionalizada 40.000,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Teatro Municipal - FTMRJ


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 12,00 (unidade)
70

Item de acervo conservado 4.000,00 (unidade)


Item de acervo restaurado 50,00 (unidade)
Curso realizado 1,00 (unidade)
Cessão do espaço realizada 45,00 (unidade)
Item de acervo catalogado 3.500,00 (unidade)
Visita guiada realizada 240,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização dos Equipamentos Culturais do FMIS - FMIS


PRIORIDADE Metas 2023
Acervo preservado 4,00 (unidade)
Assessoria técnica realizada 2,00 (unidade)
Evento realizado 10,00 (unidade)
Depoimento disponibilizado 10,00 (unidade)
Curso realizado 3,00 (unidade)
Exposição realizada 4,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização dos Equipamentos Culturais da SECEC - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade cultural modernizada 8,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Museu da Memória, Verdade e Justiça - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento cultural implantado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Implantação do Novo MIS - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Novo MIS implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Nova Central Técnica de Produções - FTMRJ


PRIORIDADE Metas 2023
Curso realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Escola de Dança Maria Olenewa - FTMRJ


PRIORIDADE Metas 2023
Bolsa concedida 2,00 (unidade)
Unidade operacionalizada 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0464 - Desenvolvimento Urbano e Rural


AÇÃO: Elaboração de Projetos de Engenharia e Arquitetura - IEEA
PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de sinalização turística elaborado 3,00 (unidade)
Projeto Cidade Planejada elaborado 5,00 (unidade)
Projeto Fogo Zero elaborado 5,00 (unidade)
Avaliação técnica estrutural realizada 10,00 (unidade)
Projeto de reforma elaborado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Projetos de Infraestrutura - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Localidade atendida com infraestrutura 551,00 (unidade)
Trabalho social implementado 150,00 (unidade)
Ciclovia construída 1,00 (unidade)

AÇÃO: Elaboração de Projeto e Viabilização de Implantação de Equipamentos Modulares - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto de equipamento modular elaborado 40,00 (unidade)
Implantação de equipamento modular viabilizada 30,00 (unidade)

AÇÃO: Execução de Obras Civis e Urbanização - DER-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento urbano recuperado 1.600,00 (Metro quadrado)
Logradouro urbanizado 29,00 (unidade)
Rede de iluminação pública ampliada 16,00 (Kilômetro)
Via urbana pavimentada 17,00 (Kilômetro)

AÇÃO: Drenagem, Pavimentação, Iluminação e Sinalização - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Localidade atendida com infraestrutura 25,00 (unidade)
Via urbana pavimentada 10.000,00 (Kilômetro)

AÇÃO: Assessoramento aos Municípios no Desenvolvimento de Projetos Habitacionais - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Município assessorado na elaboração de projetos habitacionais 630,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Urbanização de Comunidades - FEHIS - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
71

Localidade atendida com infraestrutura 21,00 (unidade)


Unidade habitacional construída 10,00 (unidade)
Área urbanizada 1.000,00 (Metro quadrado)
Área de lazer construída 1,00 (unidade)
Área de lazer reformada 1,00 (unidade)
Ciclovia construída 1,00 (unidade)

AÇÃO: Cidades Sustentáveis - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Obra de infraestrutura realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Urbanização em Comunidades - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Localidade atendida com infraestrutura 6,00 (unidade)
Via urbana pavimentada 10.000,00 (Kilômetro)

AÇÃO: Desenvolvimento dos Municípios - Estado presente - SECID


PRIORIDADE Metas 2023
Infraestrutura urbana e social implantada 10,00 (unidade)
Unidade habitacional construída 6,00 (unidade)
Planejamento integrado das microrregiões realizado 10,00 (unidade)
Preservação ambiental realizada 12.000,00 (Kilômetro quadrado)
Saneamento básico realizado 15.000,00 (Kilômetro quadrado)
Obra de mobilidade urbana realizada 15.000,00 (Kilômetro quadrado)
Ordenamento territorial realizado 10.000,00 (Kilômetro quadrado)

PROGRAMA: 0465 - Oferta de Bens Culturais e Fomento à Cultura


AÇÃO: Implantação de Cinema - SECEC
PRIORIDADE Metas 2023
Cinema implantado 5,00 (unidade)
CINEMA TRADICIONAL DE RUA APOIADO 5,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização e Difusão de Bens, Serviços, Manifestações Artístico-culturais - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto cultural fomentado 10,00 (unidade)
Evento cultural fomentado 45,00 (unidade)
Atividade cultural fomentada 45,00 (unidade)
Projeto cultural beneficiado com edital de fomento 1,00 (unidade)
PROJETO LITERÁRIO EM ÁREA POPULAR APOIADO 500,00 (unidade)
ARTISTA DOS BASTIDORES DO CARNAVAL CARIOCA VALORIZADO 8,00 (unidade)
FESTIVAL DE ESTADUAL DE BREAKDANCE FEMININO REALIZADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Estímulo à Pesquisa e Aperfeiçoamento dos Agentes Culturais - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 2,00 (unidade)
Projeto cultural fomentado 1,00 (unidade)
Projeto cultural beneficiado com edital de fomento 1,00 (unidade)
CURSO P/ MULTIPLICADORES CULTURAIS LOCAIS 100,00 (unidade)
NOVA CARTILHA/APOSTILA ELABORADA 30,00 (unidade)

AÇÃO: Libertação de Livros - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Livro doado 1.500,00 (unidade)
Livro redistribuído na Rota da Leitura 5.000,00 (unidade)

AÇÃO: Coordenação do Sistema Estadual de Cultura - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 1,00 (unidade)
Conferência realizada 1,00 (unidade)
Fórum realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Cultura Popular, Afro-Brasileira, Indígena e Tradicional - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto cultural fomentado 1,00 (unidade)
Projeto cultural beneficiado com edital de fomento 1,00 (unidade)
APLICATIVO DE PROMOÇÃO DE HERANÇA ANCESTRAL PRETA APOIADO 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE VALORIZAÇÃO DA CONHECIMENTO ANCESTRAL REALIZADO 1,00 (unidade)
PROGRAMA DE PRESERVAÇÃO DA MEMÓRIA DE RESISTÊNCIAS NAS FAVELAS REALIZADO 5,00 (unidade)

AÇÃO: Coordenação do Sistema Estadual de Museus - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 18,00 (unidade)
Capacitação realizada 12,00 (unidade)
72

Visita técnica realizada 12,00 (unidade)


Fórum estadual de museus realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Atividades Artísticas - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 10,00 (unidade)
Evento realizado 30,00 (unidade)
Oficina realizada 10,00 (unidade)
Curadoria realizada 8,00 (unidade)
Edital de fomento às artes por linguagem publicado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção e Difusão Cultural - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Evento de difusão cultural promovido 10,00 (unidade)
Política estadual do samba apoiada 5,00 (unidade)

AÇÃO: Pesquisa, Documentação, Educação e Difusão do Patrimônio Histórico - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Bem cultural catalogado 2,00 (unidade)
Bem imaterial identificado 2,00 (unidade)
Divulgação de bem protegido realizada 2,00 (unidade)
Evento educacional realizado 4,00 (unidade)
Evento realizado 2,00 (unidade)
Pesquisa disponibilizada 1,00 (unidade)
Publicação realizada 1,00 (unidade)
Exposição realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento do Setor Audiovisual - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 5,00 (unidade)
Evento cultural realizado 20,00 (unidade)
Projeto beneficiado com edital de fomento 2,00 (unidade)

AÇÃO: Estímulo à Produção Cultural no Território Fluminense e para a Juventude - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 100,00 (unidade)
Ponto de Cultura operacionalizado 50,00 (unidade)
Edital para novos pontos de cultura publicado 1,00 (unidade)
Conselho apoiado 8,00 (unidade)
CURSO COMUNITÁRIO PROFISSIONALIZANTE EM COMUNICAÇÃO POPULAR APOIADO 10,00 (unidade)
RODAS CULTURAIS APOIADAS 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção do Acesso à Cultura - Formação de Plateia - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Ingresso cultura doado 1.000,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação Técnica Profissional em Preservação de Patrimônio - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Divulgação e Acompanhamento dos Mecanismos de Incentivo Fiscal à Cultura - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 5,00 (unidade)
Fiscalização realizada 50,00 (unidade)
Projeto cultural fomentado 50,00 (unidade)
Acompanhamento à execução de projeto patrocinado 90,00 (unidade)
Plataforma operacionalizada Cultura RJ 1,00 (unidade)

AÇÃO: Dinamização e Preservação do Acervo dos Museus - FUNARJ


PRIORIDADE Metas 2023
Item de acervo conservado 100,00 (unidade)
Item de acervo restaurado 8,00 (unidade)
Exposição realizada 10,00 (unidade)
Item de acervo catalogado 1.000,00 (unidade)
Atividade educativa realizada 10,00 (unidade)

AÇÃO: Produções Culturais nos Teatros - FUNARJ


PRIORIDADE Metas 2023
Produção apoiada 100,00 (unidade)

AÇÃO: Coordenação do Conselho Estadual de Políticas Culturais - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Conselheiro da sociedade civil apoiado 16,00 (unidade)

AÇÃO: Ações Emergenciais Destinadas ao Setor Cultural - SECEC


73

PRIORIDADE Metas 2023


Projeto cultural apresentado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio e Fomento à Cultura nos Municípios - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Transferência fundo a fundo realizada 92,00 (unidade)
APLICATIVO PARA MAPEAR TERREIROS DE UMBANDA E CANDOMBLÉ DESENVOLVIDO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Projetos Literários - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Festa literária apoiada 2,00 (unidade)
Premio fluminense de literatura realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Escola da Cultura Operacionalizada - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Oficina realizada 10,00 (unidade)
Palestra realizada 40,00 (unidade)
Curso realizado 10,00 (unidade)
Workshop realizado 10,00 (unidade)
MAPEAMENTO/DIAGNOSTICO REGIONAL REALIZADO 10,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo à Atividade Audiovisual - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Edital apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação da Nova Central Técnica de Produções – Fábrica de Espetáculos - FTMRJ


PRIORIDADE Metas 2023
Nova central técnica de produções implantada 0,50 (unidade)

PROGRAMA: 0466 - Prevenção ao Uso de Drogas


AÇÃO: Prevenção ao Uso de Drogas nas Escolas - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Aluno sensibilizado 64.000,00 (unidade)
Campanha de prevenção realizada 2,00 (unidade)
Material informativo distribuído 125.000,00 (unidade)
Professor capacitado 750,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento à Prevenção, ao Acolhimento e à Reinserção Social do Usuário de Drogas - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de acolhimento fomentada 2,00 (unidade)
Ação de preveção fomentada 3,00 (unidade)
Ação de reinserção social fomentada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Proteção Especial a Usuários de Drogas - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Acolhimento realizado 1.600,00 (unidade)
Agente multiplicador capacitado 400,00 (unidade)
Atendimento realizado 1.800,00 (unidade)
Capacitação realizada 20,00 (unidade)
Criança/adolescente atendido em acolhimento institucional 500,00 (unidade)
Oficina realizada 250,00 (unidade)
AÇÃO DE CUIDADO À SAÚDE MENTAL APOIADA 500,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Cidadania - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Documento emitido 140,00 (unidade)
Atividade cultural realizada 36,00 (unidade)
Usuário encaminhado à escola 50,00 (unidade)
Usuário encaminhado a curso profissionalizante 50,00 (unidade)
Familiar de usuário encaminhado à escola 15,00 (unidade)
Familiar de usuário encaminhado a curso profissionalizante 30,00 (unidade)
Familiar de usuário encaminhado ao mercado de trabalho 30,00 (unidade)
Usuário encaminhado ao mercado de trabalho 60,00 (unidade)

AÇÃO: Observatório de Gestão e Informação Sobre Drogas - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Agente público capacitado 670,00 (unidade)
Assessoria técnica aos municípios realizada 40,00 (unidade)
Entidade de sociedade civil capacitada 20,00 (unidade)
Fiscalização realizada 120,00 (unidade)
Monitoramento realizado 10,00 (unidade)
Pesquisa publicada 1,00 (unidade)
Seminário realizado 1,00 (unidade)
74

Vaga de acolhimento regulada 1.600,00 (unidade)


POLÍTICA ESTADUAL DE REDUÇÃO DE DANOS IMPLANTADA 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0467 - Segurança Alimentar e Nutricional


AÇÃO: Fornecimento de Alimentação aos Custodiados - SEAP
PRIORIDADE Metas 2023
Refeição fornecida 82.973.493,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão das Centrais de Abastecimento - CEASA


PRIORIDADE Metas 2023
Resíduo orgânico destinado à compostagem 10,00 (tonelada)
Central atacadista operacionalizada 2,00 (unidade)
Mercado do Produtor operacionalizado 4,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção dos Bancos de Alimentos - CEASA


PRIORIDADE Metas 2023
Banco de Alimentos operacionalizado 6,00 (unidade)
Hortifrutigranjeiro arrecadado para doação 70,00 (tonelada)
Redistribuição de alimento doado realizada 520,00 (tonelada)
Banco de alimentos reformado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Nutrição Escolar - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Lanche servido 5.211.409,00 (unidade)
Refeição fornecida 2.804.760,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Restaurante Universitário R.U. - UENF


PRIORIDADE Metas 2023
Refeição subsidiada 267.300,00 (unidade)

AÇÃO: Monitoramento da Qualidade dos Alimentos Comercializados na CEASA-RJ - CEASA


PRIORIDADE Metas 2023
Amostra de hortifrutigranjeiro analisada 240,00 (unidade)

AÇÃO: Oferta de Nutrição Escolar - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Merenda escolar fornecida em horário parcial e ampliado 1.076.952,00 (unidade)
Merenda escolar fornecida em horário integral 65.038,00 (unidade)

AÇÃO: Fornecimento de Refeição Preparada - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Lanche servido 4.500.001,00 (unidade)
Refeição fornecida 3.875.001,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Alimentação Saudável - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de agentes públicos realizada 1,00 (unidade)
Campanha de educação alimentar realizada 1,00 (unidade)
Oficina de educação alimentar realizada 1,00 (unidade)
Horta implantada 54,00 (unidade)
Centro de Apoio à Agricultura Urbana e Periurbana implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Equipamentos Públicos de Segurança Alimentar e Nutricional - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Agente público capacitado 62,00 (unidade)
Refeição fornecida 2.926.440,00 (unidade)
Equipamento Público de Segurança Alimentar e Nutricional operacionalizado 61,00 (unidade)
Alimento fornecido 1.152.000,00 (Kilograma)

AÇÃO: Gestão do Sistema Nacional de Segurança Alimentar e Nutricional - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Agente público capacitado 45,00 (unidade)
Assessoria técnica aos municípios realizada 49,00 (unidade)
Oficina realizada 8,00 (unidade)
Conferência Estadual de SAN realizada 1,00 (unidade)
Reunião da CAISANS realizada 10,00 (unidade)
Reunião do CONSEA-RJ realizada 10,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Equipamentos Públicos de Segurança Alimentar e Nutricional - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Agente público capacitado 93,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Compartilhada dos Restaurantes Populares - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Refeição fornecida 2.493.061,00 (unidade)
75

Restaurante Popular operacionalizado 5,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção do Acesso do Agricultor ao Mercado Institucional - EMATER


PRIORIDADE Metas 2023
Agricultor familiar inserido no mercado institucional 3.038,00 (unidade)
Organização da agricultura familiar inserida no mercado institucional 152,00 (unidade)
Feira apoiada 89,00 (unidade)

AÇÃO: Alimentação, Vigilância, Promoção e Organização da Atenção Nutricional - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 10,00 (unidade)
Município apoiado tecnicamente 92,00 (unidade)
Linha Regional de Cuidado à Obesidade implantada 2,00 (unidade)
Academia de saúde implantada 25,00 (unidade)
Ação do Programa Saúde na Escola realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Feira Agroecológica da UERJ - UERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Feira agroecológica da UERJ realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção dos Sistemas Alimentares Sustentáveis - SEAPPA


PRIORIDADE Metas 2023
Horta Urbana implantada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento a Agricultura Familiar-Programa de Aquisição de Alimentos - CEASA


PRIORIDADE Metas 2023
Alimento adquirido para doação 450,00 (tonelada)
Alimento doado para bancos de alimentos 450,00 (tonelada)

PROGRAMA: 0468 - Vigilância em Saúde


AÇÃO: Fortalecimento do Sistema Estadual de Vigilância Sanitária - SES
PRIORIDADE Metas 2023
Ação de vigilância sanitária realizada 2.503,00 (unidade)
Evento de interesse da vigilância sanitária realizado 15,00 (unidade)
Supervisão no órgão de vigilância sanitária municipal realizada 14,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Ações de Promoção da Saúde e Prevenção de Doenças e Agravos - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de prevenção de doenças e agravos e de promoção da saúde realizada 35,00 (unidade)
Coordenação de campanhas de imunização realizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Ações de Vigilância Epidemiológica - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica aos municípios realizada 400,00 (unidade)
Capacitação realizada 150,00 (unidade)
Serviço Municipal de Verificação de Óbito apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Vigilância Laboratorial de Interesse da Saúde Pública - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 25,00 (unidade)
Apoio à rede laboratorial realizado 9,00 (unidade)

PROGRAMA: 0469 - Mobilidade Urbana na Região Metropolitana


AÇÃO: Implantação de Novas Linhas Metroviárias - RIOTRILHOS
PRIORIDADE Metas 2023
Linha 4 - Estação da Gávea implantada 0,50 (unidade)
Linha 1 - Estação Morro do São João implantada 0,50 (unidade)
Plano de gerenciamento da linha 4 do metrô elaborado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Recuperação do Sistema de Bondes de Santa Teresa - CENTRAL


PRIORIDADE Metas 2023
Estudo técnico elaborado 1,00 (unidade)
Instalação física recuperada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Reestruturação e Desenvolvimento dos Sistemas de Transporte - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Plano Diretor de Transporte Urbano elaborado 0,70 (unidade)
Corredor BRS implantado 2,00 (unidade)
Estudo de viabilidade técnica para corredores e estações realizado 1,00 (unidade)
Projeto de reestruturação de redes de transportes elaborado 1,00 (unidade)
Boletim da Mobilidade Metropolitana publicado 4,00 (unidade)
Projeto de Mobilidade Municipal apoiado 3,00 (unidade)
Projeto de integração modal realizado 2,00 (unidade)
76

AÇÃO: Apoio à Reorganização da Rede de Transportes Públicos - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Desenvolvimento Integrado do Eixo Pavuna—Nova Iguaçu elaborado 0,30 (unidade)
Sistema Integrado de Transporte Urbano Sustentável de Petrópolis Implantado 0,30 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Elaboração Projeto de Desenvolvimento Orientado Transporte Sustentável - RIOMETROPOLE


PRIORIDADE Metas 2023
Desenvolvimento Integrado da Região Leste Metropolitana elaborado 0,30 (unidade)

AÇÃO: Assessoramento aos Municípios da RMRJ na Elaboração Planos de Mobilidade Urbana - RIOMETROPOLE
PRIORIDADE Metas 2023
Plano Municipal de Mobilidade apoiado 11,00 (unidade)

AÇÃO: Reestruturação do Transporte Aquaviário - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Concessão de linha aquaviária licitada 1,00 (unidade)
Estudo de viabilidade de transporte aquaviário elaborado 0,30 (unidade)

AÇÃO: Modelagem e Operacionalização do Bilhete Único - SETRANS


PRIORIDADE Metas 2023
Viagem com Bilhete Único Intermunicipal subsidiada 196.710.508,00 (unidade)

AÇÃO: Melhoria no Sistema de Transporte Ferroviário - PET 2 - CENTRAL


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade de gerenciamento realizada 1,00 (unidade)
ESTAÇÃO FERROVIÁRIA ACESSÍVEL 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Sistema de Bondes de Santa Teresa - CENTRAL


PRIORIDADE Metas 2023
Passageiro transportado 582.320,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização de Sistema de Teleférico - CENTRAL


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de teleférico operacionalizado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0470 - Fortalecimento da Gestão Pública


AÇÃO: Disseminação e Dinamização de Atividades Acadêmicas e Culturais - CEPERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 1,00 (unidade)
Biblioteca digital implantada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Gestão da FIA - FIA-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Rede de monitoramento e avaliação implantada 2,00 (unidade)
Unidade equipada 4,00 (unidade)
Prontuário recuperado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma e Ampliação da Estrutura do GSI - GSI


PRIORIDADE Metas 2023
Obra de infraestrutura realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização das Lanchas do GSI - GSI


PRIORIDADE Metas 2023
Lancha operacionalizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento da SSMGSI - SSM


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento adquirido 10,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma e Ampliação da Estrutura Física da SSMGSI - SSM


PRIORIDADE Metas 2023
Obra de infraestrutura realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Publicação dos Atos Oficiais e Produção de Serviços Gráficos - IO


PRIORIDADE Metas 2023
Impressão gráfica realizada 4.555.719,15 (unidade)
Página do diário oficial publicada 24.094,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento de Pessoas - INEA


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso de produção acadêmica na área ambiental realizado 1,00 (unidade)
Vaga em pós-graduação ofertada 70,00 (unidade)

AÇÃO: Melhoria da Gestão do Serviço de Saúde - SES


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade da SES certificada 44,00 (unidade)
77

Unidade da SES qualificada 44,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento Mecanismos Controles Internos, Integridade e Gestão de Riscos - CODIN


PRIORIDADE Metas 2023
Melhoria do sistema de governança implantada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Reestruturação Organizacional da CEHAB e Habilitação de Créditos - FCVS na CAIXA - CEHAB-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Contrato habilitado 10.500,00 (unidade)

AÇÃO: Operação e Manutenção do Sistema de Radiodifusão - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Ação promocional realizada 12,00 (unidade)
Evento realizado 12,00 (unidade)
Transmissão esportiva e cultural realizada 230,00 (unidade)
Spot institucional governamental realizado 14.000,00 (unidade)

AÇÃO: Serviço de Comunicação e Divulgação - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria de imprensa realizada 72,00 (unidade)
Campanha publicitária realizada 12,00 (unidade)
Evento realizado 110,00 (unidade)
Publicação de matéria legal realizada 1.050,00 (unidade)
Divulgação de redes sociais realizada 12.240,00 (unidade)
Portal atualizado 22,00 (unidade)
Marketing promocional realizado 6,00 (unidade)

AÇÃO: Design de Serviços e Soluções para o Fortalecimento do Setor Público Fluminense - PRODERJ
PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 200,00 (unidade)
Evento realizado 50,00 (unidade)
Prototipagem de soluções realizada 10,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio Técnico à Realização de Concessões e PPPs - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Apoio técnico em concessões e PPPs realizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Implementação das Ações do Depósito Público - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Depósito Público operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Aperfeiçoamento da Gestão Estratégica de Suprimentos - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Modelo de compras estratégicas instituído 7,00 (unidade)

AÇÃO: Sistematização do Planejamento e Captação de Recursos para Investimentos - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Plano de Investimentos operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação da Gestão por Processos - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Processo otimizado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização das Aeronaves da SSMGSI - GSI


PRIORIDADE Metas 2023
Aeronave adquirida 0,01 (unidade)
Aeronave operacionalizada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Documentos, Preservação da Memória do ERJ e Acesso à Informação - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Portal do Arquivo Público implantado 0,25 (unidade)
Acervo público disponibilizado 10,00 (unidade)
Capacitação em gestão de documentos e protocolo realizada 2,00 (unidade)
Plano de classificação de documentos / Tabela de Temporalidade realizado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Agenda 2030 - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Estratégia de inovação e transformação implementada 22,00 (unidade)
Processo de intercâmbio elaborado 12,00 (unidade)
Estratégia institucional formulada 32,00 (unidade)

AÇÃO: Integração dos Instrumentos de Planejamento e Orçamento - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor da Rede de Planejamento, Orçamento e Gestão capacitado 1.630,00 (unidade)
Participante externo da Rede de Planejamento, Orçamento e Gestão capacitado 70,00 (unidade)
78

Módulo do Sistema de Inteligência em Planejamento e Gestão (SIPLAG) implantado 2,00 (unidade)


Melhoria do Sistema de Inteligência em Planejamento e Gestão (SIPLAG) implantada 15,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Normativos e Acesso à Informação - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de Curadoria de Normas Operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Estudos em Políticas Públicas, Desenvolvimento Econômico e sustentável do ERJ - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Pesquisa sobre prevenção e controle de enchentes realizada 0,50 (unidade)
Aplicativo Queimadas e monitoramento implantado 0,50 (unidade)
Relatório de indicadores ambientais no ERJ realizado 0,25 (unidade)

PROGRAMA: 0471 - Gestão das Unidades de Atendimento ao Cidadão


AÇÃO: Participação no Programa Rio Poupa Tempo DETRAN - DETRAN-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Documento de habilitação concedido 112.179,00 (unidade)
Documento de identificação concedido 503.712,00 (unidade)
Documento de licenciamento de veículos concedido 278.266,00 (unidade)

AÇÃO: Atendimento do Serviço de Identificação Civil - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Documento de identificação concedido 1.531.941,00 (unidade)
Carteira de visitante a custodiado concedida 68.533,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Unidade de Atendimento da Casa do Trabalhador - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Feira de oportunidades realizada 3,00 (unidade)
Trabalhador qualificado 1.260,00 (unidade)
Vaga de trabalho ofertada 1.400,00 (unidade)
Vaga para qualificação ofertada 1.800,00 (unidade)
Orientação ao trabalhador realizada 3.240,00 (unidade)
Atendimento ao público realizado 8.400,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão das Unidades de Atendimento da Casa da Inclusão - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga para capacitação disponibilizada 110,00 (unidade)
Vaga de trabalho ofertada 2.650,00 (unidade)
Pessoa com deficiência/trabalhador reabilitado alocado no mercado de trabalho 360,00 (unidade)
Atendimento integrado realizado 1.450,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Operacional dos Postos SINE/RJ - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de trabalho ofertada 1.621,00 (unidade)
Ação itinerante realizada 5,00 (unidade)
Centro público de trabalho e renda implantado 2,00 (unidade)
Trabalhador alocado no mercado de trabalho 1.621,00 (unidade)
Trabalhador encaminhado para o mercado de trabalho 8.105,00 (unidade)
Requerimento de seguro desemprego realizado 14.845,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão do Sistema Nacional de Empregos - SINE/RJ - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Vaga de trabalho ofertada 29.490,00 (unidade)
Ação itinerante realizada 24,00 (unidade)
Centro público de trabalho e renda implantado 1,00 (unidade)
Trabalhador alocado no mercado de trabalho 2.063,00 (unidade)
Trabalhador encaminhado para o mercado de trabalho 10.315,00 (unidade)
Requerimento de seguro desemprego realizado 44.536,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização das Unidades de Atendimento do Rio Poupa Tempo - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade do Rio Poupa Tempo operacionalizada 20,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização Administrativa e Ampliação de Atendimento ao Consumidor - PROCON-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Núcleo incorporado ao sistema de defesa do consumidor 6,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação e Gestão do Posto Avançado de Trabalho e Inovação - SETRAB


PRIORIDADE Metas 2023
Posto Avançado de Trabalho e Inovação implantado 2,00 (unidade)
Posto Avançado de Trabalho e Inovação operacionalizado 6,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento de Engenharia e Reestruturação do DETRAN - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
79

Posto de habilitação e identificação civil reformado 11,00 (unidade)


Posto de vistoria do Detran reformado 8,00 (unidade)
Unidade administrativa reformada 9,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma das unidades da FLXIII - FLXIII


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de atendimento reformada 8,00 (unidade)
Unidade de acolhimento reformada 3,00 (unidade)

PROGRAMA: 0472 - Gestão Previdenciária


AÇÃO: Auditoria Contínua das Folhas de Pagamento - RIOPREVIDENCIA
PRIORIDADE Metas 2023
Benefício auditado 300,00 (unidade)

PROGRAMA: 0473 - Gestão Tributária


AÇÃO: Premiação do Programa Cidadania Fiscal - SEFAZ
PRIORIDADE Metas 2023
Programa cidadania fiscal implantado 0,90 (unidade)

AÇÃO: Execução do Programa Estadual de Educação Fiscal - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de educação fiscal realizada 7,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão de Processos Tributários Integrados - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Processo tributário integrado 0,20 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Transparência Fiscal - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Portal da transparência atualizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização Fazendária de Processos, Aplicações, Infraestrutura e Serviços - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Parque tecnológico atualizado 1,00 (unidade)
Processo e aplicação de gestão fazendária implantada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão da Barreira Fiscal - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Monitoramento do fluxo de mercadorias realizado 0,33 (unidade)

AÇÃO: Administração da Receita Estadual - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Informação de terceiros - tabela de valores venais BC IPVA disponibilizada 0,25 (unidade)
Documento fiscal eletrônico/evento autorizado 0,25 (unidade)
Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais disponibilizada 1,00 (unidade)
Cadastro de CNPJ e CPF atualizado 0,25 (unidade)
Solução de tecnologia elaborada para verificação de base de cálculo e alíquota 0,30 (unidade)
Solução de tecnologia elaborada para autuação de contribuintes não regularizados 0,40 (unidade)
Sistema e-Contencioso/e-PAT elaborada 0,20 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Ampliação da Infraestrutura da Receita Estadual - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Análise de vínculos - inteligência fiscal implantada 0,50 (unidade)
Solução integrada de inteligência analítica - inteligência fiscal implantada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Automatização da Barreira Fiscal - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Automatização da Barreira Fiscal implantada 0,20 (unidade)

PROGRAMA: 0474 - Delegação e Regulação de Serviços Públicos


AÇÃO: Acompanhamento dos Serviços Públicos Concedidos de Energia e Saneamento - AGENERSA
PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento ao consumidor realizado 8.738,00 (unidade)
Contrato de concessão de serviço público fiscalizado 5,00 (unidade)

AÇÃO: Regulação e Capacitação em Concessões de Serviços de Transportes - AGETRANSP


PRIORIDADE Metas 2023
Escola de regulação implantada 0,25 (unidade)
Regulação e fiscalização de concessões de rodovias realizada 120,00 (unidade)
Mecanismo de transparência e integridade implantado 1,00 (unidade)
Regulação e fiscalização da concessão de transportes aquaviários realizada 25.200,00 (unidade)
Regulação e fiscalização da concessão de transportes ferroviários realizada 22.800,00 (unidade)
Regulação e fiscalização da concessão de transportes metroviários realizada 49.200,00 (unidade)
Capacitação em atividade regulatória realizada 30,00 (unidade)
80

Modernização na atividade regulatória e fiscalizatória realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Regularização da Atividade Mineral - DRM


PRIORIDADE Metas 2023
Certificado de Registro Mineral emitido 480,00 (unidade)
Fiscalização mineral realizada 130,00 (unidade)
Trabalho de campo e vistoria planejado 25,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Escola de Regulação do Estado do Rio de Janeiro - AGENERSA


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 4,00 (unidade)
Revista eletrônica publicada 6,00 (unidade)

AÇÃO: Fiscalização dos Serviços de Distribuição de Energia Delegados pela ANEEL - AGENERSA
PRIORIDADE Metas 2023
Contrato de concessão de serviço público fiscalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Acompanhamento dos Serviços Públicos Consorciados de Gestão de Resíduos Sólidos - AGENERSA
PRIORIDADE Metas 2023
Contrato de concessão de serviço público fiscalizado 8,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivos a Oportunidades Econômicas e Sociais - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Edital de chamamento de Parceria Público-Privada publicado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0475 - Transparência, Controle Interno e Integridade na Gestão Pública


AÇÃO: Melhoria da Estrutura, Organização e Fortalecimento da CGE - CGE
PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 1,00 (unidade)
Fiscalização realizada 2,00 (unidade)
Servidor público capacitado 20,00 (unidade)
Auditoria realizada 2,00 (unidade)
Campanha educacional realizada 1,00 (unidade)
Campanha de divulgação realizada 1,00 (unidade)
Representação institucional realizada 2,00 (unidade)
Participação em evento realizada 1,00 (unidade)
Unidade administrativa mantida 1,00 (unidade)
Escola de controle interno/CGE-RJ operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento de Mecanismos de Prevenção, Detecção e Punição Anticorrupção - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 2,00 (unidade)
Servidor público capacitado 100,00 (unidade)
Representação institucional realizada 3,00 (unidade)
Sindicância realizada 5,00 (unidade)
Denúncia da ouvidoria geral do estado apurada 5,00 (unidade)
Irregularidade da auditoria geral do estado apurada 8,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção Integridade Pública e Privada e Implementação Acordos de Leniência ERJ - CGE
PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 9,00 (unidade)
Campanha publicitária realizada 1,00 (unidade)
Evento realizado 1,00 (unidade)
Servidor público capacitado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Transparência na Gestão Pública - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Relatório Escala da Transparência divulgado 1,00 (unidade)
Relatório estatístico da Ouvidoria divulgado 4,00 (unidade)
Sistema de ouvidoria eletrônica operacionalizado 1,00 (unidade)
Canal telefônico de acesso ao cidadão operacionalizado 1,00 (unidade)
Sistema Estadual de Ouvidorias Públicas implantado 1,00 (unidade)
Projeto Cidadão e OGE no Controle - Rádio Roquete Pinto 6,00 (unidade)
Projeto Cidadão e OGE no controle - Divulgação nas Mídias Sociais 24,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento da Gestão Pública na Área de Controle Interno - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 5,00 (unidade)
Acordo de cooperação técnica firmado 3,00 (unidade)
Manual de processo publicado 1,00 (unidade)
Plano estratégico publicado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento e Desenvolvimento de Instrumentos de Combate à Corrupção - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
81

Assessoria técnica realizada 10,00 (unidade)


Capacitação realizada 2,00 (unidade)
Documento técnico produzido 10,00 (unidade)
Servidor público capacitado 50,00 (unidade)
Processo administrativo de responsabilidade instaurado 3,00 (unidade)
Processo administrativo disciplinar instaurado 150,00 (unidade)
Sistema de declaração de integridade do servidor (SISPATRI) operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento Integridade Pública e Privada e Implementação Acordos Leniência - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 300,00 (unidade)
Acordo de cooperação técnica firmado 1,00 (unidade)
Campanha de Educação realizada 5,00 (unidade)
Plano de gestão de riscos para a integridade elaborado 20,00 (unidade)
Capacitação sobre integridade privada realizada 5,00 (unidade)
Capacitação sobre integridade pública realizada 5,00 (unidade)
Acordo de leniência firmado 2,00 (unidade)
Órgão estadual atendido com implantação do Programa de Integridade Pública 20,00 (unidade)
Sistema de prevenção de conflito de interesses elaborado 1,00 (unidade)
Critério para a integridade privada implementado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento e Difusão de Boas Práticas na Área de Auditoria Pública - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 14,00 (unidade)
Servidor público capacitado 800,00 (unidade)
Instrumento normativo com diretrizes de governança e controle interno publicado 1,00 (unidade)
Auditoria em temática realizada 5,00 (unidade)
Auditoria em contrato realizada 10,00 (unidade)
Planejamento de Auditoria publicado 1,00 (unidade)
Parecer sobre contas do Governador emitido 1,00 (unidade)
Nota de Riscos Identificados emitida 10,00 (unidade)

AÇÃO: Implementação do Plano Desenvolvimento Institucional - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 5,00 (unidade)
Certificação de qualidade implantada 1,00 (unidade)
Trabalho em forum técnico realizado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Aproximação entre Estado e Cidadão - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 20,00 (unidade)
Capacitação realizada 6,00 (unidade)
Evento realizado 6,00 (unidade)
Servidor público capacitado 120,00 (unidade)
Campanha de divulgação realizada 3,00 (unidade)
Representação institucional realizada 4,00 (unidade)
Ouvidoria ativa realizada 5,00 (unidade)
Portal de dados abertos operacionalizado 1,00 (unidade)
Ouvidoria itinerante realizada 4,00 (unidade)
Portal da transparência operacionalizado 1,00 (unidade)
Ouvidoria Geral do Estado Operacionalizada 1,00 (unidade)
Sistema de Ouvidoria Eletrônica Implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento de Atividade da Auditoria Interna na Administração Estadual - CGE


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 2,00 (unidade)
Capacitação realizada 1,00 (unidade)
Servidor público capacitado 27,00 (unidade)
Evento sobre auditoria realizado 2,00 (unidade)
Campanha educacional realizada 1,00 (unidade)
Representação institucional realizada 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0476 - Gestão de Pessoas no Setor Público


AÇÃO: Educação Continuada na Administração Fazendária - SEFAZ
PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 600,00 (unidade)
Acervo da biblioteca aprimorado para suporte à capacitação 50,00 (unidade)
Informação histórico-institucional disponibilizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Sistema de Saúde Interno do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento médico realizado 105.000,00 (unidade)
82

Atendimento odontológico realizado 72.000,00 (unidade)


Internação realizada 3.100,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização do Desenvolvimento Profissional - SEEDUC


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso público realizado 1,00 (unidade)
Professor capacitado 20.332,00 (unidade)
Profissional da área de educação capacitado 3.500,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização e Capacitação dos Servidores do GSI - GSI


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 10,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização e Capacitação dos Servidores da SSMGSI - SSM


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 40,00 (unidade)

AÇÃO: Formação e Qualificação de Servidores - SEINFRA


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 9.510,00 (unidade)

AÇÃO: Formação e Qualificação dos Servidores do IEEA - IEEA


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do CEJUR - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso público realizado 1,00 (unidade)
Exame de seleção para residência jurídica realizado 2,00 (unidade)
Exame de seleção para estágio de prática forense realizado 3,00 (unidade)
Revista publicada 5,00 (unidade)
Exame de seleção de acesso e inclusão social realizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação e Valorização do Corpo Funcional - PGE


PRIORIDADE Metas 2023
Evento de cunho jurídico ou multidisciplinar realizado 12,00 (unidade)
Servidor capacitado em curso de pós-graduação patrocinado pela PGE 20,00 (unidade)
Servidor capacitado com patrocínio da PGE 350,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação e Valorização do Servidor - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 65,00 (unidade)
Armamento para alienação onerosa adquirido 140,00 (unidade)

AÇÃO: Qualificação do Servidor do Degase - DEGASE


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso público realizado 1,00 (unidade)
Seminário realizado 13,00 (unidade)
Servidor público capacitado 750,00 (unidade)
Servidor Público para Atendimento às Internas Capacitado 50,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Concurso Público e Processo Seletivo - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso público realizado 3,00 (unidade)
Processo seletivo realizado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Formação e Valorização do Servidor Público - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 60,00 (unidade)
Capacitação EAD Realizada 5,00 (unidade)
Curso de pós-graduação realizado 8,00 (unidade)
Credenciamento pelo MEC obtido 0,75 (unidade)

AÇÃO: Modernização Educacional Tecnológica - CEPERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Plataforma Moddle atualizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação e Valorização do Agente Penitenciário - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento de proteção individual adquirido 100,00 (unidade)
Servidor público capacitado 1.000,00 (unidade)
Armamento para alienação onerosa adquirido 140,00 (unidade)
Plano de cargos e salários reestruturado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção da Educação em Saúde - SES


83

PRIORIDADE Metas 2023


Ação educacional realizada 44,00 (unidade)
Projeto de Educação Permanente implantado 3,00 (unidade)
Ação educativa à distância realizada 10,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização e Capacitação de Setor Público - RIOTRILHOS


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 0,50 (unidade)

AÇÃO: Formação Continuada do Servidor Público - FAETEC


PRIORIDADE Metas 2023
Concurso público realizado 1,00 (unidade)
Seminário realizado 4,00 (unidade)
Servidor público capacitado 4.931,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação de Servidores - CECIERJ - CECIERJ


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor público capacitado 50,00 (unidade)

AÇÃO: Humanização e Capacitação dos Servidores da UEZO - CapacitUEZO - UEZO


PRIORIDADE Metas 2023
Evento realizado 4,00 (unidade)
Vaga para capacitação disponibilizada 80,00 (unidade)

AÇÃO: Valorização e Capacitação dos Policiais Militares - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Policial capacitado 1.310,00 (unidade)
Policial premiado na gestão por resultados 5.100,00 (unidade)

AÇÃO: Capacitação e Treinamento de Policiais Civis - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Policial capacitado 2.000,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização e Fortalecimento do Sistema de Saúde da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de saúde operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Formação e Valorização do Servidor - SEPLAG


PRIORIDADE Metas 2023
Servidor da Rede Logística capacitado 600,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação e Reforma de Unidade de Saúde do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de saúde reformada 9,00 (unidade)
Unidade implantada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Reequipamento das Unidades de Saúde do CBMERJ - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento adquirido 26,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Estratégica de Pessoas - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Mapeamento de competências realizada 1,00 (unidade)
Projeto banco de oportunidades elaborado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Qualificação Profissional dos Servidores - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 130,00 (unidade)
Curso de qualificação realizado 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0477 - Gestão do Sistema Prisional e Ressocialização dos Custodiados


AÇÃO: Apoio às Unidades de Saúde do Sistema Penitenciário - SEAP
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de saúde operacionalizada 4,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo à Leitura aos Apenados - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Livro doado 1.000,00 (unidade)

AÇÃO: Suplementação a Projetos Penitenciários - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade prisional construída 0,10 (unidade)
Unidade prisional reformada 3,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção e Defesa de Direitos Humanos e Oferta de Serv. Públicos Assistenciais - SEAP
PRIORIDADE Metas 2023
84

Tratamento de saúde realizado 15.200,00 (unidade)


Exame de saúde realizado 15.200,00 (unidade)
Atendimento realizado por profissional de saúde 297.280,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão do Sistema Logístico Prisional - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Enxoval penitenciário disponibilizado 55.000,00 (unidade)
Equipamento de proteção individual adquirido 70.000,00 (unidade)
Estojo de higiene pessoal fornecido 330.000,00 (unidade)
Veículo blindado disponibilizado 46,00 (unidade)
Equipamento de monitoramento remoto de custodiado disponibilizado 60,00 (unidade)
Transporte de custodiado realizado 216.000,00 (unidade)
Destinação final ambientalmente adequada operacionalizada 68,00 (unidade)

AÇÃO: Qualificação Profissional de Apenados - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Apenado qualificado 400,00 (unidade)

AÇÃO: Suporte às Atividades Finalísticas Penitenciárias - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento de segurança disponibilizado 64,00 (unidade)
Apenado alocado em atividades laborativas 70.000,00 (unidade)
Creche operacionalizada 1,00 (unidade)
Concessão e Permissão de uso realizada 39,00 (unidade)

AÇÃO: Incentivo às Oportunidades Laborativas do Apenado - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Premiação concedida 2,00 (unidade)
Apenado inserido no mercado de trabalho 17.000,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão e Monitoramento das Atividades Desenvolvidas pelos Apenados - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Apenado inserido em atividade administrativa 2.101,00 (unidade)
Atendimento psicossocial realizado 400,00 (unidade)
Atendimento administrativo realizado 400,00 (unidade)

AÇÃO: Realização de Eventos Promocionais - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha realizada 2,00 (unidade)
Evento realizado 1,00 (unidade)
Evento de capacitação realizado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Reparo em Alojamento ISAPS - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade prisional reformada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio às Políticas Públicas para Apenados Portadores de Necessidades Especiais - FSCABRINI
PRIORIDADE Metas 2023
Portador de necessidades especiais atendido 50,00 (unidade)
Obra de acessibilidade realizada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Fomento ao Desenvolvimento da Prática Esportiva para Apenados - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Atividade esportiva realizada 10,00 (unidade)
Evento esportivo realizado 2,00 (unidade)
Núcleo de esporte implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Serviços Públicos Assistenciais para Apenados e Familiares - FSCABRINI


PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento social realizado 100,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção de Serviços Públicos de Saúde Mental para Apenados e Familiares - FSCABRINI
PRIORIDADE Metas 2023
Atendimento psicossocial realizado 80,00 (unidade)

AÇÃO: Reforma da Sede e das Unidades de Desenvolvimento Profissional dos Apenados - FSCABRINI
PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 2,00 (unidade)
Unidade reformada 2,00 (unidade)

PROGRAMA: 0478 - Prevenção à Violência e Combate à Criminalidade


AÇÃO: Patrulhamento de Regiões Críticas da Cidade - Operação Governo Presente - SEGOV
PRIORIDADE Metas 2023
Pessoa em situação de vulnerabilidade encaminhada para acolhimento 40.000,00 (unidade)
Operação de patrulhamento realizada 400.000,00 (unidade)
85

AÇÃO: Gestão do Sistema Integrado de Metas - RIOSEGURANCA


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoramento gerencial realizado a nível tático, operacional e estratégico 186,00 (unidade)
Minuta de reestruturação do SIM elaborada 1,00 (unidade)
Manual do Sistema Integrado de Metas-SIM produzido 1,00 (unidade)
Estudo estatístico para definição dos percentuais de redução de metas produzido 2,00 (unidade)
Planilha de acompanhamento de resultados produzida 12,00 (unidade)
Ciclo do SIM concluído 2,00 (unidade)

AÇÃO: Operação Especial e Especializada da Polícia Militar - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade Especial da SEPM operacionalizada 4,00 (unidade)
Unidade Especializada da SEPM operacionalizada 7,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção da Polícia Pacificadora - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de Polícia Pacificadora - UPP operacionalizada 32,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão da Frota da Polícia Militar - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Serviço policial militar motorizado 92,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Centro Integrado de Comando e Controle - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Centro Integrado de Comando e Controle - CICC operacionalizado 1,00 (unidade)
Sistema de Radiocomunicação Crítica operacionalizado 1,00 (unidade)
Atendimento a emergências realizado 1,00 (unidade)
Videomonitoramento urbano operacionalizado 1,00 (unidade)
CONSÓRCIO DE MONITORAMENTO APOIADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão e Operacionalização da Polícia Militar - TAC - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento de proteção individual adquirido 5.000,00 (unidade)
Sistema de registros de saúde do policial implantado 1,00 (unidade)
Material bélico adquirido 250.000,00 (unidade)
Instrumento de menor potencial ofensivo adquirido 5.000,00 (unidade)
Serviço de atenção à saúde do policial operacionalizado 1,00 (unidade)
Policial Militar equipado 10.000,00 (unidade)
Unidade Policial Militar operacionalizada 7,00 (unidade)
Atuação Policial Militar dinamizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Logística da Polícia Militar - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Parque tecnológico atualizado 1,00 (unidade)
Sistema Unificado de Gestão Logística implantado 0,20 (unidade)
Sistema de gestão das reservas de armamento da SEPM implantado 0,20 (unidade)

AÇÃO: Modernização da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento adquirido 1.000,00 (unidade)
Armamento para alienação onerosa adquirido 140,00 (unidade)
Armamento adquirido 2.000,00 (unidade)

AÇÃO: Inteligência e Segurança da Informação - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de inteligência adquirido 0,25 (unidade)
Capacitação em inteligência realizada 16,00 (unidade)
DISQUE DENUNCIA APOIADO 1,00 (unidade)
Sistema de Processamento e Armazenamento de Dados adquirido 1,00 (unidade)
Centro tecnológico de inteligência implantado 0,50 (unidade)
Unidade de inteligência construída 0,50 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Munição adquirida 900.000,00 (unidade)
Serviço de emergência da polícia civil - 197 operacionalizado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Imagem Institucional da Secretaria da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Museu da polícia civil revitalizado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Combate à Corrupção e à Lavagem de Dinheiro - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Policial capacitado no combate à corrupção e à lavagem de dinheiro 100,00 (unidade)
86

AÇÃO: Apoio à Realização de Grandes Eventos - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Delegacia móvel operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Reestruturação e Manutenção das Unidades da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade de polícia técnico-científica operacionalizada 19,00 (unidade)
Unidade policial operacionalizada 184,00 (unidade)
Academia de polícia - ACADEPOL modernizada 1,00 (unidade)
Garagem da polícia civil reformada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Reaparelhamento da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Equipamento de proteção individual adquirido 2.000,00 (unidade)
Armamento adquirido 20.000,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Novas Unidades da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Delegacia legal implantada 3,00 (unidade)
Delegacia de homicídio implantada 0,75 (unidade)
Posto de abastecimento da polícia civil implantado 1,00 (unidade)
Posto regional de polícia técnico-científica implantado 1,00 (unidade)
Sede da Controladoria da Polícia Civil implantada 0,50 (unidade)
Delegacia de Atendimento à Mulher (DEAM) implantada 2,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão da Frota da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Veículo adquirido 200,00 (unidade)
Veículo operacionalizado 2.100,00 (unidade)
Aeronave operacionalizada 5,00 (unidade)
Hangar para aeronaves implantado 0,20 (unidade)
Núcleo de Aeronave Não Tripulada (RPA) implantado 0,50 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização da Polícia Técnico-Científica - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Banco de dados - DNA do Crime - operacionalizado 1,00 (unidade)
Laboratório de perícia (IFP) reestruturado 0,50 (unidade)
INSTITUTO RIO FORENSE IMPLEMENTADO 1,00 (unidade)
CRIAÇÃO DE BANCO AUTOMÁTICO BALÍSTICO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Transparência e Controle das Informações - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Ouvidoria operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Projetos e Atividades da Defesa Civil - SEDEC


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Elaboração e Disseminação de Análises e Conhecimento sobre Segurança Pública ERJ - RIOSEGURANCA
PRIORIDADE Metas 2023
Pesquisa realizada 1,00 (unidade)
Revista eletrônica Cadernos de Segurança Pública editada 1,00 (unidade)
Dossiê publicado 3,00 (unidade)
Relatório, infográfico ou texto para discussão publicado 10,00 (unidade)
Palestra, fórum, seminário, workshop ou congresso realizado pelo ISP 1,00 (unidade)
Suporte em análise criminal e uso de evidências em unidade policial realizada 1,00 (unidade)
RELATÓRIO INTOLERÂNCIA RELIGIOSA, LGBTQIFOBIA E RACISMO PUBLICADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Projetos e Atividades da Adm. Penintenciária - SEAP


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Projetos e Atividades da Assistência Social - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão do Legado da Intervenção Federal - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Legado da intervenção federal conservado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio a Projetos e Atividades da Polícia Militar - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Valorização profissional implementada 1,00 (unidade)
Enfrentamento à criminalidade implementado 1,00 (unidade)
87

AÇÃO: Apoio a Projetos e Atividades da Polícia Civil - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto apoiado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Fiscalização do Trânsito de Mercadorias e Combate ao Tráfico-Operação Foco - SECC


PRIORIDADE Metas 2023
Veículo monitorado 3.363.301,00 (unidade)
Volume de drogas ilícitas apreendida 431,74 (Kilograma)
Veículo, condutor e acompanhante fiscalizado 47.368,00 (unidade)
Volume de combustível regularizado 3.773.986,00 (litro)

AÇÃO: Formação e qualificação de servidores e da sociedade civil - RIOSEGURANCA


PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de gestores públicos realizada 15,00 (unidade)
Curso de capacitação de policiais realizado 17,00 (unidade)
Curso de capacitação de conselheiros do CCS realizado 11,00 (unidade)
Curso de formação com professores do ISP realizado 5,00 (unidade)

AÇÃO: Modernização de tecnologia da informação e gerenciamento de dados - RIOSEGURANCA


PRIORIDADE Metas 2023
ISPGeo 2.0 atualizado 1,00 (unidade)
Base de dados estruturada 1,00 (unidade)
Site do ISP adequado às normas do governo 1,00 (unidade)
Software atualizado 1,00 (unidade)
Licença anual de serviços do ArcGis atualizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Operacionalização do Programa Bairro Seguro - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Programa bairro seguro operacionalizado 49,00 (unidade)

AÇÃO: CISPBAF - CENTRO DE MONITORAMENTO - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Videomonitoramento urbano operacionalizado 2,00 (unidade)

AÇÃO: Patrulhamento de Regiões Críticas da Cidade - OSP/FEFOSP - SEGOV


PRIORIDADE Metas 2023
Pessoa em situação de vulnerabilidade encaminhada para acolhimento 1,00 (unidade)
Operação de patrulhamento realizada 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0479 - Segurança no Trânsito


AÇÃO: Atendimento do Serviço de Registro de Veículos - DETRAN-RJ
PRIORIDADE Metas 2023
Documento de licenciamento de veículos concedido 3.124.604,00 (unidade)
Certificado de Registro de Veículos concedido 656.816,00 (unidade)

AÇÃO: Atendimento do Serviço de Habilitação de Motoristas - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Documento de habilitação concedido 1.569.957,00 (unidade)

AÇÃO: Fiscalização no Trânsito - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Fiscalização realizada 1.643,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Polícia Militar para Segurança no Trânsito - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de Integração de Informações do ERJ implantado 0,17 (unidade)
Campanha de educação e conscientização no trânsito realizada 0,34 (unidade)
Serviço policial militar motorizado 92,00 (unidade)

AÇÃO: Segurança nas Ações de Trânsito - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de apoio ao trânsito realizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Educação e Segurança no Trânsito - DETRAN-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de educação no trânsito realizada 142,00 (unidade)

AÇÃO: Fiscalização e Educação no Trânsito - Operação Lei Seca - SEGOV


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha de Educação realizada 1.300,00 (unidade)
Operação Lei Seca realizada 2.136,00 (unidade)

PROGRAMA: 0480 - Direitos do Consumidor


AÇÃO: Serviço Metrológico - IPEM-RJ
88

PRIORIDADE Metas 2023


Instrumento de medição fiscalizado 3.871,00 (unidade)
Instrumento de medição verificado 178.054,00 (unidade)
Produto do tipo pré-medido analisado 10.941,00 (unidade)
Visita pré-medida realizada 1.000,00 (unidade)

AÇÃO: Aprimoramento da Estrutura da Defesa do Consumidor - PROCON-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade administrativa equipada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Promoção, Fiscalização e Assistência aos Direitos do Consumidor - PROCON-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Fiscalização da qualidade de produtos e serviços realizada 700,00 (unidade)
Atendimento presencial realizado 4.000,00 (unidade)
Atendimento via web realizado 90.000,00 (unidade)

AÇÃO: Normas de Verificação da Conformidade de Produtos e Serviços - IPEM-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Ação de fiscalização efetuada 23.760,00 (unidade)
Visita de conformidade realizada 3.684,00 (unidade)

AÇÃO: Manutenção, Criação e Acreditação de Laboratórios - IPEM-RJ


PRIORIDADE Metas 2023
Laboratório acreditado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0481 - Estruturação e Gestão da Defensoria Pública


AÇÃO: Capacitação e Valorização dos Servidores e Membros da DPRJ - DPGE
PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação realizada 100,00 (unidade)

AÇÃO: Desenvolvimento Tecnológico e de Sistemas da Informação - DPGE


PRIORIDADE Metas 2023
Sistema implantado 2,00 (unidade)
Ferramenta tecnológica atualizada 5,00 (unidade)

AÇÃO: Construção, Ampliação, Reforma e Manutenção das Instalações da DPRJ - DPGE


PRIORIDADE Metas 2023
Unidade implantada 0,50 (unidade)
Unidade reformada 10,00 (unidade)
Unidade construída 3,50 (unidade)

AÇÃO: Gestão Estratégica da DPRJ - DPGE


PRIORIDADE Metas 2023
Projeto Gestão Ambiental implantado 0,25 (unidade)
Projeto Cuidando de Você implantado 0,25 (unidade)

PROGRAMA: 0482 - Modernização da Gestão Fazendária, Orçamentária, Financeira e Contábil


AÇÃO: Desenvolvimento de Sistema de Custos Estaduais - SEFAZ
PRIORIDADE Metas 2023
Sistema de custos implantado 0,35 (unidade)

AÇÃO: Aplicação das Normas Internacionais de Contabilidade - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Procedimento contábil implantado 0,25 (unidade)

AÇÃO: Gestão Financeira e Gasto Público - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Planejamento e execução orçamentária aperfeiçoada 0,25 (unidade)
Política , programação e execução financeira aperfeiçoada 0,25 (unidade)
Modelo de gestão de ativos e passivos aprimorado 0,25 (unidade)
Gestão contábil modernizada 0,25 (unidade)
Gestão de custos e gastos publicos realizada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Gestão Fazendária e Transparência Fiscal - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Governança pública e gestão por resultado implantada 0,25 (unidade)
Gestão de administração e finanças modernizada 0,25 (unidade)
Transparência e cidadania fiscal aprimorada 0,25 (unidade)

AÇÃO: Fortalecimento da Gestão Financeira Estadual - SEFAZ


PRIORIDADE Metas 2023
Estudo técnico mantido 1,00 (unidade)
Sistema de gestão de fluxo de caixa mantido 1,00 (unidade)

AÇÃO: Apoio à Manutenção do Sistema SiafeRio - SEFAZ


89

PRIORIDADE Metas 2023


Siafe-Rio mantido 0,35 (unidade)

PROGRAMA: 0483 - Promoção de Políticas, Defesa e Atendimento às Mulheres


AÇÃO: Promoção de Ações de Enfrentamento à Violência contra a Mulher - SEDSODH
PRIORIDADE Metas 2023
Capacitação de agentes públicos realizada 4,00 (unidade)
Seminário sobre direitos humanos das mulheres realizado 9,00 (unidade)
Conferência Estadual de Mulheres realizada 1,00 (unidade)
Campanha de conscientização e combate à violência psicológica realizada 1,00 (unidade)
Fundo Estadual dos Direitos da Mulher operacionalizado 1,00 (unidade)
Política de Enfrentamento à Violência Doméstica operacionalizada 1,00 (unidade)
Campanha contra assédio sexual nos estádios realizada 1,00 (unidade)
CESTA BÁSICA DISTRIBUÍDA 50.000,00 (unidade)
SALA LILÁS INSTALADA 200,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Unidades Especializadas de Atendimento à Mulher - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de atendimento à mulher implantado 2,00 (unidade)
Casa de Permanência Breve implantada 2,00 (unidade)
Centro Integrado de Atendimento à Mulher reformado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Socioeducação dos Integrantes da Rede de Atendimento à Mulher - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Campanha socioeducativa realizada 1,00 (unidade)
Capacitação de agentes públicos realizada 4,00 (unidade)
Seminário sobre direitos humanos das mulheres realizado 9,00 (unidade)
Grupo Reflexivo de Homens realizado 3,00 (unidade)

AÇÃO: Atendimento Especializado à Mulher - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de atendimento à mulher operacionalizado 3,00 (unidade)
Casa de Permanência Breve implantada 3,00 (unidade)
Unidade móvel de atendimento às mulheres operacionalizada 1,00 (unidade)
CAMPANHA CONSCIENTIZAÇÃO MÉTODOS CONTRACEPTIVOS REALIZADA 1,00 (unidade)
CAMPANHA DE CONSCIENTIZAÇÃO ESCOLAR REALIZADA 100,00 (unidade)
CESTA BÁSICA PARA MULHERES EM SITUAÇÃO DE VIOLÊNCIA ENTREGUE 100,00 (unidade)
POLÍTICA ESTADUAL DE INCENTIVO AOS SLAMS EM ESCOLAS E PRISÕES INSTITUIDO 1,00 (unidade)
PROMOÇÃO DE CAPACITAÇÃO DE MULHERES REALIZADA 1,00 (unidade)
PROTOCOLO DE ATENDIMENTO DE SAÚDE INTEGRAL PARA MULHERES LBT INSTITUÍDO 1,00 (unidade)
TRANSPORTE PÚBLICO GRATUITO DIPONIBILIZADO 100.000,00 (unidade)

AÇÃO: Fundo Estadual dos Direitos da Mulher - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Conferência Estadual de Políticas para as Mulheres apoiada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Operacional do Programa de Prevenção à Violência Contra a Mulher - SEPM


PRIORIDADE Metas 2023
Patrulha Maria da Penha operacionalizada 1,00 (unidade)

AÇÃO: Gestão Operacional das Delegacias Especializadas no Atendimento à Mulher - SEPOL


PRIORIDADE Metas 2023
Delegacia Especializada de Atendimento à Mulher operacionalizada 15,00 (unidade)

AÇÃO: CONSELHO ESTADUAL DA MULHER - CEDIM - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
BIBLIOTECA EQUIPADA, AMPLIADA E DIGITALIZADA 1,00 (unidade)
CURSO DE FORMAÇÃO POLÍTICA PARA MULHERES REALIZADO 2,00 (unidade)
ESPAÇO CULTURAL HELONEIDA STUDART REVITALIZADO 1,00 (unidade)
FESTIVAL DE MARCHINHAS DE CARNAVAL REALIZADO 1,00 (unidade)
FESTIVAL DE SERESTA CHIQUINHA GONZAGA REALIZADO 1,00 (unidade)
LABORATÓRIO PARA INCLUSÃO DIGITAL PARA AS MULHERES VULNERÁVEIS IMPLATADO 1,00 (unidade)
MARCHA DAS MULHERES NEGRAS APOIADA 1,00 (unidade)
OFICINA ITINERANTE MULHER DIGITAL REALIZADA 3,00 (unidade)
OFICINA DO PROJETO ENGENHEIRAS DO FUTURO REALIZADA 3,00 (unidade)
PROJETO CEDIM ITINERANTE OPERACIONALIZADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: PROMOÇÃO DO ACOLHIMENTO À MULHER ATIVIDADE - SEDSODH


PRIORIDADE Metas 2023
Centro de atendimento à mulher operacionalizado 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0484 - Economia Criativa


AÇÃO: Fomento à Pesquisa e Inovação no Setor Cultural - SECEC
90

PRIORIDADE Metas 2023


Projeto cultural fomentado 1,00 (unidade)
Pesquisa fomentada 1,00 (unidade)
Empreendimento cultural fomentado 20,00 (unidade)

AÇÃO: Estímulo ao Empreendedorismo Criativo - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Empreendimento incubado 20,00 (unidade)
Empreendimento graduado 1,00 (unidade)
PRODUÇÃO CULTURAL NAS FAVELAS E PERIFERIAS FOMENTADA 15,00 (unidade)
PROJETO DE GERAÇÃO DE EMPREGO PARA MÃES SOLO APOIADO 1,00 (unidade)

AÇÃO: Implantação de Incubadora de Empreendimento Criativo - Lab RJ - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Laboratório implantado 1,00 (unidade)

AÇÃO: Potencialização de Polo de Economia Criativa - Cidades Criativas RJ - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Assessoria técnica realizada 1,00 (unidade)
Evento realizado 50,00 (unidade)
Oficina realizada 30,00 (unidade)
Pesquisa realizada 1,00 (unidade)
Rodada de negócios realizada 5,00 (unidade)
Projeto de branding elaborado 6,00 (unidade)

AÇÃO: Estímulo ao Empreendedorismo Criativo de Mulheres Negras - SECEC


PRIORIDADE Metas 2023
Empreendimento feminino negro apoiado 5,00 (unidade)

PROGRAMA: 0490 - PROMOÇÃO E DEFESA DOS DIREITOS DA PESSOA COM DEFICIÊNCIA


AÇÃO: PROMOÇÃO E DEFESA DOS DIREITOS DA PESSOA COM DEFICIÊNCIA - SECC
PRIORIDADE Metas 2023
REDE DE ATENÇÃO À PESSOA COM DEFICIÊNCIA APOIADA 1,00 (unidade)

PROGRAMA: 0491 - GESTÃO DA POLÍTICA SOBRE DROGAS


AÇÃO: PROMOÇÃO À PREVENÇÃO, AO ACOLHIMENTO E À REINSERÇÃO SOCIAL DO USUÁRIO DE DROGAS - SECC
PRIORIDADE Metas 2023
REINSERÇÃO SOCIAL DO USUÁRIO DE DROGAS REALIZADA 1.000,00 (unidade)
91

ANEXO II – METAS FISCAIS


92

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS – 2023

ANEXO DE METAS FISCAIS

1 – DEMONSTRATIVO DE METAS FISCAIS E MEMÓRIA DE


CÁLCULO
(§ 1º, art. 4º, Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000)

1. METAS ANUAIS DE 2023 A 2025

O Anexo de Metas Fiscais, conforme disposto no § 1º do art. 4º da Lei Complementar nº


101/2000, tem por finalidade o estabelecimento de metas anuais, em valores correntes e
constantes, relativas a receitas, despesas, resultado nominal, resultado primário e montante
da dívida pública, para o exercício de 2023 e indica metas para os exercícios de 2024 e de
2025.

A fixação de metas de resultado primário tem por objetivo assegurar a solvência da dívida
pública como parte do processo de uma política fiscal voltada à gestão equilibrada dos
recursos públicos, de forma a garantir volume de recursos suficientes para honrar o serviço
da dívida pública sem sacrificar a continuidade dos investimentos e dos serviços públicos
colocados à disposição da população pelo Estado.

A projeção das receitas derivadas de tributos para o período 2023 a 2025 foi realizada por
meio de modelos de séries temporais propostos por Box e Jenkins (1976). Essa abordagem
tem sido amplamente utilizada na literatura por causa da simplicidade de estimação,
interpretação dos parâmetros e sua performance preditiva. No Apêndice I ao final deste
anexo apresentamos a metodologia destes modelos.

Para a projeção das demais receitas observou-se, entre outros fatores, a arrecadação
realizada no exercício financeiro de 2021, a estimativa de receitas constantes da Lei
Orçamentária Anual de 2022, a reestimativa das receitas consignadas na Resolução SEFAZ
nº 341, de 03 de fevereiro de 2022 (metas 2022). Sobre a base de cálculo dessas receitas,
respeitando suas características, foram aplicadas variações de produto e de preços,
representadas pelas estimativas de variação do Produto Interno Bruto – PIB, do Índice de
93

Preços ao Consumidor Amplo - IPCA, do Índice Geral de Preços – IGP-DI, da Taxa de


Câmbio e da Taxa Selic.

O Estado do Rio de Janeiro apresentará as metas fiscais para o resultado primário utilizando
a metodologia atual, prevista na 12ª edição do Manual de Demonstrativos Fiscais – MDF,
aprovado pela Portaria nº 924 da Secretaria do Tesouro Nacional – STN, de 08 de julho de
2021, que adota o regime de caixa para as receitas e despesas.

A Tabela 1, apresentada a seguir, destaca a receita total, as receitas e as despesas


primárias, os valores de resultado primário, e valores do montante da dívida e do resultado
nominal projetado para o período 2023 a 2025, a preços correntes e constantes médios de
2022, em valores absolutos, em relação ao Produto Interno Bruto nacional estimado e a
Receita Corrente Líquida:
TABELA 1
ESTADO DO RIO DE JANEIRO – RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
METAS ANUAIS
2023

O cálculo das metas foi realizado considerando-se o seguinte cenário macroeconômico:

Tabela 1.1
Parâmetros Macroeconômicos
ESPECIFICAÇÃO 2022 2023 2024 2025

PIB nacional (variação % anual) 0,30 1,50 2,00 2,00


Taxa de Câmbio (R$/US$ - valor médio anual) 5,50 5,31 5,30 5,29
IGP–M (variação % anual) 8,54 4,08 4,00 4,00
IPCA (variação % anual) 5,60 3,51 3,10 3,00
Taxa Selic (média anual) 12,25 8,00 7,25 7,00
PIB (valor absoluto em R$ milhões) 9.193.351 9.659.189 10.157.796 10.671.781
Fonte: Boletim Focus/BCB – 25/02/2022
Nota: PIB 2021 - IBGE- 8.679 bilhões (acumulado no ano em valores correntes).
94

1.1 RESULTADO PRIMÁRIO

Em atendimento ao artigo 4o, § 2o, inciso II da Lei de Responsabilidade Fiscal, fazemos, a


seguir, uma explanação a respeito da memória de cálculo das metas de resultado primário,
para o período de 2023 a 2025.

O resultado primário é a diferença entre receitas e despesas primárias. As receitas primárias


correspondem ao total das receitas orçamentárias deduzidas as operações de crédito, as
provenientes de rendimentos de aplicações financeiras, as amortizações de empréstimos,
as receitas de alienação de investimentos temporários e de investimentos permanentes. As
despesas primárias correspondem ao total das despesas, deduzidos os juros e amortizações
da dívida, as concessões de empréstimos e financiamentos, aquisições de títulos de capital
já integralizados e aquisições de títulos de crédito.

De acordo com o MDF 12ª edição, o resultado primário indica se os níveis de gastos
orçamentários dos entes federativos são compatíveis com a sua arrecadação, ou seja, se as
Receitas Primárias são capazes de suportar as Despesas Primárias.

Verifica-se que a meta de resultado primário para 2023 é de 0,02% do Produto Interno Bruto
nacional, o que equivale a um superávit de R$ 1.588.677,00 milhares em valores correntes
ou de R$ 1.519.879,00 milhares, deflacionada para preços médios de 2022 pela variação do
IPCA. Para alcance desse resultado, a receita primária deverá situar-se em torno de 0,97%
do PIB e a despesa primária em 0,96% na mesma comparação. Para 2024 e 2025, é
indicado que o resultado primário situar-se-á em 0,03% e 0,05% do PIB, respectivamente.

1.2 RESULTADO NOMINAL

O resultado nominal, para fins do arcabouço normativo criado pela LRF e pela RSF nº
40/2001, representa a variação da Dívida Consolidada Líquida - DCL em dado período e
pode ser obtido a partir do resultado primário por meio da soma da conta de juros (juros
ativos menos juros passivos), detalhados na Tabela 1.

O valor da meta do resultado nominal de 2023 foi calculado em (R$ 12.113.145,00) milhares
a preços correntes de 2023 ou a (R$ 11.588.584,00) milhares, deflacionada para preços
médios de 2022.
95

A dívida consolidada (DC) corresponde ao montante total, excluídas as duplicidades, das


obrigações financeiras do Estado assumidas em virtude de leis, contratos, convênios ou
tratados e da realização de operações de crédito para amortização em prazo superior a 12
(doze) meses, dos precatórios judiciais emitidos a partir de 5 de maio de 2000 e não pagos
durante a execução do orçamento em que houverem sido incluídos, e das operações de
crédito, que, embora de prazo inferior a 12 (doze) meses, tenham constado como receitas
no orçamento.

A dívida consolidada líquida (DCL) corresponde ao saldo da dívida consolidada, deduzidas


as disponibilidades de caixa, as aplicações financeiras e os demais haveres financeiros,
líquidos dos Restos a Pagar Processados. Dessa forma, os Restos a Pagar Processados
que superam as aplicações financeiras e os demais haveres financeiros não entram para o
cômputo da dívida consolidada líquida (DCL).

Os valores apresentados no quadro abaixo referem-se às estimativas anuais para o estoque


da dívida para o período de 2023 a 2025:
Em R$
DISCRIMINAÇÃO 2023 2024 2025

1.1.DÍVIDA INTRALIMITE 85.831.024.689 86.452.056.072 86.801.974.744


STN - Refin. LEI 9.496/97 85.725.021.570 86.450.906.546 86.801.974.744
STN - BONUS/DMLP 104.864.394 0 0
STN - Refin.LEI 8.727/93 - Cehab 1.138.725 1.149.526 0

1.2.DÍVIDA EXTRALIMITE 96.711.574.164 102.510.909.784 107.058.170.902


1.2.1. ADM. DIRETA 96.472.876.435 102.321.033.600 106.832.825.731
CONTRATO 9ºA da LC159/2017 57.917.813.381 66.109.142.467 73.034.757.223
BNDES - METRÔ 6.767.406.371 6.652.742.654 6.522.222.504
BNDES - MARACANÃ 126.131.578 92.997.978 58.925.881
CEF/SANEAMENTO 494.196.782 460.877.702 424.421.097
CEF / PROCOI 1.118.857.977 1.056.299.869 981.012.275
BANCO DO BRASIL - PROCIDADES 8.754.807.334 7.760.148.451 6.769.180.780
BANCO DO BRASIL - PROINVEST 499.446.388 450.078.981 399.254.062
SRF - Parcel.PASEP - MP nº 38/02 122.874.832 106.847.491 89.434.845
SRF - Parcel.PASEP - LEI 11.941/2009 134.979.340 72.832.720 33.118.475
SRF - Parcelamento PREM/PERT 2017 420.626.209 380.707.243 340.693.376
PARCELAMENTO MUNICÍPIOS 0 0 0
CREDIT SUISSE 1.159.138.181 1.120.410.417 1.077.086.740
UNIÃO RRF - ANTECIPAÇÃO CEDAE 4.998.470.962 5.057.116.752 5.095.531.072
BIRD - PET 2.886.227.282 2.836.095.572 2.649.231.165
BID - Nova Baixada 48.339.171 0 0
BID- PROFAZ 46.307.269 39.109.283 31.938.130
BID- PRODETUR 132.590.919 121.753.921 110.956.875
BID- PSAM 350.924.360 323.320.140 295.817.594
BID- INCLUSÃO SEASDH 68.360.988 63.358.516 58.374.435
BIRD- PROGRAMA RIO RURAL 385.850.778 371.647.954 357.495.982
BIRD- DPL I & III - PRODESF 3.139.335.720 3.008.020.300 2.877.178.100
96

BIRD- DPL II PROHDUMS 1.787.292.900 1.679.050.600 1.571.204.060


BIRD- PROGESTÃO 57.191.988 51.022.504 44.875.896
BIRD- PROMIT 2.655.000.000 2.484.375.000 2.314.375.000
CAF - POE 49.068.545 0 0
CAF - PROVIAS 363.644.610 272.219.835 181.137.475
CAF - PROCOPA 197.149.680 147.583.800 98.203.560
CAF - ARCO METROPOLITANO 319.258.046 238.992.605 159.027.784
AFD - PMU 1.466.356.500 1.359.052.500 1.252.143.000
TÍTULOS DA DÍVIDA EXTERNA 5.228.344 5.228.344 5.228.344
1.2.2. ADM. INDIRETA 169.391.335 61.418.490 42.852.055
IVB - ORDINÁRIO (INSS) 0 0 0
STN - R.TRILHOS 89.847.278 0 0
CEHAB - PARCELAMENTOS L 11.941/09 0 0 0
IVB - PARCELAMENTOS L 11.941/09 0 0 0
IVB - PARCELAMENTO PRIVADO 0 0 0
IVB - CRISTÁLIA 0 0 0
CEASA - SRF 2.163.062 0
CODERTE - SRF 7.175.975 6.110.476 5.058.429
TURISRIO - PERT 2.328.101 1.872.666 1.335.835
METRO EM LIQ. - REFIS IV SRF 0 0 0
FLUMITRENS - SRF 17.538.957 14.107.899 10.063.634
CEHAB - PERT - INSS 3.248.552 2.511.773 1.647.237
CENTRAL - PERT - INSS 7.376.418 5.933.406 4.232.496
EMOP - PERT - INSS 0 0 0
CODIN - PERT - INSS 1.111.539 894.094 637.787
EMATER - PERT - INSS 16.983.242 13.660.895 9.744.772
PESAGRO - PERT - INSS 7.497.556 6.030.847 4.302.004
RIOTRILHOS - PERT - INSS 4.539.771 2.858.622 907.723
CEPERJ - PERT - SRF 11.714 9.422 6.721
FIPERJ - PERT - SRF 3.276 2.635 1.880
FTM - PERT - SRF 333.069 267.912 191.111
IEEA - PERT - SRF 48.848 39.292 28.029
CENTRAL - PERT - SRF 380.939 306.417 218.578
IVB - PARCEL DÉBITOS DE IRRF - PERT - SRF 0 0 0
EMOP - PERT - SRF 0 0 0
FUNARJ - PERT - SRF 181.040 145.624 103.879
CEHAB - PERT - SRF 408.012 315.474 206.890
CEHAB - REFIS IV - PERT - SRF 8.213.987 6.351.036 4.165.050
1.2.3 NOVAS OPERAÇÕES A CONTRATAR 69.306.393 128.457.694 182.493.116
MODERNIZAÇÃO 69.306.393 128.457.694 182.493.116

TOTAL GERAL (1.1 + 1.2) 182.542.598.852 188.962.965.855 193.860.145.646

PRECATÓRIOS VENCIDOS (-) RIOPREVIDENCIA 4.384.424.443 4.313.005.019 4.206.742.645


Fonte: SEFAZ

A Constituição Federal de 1988 atribuiu ao Senado Federal a competência de fixar limites


globais para o montante da dívida consolidada da União, dos Estados, do Distrito Federal e
dos Municípios e a LRF estabeleceu que as propostas dos limites globais fossem submetidas
pelo Presidente da República ao Senado Federal em termos de dívida líquida e em
percentual da receita corrente líquida (RCL).
97

Com a promulgação da LRF, o Senado Federal editou a Resolução nº 40, de 2001, que
estipulou que, a partir de 2016, as dívidas consolidadas líquidas não poderiam ser superiores
a 200% das receitas correntes líquidas, no caso dos estados, ou a 120%, no caso dos
municípios.

A relação entre a dívida consolidada líquida e a receita corrente líquida atinge o montante
de 186,22% em 2023, patamar inferior ao dos limites definidos pela Resolução nº 40/2001
do Senado Federal.

A LRF representa um valioso instrumento para auxiliar os governantes a gerir os recursos


públicos dentro de um marco de regras aplicadas a todos os gestores de recursos públicos
e em todas as esferas de governo, relativas à gestão da receita e da despesa públicas, ao
endividamento e à gestão do patrimônio público.

1.3 METODOLOGIA E MEMÓRIA DE CÁLCULO DAS PRINCIPAIS RECEITAS

As particularidades inerentes aos diversos tipos de receita a serem projetadas implicaram


distintos graus de detalhamento das memórias de cálculo, em virtude da necessidade de se
utilizar diferentes modelos de projeção adequados a cada caso.

A projeção das receitas derivadas de tributos para o período 2023 a 2025 foi realizada por
meio de modelos de séries temporais propostos por Box e Jenkins (1976). Essa abordagem
tem sido amplamente utilizada na literatura por causa da simplicidade de estimação,
interpretação dos parâmetros e sua performance preditiva. No Apêndice I ao final deste
anexo apresentamos a metodologia destes modelos.

Para as demais receitas, como referência para projeção do período 2023/2025, foram
considerados os valores das Metas de Arrecadação 2022, que foram ajustadas de acordo
com a arrecadação de 2021 e a partir das mudanças estruturais no processo de arrecadação
que se materializaram recentemente. Além disso, foram utilizadas as projeções dos
parâmetros macroeconômicos de variação de preços e/ou do nível de atividade econômica,
constantes da Tabela 1.1, apropriados a cada receita.

As descrições seguintes apresentam a metodologia e o cálculo das principais receitas do


Estado do Rio de Janeiro, destacadas na Tabela 1.3, para o período de 2023 a 2025.
98

Tabela 1.3
CONSOLIDAÇÃO DA RECEITA - A Preços Correntes
Em R$ mil
RECEITA
ESPECIFICAÇÃO
2023 2024 2025
RECEITAS CORRENTES 120.663.113 124.633.058 134.853.069
Impostos, Taxas e Cont. de Melhoria 71.943.362 74.630.575 78.070.350
IRRF 5.459.757 5.778.064 6.101.071
IPVA 3.221.059 3.367.019 3.523.047
ITD 1.757.765 1.871.089 1.987.820
ADICIONAL DO ICMS 6.654.870 6.961.109 7.276.921
ICMS 49.291.071 51.559.309 53.898.459
ICMS FOT 594.124 621.464 649.659
IMPOSTOS - multas e juros 432.697 455.032 478.057
IMPOSTOS - dívida ativa 551.881 580.334 609.665
TAXA 3.980.138 3.437.154 3.545.651
REC. DE CONTRIBUIÇÕES 3.699.217 3.853.857 3.959.802
RECEITA PATRIMONIAL 32.833.847 33.560.820 39.764.676
REND.APLIC.FINANC. 355.142 370.542 382.388
ROYALTIES PETRÓLEO 32.287.131 32.992.380 34.744.584
OUTRAS 191.575 197.898 4.637.704
TRANSF.CORRENTES 10.181.053 10.607.129 11.032.922
FPE 2.265.735 2.382.693 2.503.257
IPI 1.625.865 1.709.793 1.796.308
SAL. EDUCAÇÃO 501.896 527.804 554.510
CIDE 15.322 16.113 16.929
FUNDEB 4.416.675 4.625.103 4.840.369
SUS 965.992 965.992 965.992
CONVÊNIOS 110.034 93.937 75.036
OUT. TRANSFERÊNCIAS 279.533 285.695 280.521
OUT. REC. CORRENTES 2.005.634 1.980.676 2.025.319

RECEITAS DE CAPITAL 541.296 268.158 207.912


OPER. DE CRÉDITO 189.145 123.630 58.852

ALIENAÇÕES DE BENS 4.371 4.513 4.659

AMORTIZ. EMPRÉSTIMOS 107.722 111.275 114.781

TRANSF. DE CAPITAL 240.058 28.740 29.619

OUT. REC. DE CAPITAL 0 0 0


RECEITA BRUTA 121.204.409 124.901.216 135.060.981

DEDUÇÕES DA RECEITA -27.846.972 -28.617.747 -31.645.219


RECEITA LÍQUIDA 93.357.437 96.283.469 103.415.762
Obs.: Receitas do Orçamento Fiscal e da Seguridade Social, excluídas as receitas intraorçamentárias para evitar duplicidade. Nas deduções
da receita estão incluídas as deduções do FUNDEB e transferências aos municípios.

Em atendimento ao MDF 12ª Edição, apresentamos, a seguir, a Tabela 1.3.1 com a projeção
da Receita Corrente Líquida – RCL para Identificar o valor percentual das Metas Fiscais
99

previstas para o exercício financeiro a que se referem, em relação ao valor projetado da


Receita Corrente Líquida para o Estado do Rio de Janeiro.

Tabela 1.3.1
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

Em R$ mil
ESPECIFICAÇÃO 2023 2024 2025

RECEITA CORRENTE BRUTA ( I ) 120.028.630 124.625.689 134.845.327


DEDUÇÕES ( II ) 30.943.366 32.496.701 35.630.846
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA ( I - II ) 89.085.264 92.128.988 99.214.481

O desempenho da arrecadação tributária do Estado do Rio de Janeiro – ERJ, no período


entre 2014 e 2020, pode ser descrito como baixo, em particular se tomarmos como base o
período anterior à crise. A grave crise econômica que assolou todo país teve os efeitos
percebidos, sobretudo, no Estado do Rio de Janeiro. Entre 2014 e 2017 – período da crise
ainda anterior a uma recuperação gradual de atividade, o crescimento médio anual da
arrecadação nominal alcançou 3,2%, muito aquém do registrado no período que antecedeu
a recessão econômica.

No ano de 2019, pode-se observar pelo gráfico abaixo, que as receitas de impostos se
mantiveram praticamente constantes, quando comparadas ao ano anterior. Cabe destacar
que essa variação ligeiramente negativa em 2019 (-0,2%) está diretamente relacionada ao
impacto das receitas extraordinárias que impulsionaram o caixa do ERJ, no ano de 2018
(R$1,5 bilhão), contra R$400 milhões de receitas extraordinárias em 2019, provenientes,
principalmente, do REPETRO. Para o ano de 2020, foi registrado novamente um elevado
valor de receitas extraordinárias, como internalização do Convênio ICMS 51/2020,
totalizando R$ 2,6 bilhões em recursos não recorrentes. Este valor permitiu que, mesmo com
o advento da pandemia do novo coronavírus, e consequente queda na arrecadação devido
a redução da atividade econômica, o ERJ tivesse aumento de 4,8% em sua arrecadação
tributária em 2020.

O ano de 2021 foi marcado por uma série de fatores favoráveis ao aumento da arrecadação
tributária no Estado, que registrou alta nominal de 23,40% em relação ao ano anterior. Este
aumento foi causado, principalmente, por três grandes fatores: pela recuperação econômica
em relação ao ano anterior, após a flexibilização das medidas restritivas, e volta à
normalidade com o gradual andamento das campanhas de vacinação; o aumento
generalizado de preços, em especial e maior magnitude sobre produtos com alta incidência
100

de ICMS, como petróleo e seus derivados, e energia elétrica; e o sucesso do Programa


Especial de Parcelamento de Créditos Tributários (PEP-ICMS), que influenciou
consideravelmente no ingresso de recursos relacionados ao ICMS em 2021.

O gráfico abaixo ilustra a evolução da arrecadação dos impostos do ERJ, mostrando relativa
estabilidade entre 2014 e 2017, período de grande recessão no ERJ; retomada a partir de
2018, mas de forma gradual – de acordo com a recuperação também gradual da atividade
econômica fluminense; e a arrecadação extraordinária verificada em 2021, relacionada a
fatores conjunturais (não recorrentes) específicos.

O último ponto citado acima merece destaque, uma vez que, dada a não recorrência dos
fatores observados em 2021, o ano de 2022 ainda possui muitas incertezas em relação ao
cenário econômico e fiscal, o que exige uma prudência adicional no cálculo das estimativas
das receitas para os próximos anos, em especial das receitas tributárias.

RECEITA DE IMPOSTOS, TAXAS E CONT. DE MELHORIA - R$ 71,94 BILHÕES


Composta pelos impostos e taxas estaduais, representa aproximadamente 59,6% do total
das Receitas Correntes de 2023.
101

• ICMS
O ICMS (Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre
Prestações de Serviços de Transporte Interestadual, Intermunicipal e de Comunicação) é a
principal fonte de receita do Estado do Rio de Janeiro, pois é o imposto mais importante de
competência estadual. A arrecadação depende do nível da atividade econômica e está, por
conseguinte, intrinsicamente relacionada à produção de bens e serviços no contexto
nacional e regional. O imposto foi estimado em R$ 49,88 bilhões para 2023. Para os anos
de 2024 e 2025, a arrecadação de ICMS foi estimada em R$ 52,18 bilhões e R$ 54,55
bilhões, respectivamente. Cabe ressaltar que as previsões desse tributo não consideraram
as receitas extraordinárias, tais como receitas de TACT’s, REFIS ou algumas relacionadas
ao REPETRO, como a importação de plataformas de petróleo, visto que as mesmas não são
de caráter permanente e, portanto, poderiam superestimar as previsões realizadas.

• Adicional de ICMS
O Fundo Estadual de Combate à Pobreza e às Desigualdades Sociais (FECP) é um adicional
ao ICMS cobrado por força de lei. O produto da arrecadação adicional de dois pontos
percentuais correspondentes a um adicional geral da alíquota atualmente vigente do Imposto
sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e sobre Prestação de Serviços de
Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação – ICMS. O tributo foi prorrogado
pela Lei nº 8643/2019 até 31 de dezembro de 2023. Para o ano de 2023, estima-se a
arrecadação de R$ 6,66 bilhões, e para os anos seguintes, R$ 6,96 bilhões e R$ 7,28
bilhões, respectivamente. O FECP tem a mesma base de cálculo do ICMS, diferindo em
alguns pontos. Desta forma, optou-se por simplificar a previsão do FECP e utilizar a previsão
já obtida do ICMS como base geradora do comportamento do FECP - isto é, foi aplicado o
mesmo fator de crescimento observado no ICMS.

• IPVA
O IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores) é um tributo de
competência estadual, cujo fato gerador é a propriedade de veículos automotores. O referido
imposto é lançado anualmente, devendo ser recolhido, no Estado do Rio de Janeiro, nas
datas estabelecidas em calendário publicado pela Secretaria de Fazenda. A distribuição do
vencimento com base no número da placa dos veículos ocorre com intuito de facilitar o seu
recolhimento. Estimou-se a arrecadação com base em modelos estatísticos reconhecidos.
Para 2023 projeta-se a receita de R$ 3,22 bilhões; já em 2024 e 2025 prevê-se R$ 3,37
bilhões e R$ 3,52, respectivamente.
102

• ITD
O Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens ou Direitos
(ITCMD ou ITD) incide sobre a transmissão de qualquer direito, bem imóvel ou bem móvel
havido por sucessão legítima ou testamentária e por doação, ou seja, de natureza não
onerosa. As estimativas indicaram os seguintes valores para 2023, 2024 e 2025:
ITD – R$ 1,76 bilhão, R$ 1,87 bilhão e R$ 1,99 bilhão.

• IRRF
Diferentemente dos outros tributos, cuja arrecadação está mais próxima do comportamento
de atividade econômica, o IRRF está mais associado ao retrospecto da folha de pagamentos
do Estado, isto é, é diretamente proporcional ao comportamento da despesa de pessoal.
Para os anos de 2023, 2024 e 2025 foi projetada arrecadação de R$ 5,46 bilhões, R$ 5,78
bilhão e R$ 6,10 bilhão respectivamente.

• Outras Receitas Tributárias Correntes


As receitas apresentadas a seguir foram estimadas por métodos não lineares, baseados em
informações obtidas nos setores especializados.

➢ Dívida Ativa – R$ 550 milhões em 2023 – A dívida ativa é constituída de débitos


de contribuintes com a Fazenda não adimplidos consoante prazos definidos na legislação
vigente, dividindo-se em tributárias e não tributárias. Os parâmetros macroeconômicos da
Tabela 1.1 balizaram a previsão para o triênio. Para 2024 e 2025, a previsão do estoque da
dívida ativa ficou em 579 milhões e 608 milhões, respectivamente. O fator de crescimento
para esta rubrica de receita considera a variação real do PIB nacional estimada para cada
ano, assim como o IPCA - ambos de acordo com o Boletim Focus de 25/02/2022.

➢ Multas e Juros – R$ 433 milhões em 2023 – A previsão da receita de multas e


juros está em linha com a expectativa de pagamento de débitos considerada na 1ª Revisão
de Receita em 2022 mais um acréscimo fatorial, e é dividida entre receitas tributárias e não
tributárias. As estimativas para os anos seguintes, assim como ocorre na Dívida Ativa,
também considera um fator de crescimento em linha com os parâmetros (IPCA e PIB)
estabelecidos no Boletim Focus de 25/02/2022. Para 2024 e 2025, estão projetados R$ 455
milhões e R$ 478 milhões, respectivamente.

➢ Taxas – Na previsão de receita das taxas, estão incluídas as taxas da


Desvinculação de Recursos Estaduais – DRE, no valor de R$ 563 milhões para 2023. Esses
103

recursos são desvinculados de outras unidades orçamentárias (UOs), com base na Emenda
Constitucional n° 93/2016, que estabelece a Desvinculação de Recursos Estaduais no
percentual de 30% (trinta por cento), até 31 de dezembro de 2023.

RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES – R$ 3,70 BILHÕES


A Lei nº 6.338, de 06/11/2012, dispõe sobre o Plano de Custeio do Déficit Atuarial do Regime
Próprio de Previdência Social do Rio de Janeiro – RPPS/RJ. De acordo com essa lei, o
RPPS/RJ é financiado mediante a segregação em um Plano Financeiro e um Plano
Previdenciário.

A divisão dos servidores nestes dois planos teve como marco o início do funcionamento da
Fundação de Previdência Complementar do Estado do Rio de Janeiro – RJPREV, em
04/09/2013.

O Plano Financeiro é destinado aos servidores civis efetivos (ativos e inativos) dos Poderes
Legislativo, Executivo e Judiciário que ingressaram no serviço público até 04/09/2013, bem
como os respectivos pensionistas.

O Plano Previdenciário é destinado aos servidores civis efetivos (ativos e inativos) dos
Poderes Legislativo, Executivo e Judiciário que ingressaram no serviço público após
04/09/2013.

Cabe ressaltar que com o objetivo de regularizar o Sistema de Proteção Social dos Militares
– Lei no 13.954 de 16/12/2019, fez-se necessária a segregação dos militares que, até então,
faziam parte do Plano Financeiro. Neste grupo, enquadrou-se a contribuição dos Policiais e
Bombeiros Militares do Estado do Rio de Janeiro.

RECEITA PATRIMONIAL – R$ 32,83 BILHÕES


Representada basicamente pela arrecadação de Royalties e Participações Especiais - R&PE
sobre a produção de petróleo e gás no Estado do Rio de Janeiro e pelos rendimentos de
aplicações financeiras dos saldos de caixa.

➢ Royalties e Participação Especial – As receitas de Royalties e Participações


Especiais são a segunda receita mais importante do Estado. A expectativa de arrecadação
sobre a produção de petróleo e gás é de R$ 32,29 bilhões para 2023. As projeções para o
triênio 2023/2025 foram realizadas de acordo com as últimas estimativas de produção de
petróleo e gás fornecidas pela Agência Nacional de Petróleo, Gás Natural e Biocombustíveis
(ANP), através do Acordo de Cooperação Técnica e Operacional ANP/SEFAZ RJ n° 01/15.
104

Para a variável câmbio, utilizamos o valor do Boletim FOCUS de 25/02/2022: R$/US$ 5,31
para 2023, R$/US$ 5,30 para 2024 e R$/US$ 5,29 para 2025. O preço do barril de petróleo
foi estimado em US$ 88,98 para 2023, assim como o período restante (2024 e 2025),
considerando as estimativas de mercado mais recentes da EIA – Energy Information
Administration, de 08/03/2022. Nessa direção, salientamos que a estimativa de arrecadação
das Participações Governamentais é totalmente dependente do comportamento das
variáveis assumidas. Para os exercícios de 2024 e 2025, os Royalties e Participações
Especiais foram estimados em R$ 32,99 bilhões e R$ 34,75 bilhões, respectivamente.

TRANSFERÊNCIAS CORRENTES – R$ 10,18 BILHÕES


Compostas, basicamente, pelas transferências constitucionais e legais de subsídios da
União para o Estado, além de recursos que retornam do Fundo de Desenvolvimento da
Educação Básica - FUNDEB, do qual o Estado é o principal financiador. Destacam-se o
Fundo de Participação dos Estados - FPE, o IPI-Exportação, o Salário Educação, a
Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico – CIDE, incidente sobre o preço de
combustíveis derivados do petróleo, as transferências previstas na LC no 176/2020, e ainda,
a receita proveniente de Transferências Voluntárias.

➢ FPE – R$ 2,27 bilhões – O Fundo de Participação dos Estados é composto por


percentual de 21,5% da arrecadação do Imposto de Renda e Proventos de Qualquer
Natureza (IR) e do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI). A previsão para 2023 inclui
o FUNDEB e leva em consideração a expectativa de repasse de FPE pelo Governo Federal
para 2022, divulgada pela Secretaria do Tesouro Nacional com base na Lei Orçamentária
Anual – LOA 2022, acrescida do mesmo fator utilizado em receitas anteriores para o ano
seguinte (PIB e IPCA previstos para 2023). Para o biênio 2024 – 2025 as estimativas foram
realizadas com base no mesmo fator utilizado em 2023, isto é, calculado com previsões do
PIB e IPCA para cada ano de acordo com o Boletim Focus de 25/02/2022. Para 2024, a
expectativa de repasse é de R$ 2,38 bilhão; e para 2025, a estimativa está em R$ 2,50
bilhão.

➢ IPI – Exportação - R$ 1,62 bilhão – A Constituição de 1988 determina em seu


artigo 159 inciso II o repasse de 10% da arrecadação do IPI para os Estados e Distrito
Federal, distribuídos proporcionalmente ao valor das respectivas exportações de produtos
industrializados, como forma de compensação à desoneração das exportações. Previsão
em 2023 em linha com as estimativas de repassa da LOA União de 2022 para o ano corrente,
mais um fator para 2023 em diante, também em linha com receitas anteriores. Como no
105

FPE, as projeções não deduzem o FUNDEB. Dessa forma a previsão para 2024 é de R$
1,71 bilhão; e para 2025 é R$ 1,80 bilhão.

➢ Salário Educação – R$ 502 milhões - A estimativa para 2023 considera o fator de


crescimento anual com base nos valores previstos para IPCA e PIB definidos na Tabela 1.1.
Para os exercícios seguintes a receita está estimada em R$ 528 milhões e R$ 555 milhões,
respectivamente.

➢ Transferências da LC nº 176/2020 – R$ 91 milhões. Em contrapartida à ausência


de repasse relativo às desonerações de ICMS nas exportações de produtos primários e
semimanufaturados, a LC nº 176/2020 disciplinou novas transferências da União aos
Estados e Municípios. A previsão para 2023, assim como nos anos posteriores, foi realizada
com base no mesmo coeficiente médio de repasse ao ERJ utilizado em 2022.

➢ Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico – CIDE - R$ 15 milhões –


Essa receita em 2023, assim como a maioria das transferências constitucionais, foi estimada
com base com base na Lei Orçamentária Anual – LOA 2022 mais um fator anual de
crescimento – e inclui as receitas destinadas aos municípios fluminenses. Já as estimativas
para 2024 e 2025 são, respectivamente, R$ 16 milhões e R$ 17 milhões.

➢ FUNDEB – R$ 4,42 bilhões - O valor foi calculado com base na arrecadação


estimada dos impostos do Estado, das transferências da União e da proporção de matrículas
no ensino básico da rede estadual em relação ao total de matrículas no ensino básico (rede
estadual + rede municipal). Para os exercícios de 2024 e 2025, o FUNDEB foi estimado em
R$ 4,62 bilhões e R$ 4,84 bilhões, respectivamente.

DEMAIS RECEITAS CORRENTES – R$ 2,00 BILHÕES


Este item, além das receitas tradicionalmente elencadas em Outras Receitas Correntes
como a dívida ativa não tributária e as multas e juros de mora das receitas, englobou a
receita de serviços e as receitas derivadas das atividades industrial e agropecuária. Para
2024, o valor previsto é de R$ 1,98 bilhão e, para 2025, a previsão é de R$ 2,02 bilhões.

OPERAÇÕES DE CRÉDITO – R$ 189 MILHÕES


A estimativa para 2023 está detalhada na tabela abaixo:
Tabela 1.3.2
OPERAÇÕES DE CRÉDITO

Em R$ mil
106

Operação Programa Executor Credor Desembolso

Modernização (PROFISCO) Modernização da Gestão Fazendária SEFAZ BID 51.542


PET II Adicional PET II Adicional SETRANS BIRD 137.602
Fonte: SEFAZ

1.4 METODOLOGIA DA DESPESA

As metas anuais de despesas foram projetadas com base em sua evolução histórica, nos
índices previstos na variação de preços, na expectativa de crescimento da economia, nos
compromissos constitucionais e legais do governo e nas políticas públicas estabelecidas nos
instrumentos legais de planejamento. Os valores dos grupos das despesas orçamentárias
previstas para o Estado no período de 2023 a 2025 estão consolidados na Tabela 1.4.

Tabela 1.4
CONSOLIDAÇÃO DA DESPESA - A Preços Correntes
em R$ mil
DESPESA
ESPECIFICAÇÃO
2023 2024 2025
1 - Despesas Correntes 86.438.353 89.093.348 93.627.869
Pessoal e Encargos Sociais 59.007.407 60.438.854 63.054.566
Juros e Encargos da Dívida 3.208.515 4.500.499 5.647.050
Outras Despesas Correntes 24.222.432 24.153.995 24.926.254
2 - Despesas de Capital 6.286.007 6.617.326 8.904.611
Investimentos 4.149.971 3.918.003 5.985.668
Inversões Financeiras 491.331 494.783 498.333
Concessão Emp/Financ 272.795 274.455 276.040
Demais 218.536 220.327 222.293
Amortização Financeira 1.644.705 2.204.540 2.420.611
3 - Reserva de Contingência 633.077 572.795 883.281
Despesa ( I = 1+2+3 ) 93.357.437 96.283.469 103.415.762
Fonte: SEPLAG/SEFAZ
Obs.: Excluídas as despesas intraorçamentárias.

DESPESAS CORRENTES
As Despesas Correntes são aquelas que envolvem a manutenção das atividades dos órgãos
da administração pública, não contribuindo, diretamente, para a formação ou aquisição de
um bem de capital. São compostas pelos seguintes grupos de natureza da despesa: Pessoal
e Encargos Sociais, Juros e Encargos da Dívida e Outras Despesas Correntes.

(i) PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS


Engloba as despesas de natureza remuneratória decorrentes do efetivo exercício de cargo,
emprego ou função de confiança no setor público com os consequentes encargos, tanto para
o pessoal ativo como o pessoal inativo e os pensionistas do Estado. Para efeito de cálculo
107

das despesas de Pessoal para o triênio 2023/2025, estimou-se crescimento vegetativo da


folha da ordem de 3% ao ano.

(ii) SERVIÇO DA DÍVIDA


Grupo de despesa referente ao pagamento do principal e dos juros, comissões e outros
encargos de operações de crédito internas e externas, bem como o principal da dívida
pública.

(iii) DEMAIS DESPESAS CORRENTES

São as despesas representativas do custeio da máquina administrativa do Estado e de


outras despesas não classificáveis nos demais grupos de natureza de despesa. Parcela
substancial desse grupo de despesa tem destinação específica, como por exemplo, as
classificadas nos Encargos Gerais do Estado para o pagamento do PASEP, e para os
pagamentos dos Encargos com a União, além de outras despesas de caráter obrigatório,
como as despesas legalmente vinculadas à educação e à saúde, os pagamentos de
sentenças judiciais e os pagamentos de tributos, entre outras.

DESPESAS DE CAPITAL

Grupo de despesas que contribuem, diretamente, para a formação ou aquisição de um bem


de capital. É o somatório das despesas de investimentos, inversões financeiras e
amortização da dívida.

RESERVA DE CONTINGÊNCIA

A Reserva de Contingência, por sua natureza, não objetiva atender órgão, programa ou
categoria econômica em particular, é destinada ao atendimento de passivos contingentes e
outros riscos e eventos fiscais imprevistos. Conforme estabelece a LRF, essa Reserva é
definida como percentual da Receita Corrente Líquida (RCL) estimada. Dessa forma,
anualmente a Lei de Diretrizes Orçamentárias do Estado fixa esse percentual em, no
máximo, 0,005% (cinco milésimos por cento) da RCL.
108

2 – AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO


EXERCÍCIO ANTERIOR
(Inciso I, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

Este demonstrativo visa cumprir determinação do inciso I, § 2º do art. 4º da Lei de


Responsabilidade Fiscal. Seu objetivo é comparar o resultado efetivamente realizado em
2021, com as metas fixadas na Lei de Diretrizes Orçamentária (LDO) para 2021.

A Tabela 2 demonstra essa comparação e destaca as informações referentes às receitas e


despesas, resultado primário, resultado nominal, dívida pública consolidada e dívida líquida.

TABELA 2
ESTADO DO RIO DE JANEIRO – RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS DO EXERCÍCIO ANTERIOR
2023

A meta fixada para o resultado primário a preços correntes, através da Lei de Diretrizes
Orçamentárias – LDO para o exercício de 2021, foi de R$ (17.360.631) mil. Porém, conforme
tabela acima, o Estado apurou até dezembro de 2021 um superávit primário de R$
14.941.966 mil, correspondente a (186,07%) da meta fixada.

As receitas públicas estaduais apresentaram importante melhora em 2021, correspondente


a 59,72% acima da meta fixada. Este aumento foi causado, principalmente, por estes
grandes fatores: pela recuperação econômica em relação ao ano anterior, após a
flexibilização das medidas restritivas, e volta à normalidade com o gradual andamento das
109

campanhas de vacinação; o aumento generalizado de preços, em especial e maior


magnitude sobre produtos com alta incidência de ICMS, como petróleo e seus derivados, e
energia elétrica; e o sucesso do Programa Especial de Parcelamento de Créditos Tributários
(PEP-ICMS), que influenciou consideravelmente no ingresso de recursos relacionados ao
ICMS em 2021, e resultado dos leilões de concessão de blocos de Distribuição de Água e
Saneamento da Companhia Estadual de Águas e Esgotos do Rio de Janeiro (Cedae). Essa
melhora se refletiu na geração desse superávit primário expressivo.

Em atendimento ao MDF 12ª Edição, considerando a metodologia acima da linha, o Estado


do Rio de Janeiro apurou um resultado nominal de R$ 4.138.934 mil, valor este R$
30.223.785 mil (115,86%) acima da meta fixada para o exercício financeiro de 2021.
110

3 – METAS ANUAIS NOS TRÊS EXERCÍCIOS ANTERIORES


(Inciso II, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

Em atendimento ao disposto no Inciso II, do § 2º do art. 4º da Lei Complementar nº 101/2000,


a tabela 3 a seguir tem por finalidade demonstrar a evolução das metas anuais fixadas, de
forma a permitir a análise da política fiscal em uma linha do tempo, combinando execução
passada e perspectivas futuras, a trajetória das metas de resultado primário e nominal
estimadas para o triênio 2023/2025, com aquelas fixadas para os três últimos exercícios nas
LDO de 2020 a 2022, a preços constantes médios de 2022:

TABELA 3
ESTADO DO RIO DE JANEIRO – RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
METAS FISCAIS ATUAIS COMPARADAS COM AS FIXADAS NOS TRÊS EXERCICIOS ANTERIORES
2023

AMF – Demonstrativo 3 (LRF, art.4º, §2º, inciso II) Em milhões


VALORES A PREÇOS CORRENTES
ESPECIFICAÇÃO 2020 2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %
1 2 3
Receita Total 66.563 64.443 (3,19%) 87.437 35,68% 93.357 6,77% 96.283 3,13% 103.416 7,41%
Receitas Primárias (I) 65.420 62.831 (3,96%) 86.724 38,03% 92.705 6,90% 95.678 3,21% 102.860 7,51%
Despesa Total 78.499 84.699 7,90% 87.437 3,23% 96.876 10,80% 99.911 3,13% 107.152 7,25%
Despesas Primárias (II) 71.856 73.664 2,52% 84.265 14,39% 91.117 8,13% 92.359 1,36% 97.925 6,03%
Resultado Primário (III) = (I - II) (6.436) (10.833) 68,33% 2.459 (122,70%) 1.589 (35,39%) 3.319 108,94% 4.935 48,66%
Resultado Nominal (20.703) (18.434) (10,96%) -6.791 (63,16%) (12.113) 78,37% (9.162) (24,37%) (7.429) (18,91%)
Dívida Pública Consolidada 174.477 173.970 (0,29%) 165.323 (4,97%) 186.927 13,07% 193.276 3,40% 198.067 2,48%
Dívida Consolidada Líquida 172.557 172.179 (0,22%) 163.635 (4,96%) 165.893 1,38% 171.978 3,67% 176.506 2,63%

VALORES A PREÇOS CONSTANTES


ESPECIFICAÇÃO 2020 2021 % 2022 % 2023 % 2024 % 2025 %

Receita Total 77.824 69.569 (10,61%) 87.437 25,68% 89.315 2,15% 89.170 (0,16%) 92.941 4,23%
Receitas Primárias (I) 76.487 67.830 (11,32%) 86.724 27,86% 88.691 2,27% 88.609 (0,09%) 92.442 4,33%
Despesa Total 91.779 91.437 (0,37%) 87.437 (4,37%) 92.681 6,00% 92.529 (0,16%) 96.299 4,07%
Despesas Primárias (II) 84.012 79.525 (5,34%) 84.265 5,96% 87.171 3,45% 85.535 (1,88%) 88.007 2,89%
Resultado Primário (III) = (I - II) (7.525) (11.695) 55,42% 2.459 (121,03%) 1.520 (38,19%) 3.074 102,26% 4.435 44,26%
Resultado Nominal (24.205) (19.901) (17,78%) (6.791) (65,88%) (11.589) 70,65% (8.485) (26,78%) (6.676) (21,31%)
Dívida Pública Consolidada 203.994 187.810 (7,93%) 165.323 (11,97%) 178.832 8,17% 178.997 0,09% 178.006 (0,55%)
Dívida Consolidada Líquida 201.749 185.877 (7,87%) 163.635 (11,97%) 158.709 (3,01%) 159.272 0,35% 158.628 (0,40%)
Exclui os Orçamentos da IO, Cedae e Agerio, as deduções de receitas e as receitas e despesas intraorçamentárias.
(1) Modificada pela Lei nº 9.000, de 9 setembro 2020 e atualizada pela Lei nº 8.731 de 24 de janeiro de 2020.
(2) Modificada pela Lei nº 9185, de 14 de janeiro de 2021.
(3) Modificada pela Lei nº 9550, de 12 de janeiro de 2022.
111

4 – EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


(Inciso III, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

O demonstrativo do Patrimônio Líquido tem por finalidade evidenciar a evolução do


Patrimônio na Administração Pública, que compreende a diferença entre o ativo e o passivo
num exercício financeiro, e se apresenta como parte integrante do Anexo de Metas Fiscais
da Lei de Diretrizes Orçamentárias, conforme disposto no inciso III, § 2º, do art. 4º da Lei
Complementar 101/2000.

TABELA 4
ESTADO DO RIO DE JANEIRO - RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
2023

AMF – Demonstrativo 4 (LRF, art.4º, §2º, inciso III) R$ 1,00

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2021 % 2020 % 2019 %

Patrimônio/Capital 4.272.720.876,25 -3,72% 4.372.825.902,26 -3,79% 4.374.047.181 -4,00%


Ajustes de Avaliação
(2.153.909.579,53) 1,87% 2.929.025.010,24 -2,54% 4.227.826.661 -4,00%
Patrimonial
Reservas 5.571.045.635,62 -4,85% 544.579.305,34 -0,47% 544.579.305 -1,00%

Resultados Acumulados (122.644.343.113,83) 106,67% (123.328.661.746,81) 106,89% (108.179.446.203) 109,00%

Participação de não
(16.292.208,45) 0,01% 100.596.615,53 -0,09% 170.280.436 0,00%
Controladores
TOTAL (114.970.778.389,94) 100 (115.381.634.913,44) 100 (98.862.712.620,15) 100

REGIME PREVIDENCIÁRIO

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 2021 % 2020 % 2019 %

Patrimônio/Capital (37.631.750.447,65) 1388,93% (37.631.750.447,65) 1547,99 (37.631.750.448) 463,23

Reservas 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00


-
Resultados Acumulados 34.922.342.328,50 35.200.744.192,87 -1447,99 29.507.976.777 -363,23
1288,93%
TOTAL (2.709.408.119,15) 100 (2.431.006.254,78) 100 (8.123.773.670,94) 100
Fonte: Subsecretaria de Contabilidade Geral do Estado.
Dados: SIAFE-RIO.
112

5 – ORIGEM E APLICAÇÃO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A


ALIENAÇÃO DE ATIVOS
(Inciso III, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

Em continuidade à demonstração da evolução do patrimônio líquido, deve ser destacada,


segundo o inciso III do § 2° do art. 4o da Lei de Responsabilidade Fiscal, a origem e a
aplicação dos recursos obtidos com a alienação de ativos.

É importante ressaltar o disposto no art. 44 da LRF, segundo o qual é vedada a aplicação


de receita de capital derivada da alienação de bens e direitos que integram o patrimônio
público para o financiamento de despesa corrente, salvo se destinada por lei ao Regime
Geral de Previdência Social ou aos RPPS.

TABELA 5
ESTADO DO RIO DE JANEIRO - RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
ORIGEM E APLICAÇÂO DOS RECURSOS OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS
2023

AMF - Demonstrativo 5 (LRF, art.4º, §2º, inciso III) Em R$ mil


RECEITAS REALIZADAS 2021 (a) 2020 (b) 2019 (c)

RECEITAS DE CAPITAL - ALIENAÇÃO DE ATIVOS (I) 348 - 5.486


Alienação de Bens Móveis 336 - 458
Alienação de Bens Imóveis - - 5.028
Rendimentos de Aplicação Financeira de Alienação de Ativos 12 - -

DESPESAS EXECUTADAS 2021 (d) 2020 (e) 2019 (f)

APLICAÇÃO DOS RECURSOS DA ALIENAÇÃO DE ATIVOS (II) - - 9.787


DESPESAS DE CAPITAL - - -
Investimentos - - -
Inversões Financeiras - - -
Amortização da Dívida - - -
DESPESAS CORRENTES DOS REGIMES DE PREVIDÊNCIA - - 9.787
Regime Geral de Previdência Social - - -
Regime Próprio de Previdência dos Servidores - - 9.787

2021 2020 2019


SALDO FINANCEIRO
(g) = ((Ia – IId) + IIIh) (h) = ((Ib – IIe) + IIIi) (i) = (Ic – IIf)
VALOR (III) -3.953 -4.301 -4.301
Fonte: SIAFE-RIO/Subsecretaria de Contabilidade Geral do Estado.
113

6 – AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA E ATUARIAL


(Inciso IV, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

Encaminhamos, no Apêndice II ao final deste Anexo, a avaliação da situação financeira e


atuarial do Fundo Único de Previdência Social do Estado do Rio de Janeiro – RIO
PREVIDÊNCIA e Plano RJPREV-CD, administrado pela Fundação de Previdência
Complementar do Estado do Rio de Janeiro – RJPREV, para atender o disposto no inciso
IV, § 2º, do art. 4º da Lei Complementar Federal nº 101/2000.

ESTADO DO RIO DE JANEIRO


LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO FINANCEIRA E ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES E DAS
PENSÕES E INATIVOS MILITARES
2023

AMF - Demonstrativo 6 (LRF, art. 4º, § 2º, inciso IV, alínea "a")
RECEITAS E DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES - RPPS
FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (PLANO PREVIDENCIÁRIO)
RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS – RPPS (FUNDO EM
2019 2020 2021
CAPITALIZAÇÃO)
RECEITAS CORRENTES (I) 475.444.434 450.243.603 384.157.583
Receita de Contribuições dos Segurados 126.075.395 122.506.862 127.315.971
Ativo 126.075.395 122.506.862 127.315.971
Inativo - - -
Pensionista - - -
Receita de Contribuições Patronais 177.009.131 193.827.910 203.201.450
Ativo 177.009.131 193.827.910 203.201.450
Inativo - - -
Pensionista - - -
Receita Patrimonial 172.292.715 133.908.831 52.928.379
Receitas Imobiliárias - - -
Receita de Valores Mobiliários 172.292.715 127.709.742 39.594.285
Outras Receitas Patrimoniais - 6.199.088 13.334.094
Receita de Serviços - - -
Outras Receitas Correntes 67.193 - 711.781
Compensação Financeira entre os Regimes - - -
Aportes Periódicos p/ Amortiz. Déficit Atuarial do RPPS
- - -
(II)
Demais Receitas Correntes 67.193 - 711.781
RECEITAS DE CAPITAL (III) - - -
Alienação de Bens, Direitos e Ativos - - -
Amortização de Empréstimos - - -
Outras Receitas de Capital - - -
TOTAL RECEITAS FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (IV) = (I + III
475.444.434 450.243.603 384.157.583
- II)

DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS (FUNDO EM


2019 2020 2021
CAPITALIZAÇÃO)
Benefícios 1.934.479 4.671.885 6.775.092
Aposentadorias - 1.207.444 1.502.572
Pensões por Morte 1.934.479 3.464.442 5.272.520
Outras Despesas Previdenciárias 207.888 - -
Compensação Financeira entre os Regimes - - -
Demais Despesas Previdenciárias 207.888 - -
TOTAL DESPESAS FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (V) 2.142.367 4.671.885 6.775.092

RESULTADO PREVIDENCIÁRIO - FUNDO EM


CAPITALIZAÇÃO (VI) = (IV – V) 473.302.067 445.571.717 377.382.491
114

RECURSOS RPPS ARRECADADOS EM EXERCÍCIOS


2019 2020 2021
ANTERIORES
VALOR - - -
RESERVA ORÇAMENTÁRIA DO RPPS 2019 2020 2021
VALOR - - -
APORTES DE RECURSOS PARA O FUNDO EM
2019 2020 2021
CAPITALIZAÇÃO DO RPPS
Plano de Amortização - Contribuição Patronal Suplementar - - -
Plano de Amortização - Aporte Periódico de valores
Predefinidos - - -
Outros Aportes para o RPPS - - -
Recursos para Cobertura de Déficit Financeiro - - -

BENS E DIREITOS DO RPPS (FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO) 2019 2020 2021


Caixa e Equivalentes de Caixa 88.492.723 88.492.723 57.114.051

Investimentos e Aplicações 2.143.072.365 2.143.072.365 4.512.981.602

Outro Bens e Direitos 182.456.911.706 14.369.498.818 4.493.245.065

FUNDO EM REPARTIÇÃO (PLANO FINANCEIRO)


RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS – RPPS (FUNDO EM
2019 2020 2021
REPARTIÇÃO)
RECEITAS CORRENTES (VII) 19.100.980.051 15.506.855.920 5.507.291.969
Receita de Contribuições dos Segurados 2.847.823.917 2.564.753.315 1.851.744.663
Ativo 1.340.018.585 1.215.507.263 1.182.587.908
Inativo 658.330.435 514.762.009 487.783.456
Pensionista 61.643.162 178.517.972 181.373.299
Receita de Contribuições Patronais 3.626.574.365 2.505.948.097 2.329.787.893
Ativo 2.504.176.888 2.416.136.745 2.329.787.893
Inativo - - -
Pensionista - - -
Receita Patrimonial 10.857.512.070 9.779.070.935 88.359.926
Receitas Imobiliárias 13.905.893 9.385.162 10.649.507
Receita de Valores Mobiliários 38.268.979 15.490.051 77.710.419
Outras Receitas Patrimoniais 10.805.337.198 9.754.195.721 -
Receita de Serviços - - 35.934
Receita de Aporte Periódico de Valores Predefinidos - - -
Outras Receita Correntes 1.769.069.699 657.083.574 1.237.363.553
Compensação Financeira entre os Regimes 128.896.584 105.831.637 1.883.441
Demais Receitas Correntes 1.640.173.115 551.251.937 1.235.480.111
RECEITAS DE CAPITAL (VIII) 94.130.816 59.363.355 45.229.379
Alienação de Bens, Direitos e Ativos 5.028.000 - -
Amortização de Empréstimos 89.102.816 59.363.355 45.229.379
Outras Receitas de Capital - - -
TOTAL DAS RECEITAS DO FUNDO EM REPARTIÇÃO (IX) =
19.195.110.867 15.566.219.275 5.552.521.348
(VII + VIII)

DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS – RPPS (FUNDO EM


2019 2020 2021
REPARTIÇÃO)
Benefícios 13.152.219.829 13.278.231.018 13.522.431.763
Aposentadorias 9.549.257.763 9.654.926.869 9.790.026.766
Pensões 3.602.962.066 3.623.304.149 3.732.404.997
Outras Despesas Previdenciárias 3.282.790 - 251.771
Compensação Financeira entre os Regimes - - -
Demais Despesas Previdenciárias 3.282.790 - 251.771
TOTAL DAS DESPESAS DO FUNDO EM REPARTIÇÃO (X) 19.082.390.658 19.516.977.593 13.522.683.534

RESULTADO PREVIDENCIÁRIO - FUNDO EM REPARTIÇÃO


112.720.210 -3.950.758.318 -7.970.162.186
(XI) = (IX - X)
115

APORTES DE RECURSOS PARA O FUNDO EM REPARTIÇÃO


2019 2020 2021
DO RPPS
Recursos para Cobertura de Insuficiências Financeiras 2.308.011.306 5.613.047.546 18.897.078.212
Recursos para Formação de Reserva - - -

ADMINISTRAÇÃO DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES - RPPS


RECEITAS DA ADMINISTRAÇÃO - RPPS 2019 2020 2021
RECEITAS CORRENTES 97.032.311 242.094.907 307.889.008
TOTAL DAS RECEITAS DA ADMINISTRAÇÃO RPPS - (XII) 97.032.311 242.094.907 307.889.008

DESPESAS DA ADMINISTRAÇÃO - RPPS 2019 2020 2021


DESPESAS CORRENTES (XIII) 2.532.030.417 3.700.052.146 4.465.201.505
Pessoal e Encargos Sociais - - 53.888.933
Demais Despesas Correntes - - 4.411.312.572
DESPESAS DE CAPITAL (XIV) 1.645.447 65.099.570 93.963.547
TOTAL DESPESAS DA ADMINISTRAÇÃO RPPS (XV) = (XIII +
2.533.675.864 3.765.151.716 4.559.165.052
XIV)

RESULTADO DA ADMINISTRAÇÃO RPPS (XVI) = (XII – XV) -2.436.643.553 -3.523.056.809 -4.251.276.045

BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS MANTIDOS PELO TESOURO


RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS
2019 2020 2021
PELO TESOURO)
Contribuições dos Servidores - - -
Demais Receitas Previdenciárias - - -
TOTAL DAS RECEITAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO
- - -
TESOURO) (XVII)

DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS


2019 2020 2021
PELO TESOURO)
Aposentadorias - - -
Pensões - - -
Outras Despesas Previdenciárias - - 1.294.110.183
TOTAL DAS DESPESAS (BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO
- - 1.294.110.183
TESOURO) (XVIII)

RESULTADO DOS BENEFÍCIOS MANTIDOS PELO TESOURO


- - -1.294.110.183
(XIX) = (XVII - XVIII)

RECEITAS E DESPESAS ASSOCIADAS ÀS PENSÕES E AOS INATIVOS MILITARES (SISTEMA DE PROTEÇÃO


SOCIAL DOS MILITARES)
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÃO DOS MILITARES 2019 2020 2021
Contribuição sobre a remuneração dos militares ativos 1.638.816.209 475.405.352 414.300.662
Contribuição sobre a remuneração dos militares inativos 166.152.125 223.324.542 550.967.320
Contribuição sobre a remuneração dos pensionistas 105.260.878 47.047.529 150.311.921
Outras contribuições - - 3.959.261
TOTAL DAS CONTRIBUIÇÕES DOS MILITARES (XX) 1.910.229.212 745.777.423 1.119.539.163

DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS MILITARES 2019 2020 2021


Inatividade 5.070.541.994 5.101.844.788 5.161.697.462
Pensões 856.346.045 1.136.901.787 1.285.819.904
Outras Despesas - - 17.226.056
TOTAL DAS DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS
5.926.888.039 6.238.746.575 6.464.743.421
MILITARES (XXI)

RESULTADO ASSOCIADO ÀS PENSÕES E AOS INATIVOS


-4.016.658.827 -5.492.969.152 -5.345.204.258
MILITARES (XXII) = (XX–XXI)
Fonte: RREO – ANEXO 04
116

PROJEÇÃO ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES

FUNDO EM CAPITALIZAÇÃO (PLANO PREVIDENCIÁRIO)


RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
EXERCÍCIO
Valor (d) = (d exercício
Valor (a) Valor (b) Valor (c) = (a-b)
anterior) + (c)
2019 475.444.434,11 6.741.530,79 468.702.903,32 1.666.244.816,95
2020 450.243.602,73 8.330.280,71 441.913.322,02 2.108.158.138,97
2021 384.157.583,33 11.918.836,45 372.238.746,88 2.480.396.885,85
2022 473.215.251,07 25.157.138,29 448.058.112,79 2.928.454.998,64
2023 477.471.886,59 25.571.175,16 451.900.711,43 3.380.355.710,07
2024 481.770.967,75 27.698.800,05 454.072.167,71 3.834.427.877,78
2025 484.677.775,13 37.532.295,93 447.145.479,19 4.281.573.356,97
2026 488.994.971,56 43.968.878,99 445.026.092,57 4.726.599.449,54
2027 495.259.724,02 46.115.165,26 449.144.558,76 5.175.744.008,30
2028 502.700.639,43 47.511.839,34 455.188.800,09 5.630.932.808,39
2029 509.242.354,59 55.205.525,46 454.036.829,14 6.084.969.637,53
2030 516.795.321,56 61.374.391,10 455.420.930,46 6.540.390.567,98
2031 525.535.646,76 65.890.277,14 459.645.369,61 7.000.035.937,60
2032 535.146.035,17 70.190.417,70 464.955.617,48 7.464.991.555,07
2033 545.632.872,53 74.413.310,20 471.219.562,34 7.936.211.117,41
2034 552.472.617,97 93.661.239,95 458.811.378,02 8.395.022.495,43
2035 556.653.827,91 120.939.760,08 435.714.067,83 8.830.736.563,26
2036 563.736.576,80 136.406.943,79 427.329.633,02 9.258.066.196,28
2037 571.625.769,81 149.576.263,82 422.049.505,98 9.680.115.702,26
2038 580.209.303,58 161.121.572,99 419.087.730,59 10.099.203.432,85
2039 588.883.573,78 173.335.678,25 415.547.895,53 10.514.751.328,38
2040 597.972.135,33 184.854.339,55 413.117.795,78 10.927.869.124,17
2041 612.743.451,23 178.578.031,61 434.165.419,62 11.362.034.543,79
2042 624.983.782,70 185.691.985,23 439.291.797,47 11.801.326.341,26
2043 638.891.216,17 189.101.755,64 449.789.460,53 12.251.115.801,79
2044 653.206.620,24 194.031.747,74 459.174.872,50 12.710.290.674,29
2045 669.542.810,52 194.829.280,73 474.713.529,80 13.185.004.204,09
2046 688.131.534,48 191.808.988,38 496.322.546,11 13.681.326.750,19
2047 710.963.383,44 179.395.753,47 531.567.629,98 14.212.894.380,17
2048 733.315.473,18 175.506.621,59 557.808.851,59 14.770.703.231,76
2049 757.088.171,49 171.982.034,21 585.106.137,28 15.355.809.369,04
2050 782.619.408,23 167.975.443,10 614.643.965,13 15.970.453.334,17
2051 810.788.089,99 160.902.480,29 649.885.609,70 16.620.338.943,87
2052 841.512.524,71 152.004.918,89 689.507.605,81 17.309.846.549,68
2053 874.426.400,63 143.178.528,02 731.247.872,61 18.041.094.422,29
2054 909.375.248,22 135.197.192,98 774.178.055,23 18.815.272.477,52
2055 946.931.973,24 126.335.468,36 820.596.504,88 19.635.868.982,40
2056 986.671.931,49 118.570.550,99 868.101.380,50 20.503.970.362,90
2057 1.029.201.735,09 110.005.445,04 919.196.290,05 21.423.166.652,95
2058 1.074.449.563,47 101.491.413,44 972.958.150,04 22.396.124.802,99
2059 1.122.490.474,21 93.189.753,27 1.029.300.720,94 23.425.425.523,92
2060 1.173.397.440,05 85.265.278,22 1.088.132.161,83 24.513.557.685,76
2061 1.227.277.785,28 77.755.831,30 1.149.521.953,98 25.663.079.639,73
2062 1.284.259.648,48 70.645.984,03 1.213.613.664,45 26.876.693.304,18
2063 1.344.468.082,90 63.955.271,04 1.280.512.811,86 28.157.206.116,04
2064 1.408.037.807,50 57.690.410,99 1.350.347.396,51 29.507.553.512,55
117

2065 1.475.116.354,85 51.834.283,34 1.423.282.071,51 30.930.835.584,06


2066 1.545.855.436,78 46.385.102,78 1.499.470.333,99 32.430.305.918,05
2067 1.620.416.820,81 41.331.375,42 1.579.085.445,39 34.009.391.363,44
2068 1.698.970.967,48 36.662.668,98 1.662.308.298,50 35.671.699.661,95
2069 1.781.697.252,25 32.366.413,09 1.749.330.839,16 37.421.030.501,11
2070 1.868.784.627,23 28.430.002,39 1.840.354.624,84 39.261.385.125,95
2071 1.960.432.043,80 24.839.727,30 1.935.592.316,50 41.196.977.442,45
2072 2.056.848.982,91 21.580.287,50 2.035.268.695,41 43.232.246.137,86
2073 2.158.256.144,37 18.636.429,41 2.139.619.714,96 45.371.865.852,82
2074 2.264.885.911,59 15.991.158,85 2.248.894.752,74 47.620.760.605,55
2075 2.376.983.107,15 13.627.393,87 2.363.355.713,29 49.984.116.318,84
2076 2.494.805.632,05 11.528.204,53 2.483.277.427,52 52.467.393.746,36
2077 2.618.625.051,38 9.675.743,21 2.608.949.308,17 55.076.343.054,53
2078 2.748.727.338,86 8.051.509,79 2.740.675.829,07 57.817.018.883,60
2079 2.885.413.701,89 6.637.774,99 2.878.775.926,91 60.695.794.810,50
2080 3.029.001.281,30 5.417.184,59 3.023.584.096,71 63.719.378.907,21
2081 3.179.823.888,58 4.371.987,65 3.175.451.900,93 66.894.830.808,14
2082 3.338.232.951,77 3.485.828,97 3.334.747.122,80 70.229.577.930,94
2083 3.504.598.247,74 2.742.302,65 3.501.855.945,09 73.731.433.876,04
2084 3.679.308.868,73 2.125.862,18 3.677.183.006,54 77.408.616.882,58
2085 3.862.774.102,67 1.621.041,94 3.861.153.060,72 81.269.769.943,30
2086 4.055.424.498,94 1.213.659,66 4.054.210.839,28 85.323.980.782,58
2087 4.257.712.847,42 890.469,05 4.256.822.378,37 89.580.803.160,95
2088 4.470.115.218,17 638.694,69 4.469.476.523,48 94.050.279.684,43
2089 4.693.132.141,43 446.857,02 4.692.685.284,41 98.742.964.968,84
2090 4.927.289.730,84 304.133,93 4.926.985.596,91 103.669.950.565,75
2091 5.173.140.949,03 200.779,40 5.172.940.169,63 108.842.890.735,37
2092 5.431.266.894,52 128.141,42 5.431.138.753,10 114.274.029.488,47
2093 5.702.278.161,73 78.866,08 5.702.199.295,65 119.976.228.784,12
2094 5.986.816.237,71 46.695,55 5.986.769.542,16 125.962.998.326,27
2095 6.285.554.993,29 26.556,69 6.285.528.436,60 132.248.526.762,87
2096 6.599.202.237,35 14.507,08 6.599.187.730,28 138.847.714.493,14
2097 6.928.501.348,20 7.624,35 6.928.493.723,85 145.776.208.217,00
2098 7.274.232.989,64 3.854,70 7.274.229.134,94 153.050.437.351,94

Fonte: RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II).

PROJEÇÃO ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES

FUNDO EM REPARTIÇÃO (PLANO FINANCEIRO)


RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
EXERCÍCIO
Valor (d) = (d exercício
Valor (a) Valor (b) Valor (c) = (a-b)
anterior) + (c)
2019 19.195.110.868,61 21.640.741.332,74 -2.445.630.464,13 0,00
2020 14.958.332.994,64 19.504.255.254,44 -4.545.922.259,80 0,00
2021 5.552.521.347,97 13.522.478.519,72 -7.969.957.171,75 0,00
2022 8.848.444.256,01 16.182.189.861,36 -7.333.745.605,35 0,00
2023 3.250.723.615,63 15.448.096.790,03 -12.197.373.174,40 0,00
2024 2.911.228.695,25 14.648.087.793,78 -11.736.859.098,53 0,00
2025 2.661.577.106,62 13.705.082.045,80 -11.043.504.939,18 0,00
2026 2.429.847.537,92 12.811.449.867,71 -10.381.602.329,80 0,00
2027 2.148.923.933,58 12.129.222.710,66 -9.980.298.777,08 0,00
2028 1.941.012.720,29 11.350.061.272,00 -9.409.048.551,71 0,00
118

2029 1.779.057.513,21 10.539.735.376,22 -8.760.677.863,00 0,00


2030 1.593.313.859,05 9.864.176.129,12 -8.270.862.270,07 0,00
2031 1.420.465.602,92 9.229.041.311,54 -7.808.575.708,62 0,00
2032 1.262.413.197,07 8.627.934.781,32 -7.365.521.584,25 0,00
2033 1.113.943.986,56 8.071.274.814,36 -6.957.330.827,80 0,00
2034 986.538.372,88 7.520.088.333,59 -6.533.549.960,70 0,00
2035 904.906.698,31 6.913.396.926,51 -6.008.490.228,20 0,00
2036 802.015.605,65 6.416.985.446,78 -5.614.969.841,12 0,00
2037 709.747.953,44 5.945.581.542,53 -5.235.833.589,10 0,00
2038 628.764.190,26 5.495.922.158,41 -4.867.157.968,15 0,00
2039 555.267.521,06 5.074.232.410,96 -4.518.964.889,90 0,00
2040 491.814.256,77 4.670.019.779,83 -4.178.205.523,06 0,00
2041 450.466.930,60 4.250.278.345,93 -3.799.811.415,33 0,00
2042 398.239.523,61 3.898.448.684,52 -3.500.209.160,91 0,00
2043 353.019.212,90 3.565.531.382,82 -3.212.512.169,92 0,00
2044 312.212.279,05 3.256.130.535,94 -2.943.918.256,89 0,00
2045 276.094.706,80 2.966.879.133,55 -2.690.784.426,75 0,00
2046 243.902.192,93 2.697.085.311,16 -2.453.183.118,24 0,00
2047 221.700.922,69 2.428.726.578,52 -2.207.025.655,82 0,00
2048 195.949.759,43 2.197.187.824,17 -2.001.238.064,74 0,00
2049 172.943.919,37 1.983.584.231,10 -1.810.640.311,73 0,00
2050 153.443.791,26 1.783.375.652,97 -1.629.931.861,71 0,00
2051 136.303.676,88 1.598.300.937,93 -1.461.997.261,06 0,00
2052 120.810.261,87 1.428.789.827,93 -1.307.979.566,07 0,00
2053 107.109.347,36 1.273.283.223,50 -1.166.173.876,14 0,00
2054 94.941.986,98 1.131.102.588,90 -1.036.160.601,92 0,00
2055 84.353.493,09 1.000.910.008,19 -916.556.515,10 0,00
2056 74.702.127,92 883.314.782,34 -808.612.654,42 0,00
2057 65.958.450,60 777.227.120,53 -711.268.669,93 0,00
2058 58.081.290,41 681.714.537,57 -623.633.247,16 0,00
2059 50.968.558,98 596.064.063,63 -545.095.504,64 0,00
2060 44.569.441,50 519.433.443,96 -474.864.002,46 0,00
2061 38.808.317,00 451.155.054,16 -412.346.737,16 0,00
2062 33.675.217,88 390.406.289,53 -356.731.071,65 0,00
2063 29.096.179,48 336.596.691,99 -307.500.512,51 0,00
2064 25.037.866,26 289.060.209,62 -264.022.343,36 0,00
2065 21.449.524,67 247.221.766,16 -225.772.241,49 0,00
2066 18.289.227,05 210.529.152,97 -192.239.925,91 0,00
2067 15.518.278,90 178.476.508,14 -162.958.229,24 0,00
2068 13.097.417,20 150.569.503,47 -137.472.086,27 0,00
2069 10.992.434,53 126.374.996,71 -115.382.562,18 0,00
2070 9.170.932,68 105.491.419,56 -96.320.486,88 0,00
2071 7.602.175,63 87.542.719,65 -79.940.544,03 0,00
2072 6.259.064,58 72.199.664,54 -65.940.599,96 0,00
2073 5.116.000,56 59.150.687,87 -54.034.687,31 0,00
2074 4.149.133,67 48.111.613,45 -43.962.479,78 0,00
2075 3.337.806,08 38.836.914,26 -35.499.108,18 0,00
2076 2.662.244,60 31.098.939,62 -28.436.695,02 0,00
2077 2.104.246,14 24.689.818,77 -22.585.572,64 0,00
2078 1.647.377,99 19.422.464,41 -17.775.086,42 0,00
2079 1.276.737,76 15.129.835,14 -13.853.097,38 0,00
2080 979.207,99 11.666.007,64 -10.686.799,65 0,00
2081 742.982,26 8.899.203,71 -8.156.221,45 0,00
2082 557.611,62 6.713.656,24 -6.156.044,62 0,00
2083 414.030,71 5.007.573,99 -4.593.543,28 0,00
119

2084 304.208,51 3.691.125,86 -3.386.917,35 0,00


2085 221.460,52 2.690.077,05 -2.468.616,52 0,00
2086 160.049,00 1.941.063,90 -1.781.014,90 0,00
2087 115.112,91 1.389.061,05 -1.273.948,14 0,00
2088 82.704,58 989.038,23 -906.333,66 0,00
2089 59.651,38 703.695,19 -644.043,81 0,00
2090 43.384,66 502.547,27 -459.162,61 0,00
2091 31.963,83 362.098,63 -330.134,79 0,00
2092 23.907,97 264.234,50 -240.326,53 0,00
2093 18.165,16 195.745,17 -177.580,01 0,00
2094 13.999,13 147.294,53 -133.295,40 0,00
2095 10.915,60 112.455,59 -101.539,99 0,00
2096 8.582,98 86.877,26 -78.294,28 0,00
2097 6.779,32 67.631,81 -60.852,49 0,00
2098 5.365,16 52.890,70 -47.525,54 0,00

Fonte: RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II).

PROJEÇÃO ATUARIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES

SISTEMA DE PROTEÇÃO SOCIAL DOS MILITARES - Inativos e Pensionistas


Receitas de Resultado Associado
Despesas de Inativos e Saldo Financeiro do
Contribuições dos aos Inativos e
Pensionistas Militares Exercício
EXERCÍCIO Militares Pensionistas Militares
Valor (d) = (d exercício
Valor (a) Valor (b) Valor (c) = (a-b)
anterior) + (c)
2020 607.886.280,32 6.246.155.474,77 -5.638.269.194,45 0,00
2021 1.119.539.163,45 6.462.286.554,56 -5.342.747.391,11 0,00
2022 1.441.978.515,07 7.344.589.766,18 -5.902.611.251,11 0,00
2023 1.424.262.962,56 7.295.905.974,59 -5.871.643.012,03 0,00
2024 1.406.194.035,51 7.243.050.495,19 -5.836.856.459,68 0,00
2025 1.385.775.159,92 7.091.079.289,29 -5.705.304.129,38 0,00
2026 1.367.246.384,24 7.087.701.664,99 -5.720.455.280,74 0,00
2027 1.349.582.302,11 7.162.919.709,73 -5.813.337.407,62 0,00
2028 1.332.517.027,03 7.293.494.923,77 -5.960.977.896,74 0,00
2029 1.317.292.805,98 7.535.905.053,27 -6.218.612.247,30 0,00
2030 1.299.978.406,32 7.702.144.784,75 -6.402.166.378,43 0,00
2031 1.280.495.634,03 7.780.801.975,95 -6.500.306.341,92 0,00
2032 1.254.753.376,29 7.581.384.822,64 -6.326.631.446,35 0,00
2033 1.238.560.634,14 7.856.568.487,33 -6.618.007.853,19 0,00
2034 1.218.173.052,28 7.962.952.445,79 -6.744.779.393,51 0,00
2035 1.198.583.848,88 8.111.973.211,79 -6.913.389.362,91 0,00
2036 1.172.238.399,29 7.987.534.124,17 -6.815.295.724,88 0,00
2037 1.146.125.259,10 7.888.468.409,34 -6.742.343.150,24 0,00
2038 1.121.472.526,10 7.865.084.440,77 -6.743.611.914,67 0,00
2039 1.091.214.437,87 7.619.548.760,75 -6.528.334.322,89 0,00
2040 1.066.482.836,98 7.627.787.184,77 -6.561.304.347,79 0,00
2041 1.039.501.225,43 7.561.245.885,56 -6.521.744.660,13 0,00
2042 1.014.894.461,39 7.596.612.170,57 -6.581.717.709,18 0,00
2043 987.275.615,17 7.522.764.995,93 -6.535.489.380,76 0,00
2044 959.262.534,08 7.440.058.720,61 -6.480.796.186,53 0,00
2045 931.937.638,47 7.381.784.805,69 -6.449.847.167,22 0,00
2046 898.523.361,17 7.104.981.343,58 -6.206.457.982,41 0,00
2047 868.297.439,03 6.952.545.905,40 -6.084.248.466,37 0,00
2048 837.020.079,52 6.768.539.598,63 -5.931.519.519,11 0,00
120

2049 804.993.662,75 6.559.452.880,17 -5.754.459.217,42 0,00


2050 772.182.591,75 6.324.175.712,45 -5.551.993.120,70 0,00
2051 738.300.960,78 6.053.170.418,12 -5.314.869.457,35 0,00
2052 704.361.686,77 5.779.571.776,34 -5.075.210.089,57 0,00
2053 670.035.040,86 5.491.591.159,96 -4.821.556.119,10 0,00
2054 636.133.351,13 5.215.655.878,18 -4.579.522.527,05 0,00
2055 602.392.242,17 4.940.480.822,45 -4.338.088.580,28 0,00
2056 568.675.276,75 4.659.775.624,46 -4.091.100.347,71 0,00
2057 535.256.003,85 4.380.464.351,98 -3.845.208.348,13 0,00
2058 502.296.737,52 4.105.656.371,98 -3.603.359.634,46 0,00
2059 469.891.379,15 3.836.170.441,96 -3.366.279.062,81 0,00
2060 438.137.630,75 3.572.780.299,89 -3.134.642.669,14 0,00
2061 407.116.478,10 3.316.113.763,29 -2.908.997.285,19 0,00
2062 376.925.341,27 3.066.922.400,93 -2.689.997.059,66 0,00
2063 347.662.311,66 2.825.969.457,70 -2.478.307.146,04 0,00
2064 319.410.680,02 2.593.884.976,60 -2.274.474.296,58 0,00
2065 292.244.973,04 2.371.225.998,02 -2.078.981.024,98 0,00
2066 266.243.502,54 2.158.565.598,75 -1.892.322.096,21 0,00
2067 241.443.841,75 1.956.147.407,35 -1.714.703.565,60 0,00
2068 217.891.254,41 1.764.267.878,86 -1.546.376.624,45 0,00
2069 195.628.480,99 1.583.207.796,52 -1.387.579.315,53 0,00
2070 174.690.150,27 1.413.177.815,97 -1.238.487.665,70 0,00
2071 155.099.669,27 1.254.302.412,20 -1.099.202.742,94 0,00
2072 136.876.553,91 1.106.677.350,60 -969.800.796,68 0,00
2073 120.023.185,82 970.271.316,80 -850.248.130,98 0,00
2074 104.531.879,37 844.976.741,01 -740.444.861,64 0,00
2075 90.386.880,89 730.631.281,76 -640.244.400,87 0,00
2076 77.571.042,89 627.066.465,59 -549.495.422,70 0,00
2077 66.046.627,14 533.959.386,48 -467.912.759,34 0,00
2078 55.750.314,35 450.788.303,87 -395.037.989,52 0,00
2079 46.625.838,07 377.087.081,12 -330.461.243,05 0,00
2080 38.610.975,55 312.347.267,84 -273.736.292,29 0,00
2081 31.627.576,50 255.936.766,32 -224.309.189,82 0,00
2082 25.608.337,62 207.307.574,54 -181.699.236,91 0,00
2083 20.474.024,84 165.820.827,85 -145.346.803,01 0,00
2084 16.142.350,05 130.812.197,30 -114.669.847,25 0,00
2085 12.535.469,58 101.652.349,12 -89.116.879,54 0,00
2086 9.576.863,60 77.723.580,62 -68.146.717,03 0,00
2087 7.187.218,15 58.387.205,98 -51.199.987,82 0,00
2088 5.293.096,56 43.050.474,35 -37.757.377,79 0,00
2089 3.821.677,10 31.126.879,24 -27.305.202,14 0,00
2090 2.703.586,22 22.057.392,58 -19.353.806,36 0,00
2091 1.871.695,28 15.301.634,99 -13.429.939,70 0,00
2092 1.266.968,12 10.383.595,50 -9.116.627,38 0,00
2093 838.165,17 6.890.144,46 -6.051.979,30 0,00
2094 541.279,67 4.466.481,61 -3.925.201,93 0,00
2095 341.851,39 2.834.095,85 -2.492.244,47 0,00
2096 211.219,39 1.761.612,01 -1.550.392,62 0,00
2097 128.102,57 1.076.576,54 -948.473,97 0,00
2098 76.665,34 650.567,60 -573.902,26 0,00

Fonte: RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II).


121

7 – ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA


(Inciso V, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

Em atendimento ao artigo 4º, § 2º, inciso V, da Lei Complementar Federal nº 101, de 4 de


maio de 2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF), integra o Anexo de Metas Fiscais da
LDO o presente demonstrativo de renúncia de receita.

Consoante a LRF, a renúncia de receitas “compreende anistia, remissão, subsídio, crédito


presumido, concessão de isenção em caráter geral, alteração de alíquota ou modificação de
base de cálculo que implique redução discriminada de tributos ou contribuições, e outros
benefícios que correspondem a tratamento diferenciado”.

O Demonstrativo tem por objetivo dar transparência às renúncias de receita previstas no


projeto de LDO, para uma melhor avaliação do seu impacto nas metas fiscais fixadas, além
de orientar a elaboração da LOA considerando o montante das renúncias fiscais concedidas.

Segue abaixo o Demonstrativo 7, de Estimativa e Compensação da Renúncia de Receita,


identificando o imposto sobre circulação de mercadorias e serviços – ICMS, como o tributo
para o qual está previsto renúncias de receita, destacando-se a modalidade da renúncia, os
setores e programas a serem favorecidos, a previsão da renúncia para o ano de 2023 e para
os dois exercícios seguintes.
122

TABELA 7
ESTADO DO RIO DE JANEIRO
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
ESTIMATIVA E COMPENSAÇÃO DA RENÚNCIA DE RECEITA
2023

AMF - Demonstrativo 7 (LRF, art. 4º, § 2º, inciso V) R$ 1,00


Tributo Modalidade/ Setores/ Programas Estimativa 2023 Estimativa 2024 Estimativa 2025

ICMS CRÉDITO PRESUMIDO 652.702.056,75 673.588.522,56 693.796.178,24

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS
MOTOCICLETAS 242.282.282,80 250.035.315,85 257.536.375,32
ICMS Decreto 41.483 de 2008
84.008.372,75 86.696.640,68 89.297.539,90
ICMS Decreto 42.649 de 2010
21.216.345,68 21.895.268,74 22.552.126,80
ICMS Decreto 44.945 de 2014 - - -
ICMS Demais programas
137.057.564,37 141.443.406,43 145.686.708,62
ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO
74.619.914,11 77.007.751,37 79.317.983,91
ICMS Decreto 36.111 de 2004
10.521.463,87 10.858.150,71 11.183.895,24
ICMS Decreto 43.603 de 2012
7.642.056,75 7.886.602,56 8.123.200,64
ICMS Decreto 44.418 de 2013
29.347.988,07 30.287.123,69 31.195.737,40
ICMS Decreto 44.945 de 2014 - - -
ICMS Demais programas
27.108.405,43 27.975.874,40 28.815.150,63
ICMS TRANSPORTE, ARMAZENAGEM E CORREIO
31.500.365,49 32.508.377,18 33.483.628,50
ICMS Convênio ICMS 106 de 1996
31.500.365,49 32.508.377,18 33.483.628,50
ICMS DEMAIS SETORES**
304.299.494,35 314.037.078,17 323.458.190,51

ICMS DIFERIMENTO 4.547.384.273,56 4.692.900.570,31 4.833.687.587,42

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS 1.654.352.565,62 1.707.291.847,72 1.758.510.603,15
MOTOCICLETAS

ICMS Decreto 27.427/00, Livro XII, Título I de 2000 294.320.810,14 303.739.076,07 312.851.248,35
123

ICMS Decreto 35.418 de 2004 96.304.567,39 99.386.313,55 102.367.902,96

ICMS Decreto 45.446 de 2015 58.475.399,78 60.346.612,57 62.157.010,95

ICMS Demais programas 1.205.251.788,31 1.243.819.845,54 1.281.134.440,90

ICMS ELETRICIDADE E GÁS 8.584.611,45 8.859.319,01 9.125.098,58

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 2.594.292.978,44 2.677.310.353,75 2.757.629.664,36

ICMS Decreto 38.938 de 2006 366.150.216,86 377.867.023,80 389.203.034,52

ICMS Decreto 41.483 de 2008 593.178.416,59 612.160.125,92 630.524.929,70

ICMS Decreto 45.047 de 2014 48.195.018,31 49.737.258,90 51.229.376,66

ICMS Demais programas 1.586.769.326,68 1.637.545.945,13 1.686.672.323,48

ICMS DEMAIS SETORES 290.154.118,05 299.439.049,82 308.422.221,32

ICMS INEXIGIBILIDADE DE ESTORNO DE CRÉDITO 34.949.903,20 36.068.300,10 37.150.349,11

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS 1.407.857,21 1.452.908,65 1.496.495,90
MOTOCICLETAS

ICMS Convênio ICMS 52 de 1991 1.407.857,21 1.452.908,65 1.496.495,90

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 1.936.440,08 1.998.406,16 2.058.358,34

ICMS Convênio ICM 65 de 1988 183.450,47 189.320,89 195.000,51

ICMS Convênio ICMS 100 de 1997 33.890,53 34.975,02 36.024,27

ICMS Decreto 36.451 de 2004 1.719.099,08 1.774.110,25 1.827.333,56


124

ICMS DEMAIS SETORES 31.605.605,91 32.616.985,30 33.595.494,86

ICMS REDUÇÃO DE BASE DE CÁLCULO/ALÍQUOTA 4.147.469.625,77 4.280.188.653,80 4.408.594.313,41

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS 3.384.692.530,61 3.493.002.691,59 3.597.792.772,34
MOTOCICLETAS

ICMS Convênio ICMS 128 de 1994 1.769.459.509,93 1.826.082.214,25 1.880.864.680,67

ICMS Convênio ICMS 33 de 1993 312.502.132,90 322.502.201,15 332.177.267,18

ICMS Decreto 44.498 de 2013 135.144.600,10 139.469.227,30 143.653.304,12

1.011.645.165,99
ICMS Lei 9.025 de 2020 951.724.586,05 982.179.772,81

222.769.276,09 229.452.354,37
ICMS Demais programas 215.861.701,63

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 412.496.757,78 425.696.654,03 438.467.553,65

ICMS Decreto 45.047 de 2014 36.402.214,04 37.567.084,89 38.694.097,44

ICMS Demais programas 376.094.543,74 388.129.569,14 399.773.456,22

ICMS INDÚSTRIAS EXTRATIVAS 88.272.977,25 91.097.712,52 93.830.643,90

ICMS Convênio ICMS 18 de 1992 85.101.525,48 87.824.774,30 90.459.517,53

ICMS Demais programas 3.171.451,77 3.272.938,23 3.371.126,37

ICMS DEMAIS SETORES 262.007.360,13 270.391.595,66 278.503.343,53

ICMS TRANSFERÊNCIA DE SALDO CREDOR ACUMULADO 366.421.330,82 378.146.813,41 389.491.217,81


125

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS 146.790.952,40 151.488.262,88 156.032.910,76
MOTOCICLETAS
ICMS Decreto 36.450 de 2004 - - -

ICMS Decreto 41.483 de 2008 126.513.989,39 130.562.437,05 134.479.310,16

ICMS Demais programas 20.276.963,01 20.925.825,83 21.553.600,60

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 219.630.378,42 226.658.550,53 233.458.307,04

ICMS TRIBUTAÇÃO SOBRE SAÍDA/RECEITA 954.198.289,48 984.732.634,74 1.014.274.613,78

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 936.057.505,29 966.011.345,46 994.991.685,83

ICMS Lei 6.331 de 2012 775.425.565,75 800.239.183,86 824.246.359,37

ICMS Lei 6.979 de 2015 1.237.247,71 1.276.839,64 1.315.144,83

ICMS Demais programas 159.394.691,83 164.495.321,97 169.430.181,63

ICMS DEMAIS SETORES 18.140.784,18 18.721.289,28 19.282.927,96

ICMS ISENÇÃO 8.732.839.108,01 9.012.289.959,46 9.282.658.658,25

COMÉRCIO; REPARAÇÃO DE VEÍCULOS AUTOMOTORES E


ICMS 2.674.395.810,02 2.759.976.475,94 2.842.775.770,21
MOTOCICLETAS

ICMS Convênio ICM 44 de 1975 882.471.336,01 910.710.418,76 938.031.731,32

ICMS Convênio ICMS 88 de 1991 740.595.421,03 764.294.474,50 787.223.308,73

ICMS Demais programas 1.051.329.052,98 1.084.971.582,68 1.117.520.730,16

ICMS INDÚSTRIAS DE TRANSFORMAÇÃO 5.759.935.419,60 5.944.253.353,03 6.122.580.953,62


126

ICMS Convênio ICM 40 de 1975 1.043.769.423,15 1.077.170.044,69 1.109.485.146,03

ICMS Convênio ICMS 27 de 1990 862.361.254,27 889.956.814,41 916.655.518,84

ICMS Convênio ICMS 88 de 1991 206.726.840,80 213.342.099,71 219.742.362,70

ICMS Demais programas 3.647.077.901,39 3.763.784.394,23 3.876.697.926,06

ICMS DEMAIS SETORES 298.507.878,39 308.060.130,50 317.301.934,41

TOTAL 19.401.014.684,38 20.021.847.154,28 20.622.502.568,91

Fonte: SEFAZ-RJ.
** Foram incorporados os valores da Lei 8.266/2018.
127

8 – MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE


CARÁTER CONTINUADO
(Inciso V, § 2º, art. 4º Lei Complementar Federal 101, de 4 de maio de 2000)

A Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000 – LRF, determina que o Anexo de Metas
Fiscais conterá demonstrativo com a Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de
Caráter Continuado (Art. 4º, § 2º, inciso V).

O demonstrativo da Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter


Continuado foi introduzido pela LRF no intuito de garantir que não sejam criadas novas
despesas permanentes sem que estejam devidamente assegurados os recursos
correspondentes.

Conforme demonstrado na tabela abaixo, segue a apuração da margem de expansão para


o Estado do Rio de Janeiro:

TABELA 8
ESTADO DO RIO DE JANEIRO - RJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE METAS FISCAIS
MARGEM DE EXPANSÃO DAS DESPESAS OBRIGATÓRIAS DE CARATER CONTINUADO
2023
AMF - Demonstrativo 8 (LRF, art.4º, §2º, inciso V) Em R$ mil

EVENTOS Valor Previsto para 2023


Aumento Permanente da Receita -
(-) Transferências Constitucionais
(-) Transferências ao FUNDEB
Saldo Final do Aumento Permanente de Receita (I) -

Redução Permanente de Despesa (II) -

Margem Bruta (III) = (I +II) -

Saldo Utilizado da Margem Bruta (IV) -


Novas DOCC -
Margem Líquida de Expansão de DOCC (V) = (III – IV) -
Fonte: SEFAZ/SEPLAG.

O aumento permanente de receita é definido como aquele proveniente de elevação de


alíquotas, ampliação da base de cálculo, majoração ou criação de tributo ou contribuição,
cuja competência tributária é do próprio ente. Conforme disposto no Processo no SEI-
120001/001641/2022, a Subsecretaria de Estado de Receita da Secretaria de Estado de
128

Fazenda – SSER/SEFAZ, ressalta que no momento não há previsão de quaisquer estudos


ou projetos que venham no sentido de aumentar ou instituir novas alíquotas de tributos e/ou
majoração de bases de cálculo. Desse modo, não há previsão de aumento permanente de
receita para o exercício de 2023.

Adicionalmente, deveria ser calculado o aumento de despesas permanentes de caráter


obrigatório que terão impacto em 2023. Segundo o artigo 17 da LRF, considera-se
obrigatória de caráter continuado a despesa corrente derivada de lei, medida provisória ou
ato administrativo normativo que fixem para o ente a obrigação legal de sua execução por
um período superior a dois exercícios.

Cabe ressaltar que o Estado do Rio de Janeiro tem enfrentado nos últimos anos uma grave
crise fiscal, resultado, dentre outros fatores, de uma acelerada trajetória de crescimento das
despesas, a qual ocorreu em patamares muito superiores àqueles percebidos para a
expansão da arrecadação das receitas. Dessa forma, não há que se falar em margem de
expansão de despesas obrigatórias de caráter continuado.

Diante desse contexto, a margem de expansão é considerada nula para o exercício de 2023,
conforme demonstrado na Tabela 8 acima.
129

APÊNDICE I - METODOLOGIA DE CÁLCULO


130

APÊNDICE I DO ANEXO DE METAS FISCAIS

1. Metodologia de estimativa das Receitas Tributárias

Uma ampla variedade de metodologias e modelos de previsão são


encontrados na literatura especializada, podendo citar:

i) regressão múltipla;
ii) amortecimento exponencial;
iii) modelos de estado de espaço;
iv) modelos clássicos;
v) lógica fuzzy;
vi) redes neurais artificiais;
vii) sistemas inteligentes e de aprendizado entre outros.

Apesar da variedade de métodos de previsão, os modelos clássicos são


a abordagem mais difundida para realizar previsões (considerando a existência
de uma literatura que concentrada um número considerável de aplicações)
(Cabral, 2017).

Uma série temporal yt é definida como um conjunto de n observações


organizadas sequencialmente em um determinado período, com t=1,…,n.
Quando se considera a modelagem de apenas uma variável, diz-se que o
modelo é univariado. A utilização de modelos clássicos usualmente se dá através
de uma abordagem univariada, pressupondo que a série temporal em análise
seque um comportamento estacionário. Simplificadamente, um modelo
autorregressivo tem a ideia fundamental de que a informação contida na
observação yt-1 é relevante para a determinação de yt+h, definindo-se o horizonte
de previsão h=1,…,H.

Diante do exposto, esta nota técnica utilizará como método de previsão


os modelos de séries temporais propostos por Box e Jenkins (1976). Essa
abordagem tem sido amplamente utilizada na literatura por causa da
simplicidade de estimação, interpretação dos parâmetros e sua performance
preditiva (Cabral, 2017). A maioria das séries de tempo podem ser descritas
como um modelo autorregressivo e de média móvel (ARMA) (HAMILTON, 1994;
ENDERS, 2010). A série temporal estacionária Yt segue um ARMA(p,q) se:
131

Caso as séries sejam estacionárias em diferenças, o modelo


autorregressivo integrado de média móvel(ARIMA) é implementado. A série Yt é
dita seguir um ARIMA(p,d,q) se:

Onde d é o désimo operador de diferença. Os parâmetros do modelo ARIMA


podem ser estimados por meio do estimador de mínimos quadrados ordinários
(OLS).

O processo de especificação, estimação dos parâmetros e previsão por


meio dos modelos propostos por Box e Jenkins (1976) pode ser implementado
em quatro passos, como segue:

i) Verificação da estacionariedade da série: para tanto o teste de raiz


unitária por proposto por Dickey e Fuller (1981) e conhecido na literatura
por Dickey-Fuller aumentando (ADF), será utilizado. A hipótese nula do
teste ADF é que existe raiz unitária na série analisada. Caso a hipótese
nula não seja rejeitada, deve-se realizar o procedimento de diferenciação
na série até que a mesma se torne estacionária, indicando para um
modelo integrado de ordem (d);

ii) Especificação do modelo: pelo modelo estimado estar baseado na


análise do domínio do tempo, ordem das defasagens dos polinômios
autorregressivos e de média móvel (p,q) será realizada por meio da
análise das funções de autocorrelação e autocorrelação parcial. Este
procedimento garante a parcimônia do modelo.

iii) Escolha e validação do modelo: a escolha do modelo apropriado levará


em consideração a análise do diagnóstico dos resíduos (ausência de
132

autocorrelação serial, homoscedasticidade e normalidade), os critérios


de informação (AIC e BIC), parcimônia e qualidade da capacidade
preditiva do modelo (MAPE de previsão). O mean absolute percentage of
error (MAPE) é a medida de acurácia de previsão mais amplamente
utilizada na literatura e pode ser computado como segue:

iv) Previsão out-of-sample: Após realizado e validado os três passos


anteriores, o modelo escolhido pode ser utilizado para previsão out-of-
sample. De modo a avaliar a qualidade da previsão do modelo que se
mostrou mais apropriado seguindo os passos descritos anteriormente, a
última observação disponível, ano de 2020, foi reservada para avaliar a
capacidade preditiva por meio do MAPE de previsão. Caso o modelo
estimado obtenha um MAPE inferior a 13%, ele foi entendido como
satisfatório.

2. Resultados encontrados para as Receitas Tributárias

Esta seção tem como objetivo descrever os resultados dos modelos


estimados para ICMS, IPVA, ITCD e IRRF, bem como, apresentar suas
respectivas previsões para um horizonte de previsão de três anos (2023 a 2025).
Contudo, antes de apresentar e discutir os resultados encontrados, vale a pena
tecer alguns comentários em relação à base de dados utilizada.

A base de dados utilizada continha os dados anuais de arrecadação de


2007 a 2020, totalizando 15 observações. Como o ano de 2021 foi de extrema
excepcionalidade em termos de arrecadação, portanto tendo pouca influência
nas estimativas de longo prazo, ele foi retirado da análise - preservando-se o
princípio da prudência nas previsões das receitas tributárias. Para o ano de 2022,
foi utilizada os valores contidos na Nota Técnica SEFAZ/SUBPOF Nº 02/2022 -
1ª Revisão de Receita de 2022. Contudo, apesar desta solução reduzir o
horizonte de previsão para três passos à frente (2023, 2024 e 2025), existe o
problema de a amostra ser pequena e o modelo de regressão não garantir
algumas premissas e, por conseguinte, poder apresentar resultados ineficientes
e inconsistentes. Para contornar o problema do tamanho da amostra, foi utilizado
133

o método de reamostragem por simulação de Monte Carlo. Este método foi


utilizado com o objetivo de aumentar o processo gerador das receitas analisadas
de modo que a amostra utilizada seja adequada e robusta.

De forma resumida, o método de Monte Carlo proposto inicialmente por


Von Neunann e Ulan (1940) trata uma amostra observada (2007 a 2020) como
uma população finita e amostras aleatórias podem ser geradas dela para estimar
características populacionais. A distribuição da população finita representada
pela amostra pode ser considerada como uma pseudo-população com
características semelhantes à da população verdadeira o que permite gerar
amostras maiores com característica semelhante à da população amostrada.
Como o objetivo do exercício foi aumentar a série para períodos anteriores aos
dados observados, a simulação foi realizada utilizando como pseudo-população
as observações referentes aos anos de 2007 a 2012 como intervalo. Para tanto,
utilizando a função densidade de probabilidade e a função de probabilidade
cumulativa foi possível por meio de reamostragem encontrar números aleatórios
com características similares a pseudo-população para compor a série utilizada
na estimação dos modelos de previsão de receitas. A formalização da simulação
pode ser entendida como gerar uma amostra Y*= (Y1* ,…,Yn* ) por meio de
amostragem com reposição por meio do intervalo da pseudo-população
Y2007,…,Y2012. Por meio da aplicação deste procedimento a base final utilizada
possui 35 observações (N=35).

De posse das séries para ICMS, IPVA, ITCD e IRRF os procedimentos


descritos na seção de estratégia metodológica podem ser adotados. O processo
gerador de todos os tributos não se mostrou estacionário em nível necessitando
de uma diferenciação. Dessa forma, todos os modelos estimados são integrados
de ordem 1 (d = 1). De modo a definir, de forma parcimoniosa, a ordem das
defasagens dos polinômios autorregressivos e de média móvel (p,q), uma
análise das funções de autocorrelação e autocorrelação parcial foi realizada .
Buscando verificar se os modelos estimados atendem às premissas do modelo
Box-Jenkins e à qualidade de ajustamento e previsão deles, uma série de
modelos foi estimada e avaliada. Após este teste de robustez, foi possível
concluir que ICMS, IPVA e ITCD podem ser modeladas por um modelo
autorregressivo de ordem 1 (ARIMA (1,1,0)). Já o IRRF as funções de
autocorrelação e autocorrelação parcial evidenciaram que além de incluir um
134

fator autorregressivo, o modelo estimado deve ter um parâmetro de média móvel,


caracterizando um ARIMA(1,1,1). Os resultados dos melhores modelos
estimados são apresentados na Tabela 1.

As previsões realizadas pelo modelo proposto geraram resultados em


valores reais, isto é, já deduzidos os efeitos dos preços no tempo. Assim, foi feita
uma conversão com base em estimativas de mercado pera o IPCA – Boletim
Focus de 25/02/2022 – cujo fator encontrado em cada ano foi multiplicado pela
variação real correspondente a cada tributo, como se segue:
135

APÊNDICE II – DEMONSTRATIVO ATUARIAL


136

APÊNDICE II – DEMONSTRATIVO ATUARIAL


RIOPREVIDÊNCIA
137

AVALIAÇÃO ATUARIAL
ESTADO DO RIO DE JANEIRO – RJ
Data Base da Avaliação: 31/12/2021

Dezembro de 2021
138

AVALIAÇÃO ATUARIAL
FUNDO ÚNICO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL DO ESTADO DO RIO DE
JANEIRO – RIOPREVIDÊNCIA – RJ

Relatório da Avaliação Atuarial data base 31/12/2021 do Regime Próprio de Previdência Social do
Estado do Rio de Janeiro – RJ

PERFIL ATUARIAL II

Plano Previdenciário: Nota técnica 2022.000.214.1

Plano Financeiro: Nota técnica 2022.000214.2

Equipe Responsável:

Amanda Freitas Santos

Atuário MIBA 2.514

Oswaldo Meirelles Alves Neto

Atuário MIBA 562

Liliana Teixeira da Silva Monteiro Braz

Atuário MIBA 2052

Atuário Responsável:

Rachel Mercedes Penha de Castro

Atuário MIBA 2.104


139

Sumário
1 Apresentação e histórico ........................................................................................................ 4
2 Bases utilizadas na Elaboração da Avaliação Atuarial ............................................................. 5
2.1 Bases Legais ......................................................................................................................... 5
2.2 Bases Técnicas ..................................................................................................................... 6
2.3 Bases de Dados .................................................................................................................... 7
3 Depuração da Base de Dados.................................................................................................. 8
4 Descrição dos Benefícios ......................................................................................................... 8
5 Perfil da População do Plano Previdenciário............................................................................ 9
5.1 Distribuição da População por Segmento ...............................................................................9
5.2 Composição da Despesa com Pessoal por Segmento .............................................................10
5.3 Estatísticas gerais dos servidores, ativos, aposentados e pensionistas do Plano
Previdenciário..............................................................................................................................11
6 Patrimônio do Plano Previdenciário ..................................................................................... 12
7 Custo Previdenciário do Plano Previdenciário ........................................................................ 12
7.1 Reservas Matemáticas ..........................................................................................................14
8 Duração do Passivo do Plano Previdenciário ......................................................................... 17
9 Análises de Variações de Resultados Plano Previdenciário ..................................................... 19
10 Parecer Atuarial do Plano Previdenciário .............................................................................. 21
11 Perfil da População do Plano Financeiro................................................................................ 24
11.1 Distribuição da População por Segmento .......................................................................... 24
11.2 Composição da Despesa com Pessoal por Segmento ......................................................... 24
11.3 Estatísticas gerais dos servidores, ativos, aposentados e pensionistas do Plano Financeiro . 26
12 Patrimônio do Plano Financeiro ............................................................................................ 27
13 Custo Previdenciário do Plano Financeiro .............................................................................. 27
13.1 Reservas Matemáticas – taxa de juros 4,71% .................................................................... 28
13.2 Reservas Matemáticas – taxa de juros 0% ......................................................................... 30
14 Duração do Passivo do Plano Financeiro ............................................................................... 31
14.1 Duration à taxa de juros 4,71% ......................................................................................... 31
14.2 Duration à taxa de juros 0% .............................................................................................. 33
15 Análises de Variações de Resultados do Plano Financeiro ...................................................... 33
16 Parecer Atuarial do Plano Financeiro .................................................................................... 35
140

Anexo I - Plano Previdenciário – Estatísticas .............................................................................. 39


a) Ativos........................................................................................................................... 39
b) Aposentados ................................................................................................................ 47
c) Pensionistas.................................................................................................................. 51
d) Parâmetros e Base de Cálculo para os Fluxos de Caixa e Projeções ................................. 52
Anexo II - Plano Previdenciário – Fluxo Atuarial ......................................................................... 56
a) Remunerações e Benefícios .......................................................................................... 56
c) Fluxo de Caixa .................................................................................................................60
d) RREO – Anexo 10 (LRF, art.53, §1º, inciso II) .................................................................. 64
Anexo III - Plano Financeiro – Estatísticas .................................................................................. 66
a) Ativos........................................................................................................................... 66
b) Aposentados ................................................................................................................ 73
c) Pensionistas.................................................................................................................. 76
d) Parâmetros e Base de Cálculo para os Fluxos de Caixa e Projeções ................................. 77
Anexo IV - Plano Financeiro – Fluxo Atuarial .............................................................................. 79
a) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 4,71% ......................................................... 79
b) Contribuições - taxa de juros 4,71% .............................................................................. 83
c) Fluxo de Caixa – taxa de juros 4,71% ............................................................................. 87
d) RREO – Anexo 10 (LRF, art.53, §1º, inciso II) – taxa de juros 4,71% ................................. 91
e) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 0% .............................................................. 93
f) Contribuições - taxa de juros 0% .................................................................................... 97
g) Fluxo de Caixa - taxa de juros 0%................................................................................. 101
Anexo V - Conceitos ................................................................................................................ 104
Anexo VI – Plano Anual de Investimentos 2022
Anexo VII - Relatório de Análises das Hipóteses
141

1. Apresentação e histórico

Todo Regime Próprio de Previdência Social (RPPS) deve se organizar de modo a preservar o
equilíbrio financeiro e atuarial, conforme artigo 40 da Constituição Federal. Para isso, os RPPS
devem realizar uma Avaliação Atuarial inicial e, posteriormente, Reavaliações Atuariais com
periodicidade anual. Além de ser uma exigência legal prevista na Lei Federal nº 9.717, de 27 de
novembro de 1998, o cálculo atuarial permite o conhecimento das reais necessidades do RPPS.

A Lei Estadual nº 6.338, de 06 de novembro de 2012, segregou a massa de segurados em dois


Planos: um Financeiro e um Previdenciário. O primeiro Plano é um Fundo em Repartição Simples
que é destinado aos servidores titulares de cargo efetivo de todos os Poderes que ingressaram no
serviço público até 03 de setembro de 2013. O segundo Plano é um Fundo em Capitalização e
destinado aos servidores titulares de cargo efetivo que ingressaram no serviço público a partir de
04 de setembro de 2013.

A Lei Estadual 6.243, de 21 de maio de 2012, instituiu o Regime de Previdência Complementar do


Estado do Rio de Janeiro e estabeleceu que, o servidor público que ingressasse a partir de 04 de
setembro de 2013 (data do início de funcionamento da RJPrev) ou viesse de outro Ente Federativo
em que a previdência complementar já tivesse sido instituída, teria o valor de contribuição
previdenciária descontado para o RPPS limitado ao teto do Regime Geral de Previdência Social -
RGPS.

O cálculo da Avaliação Atuarial seguiu algumas etapas tais como: análise crítica das bases de dados
dos servidores ativos, inativos e pensionistas de todos os Poderes, cuja data-base foi 30/09/2021;
seleção das premissas e hipóteses financeiras e atuariais; cálculo das reservas matemáticas;
análise dos resultados e elaboração de estudos e dos fluxos atuariais de acordo com a Portaria
MF nº 464/2018 e comparação dos resultados das três últimas avaliações atuariais realizadas para
os Planos Financeiro e Previdenciário do RPPS.
142

2. Bases utilizadas na Elaboração da Avaliação Atuarial


2.1. Bases Legais

➢ Constituição Federal de 1988 com as alterações introduzidas pelas Emendas Constitucionais


20/98, 41/03 ,47/05, 70/12, 88/15 e 103/19;

➢ Emenda Constitucional nº 90 de 05 de outubro 2021.

➢ Lei Complementar nº 195 de 05 de outubro de 2021;

➢ Portaria MF nº. 464, de 19 de novembro de 2018;

➢ Lei Estadual nº 7.628 de 09 de junho de 2017;

➢ Lei Estadual nº 7.606 de 26 de maio de 2017;

➢ Lei Complementar nº 152, de dezembro de 2015;

➢ Lei Estadual nº 6.338, de 06 de novembro de 2012;

➢ Lei Estadual nº 6.243, de 21 de maio de 2012;

➢ Portaria MPS nº. 402, de 10 de dezembro de 2008 e alterações posteriores;

➢ Portaria MPS nº. 204, de 10 de julho de 2008 e alterações posteriores;

➢ Lei Estadual nº 5.260 de 11 de junho de 2008;

➢ Lei nº. 10.887, de 21 de junho de 2004;


143

2.2. Bases Técnicas

A Base Técnica Atuarial é composta por todas as premissas, hipóteses e técnicas matemáticas,
dentre outras, que norteiam o cálculo da Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC),
da Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC), do Custo Normal (CN) e do Custo
Suplementar (CS) do Plano de Benefícios. Foram consideradas neste estudo as seguintes bases
técnicas aderentes às características da massa de servidores:

Quadro 1: Premissas utilizadas no cálculo atuarial


Premissa Utilizado
Taxa de Juros Real – Plano Previdenciário* 4,99% a.a.
Taxa de Juros Real – Plano Financeiro* 4,71% a.a.
Taxa de Inflação 0,00% a.a.
Taxa de Crescimento Salarial Real 1,00% a.a.
Taxa de Crescimento de Benefícios Real 0,00% a.a.
Taxa de Rotatividade 0,00% a.a.
Taxa de Despesas Administrativas 2% a.a.
Novos entrados Não
Teto de Benefício do INSS R$ 6.433,57
Compensação Previdenciária Sim
*Taxa de juros a ser utilizada no cálculo da Avaliação Atuarial de acordo com o artigos 26 e 27 da Portaria MF nº
464/2018, art. 4º da Instrução Normativa SPREV nº 02, de 21 de dezembro de 2018 e Anexo VI do presente relatório.

Quadro 2: Tábuas Biométricas utilizadas em função do evento gerador


Evento Gerador Tábua
Mortalidade Geral IBGE-2019
Sobrevivência IBGE-2019
Entrada em Invalidez ALVARO VINDAS
Mortalidade de Inválidos IBGE-2019

No Anexo VII – Relatório de Análise de Hipóteses consta o teste de aderência das tábuas biométricas
do Quadro 2 à massa de segurados do Estado do Rio de Janeiro.
144

2.3. Bases de Dados

A base de dados utilizada nesta avaliação contém informações dos servidores ativos, aposentados
e pensionistas vinculados ao RPPS do Estado do Rio de Janeiro.

Atendendo ao que dispõe o artigo 40 da Constituição Federal, já com a redação ajustada pela EC
nº. 103/19, transcrito a seguir, foram considerados nesta avaliação atuarial os servidores titulares
de cargos efetivos. Dessa forma, quando, neste texto, mencionarmos o termo “servidores ativos”
estaremos nos referindo aos servidores titulares de cargo efetivo.

“Art. 40. O regime próprio de previdência social dos servidores titulares de cargos efetivos
terá caráter contributivo e solidário, mediante contribuição do respectivo ente federativo, de
servidores ativos, de aposentados e de pensionistas, observados critérios que preservem o
equilíbrio financeiro e atuarial.

...

§ 13. Aplica-se ao agente público ocupante, exclusivamente, de cargo em comissão declarado


em lei de livre nomeação e exoneração, de outro cargo temporário, inclusive mandato eletivo,
ou de emprego público, o Regime Geral de Previdência Social.”.

Destacamos ainda que o Estado do Rio de Janeiro promulgou Emenda Constitucional nº 90/2021
e sancionou Lei Complementar nº 195/2021 que passaram a vigorar em 01/01/2022 (reforma
previdenciária estadual) cujas regras previdenciárias, que não estão pendentes de
regulamentação, estão sendo consideradas nesta Avaliação Atuarial.

Foram consideradas as seguintes datas-bases:

➢ Data-base dos dados: 30/09/2021;

➢ Data da avaliação: 31/12/2021;

➢ Data da Elaboração da Avaliação: 31/12/2021.


145

3. Depuração da Base de Dados

Os resultados apresentados neste estudo foram afetados pela inexistência ou inconsistência de


informações apresentadas nas bases de dados encaminhadas pelos diversos Órgãos/Poderes do
Estado, o que determinou a adoção de premissas técnicas previstas na Portaria MF º 464/2018
que visam padronizar tais informações no cálculo dos resultados da avaliação atuarial.

4. Descrição dos Benefícios

Para elaboração da avaliação atuarial, foram considerados os benefícios previdenciários descritos


abaixo, previstos na legislação estadual, para fins de apuração do custo:

➢ Aposentadorias – compulsória, por tempo de contribuição e por idade;


➢ Aposentadoria por Invalidez; e
➢ Pensão por Morte.

A partir da data de vinculação ao RPPS, o servidor está sujeito à possibilidade de deixar de ser
servidor ativo por motivo de exoneração, morte ou aposentadoria. Em caso de morte do servidor
ativo ou aposentado, há ainda a possibilidade, conforme o caso, de reversão do benefício em
pensão temporária ou vitalícia.

O esquema a seguir ilustra esta evolução ao longo do tempo.

Fase Laborativa

Entrada em Morte do
Invalidez Servidor Aposentadoria
Ativo Voluntária/
Compulsório Aposentadoria
Aposentadoria
Programada
por invalidez
Morte do Morte do
aposentado aposentado
por Voluntário/
invalidez Compulsório
Pensão Temporária / Vitalícia
Elaboração: Rioprevidência.
146

Importante destacar que a aposentadoria por invalidez e a pensão por morte do servidor ativo
são denominados benefícios de risco (não-programáveis), uma vez que o momento da sua
ocorrência é imprevisível. Por sua vez, as aposentadorias voluntária e compulsória são conhecidas
como benefícios programados, pois as datas das suas concessões são previsíveis.

A entrada em invalidez do servidor ativo, desde que não esteja elegível a algum benefício
programado, implicará na concessão de um benefício de aposentadoria por invalidez. Entretanto,
caso o servidor percorra toda a sua fase laborativa sem a ocorrência de nenhuma incidência para
a concessão de benefícios de risco, tornar-se-á elegível à aposentadoria voluntária ou
compulsória.

Na hipótese do servidor ativo ou aposentado por invalidez/voluntária/compulsória vier a falecer,


deixará aos seus beneficiários (caso os tenha) o direito de receber uma pensão por morte,
conforme as regras que regem a legislação previdenciária.

A seguir serão evidenciadas as principais características da população analisada, através de


gráficos e quadros estatísticos, delineando o perfil dos servidores do Plano Previdenciário:

5. Perfil da População do Plano Previdenciário


5.1. Distribuição da População por Segmento

Quantitativo da População Estudada por Segmento


Ativos Aposentados Pensões
19.922 69 85
* São 85 pensões que possuem 133 pensionistas percebendo o benefício.

Analisando a composição da população de servidores do Estado do Rio de Janeiro, verifica-se que


o total de aposentados e pensões representa uma parcela de 0,77% do grupo. Esta distribuição
aponta para uma proporção aproximada de 129 servidores ativos para cada servidor aposentado
ou falecido.
147

5.2. Composição da Despesa com Pessoal por Segmento

Remuneração e
Discriminação Quantidade Remuneração Média
Benefício Mensal
Ativos R$ 111.217.819,58 19.922 5.582,66
Aposentados R$ 180.003,98 69 2.608,75
Pensões R$ 350.649,36 85 4.125,29
Total R$ 111.748.472,92 20.076 5.566,27

Considerando as informações descritas no quadro anterior, verifica-se que a despesa atual com
pagamento de benefícios previdenciários do Plano Previdenciário representa 0,47% do total de
gastos com pessoal.

Para o custeio do Plano Previdenciário, o Estado do Rio de Janeiro e os seus segurados efetuam
contribuições normais conforme descrito abaixo:

➢ contribuições mensais dos servidores ativos: 14,00% calculados sobre a base contributiva de
remuneração (limitado ao teto do RGPS);
➢ contribuições mensais dos servidores aposentados e pensionistas: não contribuem para este
Plano;
➢ contribuições mensais do Estado: 22,00% sobre a base contributiva de remuneração dos
servidores ativos.

Este plano de custeio gera as seguintes receitas financeiras mensais:

Base de Cálculo Percentual de


Discriminação Receita Mensal
Mensal Contribuição
Servidores Ativos R$ 71.958.932,37 14,00% R$ 10.074.250,53
Contribuição Aposentados R$ 0,00 0,00% R$ 0,00
Contribuição Pensionistas R$ 0,00 0,00% R$ 0,00
Contribuição do Ente R$ 71.958.932,37 22,00% R$ 15.830.965,12
Total da Receita de
R$ 25.905.215,65
Contribuição
148

Quadro 3 – Taxa de Administração


Taxa de
Discriminação Base de Cálculo Valor mensal Valor anual
Administração

Servidores Ativos 71.958.932,37 2,00% 1.439.178,65 18.709.322,42


*A Taxa de Administração foi definida em 2% conforme artigo 10 da Lei Complementar 195/2021 e incide sobre o somatório
da remuneração de contribuição dos servidores ativos.

5.3. Estatísticas gerais dos servidores, ativos, aposentados e pensionistas do Fundo


Previdenciário

Quadro 4 – Ativos

Discriminação Valores

População 19.922
Idade média atual 40
Idade média de admissão no serviço público 34
Idade média de aposentadoria projetada 59
Remuneração média R$ 5.582,66
Total da folha de salários mensal R$ 111.217.819,58

Quadro 5 – Aposentados
Discriminação Valores
População 69
Idade média atual 49
Benefício médio R$ 2.608,75
Total da folha de benefícios mensal R$ 180.003,98

Quadro 6 – Pensionistas
Discriminação Valores
População 133
Idade média atual 39
Benefício médio R$ 2.636,46
Total da folha de benefícios mensal R$ 350.649,36
* São 85 pensões que possuem 133 pensionistas percebendo o benefício.
149

Quadro 7 – Total
Discriminação Valores
População (ativos + inativos + pensionistas) 20.124
Total da folha de salários e benefícios mensal R$ 111.748.472,92

6. Patrimônio do Plano Previdenciário

O Patrimônio efetivamente constituído pelo RPPS (Ativo do Plano) é o valor utilizado para fazer
face às Reservas Matemáticas calculadas (Passivo do Plano) e determinará se o Plano de
Benefícios Previdenciário está equilibrado, deficitário ou superavitário. Esse patrimônio pode ser
composto por bens, direitos e ativos financeiros. Esses ativos financeiros, conforme disposto no
art.2º da Resolução CMN nº 4.963/2021, podem estar segmentados em Renda Fixa, Renda
Variável e Imóveis (Fundos Imobiliários).

O Ativo Financeiro do Plano Previdenciário em 31/dez/2021 totaliza R$ 2.480.396.885,85.

7. Custo Previdenciário do Plano Previdenciário

Para apuração do Custo Previdenciário do Plano Previdenciário, são utilizados regimes


financeiros definidos em função das características de cada benefício previdenciário.

Os benefícios estimados são divididos entre programáveis e não-programáveis. Os benefícios


programáveis são aqueles decorrentes da aposentadoria do servidor e às pensões decorrentes
delas, e cujo regime financeiro de cálculo é o de Capitalização, que considera a provisão dos
pagamentos ao longo da vida do servidor e de seus pensionistas. Já os benefícios não-
programáveis são os decorrentes de aposentadoria por invalidez e de pensão gerada pela morte
do servidor ativo. O Regime Financeiro para o cálculo destas reservas será o de Repartição de
Capitais de Cobertura.
150

Utilizamos o Crédito Unitário Projetado (PUC), método de financiamento das reservas


matemáticas que considera uma unidade fracionada a cada ano de contribuição, no qual o
benefício é atualizado pelo crescimento real do salário e a Reserva é constituída pelo somatório
das anuidades resultantes do fracionamento multiplicadas pelo benefício.

O PUC é utilizado no cálculo da Avaliação por uma determinação do Manual de Contabilidade


Aplicada no Setor Público (MCASP) que na 9ª edição informa que este método de financiamento
deve ser utilizado para determinar o valor presente das obrigações além de ser o método
obrigatório para o devido registro das demonstrações contábeis, apesar da Portaria MF 464/2018
prever outros métodos atuariais de financiamento.

A seguir apresentamos o Plano de Custeio com os custos normais puros acrescidos do


carregamento administrativo expressos em percentuais (%) da folha de remuneração dos
servidores de cargo efetivo. Para a elaboração do cálculo, serão considerados 13 (treze)
remunerações anuais, método atuarial e hipóteses atuariais citados neste relatório.

Os valores do Custo Normal Anual correspondem ao valor que manterá o Plano Previdenciário
equilibrado durante um ano, a partir da data da avaliação atuarial. Na reavaliação atuarial anual
obrigatória, as reservas deverão ser recalculadas e será verificada a necessidade ou não de
alteração na alíquota de contribuição.
151

Quadro 8 - Custo Normal Total


Taxa sobre a folha de
Custo Normal Custo Anual
ativos
Aposentadorias com reversão ao dependente R$ 248.380.566,30 26,55%
Invalidez com reversão ao dependente R$ 13.041.471,05 1,39%
Pensão de Ativos R$ 1.704.433,38 0,18%
Compensação Previdenciária - R$ 13.199.548,56 -1,41%
Custo Normal Anual Total R$249.926.922,17 26,72%

7.1. Reservas Matemáticas

Reserva Matemática é a conta do Passivo Atuarial que expressa a projeção atuarial, representativa
da totalidade dos compromissos líquidos do plano para com seus segurados (ativos, aposentados
e pensionistas), ou seja, representa a diferença entre benefícios previdenciários futuros e
contribuições futuras trazidos financeiramente à data presente (valor presente) considerando-se
uma determinada taxa de juros.

Chamamos de Reserva Matemática de Benefícios Concedidos - RMBC quando se refere à projeção


de gastos com os atuais benefícios concedidos de servidores aposentados e pensionistas e a
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder – RMBaC quando se refere à estimativa de
benefícios de aposentadoria e pensão futuros decorrentes dos atuais servidores ativos.

Ao se calcular a diferença entre o Ativo Líquido e as Reservas Matemáticas, pode-se avaliar se o


Plano é superavitário (resultado positivo) ou deficitário (resultado negativo). O quadro a seguir
apresenta este resultado levando em consideração as obrigações e o patrimônio do Plano
Previdenciário.
152

Quadro 9 - Reservas do Plano Previdenciário


Discriminação Valores
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) -R$ 27.768.391,27
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 0,00
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) -R$ 63.239.531,80

(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 0,00

(+) Compensação Previdenciária R$ 211.062,05

Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB – Concedido) -R$ 90.796.861,01


(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros -R$ 4.980.787.142,76
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Serv. Ativos R$ 1.585.201.004,13
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Ente Sobre Ativos R$ 2.491.030.149,35
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Aposentados R$0,00
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Pensionistas R$0,00
(+) Compensação Previdenciária R$ 259.348.781,07*
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a Conceder) -R$ 645.207.208,22
(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) -R$ 90.796.861,01
(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) -R$ 645.207.208,22
Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) -R$ 736.004.069,23
(+) Ativo do Plano R$ 2.480.396.885,85
Superávit Técnico Atuarial R$ 1.744.392.816,62

O quadro acima foi enviado para o lançamento contábil de dezembro/2021, porém após uma
revisão dos cálculos para fins de elaboração do presente relatório, verificamos que para a
estimativa de compensação previdenciária a receber não estava sendo considerado o percentual
de 5% (limite mínimo constante na Instrução Normativa SPREV nº 09/2018) e portanto,
elaboramos o quadro abaixo com o referido percentual. Esta explicação constará nas Notas
Explicativas da Contabilidade. Há que se ressaltar que o limite máximo para a estimativa de
compensação previdenciária a receber para a Avaliação Atuarial 2022 é 8% do VABF dos
servidores com tempo de contribuição anterior ao tempo de ente de acordo com o § 1º inciso II
do art. 10 da Instrução Normativa SPREV nº 09/2018.
153

Quadro 9 - Reservas do Plano Previdenciário


Discriminação Valores
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) -R$ 27.768.391,27
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 0,00
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) -R$ 63.239.531,80
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 0,00
(+) Compensação Previdenciária R$ 211.062,05
Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB – Concedido) -R$ 90.796.861,01
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros -R$ 4.980.787.142,76
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Serv. Ativos R$ 1.585.201.004,13
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Ente Sobre Ativos R$ 2.491.030.149,35
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Aposentados R$0,00
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Pensionistas R$0,00
(+) Compensação Previdenciária R$ 234.924.399,02
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a Conceder) -R$ 669.631.590,27
(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) -R$ 90.796.861,01
(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) -R$ 669.631.590,27
Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) -R$ 760.428.451,28
(+) Ativo do Plano R$ 2.480.396.885,85
Superávit Técnico Atuarial R$ 1.719.968.434,57

Para estimar o valor presente do fluxo de Compensação Previdenciária, considerou-se que os


valores a receber dos benefícios já concedidos serão um percentual do Valor Atual dos Benefícios
Futuros (VABF), já que nem todos os benefícios concedidos geram compensação previdenciária
para o Plano. Foi calculada a média dos valores recebidos de compensação previdenciária em um
ano e dividido pelo valor da folha de benefícios mensal apurado nesta avaliação atuarial. O
percentual encontrado (0,76%) foi aplicado ao VABF.

Já para o cálculo da estimativa de Compensação Previdenciária dos benefícios a conceder foi


utilizado o percentual de 5,00% (o limite mínimo de acordo com a Instrução Normativa SPREV nº
09) do VABF dos servidores que possuem tempo de contribuição anterior ao tempo de ente de
acordo com a nova Portaria MF 464/2018 - para aqueles que não tinham a informação de tempo
154

anterior ao ente, utilizamos a premissa de que entraram no mercado de trabalho aos 25 anos de
idade. Do valor de R$ 4.980.787.142,76 de VABF (Benefícios a conceder), R$ 4.698.487.980,40 são
de servidores que possuem tempo anterior ao tempo de ente. Dessa forma, aplicando-se 5% sobre
R$ 4.698.487.980,40, obtém-se R$ 234.924.399,02.
O valor da Reserva Matemática necessária para cobrir os benefícios do Plano Previdenciário é de
R$ 760.428.451,28 e, como o Ativo Financeiro deste Plano é de R$ 2.480.396.885,85, há um
superávit de R$ 1.719.968.434,57.

8. Duração do Passivo do Plano Previdenciário

A duração do passivo se refere ao prazo médio de tempo para o pagamento do fluxo das
aposentadorias e pensões de um plano de benefícios.

Também sendo denominado de “Duration”, esse prazo médio é calculado a partir dos fluxos
atuariais de pagamento de benefícios concedidos e a conceder, líquidos das contribuições
previdenciárias correspondentes, se houver.

Para o cálculo da Duração do Passivo do Plano Previdenciário, foi utilizada a taxa de 4,70%,
conforme estabelecido na Instrução Normativa nº 2, de 21 de dezembro de 2018, da Secretaria
de Previdência, Ministério da Fazenda:

“CAPÍTULO II

DO CÁLCULO DA DURAÇÃO DO PASSIVO

Art. 2º A duração do passivo corresponde à média dos prazos dos fluxos de pagamentos de
benefícios do RPPS, líquidos das contribuições dos aposentados e pensionistas, ponderada
pelos valores presentes desses fluxos.
155

...
§ 2º Para cálculo da duração do passivo serão utilizados os valores informados nos fluxos
atuariais de que trata o art. 10 da Portaria MF nº 464, de 2018, conforme a fórmula abaixo:
Onde:
...
TA = a taxa de juros real anual que foi utilizada como taxa de desconto para apuração do
valor presente dos fluxos de benefícios e contribuições do RPPS na avaliação atuarial relativa
ao exercício anterior.

§ 3º O cálculo da duração do passivo da avaliação atuarial com data focal em 31 de dezembro


de um exercício utilizará a taxa de juros da avaliação com data focal em 31 de dezembro do
exercício anterior para trazer, a valor presente, o fluxo líquido de pagamentos com benefícios
a ser ponderado.”

Considerando o exposto acima, e que os aposentados e pensionistas deste Plano não vertem
contribuição previdenciária, o resultado encontrado para a Duração do passivo do Plano
Previdenciário foi 26,59 anos. Segue comparativo da Duration ao longo dos anos:

Plano Previdenciário
Ano Duration (anos) Taxa de juros do ano anterior
2020 28,79 5,00%
2021 27,43 4,70%
2022 26,59 4,70%
156

9. Análises de Variações de Resultados Plano Previdenciário

A seguir, são analisadas as principais variações nas estatísticas, nos custos e nas reservas
matemáticas referentes aos participantes do RPPS vinculados ao Plano Previdenciário,
considerando esta avaliação atuarial e as avaliações dos dois anos anteriores.

Quadro 10 - Variações do Quantitativo de Participantes


Discriminação Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 19.362 48 43
Avaliação Atuarial 2021 19.753 58 46
Avaliação Atuarial 2022 19.922 69 85

Quadro 11 - Variações dos Salários Médios de Contribuição e Benefícios Médios


Discriminação Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 R$ 3.258,33 R$ 1.669,31 R$ 3.021,04
Avaliação Atuarial 2021 R$ 3.493,62 R$ 1.715,51 R$ 3.399,51
Avaliação Atuarial 2022 R$ 3.612,03 R$ 2.608,75 R$ 4.125,29

Quadro 12 - Variações dos Salários de Contribuição e das Folhas de Benefícios


Discriminação *Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 R$ 63.087.699,44 R$ 80.126,73 R$ 129.904,73
Avaliação Atuarial 2021 R$ 69.009.532,55 R$ 99.499,53 R$ 156.377,67
Avaliação Atuarial 2022 R$ 71.958.932,37 R$ 180.003,98 R$ 350.649,36
* Os valores de ativos se referem à base de cálculo, que é limitada ao teto do RGPS.
157

Quadro 13 - Variação do Custo Normal

Avaliação Avaliação Avaliação


Custo Normal
Atuarial 2020 Atuarial 2021 Atuarial 2022

Aposentadorias com reversão ao


30,56% 32,71% 26,55%
dependente
Invalidez com reversão ao dependente 1,57% 1,60% 1,39%
Pensão de ativos 2,27% 2,51% 0,18%
Compensação Previdenciária - -1,58% -1,41%
CUSTO ANUAL NORMAL TOTAL 34,40% 35,25% 26,72%

Quadro 14 - Variações dos Valores de Reservas e Ativo do Plano

Reservas Matemáticas Avaliação Atuarial Avaliação Atuarial Avaliação Atuarial


(RMBaC + RMBC) 2020 2021 2022

(-) Reserva Matemática de


- R$ 39.627.849,35 - R$ 49.861.207,91 - R$ 90.796.861,01
Benefícios Concedidos (RMBC)
(-) Reserva Matemática de
- R$ 973.125.842,22 - R$ 1.507.699.951,97 - R$ 669.631.590,27
Benefícios a Conceder (RMBaC)
Reservas Matemáticas (RMBaC
- R$ 1.012.753.691,57 - R$ 1.557.561.159,88 - R$ 760.428.451,28
+ RMBC)

(+) Ativo Líquido do Plano R$ 1.676.664.015,97 R$ 2.120.742.954,94 R$ 2.480.396.885,85

Resultado: Superávit Técnico


- R$ 663.910.324,40 - R$ 563.181.795,06 - R$ 1.719.968.434,57
Atuarial
158

Dos dados dispostos nos quadros acima, podem ser feitas as seguintes análises:

➢ Variação negativa no Custo Normal em função da alteração da formulação de cálculo de


estimativa da pensão futura;
➢ aumento de 82,10% do valor de Reserva Matemática de Benefícios Concedidos em função do
aumento de 107,4% da folha de benefícios de aposentados e pensionistas;
➢ diminuição do valor de Reservas Matemática de Benefícios a Conceder em função da alteração
na formulação da estimativa de pensão futura de servidores ativos e aposentados;
➢ aumento de 205,4% do valor do superávit, visto que o Ativo Líquido do Plano teve aumento
de 16,96% bem como a diminuição significativa da Reserva de Benefícios a Conceder.

10.Parecer Atuarial do Plano Previdenciário

O Plano Previdenciário é capitalizado pelas contribuições previdenciárias dos servidores do Estado


do Rio de Janeiro vinculados a este Plano mais as contribuições patronais correspondentes de
acordo com os artigos 7° e 9° da Lei Estadual nº 6.338, de 06 de novembro de 2012. Atualmente
temos 19.922 servidores ativos, 69 aposentados e 85 pensionistas neste Plano. Os servidores
ativos são aqueles que ingressaram no serviço público a partir de 04 de setembro de 2013, os que
ingressaram anteriormente a esta data e tiveram interrupção de vínculo no serviço público ou,
ainda, os oriundos de outro Ente Federativo em que a previdência complementar já tivesse sido
instituída.

Com a edição da Lei Estadual nº 6.243, de 21 de maio de 2012, os servidores ativos do Plano
Previdenciário têm a sua base contributiva previdenciária para o RPPS limitado ao valor do teto
do RGPS. Caso o servidor tenha aderido a previdência complementar, os valores de contribuição
acima do teto do RGPS são vertidos à Fundação de Previdência Complementar do Estado do Rio
159

de Janeiro - RJPREV para complementação da aposentadoria do servidor quando estiver elegível


ao benefício.

Com relação à base cadastral, as informações dos servidores do Plano Previdenciário tem boa
consistência para elaboração dos cálculos atuariais, mas como não há informação de tempo de
serviço anterior ao ingresso no Estado, principalmente tempo privado, foram adotadas premissas
técnicas por orientação da Portaria MF 464/2018. Para o cálculo individual da idade de ingresso
no mercado de trabalho tanto para homens quanto para mulheres, adotou-se a menor idade
entre 25 anos e a idade de admissão.

Já para o quantitativo de servidores casados foi considerado como premissa a família padrão
definida pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística - IBGE sendo que a proporção de
dependentes será em função da idade do servidor, da idade média dos cônjuges e da idade média
dos filhos menores de 24 anos.

Utilizou-se a taxa de crescimento salarial de 1,00% a.a., mínimo estipulado na no inciso I do artigo
25 da Portaria MF nº 464/2018, como estimativa da evolução salarial do servidor ativo a cada ano
de serviço no Estado através do banco de dados dos servidores, conforme estudo de aderência
contido no Relatório da Análise de Hipóteses (anexo VII).

Da mesma forma que foi avaliado o crescimento salarial, avaliou-se também o crescimento de
benefícios, que mostrou um crescimento real do benefício muito próximo de zero, sendo então
considerado este parâmetro 0,00% como crescimento real.

As contribuições estão definidas da seguinte forma: contribuições mensais dos servidores ativos:
14,00%, incidentes sobre a base contributiva de remuneração; contribuições mensais dos
servidores aposentados e pensionistas: não contribuem para este Plano; contribuições mensais
do Estado: 22,00% sobre base contributiva de remuneração dos servidores ativos.
160

Além das receitas de contribuição, o Plano Financeiro conta também com receitas de
Compensação Previdenciária dos servidores que se aposentaram pelo Regime Próprio de
Previdência Social e tiveram tempo de RGPS ou RPPS computado como tempo de contribuição
para concessão do benefício.

Esta Avaliação Atuarial apurou que para o custeio do Plano de Benefícios é necessário que as
contribuições dos servidores e do Governo Estadual somem 26,72% da folha de remuneração de
contribuição dos servidores ativos.

A alíquota de contribuição praticada atualmente no Plano Previdenciário (servidores ativos:


14,00% e Patronal Estado: 22,00%) é superior ao Custo Normal apurado na Avaliação Atuarial.
Sugere-se que sejam mantidos os percentuais atuais aplicados, já que estão sendo realizados
estudos técnicos atuariais para a revisão da segregação de massa.

Este é o parecer.

Rachel Mercedes Penha de Castro


MIBA 2104
161

11.Perfil da População do Plano Financeiro


11.1. Distribuição da População por Segmento

Quantitativo da População Estudada por Segmento


Ativos Aposentados Pensões*
106.900 136.922 51.356
* São 51.356 pensões que possuem 61.288 pensionistas percebendo o benefício.

Analisando a composição da população de servidores do Estado do Rio de Janeiro, verifica-se que


o total de aposentados e pensões representa uma parcela de 63,78% do grupo. Esta distribuição
aponta para uma proporção de 0,57 servidor ativo para cada servidor aposentado ou falecido.

11.2. Composição da Despesa com Pessoal por Segmento

Discriminação Folha Mensal Quantidade Remuneração Média


Ativos 834.062.968,53 106.900 7.802,27
Aposentados 749.013.232,50 136.922 5.470,36
Pensões 305.585.798,72 51.356 5.950,34
Total 1.888.661.999,75 295.178 6.398,38

Considerando as informações descritas no quadro anterior, verifica-se que a despesa atual com
pagamento de benefícios previdenciários do Plano Financeiro representa 55,84% do total de
gastos com pessoal.

Para o custeio do Plano Financeiro, o Estado do Rio de Janeiro e os segurados, efetuam


contribuições normais conforme descrito abaixo:

➢ contribuições mensais dos servidores ativos: 14,00% calculados sobre a base contributiva de
remuneração;
➢ contribuições mensais dos servidores aposentados e pensionistas: 14,00% sobre a parcela das
aposentadorias que excede o teto de benefício do RGPS;
162

➢ contribuições mensais dos servidores aposentados e pensionistas portadores de doenças


incapacitantes: 14,00% sobre a parcela das aposentadorias que excede o dobro do teto de
benefício do RGPS;
➢ contribuições mensais do Estado: 28,00% sobre a base contributiva de remuneração dos
servidores ativos.

Este plano de custeio gera as seguintes receitas financeiras mensais:

Valor da Base de Percentual de


Discriminação Receita Mensal
Cálculo Mensal Contribuição
Contribuição Ativos R$ 636.204.008,85 14,00% R$ 89.068.561,24
Contribuição Aposentados R$ 247.174.664,93 14,00% R$ 34.604.453,09
Contribuição Pensionistas R$ 124.774.261,40 14,00% R$ 17.468.396,60
Contribuição do Ente R$ 636.204.008,85 28,00% R$ 178.137.122,48
Total da Receita de
R$ 319.278.533,40
Contribuição

Quadro 15 – Taxa de Administração


Taxa de
Discriminação Base de Cálculo Valor mensal Valor anual
Administração
Servidores Ativos 636.204.008,85 2,00% 12.724.080,18 165.413.042,30
*A Taxa de Administração foi definida em 2% conforme artigo 22 da Lei Complementar 195/2021 e incide sobre o somatório
da remuneração de contribuição dos servidores ativos.
163

11.3. Estatísticas gerais dos servidores, ativos, aposentados e pensionistas do


Plano Financeiro

Quadro 16 – Ativos
Discriminação Valores
População 106.900
Idade média atual 51
Idade média de admissão no serviço público 32
Idade média de aposentadoria projetada 58
Salário médio R$ 7.802,27
Total da folha mensal R$ 834.062.968,53

Quadro 17 – Aposentados
Discriminação Valores
População 136.922
Idade média atual 71
Benefício médio R$ 5.470,36
Total da folha de benefícios mensal R$ 749.013.232,50

Quadro 18 – Pensionistas
Discriminação Valores
População 61.288
Idade média atual 68
Benefício médio R$ 4.986,06
Total da folha de benefícios mensal R$ 305.585.798,72

Quadro 19 – Total
Discriminação Valores
População (ativos + aposentados + pensionistas) 305.110
Total da folha de salários e benefícios mensal R$ 1.888.661.999,75
164

12.Patrimônio do Plano Financeiro

A Portaria MF nº 464/2018 define em seu art. 46 o que seria o ativo garantidor dos compromissos
do Plano, valor este utilizado para fazer face às Reservas Matemáticas calculadas (Passivo do
Plano) e determinará se o Plano de Benefícios Previdenciário está equilibrado, deficitário ou
superavitário.

O Ativo Garantidor que possui liquidez compatível com as obrigações do Plano Financeiro é o
seguinte:

Ativo Garantidor do Plano


Valor em 31/12/2021
Financeiro
Ativo Plano Financeiro R$ 6.249.799.671,52
(-) Valor dos Royalties do Petróleo
R$ 0,00
a curto prazo
(-) Bens e Direitos Necessários à
R$ 204.382.047,96
Operação do RPPS
(-) Passivo Circulante R$ 851.256.068,56
TOTAL R$ 5.194.161.555,00

13.Custo Previdenciário do Plano Financeiro

Para apuração do Custo Previdenciário do Plano Financeiro, foi utilizado o regime financeiro de
Repartição Simples, em que não há necessidade de formação de reservas financeiras para cobrir
benefícios que ultrapasse o período de um ano.

Os valores do Custo Normal Anual correspondem ao valor que manterá o Plano equilibrado
durante um ano, a partir da data da avaliação atuarial. Na reavaliação atuarial anual obrigatória,
as reservas deverão ser recalculadas e será verificada a necessidade ou não de alteração na
alíquota de contribuição.
165

Quadro 20 - Custo Normal Total – taxa de juros 4,71%


Taxa sobre a folha de
Custo Normal Custo Anual
ativos
Aposentadorias com reversão ao
R$ 3.475.476.978,79 42,02%
dependente
Invalidez com reversão ao
R$ 63.195.454,01 0,76%
dependente
Pensão de Ativos R$ 6.779.424,93 0,08%
Compensação Previdenciária - R$ 101.873.893,48 - 1,23%
Custo Normal Anual Total R$3.443.577.964,25 41,63%

Quadro 21 - Custo Normal Total – taxa de juros 0%


Taxa sobre a folha de
Custo Normal Custo Anual
ativos
Aposentadorias com reversão ao
R$ 8.131.235.155,14 98,31%
dependente
Invalidez com reversão ao
R$ 147.852.251,77 1,79%
dependente
Pensão de Ativos R$ 15.861.160,54 0,19%
Comprev -R$ 238.344.431,31 -2,88%
Custo Normal Anual Total R$ 8.056.604.136,14 97,41%

13.1.Reservas Matemáticas – taxa de juros 4,71%

Reserva Matemática é a conta do Passivo Atuarial que expressa a projeção atuarial, representativa
da totalidade dos compromissos líquidos do plano para com seus segurados (ativos, aposentados
e pensionistas). Ou seja, representa a diferença entre benefícios previdenciários futuros e
contribuições futuras trazidos financeiramente à data presente (valor presente) considerando-se
uma determinada taxa de juros.

A Reserva Matemática é de Benefícios Concedidos quando se refere à projeção de gastos com os


benefícios de servidores aposentados e pensionistas atuais, e de Benefícios a Conceder quando
se refere à estimativa de benefícios de aposentadoria e pensão futuros decorrentes de servidores
ativos.
166

Ao se calcular a diferença entre o Ativo Garantidor Líquido e as Reservas Matemáticas, pode-se


avaliar se o Plano é superavitário, resultado positivo, ou deficitário, resultado negativo. O quadro
a seguir apresenta este resultado levando em consideração as obrigações e o patrimônio do Plano
Financeiro, utilizada a taxa de juros de 4,71%.

Quadro 22 - Reservas do Plano Financeiro – taxa de juros 4,71%


Discriminação Valores
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) - R$ 97.999.162.918,15
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 4.286.327.880,45
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) - R$ 41.687.598.329,11
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 2.421.140.632,63
(+) Compensação Previdenciária R$ 1.061.731.433,54
Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB – Concedido) - R$ 131.917.561.300,64
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros - R$ 85.876.390.470,47
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Serv. Ativos R$ 6.471.656.081,81
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Ente Sobre Ativos R$ 12.943.312.163,62
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Aposentados R$ 4.057.790.820,98
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Pensionistas R$ 63.255.154,52
(+) Compensação Previdenciária R$ 3.809.511.700,70
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a Conceder) - R$ 58.530.864.548,86
(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) - R$ 131.917.561.300,64
(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) - R$ 58.530.864.548,86
Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) - R$ 190.448.425.849,49
(+) Ativo Garantidor do Plano R$ 5.194.161.555,00
Déficit Técnico Atuarial -R$ 185.254.264.294,49

Para estimar o valor presente do fluxo de Compensação Previdenciária, considerou-se que os


valores a receber dos benefícios já concedidos serão um percentual do Valor Atual dos Benefícios
Futuros (VABF), já que nem todos os benefícios concedidos geram compensação previdenciária
para o Plano. Foi calculada a média dos valores recebidos de compensação previdenciária em um
167

ano e dividido pelo valor da folha de benefícios mensal apurado nesta avaliação atuarial. O
percentual encontrado (0,76%) foi aplicado ao VABF.

Já para o cálculo da estimativa de Compensação Previdenciária dos benefícios a conceder foi


utilizado o percentual de 5% do VABF dos servidores que possuem tempo anterior ao tempo de
ente de acordo com a nova Portaria MF 464/2018 - para aqueles que não tinham a informação de
tempo anterior ao ente, utilizamos a premissa de que entraram no mercado de trabalho aos 25
anos de idade. Do valor de R$ 85.876.390.470,47 de VABF (Benefícios a conceder), R$
76.190.234.014,00 são de servidores que possuem tempo anterior ao tempo de ente. Dessa
forma, aplicando-se 5% sobre o valor R$ 76.190.234.014,00, obtém-se R$ 3.809.511.700,70.

O valor da Reserva Matemática necessária para cobrir os benefícios do Plano Financeiro é de R$


190.448.425.849,49 e, como o Ativo Garantidor deste Plano em 31/12/2021 era de R$
5.194.161.555,00, há uma insuficiência de cobertura de R$ 185.254.264.294,49.

13.2. Reservas Matemáticas – taxa de juros 0%

O quadro a seguir apresenta este resultado levando em consideração as obrigações e o patrimônio


do Plano Financeiro, utilizada a taxa de juros de 0%.

Quadro 23 - Reservas do Plano Financeiro – taxa de juros 0%


Discriminação Valores
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) - R$ 147.813.120.956,79
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 6.368.315.235,85
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) -R$ 71.607.656.217,58
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 4.135.094.322,96
(+) Compensação Previdenciária R$ 1.667.773.912,27
Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB – Concedido) - R$ 207.249.593.703,29
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros - R$ 200.916.630.854,30
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Serv. Ativos R$ 7.807.867.770,92
168

Discriminação Valores
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Ente Sobre Ativos R$ 15.615.735.541,84
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Aposentados R$ 9.618.705.891,84
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Pensionistas R$ 172.317.314,05
(+) Compensação Previdenciária R$ 8.912.743.676,24
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a Conceder) -R$ 158.789.260.659,42
(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) - R$ 207.249.593.703,29
(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) - R$ 158.789.260.659,42
Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) - R$ 366.038.854.362,71
(+) Ativo Garantidor do Plano R$ 5.194.161.555,00
Déficit Técnico Atuarial -R$ 360.844.692.807,71

Para o cálculo da estimativa de Compensação Previdenciária dos benefícios a conceder foi


utilizado o percentual de 5% do VABF dos servidores que possuem tempo anterior ao tempo de
ente de acordo com a nova Portaria MF 464/2018 - 2018 - para aqueles que não tinham a
informação de tempo anterior ao ente, utilizamos a premissa de que entraram no mercado de
trabalho aos 25 anos de idade. Do valor de R$ 200.916.630.854,30 de VABF (Benefícios a
conceder), R$ 178.254.873.524,80 são de servidores que possuem tempo anterior ao tempo de
ente. Dessa forma, aplicando-se 5% sobre R$ 178.254.873.524,80, obtém-se R$ 8.912.743.676,24.

O valor da Reserva Matemática necessária para cobrir os benefícios do Plano Financeiro é de R$


366.038.854.362,71 e, como o Ativo Garantidor deste Plano em 31/12/2021 era de R$
5.194.161.555,00, há uma insuficiência de cobertura de R$ 360.844.692.807,71.

14.Duração do Passivo do Plano Financeiro


14.1. Duration à taxa de juros 4,71%

A duração do passivo se refere ao prazo médio de tempo para o pagamento do fluxo das
aposentadorias e pensões de um plano de benefícios.
169

Também sendo denominado “Duration”, esse prazo médio é calculado a partir dos fluxos atuariais
de pagamento de benefícios concedidos e a conceder, líquidos das contribuições previdenciárias
correspondentes, se houver.

Para o cálculo da Duração do Passivo do Plano Financeiro, foi utilizada a taxa de 4,70%, conforme
estabelecido na Instrução Normativa nº 2, de 21 de dezembro de 2018, da Secretaria de
Previdência, Ministério da Fazenda:

“CAPÍTULO II

DO CÁLCULO DA DURAÇÃO DO PASSIVO

Art. 2º A duração do passivo corresponde à média dos prazos dos fluxos de pagamentos de
benefícios do RPPS, líquidos das contribuições dos aposentados e pensionistas, ponderada
pelos valores presentes desses fluxos.

...

§ 2º Para cálculo da duração do passivo serão utilizados os valores informados nos fluxos
atuariais de que trata o art. 10 da Portaria MF nº 464, de 2018, conforme a fórmula abaixo:

Onde:

...

TA = a taxa de juros real anual que foi utilizada como taxa de desconto para apuração do
valor presente dos fluxos de benefícios e contribuições do RPPS na avaliação atuarial relativa
ao exercício anterior.

§ 3º O cálculo da duração do passivo da avaliação atuarial com data focal em 31 de dezembro


de um exercício utilizará a taxa de juros da avaliação com data focal em 31 de dezembro do
exercício anterior para trazer, a valor presente, o fluxo líquido de pagamentos com benefícios
a ser ponderado.”

Considerando o exposto acima, e que os aposentados e pensionistas deste Plano vertem


contribuição previdenciária, o resultado encontrado para a Duração do passivo do Plano
Financeiro foi 11,14 anos. Segue comparativo da Duration ao longo dos anos:
170

Plano Financeiro
Ano Duration (anos) Taxa de juros do ano anterior
2020 11,35 5,00%
2021 11,21 4,70%
2022 11,14 4,70%

14.2.Duration à taxa de juros 0%

Também foi calculado o prazo médio de tempo para o pagamento do fluxo das aposentadorias e
pensões do Plano Financeiro considerando a taxa de juros 0% e o resultado encontrado para a
Duração do passivo foi 16,57 anos. Segue comparativo da Duration ao longo dos anos:

Plano Financeiro
Ano Duration (anos) Taxa de juros do ano anterior
2020 17,25 0%
2021 17,11 0%
2022 16,57 0%

15.Análises de Variações de Resultados do Plano Financeiro

A seguir, são analisadas as principais variações nas estatísticas, nos custos e nas reservas
matemáticas referentes aos participantes do RPPS vinculados ao Plano Financeiro considerando
esta avaliação atuarial e as avaliações dos dois anos anteriores.
Quadro 24 - Variações do Quantitativo de Participantes
Discriminação Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 116.431 137.571 51.729
Avaliação Atuarial 2021 115.383 137.617 51.342
Avaliação Atuarial 2022 106.900 136.922 51.356
171

Quadro 25 - Variações dos Salários Médios de Contribuição e Benefícios Médios


Discriminação Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 R$ 5.756,52 R$ 5.125,71 R$ 5.718,84
Avaliação Atuarial 2021 R$ 6.849,45 R$ 5.034,58 R$ 5.685,74
Avaliação Atuarial 2022 R$ 7.802,27 R$ 5.470,36 R$ 5.950,34

Quadro 26 - Variações dos Salários de Contribuição e das Folhas de Benefícios


Discriminação Ativos Aposentados Pensões
Avaliação Atuarial 2020 R$ 670.236.898,33 R$ 705.149.406,97 R$ 295.829.641,40
Avaliação Atuarial 2021 R$ 790.309.789,75 R$ 692.844.446,73 R$ 291.917.177,11
Avaliação Atuarial 2022 R$ 834.062.968,53 R$ 749.013.232,50 R$ 305.585.798,72

Quadro 27 - Variações dos Valores de Reservas e Ativo do Plano - taxa de juros 4,71%

Reservas Matemáticas
Avaliação Atuarial 2020 Avaliação Atuarial 2021 Avaliação Atuarial 2022
(RMBaC + RMBC)

(-) Reserva Matemática de


- R$ 145.424.975.194,37 - R$ 132.624.638.592,98 - R$ 131.917.561.300,64
Benefícios Concedidos (RMBC)
(-) Reserva Matemática de
- R$ 78.544.506.565,87 -R$ 79.802.246.590,48 - R$ 58.530.864.548,86
Benefícios a Conceder (RMBaC)
Reservas Matemáticas (RMBaC
- R$ 223.969.481.760,25 -R$ 212.426.885.183,46 - R$ 190.448.425.849,50
+ RMBC)
(+) Ativo Garantidor do Plano R$ 10.205.058.271,68 R$ 1.203.088.115,31 R$ 5.194.161.555,00
Resultado: Déficit Técnico
- R$ 213.764.423.488,57 - R$ 211.223.797.068,15 -R$ 185.254.264.294,49
Atuarial

Dos dados dispostos nos quadros acima, podem ser feitas as seguintes análises:

➢ diminuição de 10,3% dos valores de Reservas Matemáticas de Benefícios Concedidos e a


Conceder, em função da alteração na formulação da estimativa de pensão futura de
servidores ativos e inativos;
➢ Aumento de 331,74% do valor do Ativo Garantidor contabilizado em 31/12/2021;
172

➢ Diminuição do déficit atuarial do Plano em 12,29%, visto o aumento do Ativo Garantidor e


diminuição das Reservas Matemáticas.

Quadro 28 - Variações dos Valores de Reservas e Ativo do Plano - taxa de juros 0%

Reservas Matemáticas
Avaliação Atuarial 2020 Avaliação Atuarial 2021 Avaliação Atuarial 2022
(RMBaC + RMBC)

(-) Reserva Matemática de Benefícios


- R$ 247.765.619.110,42 - R$ 218.788.894.409,72 -R$ 207.249.593.703,29
Concedidos (RMBC)
(-) Reserva Matemática de Benefícios
- R$ 228.147.854.086,23 - R$ 217.258.106.062,18 -R$ 158.789.260.659,42
a Conceder (RMBaC)
Reservas Matemáticas (RMBaC +
- R$ 475.913.473.196,65 - R$ 436.047.000.471,90 -R$ 366.038.854.362,71
RMBC)
(+) Ativo Garantidor do Plano R$ 10.962.165.270,96 R$ 1.203.088.115,31 R$ 5.194.161.555,00
Resultado: Déficit Técnico Atuarial - R$ 464.951.307.925,69 - R$ 434.843.912.356,59 - R$ 360.844.692.807,71

Dos dados dispostos nos quadros acima, podem ser feitas as seguintes análises:

➢ diminuição de 19,13% dos valores de Reservas Matemáticas de Benefícios Concedidos e a


Conceder em função da alteração na formulação da estimativa de pensão futura de servidores
ativos e inativos bem como diminuição do número de aposentados atuais;
➢ diminuição do déficit atuarial do Plano em 20,51% em função da diminuição das reservas e do
aumento do ativo garantidor.

16.Parecer Atuarial do Plano Financeiro

O Plano Financeiro possui como receitas as contribuições previdenciárias dos servidores do Estado
do Rio de Janeiro vinculados a este Plano, as contribuições patronais correspondentes e os ativos
financeiros contabilizados de acordo com o artigo 8° da Lei Estadual nº 6.338, de 06 de novembro
de 2012.
173

Atualmente temos 106.900 servidores ativos, 136.922 aposentados e 61.288 pensionistas neste
Plano. Os servidores ativos ingressaram no serviço público antes de 04 de setembro de 2013 e a
alíquota de contribuição incide sobre a base contributiva de remuneração do servidor limitado
apenas ao teto constitucional do Poder a que está vinculado.

Com relação à base cadastral, as informações dos servidores do Plano Financeiro possuem
inconsistências para as quais foram adotadas as premissas para elaboração dos cálculos atuariais
elencadas a seguir.

Como não há informação de tempo de serviço anterior ao ingresso no Estado, principalmente


tempo privado, foram adotadas premissas técnicas por orientação da Portaria MF 464/2018. Para
o cálculo individual da idade de ingresso no mercado de trabalho tanto para homens quanto para
mulheres, adotou-se a menor idade entre 25 anos e a idade de admissão no Estado.

Já para o quantitativo de servidores casados foi considerado como premissa a família padrão
definida pelo Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE) sendo que a proporção de
dependentes será em função da idade do servidor, da idade média dos cônjuges e da idade média
dos filhos menores de 24 anos.

Utilizou-se a taxa de crescimento salarial de 1,00% a.a., mínimo estipulado na no inciso I do artigo
25 da Portaria MF nº 464/2018, como estimativa da evolução salarial do servidor ativo a cada ano
de serviço no Estado através do banco de dados dos servidores, conforme estudo de aderência
contido no Relatório da Análise de Hipóteses (anexo VII).

Da mesma forma que foi avaliado o crescimento salarial, avaliou-se também o crescimento de
benefícios, que mostrou um crescimento real do benefício muito próximo de zero, sendo então
considerado este parâmetro 0% como crescimento real.
174

As contribuições estão definidas da seguinte forma: contribuições mensais dos servidores ativos:
14,00%, incidentes sobre a base contributiva de remuneração; contribuições mensais dos
servidores aposentados e pensionistas: 14,00% sobre a parcela das aposentadorias que excede o
teto de benefício do RGPS ou excede o dobro do teto de benefício do RGPS para portadores de
doenças incapacitantes; contribuições mensais do Estado: 28,00% sobre base contributiva de
remuneração dos servidores ativos.

Além das receitas de contribuição, o Plano Financeiro conta também com receitas de
Compensação Previdenciária dos servidores que se aposentaram pelo Regime Próprio de
Previdência Social e tiveram tempo de RGPS ou RPPS computado como tempo de contribuição
para concessão do benefício.

O Custo Normal Anual Total do Plano corresponde ao somatório dos valores necessários para o
pagamento de aposentadorias programadas e dos benefícios de risco. Os valores do Custo Normal
Anual correspondem ao valor que manterá o Plano equilibrado durante um ano, a partir da data
da avaliação atuarial.

Esta Avaliação Atuarial apurou que para o custeio do Plano de Benefícios é necessário que as
contribuições dos servidores e do Governo Estadual somem 41,64% da folha de remuneração de
contribuição dos servidores ativos, se considerarmos a taxa de juros 4,71%.

Já considerando a taxa de juros 0%, apurou-se que para o custeio do Plano de Benefícios é
necessário que as contribuições dos servidores e do Governo Estadual somem 97,41% da folha de
remuneração de contribuição dos servidores ativos.

A alíquota de contribuição praticada atualmente no Plano Financeiro (servidor: 14,00% e patronal:


28,00%) é superior ao Custo Normal apurado na Avaliação Atuarial à taxa de juros 4,71%.
175

Sugere-se que sejam mantidos os percentuais atuais aplicados, já que o Tesouro Estadual deve
aportar recursos financeiros neste Plano de forma a cobrir as insuficiências de caixa e cobertura
dos benefícios.

É importante considerar que à medida que o tempo passa, o número de participantes em gozo de
benefício aumenta, mas como este Plano está fechado a novos ingressos, seu crescimento é
limitado, tendendo a extinção após atingir determinado volume de despesas.

Este é o parecer.

Rachel Mercedes Penha de Castro


MIBA 2104
176

Anexo I - Plano Previdenciário – Estatísticas

a) Ativos
Quadro 29 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Ativos “Não Professores” – Plano Previdenciário
Discriminação Feminino Masculino Total
População 5.520 6.096 11.616

Folha salarial mensal R$ 39.717.160,00 R$ 45.671.506,16 R$ 85.388.666,16

Salário médio R$ 7.195,14 R$ 7.492,04 R$ 7.350,95

Base de cálculo R$25.940.227,67 R$ 29.489.418,85 R$ 55.429.646,52

Salário médio de contribuição R$ 4.699,32 R$ 4.837,50 R$ 4.771,84

Idade mínima atual 21 22 21

Idade média atual 39 40 39,5

Idade máxima atual 73 74 74

Idade mínima admissão 18 18 18

Idade média de admissão 33 33 33

Idade máxima de admissão 67 69 69

Idade média de aposentadoria


58 61 60
projetada

A distribuição por sexo dos servidores ativos “não professores”, como pode ser observado no
quadro anterior, aponta para um número maior de servidores do sexo masculino, ou seja, 52,48%
do total do grupo. Nota-se, ainda, que as servidoras “não professoras” do sexo feminino em
relação aos servidores do sexo masculino tem idade de aposentadoria projetada menor em 3
anos.

Importante considerar neste estudo, a influência da variável “sexo” na apuração do custo


previdenciário, tendo em vista que, comprovadamente, a mulher possui uma expectativa de vida
superior à do homem e permanece em gozo de benefício previdenciário por maior tempo. Além
disso, a atual legislação previdenciária estabelece requisitos diferenciados às servidoras do sexo
177

feminino, exigindo menor idade para aposentadoria, que é ainda mais reduzido quando se trata
de servidoras professoras, cerca de oito anos mais cedo que os homens “não professores.

O quadro seguinte sintetiza as principais características dos servidores professores para que
sejam estabelecidas análises comparativas entre este grupo e o dos “não professores”.

Quadro 30 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Professores - Plano Previdenciário


Discriminação Feminino Masculino Total
População 4.879 3.427 8.306

Folha salarial mensal R$ 14.691.307,08 R$ 11.137.846,34 R$ 25.829.153,42

Salário médio R$ 3.011,13 R$ 3.250,03 R$ 3.109,70

Base de cálculo R$ 9.535.181,66 R$ 6.994.104,19 R$ 16.529.285,85

Salário médio de contribuição R$ 1.954,33 R$ 2.040,88 R$ 1.990,04

Idade mínima atual 25 27 25

Idade média atual 41 41 41

Idade máxima atual 75 72 75

Idade mínima admissão 20 20 20

Idade média de admissão 34 34 34

Idade máxima de admissão 69 65 69

Idade média de aposentadoria


55 59 57
projetada

Atualmente, a população de servidores professores do Estado do Rio de Janeiro corresponde a


41,69% do total dos servidores ativos. Esta categoria possui características diferentes das demais,
como, por exemplo, a sua distribuição por sexo, onde 58,74% do grupo é composto por mulheres.

O quadro seguinte demonstra as variáveis estatísticas dos servidores professores e “não


professores” do Estado do Rio de Janeiro, de forma consolidada.
178

Quadro 31 - Consolidação das Variáveis Estatísticas dos Servidores Ativos - Plano Previdenciário
Discriminação Feminino Masculino Total
População 10.399 9.523 19.922

Folha salarial mensal R$ 54.408.467,08 R$ 56.809.352,50 R$ 111.217.819,58

Salário médio R$ 5.232,09 R$ 5.965,49 R$ 5.582,66

Base de cálculo R$ 35.475.409,33 R$ 36.483.523,04 R$ 71.958.932,37

Salário médio de contribuição R$ 3.411,43 R$ 3.831,10 R$ 3.612,03

Idade mínima atual 21 22 21

Idade média atual 40 40 40

Idade máxima atual 75 74 75

Idade mínima admissão 18 18 18

Idade média de admissão 33 34 33

Idade máxima de admissão 69 69 69

Idade média de aposentadoria


57 61 59
projetada

Verifica-se que os servidores ativos do sexo feminino representam 52,20% do contingente total
de servidores ativos. Relativamente às remunerações, verifica-se, ante as médias apuradas, que
os servidores do sexo masculino percebem salários superiores em 14,02% aos salários das
servidoras.

Os quadros e gráficos seguintes demonstram as estatísticas dos servidores ativos, segmentadas


por variáveis específicas relevantes ao estudo proposto.
179

Quadro 32: Distribuição dos Servidores Ativos por Faixa Etária - Plano
Previdenciário
Frequência
Intervalo População Frequência
acumulada
Até 25 28 0,14% 0,14%
26 a 30 1.050 5,27% 5,41%
31 a 35 5.106 25,63% 31,04%
36 a 40 5.888 29,56% 60,60%
41 a 45 3.596 18,05% 78,65%
46 a 50 2.010 10,09% 88,74%
51 a 55 1.123 5,64% 94,37%
56 a 60 698 3,50% 97,88%
61 a 65 310 1,56% 99,43%
66 a 70 92 0,46% 99,89%
71 a 75 21 0,11% 100,00%
Total 19.922 100,00% 100,00%

Gráfico 1 - Distribuição dos Servidores por Faixa Etária


35% 100%
30%
80%
25%
20% 60%

15% 40%
10%
20%
5%
0% 0%
Até 25 26 a 30 31 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75

Frequência Frequência acumulada


180

Quadro 33: Distribuição dos Servidores Ativos por Idade de Admissão


- Plano Previdenciário
Frequência
Intervalo População Frequência
acumulada
Até 25 2.326 11,68% 11,68%
26 a 30 5.842 29,32% 41,00%
31 a 35 5.101 25,60% 66,60%
36 a 40 3.077 15,45% 82,05%
41 a 45 1.710 8,58% 90,63%
46 a 50 1.035 5,20% 95,83%
51 a 55 545 2,74% 98,56%
56 a 60 221 1,11% 99,67%
61 a 65 57 0,29% 99,96%
66 a 70 8 0,04% 100,00%
71 a 75 0 0,00% 100,00%
Total 19.922 100,00% 100,00%

Gráfico 2 - Distribuição dos Servidores por Idade de Admissão


35% 100%
30%
80%
25%
20% 60%

15% 40%
10%
20%
5%
0% 0%
Até 25 26 a 30 31 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75

Frequência Frequência acumulada


181

A menor e a maior idade de admissão registrada no serviço público do Estado do Rio de Janeiro
foram aos 18 e aos 69 anos, respectivamente, sendo que 66,60% do grupo foi admitido até os 35
anos de idade.

A idade média de admissão dos servidores públicos é uma variável que produz um impacto
importante na apuração do Custo Previdenciário de um Estado, já que, de acordo com a
metodologia utilizada para apuração do custo, em um regime de capitalização, servidor e ente
devem juntos financiar o custeio do benefício previdenciário no período entre a idade de
admissão do servidor e sua aposentadoria (constituição de reservas). Desse modo, quanto mais
jovem o servidor for admitido no serviço público, maior será o tempo de contribuição para o
regime previdenciário, minimizando o impacto no custeio do plano.

O quadro seguinte foi elaborado com base em faixas de contribuição para o Regime Próprio de
Previdência Social – RPPS. Neste Plano só há contribuições até o teto do Regime Geral de
Previdência Social (RGPS).

Quadro 34: Distribuição dos Servidores Ativos por Faixa Salarial - Plano Previdenciário
Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 4939 24,79% 24,79%
2.969,94 a 4.701,75 5128 25,74% 50,53%
4.701,76 a 6.433,57 3324 16,69% 67,22%
acima de 6.433,57 6531 32,78% 100,00%
Total 19.922 100,00% 100,00%
Obs.: Apesar de termos servidores que têm remuneração acima do teto do RGPS (R$ 6.433,57), neste Plano a base contributiva máxima

é o teto do RGPS.
182

Gráfico 3 - Distribuição dos Servidores Ativos por Faixa Salarial


35% 100%
90%
30%
80%
25% 70%
20% 60%
50%
15% 40%
10% 30%
20%
5%
10%
0% 0%
1.238,11 a 2.969,93 2.969,94 a 4.701,75 4.701,76 a 6.433,57 acima de 6.433,57

Frequência Frequência acumulada

Observa-se que 67,22% dos servidores se situam na faixa salarial de até a R$ 6.433,57 (teto
RGPS).

Quadro 35: Distribuição dos Servidores Ativos por Tempo de Contribuição no Estado –
Plano Previdenciário
Frequência
Intervalo População Frequência
acumulada
0a5 3.672 18,43% 18,43%
6 a 10 16.243 81,53% 99,96%
11 a 15 1 0,01% 99,97%
16 a 20 4 0,02% 99,99%
21 a 25 2 0,01% 100,00%
26 a 30 0 0,00% 100,00%
31 a 35 0 0,00% 100,00%
Acima de 35 0 0,00% 100,00%
Total 19.922 100,00% 100,00%
183

Quadro 36: Distribuição dos Servidores Ativos por Idade Provável de Aposentadoria -
Plano Previdenciário
Intervalo Feminino Masculino Total
Até 50 anos 743 6 749
51 a 55 3.353 1670 5.023
56 a 60 5.216 3.786 9.002
61 a 65 904 3.705 4.609
66 a 70 138 244 382
71 a 75 45 112 157
Acima de 75 0 0 0
Total 10.399 9.523 19.922

Gráfico 4 - Distribuição dos Servidores Ativos por Idade


Provável de Aposentadoria
6.000

5.000

4.000

3.000

2.000

1.000

0
Até 50 anos 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75 Acima de 75

Feminino Masculino

O gráfico acima reforça o anteriormente mencionado: os servidores do sexo feminino


aposentarão mais cedo que os do sexo masculino, reflexo das regras de aposentadoria dispostas
na atual legislação previdenciária. Verifica-se, também, que 97,29% da população de servidores
preencherá os requisitos necessários à aposentadoria integral até os 65 anos de idade.
184

b) Aposentados

A seguir, detalharemos as principais estatísticas dos aposentados do Plano Previdenciário.

Quadro 37 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Aposentados – Plano


Previdenciário
Discriminação Feminino Masculino Total
População 38 31 69

Folha de Benefícios R$ 67.271,70 R$ 74.518,94 R$ 141.790,64

Benefício Médio R$ 1.770,31 R$ 2.403,84 R$ 2.054,94

Idade mínima atual 32 29 29

Idade média atual 45 53 47

Idade máxima atual 67 75 75

O quadro anterior revela que a distribuição por sexo dos servidores aposentados do Estado do
Rio de Janeiro vinculados ao Plano Previdenciário aponta para um número maior de aposentados
do sexo feminino, 55,07% do total.

Estes servidores aposentados podem ser classificados por tipo de aposentadoria conforme a
seguir:
185

Quadro 38: Servidores Aposentados Agrupados por Tipo de Aposentadoria - Plano


Previdenciário
Benefício Idade
Aposentadoria Sexo Quantidade Benefício Total
Médio Média
Masculino 26 R$ 58.598,90 R$ 2.253,80 48
Invalidez
Feminino 36 R$ 59.172,03 R$ 1.643,67 46
Tempo de Masculino 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0
contribuição Feminino 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0
Masculino 1 R$ 4.661,98 R$ 4.661,98 72
Idade
Feminino 2 R$ 8.099,67 R$ 4.049,84 41
Masculino 4 R$ 11.258,06 R$ 2.814,52 75
Compulsória
Feminino 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0
Masculino 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0
Especial
Feminino 0 R$ 0,00 R$ 0,00 0
Total 69 R$ 141.790,64 R$ 2.054,94 49

Quadro 39: Distribuição de Servidores Aposentados por Faixa


Etária - Plano Previdenciário
Frequência
Intervalo Quantitativo Frequência
acumulada
25 a 29 1 1% 1%
30 a 35 4 5,80% 7,25%
36 a 40 14 20,29% 27,54%
41 a 45 14 20,29% 47,83%
46 a 50 9 13,04% 60,87%
51 a 55 10 14,49% 75,36%
56 a 60 3 4,35% 79,71%
61 a 65 6 8,70% 88,41%
66 a 70 3 4,35% 92,75%
186

Frequência
Intervalo Quantitativo Frequência
acumulada
71 a 75 5 7,25% 100,00%
76 a 80 0 0,00% 100,00%
81 a 85 0 0,00% 100,00%
Acima de 85 0 0,00% 100,00%
Total 69 100,00% 100,00%

Gráfico 5 - Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa


Etária
25% 100%

20% 80%

15% 60%

10% 40%

5% 20%

0% 0%
25 a 29 30 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75 76 a 80 81 a 85 Acima
de 85

Frequência Frequência acumulada

São 62 aposentados por invalidez no Plano Previdenciário do Estado, 4 completaram 75 anos de


idade em 2021 e por isso se aposentaram compulsoriamente e outros 4 casos averbaram tempo
de fora do Estado do Rio de Janeiro e preencheram requisitos de idade, tempo de serviço público
e tempo de cargo para se aposentar voluntariamente. A apuração dos dados estatísticos relativos
às idades dos aposentados é relevante, tendo em vista que está relacionada à magnitude das
reservas necessárias ao pagamento dos benefícios já concedidos, que em um regime capitalizado
está diretamente ligado ao espaço de tempo compreendido entre a concessão do benefício e sua
extinção. Dessa forma, quanto mais jovem for o aposentado, maior deverá ser esta reserva.
187

Quadro 40: Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa de Benefício


- Plano Previdenciário
Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 57 82,61% 82,61%
2.969,94 a 4.701,75 6 8,70% 91,30%
4.701,76 a 6.433,57 6 8,70% 100,00%
acima de 6.433,57 0 0,00% 100,00%
Total 69 100,00% 100,00%

Gráfico 6 - Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa


de Benefício
90% 100%
80% 90%
70% 80%
60% 70%
60%
50%
50%
40%
40%
30% 30%
20% 20%
10% 10%
0% 0%
1.238,11 a 2.969,93 2.969,94 a 4.701,75 4.701,76 a 6.433,57 acima de 6.433,57

Frequência Frequência Acumulada

Como pode ser observado no gráfico anterior, 82,61% dos servidores aposentados percebem
benefícios de aposentadoria no valor entre R$ 1.238,11 e R$ 2.969,93.
188

c) Pensionistas

Quadro 41: Estatísticas das Pensionistas - Plano Previdenciário


Discriminação Feminino Masculino Total
População 81 52 133
Folha de Benefícios R$ 239.043,50 R$ 111.605,86 R$ 350.649,36
Benefício médio R$ 2.951,15 R$ 2.146,27 R$ 2.636,46
Idade mínima atual 3 1 1
Idade média atual 45 27 38
Idade máxima atual 81 66 81

O grupo de pensionistas do Estado do Rio de Janeiro está representado por 60,90% de mulheres.

Quadro 42: Distribuição dos Pensionistas por Faixa de Benefício - Plano


Previdenciário
Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 83 62,41% 62,41%
2.969,94 a 4.701,75 29 21,80% 84,21%
4.701,76 a 6.433,57 21 15,79% 100,00%
acima de 6.433,57 0 0,00% 100,00%
Total * 133 100,00% 100,00%
* Uma pensão pode possuir 1 ou mais beneficiários
189

Gráfico 7 - Distribuição dos Pensionistas por Faixa de


Benefício
70% 100%
90%
60%
80%
50% 70%
40% 60%
50%
30% 40%
20% 30%
20%
10%
10%
0% 0%
1.238,11 a 2.969,93 2.969,94 a 4.701,75 4.701,76 a 6.433,57 acima de 6.433,57

Frequência Frequência Acumulada

A concentração dos valores percebidos pelos pensionistas encontra-se na primeira faixa, ou seja,
62,41% com benefícios de R$ 1.238,11 a R$ 2.969,93. O valor da pensão atualmente não pode
ser menor que o salário-mínimo estadual, mas o (a) pensionista pode receber menos que o
salário-mínimo por dividir a pensão com outros beneficiários.

d) Parâmetros e Base de Cálculo para os Fluxos de Caixa e Projeções


Data-Base da Avaliação Atuarial: 31/12/21
Nº. de meses no cálculo do valor proporcional ao 1º. ano (considerando ano de 13 meses):

Quadro 43: Receitas - Plano Previdenciário


Base de Cálculo Alíquota
Referência Valor 13 meses
Mensal Apurada
Contribuição Servidores Ativos R$ 71.958.932,37 14,00% R$ 130.965.256,91
Contribuição Aposentados R$ 0,00 14,00% R$ 0,00
Contribuição Pensionistas R$ 0,00 14,00% R$ 0,00
Contribuição do Ente R$ 71.958.932,37 22,00% R$ 205.802.546,58
190

Quadro 44: Despesas


Folha Bruta Mensal
Alíquota
Referência / Remuneração de Valor 13 meses
Apurada
Contribuição
Aposentadorias R$ 180.003,98 - R$ 2.340.051,74
Pensões R$ 350.649,36 - R$ 4.558.441,68
Despesas Administrativas
(Remuneração de R$ 71.958.932,37 2,00% R$ 18.709.322,42
Contribuição de Ativos)
Total de Despesas - R$ 25.607.815,84
Aposentadorias + Pensões - R$ 6.898.493,42

Quadro 45: Recursos Financeiros


Referência Valor
Valor em 31/12/21 R$ 2.480.396.885,85

Valor em 31/12/22 R$ 2.604.168.690,45

Ganho financeiro* R$ 123.771.804,60


*O ganho financeiro é calculado aplicando-se o rendimento previsto de 4,99% ao ativo financeiro do plano
do ano anterior.
191

Exemplo de cálculo de servidor para servidor ativo do Plano Previdenciário:

Informações cadastrais:
Data de nascimento: 11/09/1988 (idade atual: 33 anos)
Data de admissão: 29/09/2015 (idade de admissão: 27 anos)
Sexo: Feminino
Tempo de Estado: 6 anos
Como não tem tempo de serviço anterior informado, a premissa constante da Portaria MF nº 464/2018 é
que o servidor entrou no mercado de trabalho aos 25 anos, logo terá tempo de RGPS ou RPPS = 27 – 25 = 2
anos (tempo para cálculo de estimativa de compensação previdenciária)
Tempo total serviço = 6 + 2 = 8 anos
Tempo para atingir regra de elegibilidade: 27 anos – quando completará 60 anos de idade (idade mínima
conforme Lei Complementar nº 195/2021).
Remuneração Atual: R$ 8.000,00
Salário de Contribuição (teto do RGPS): R$ 6.433,57
Valor Atual dos Benefícios Futuros = VABF

Cálculos individuais:
Aposentadoria voluntária
Fator ente: 1/(tempo de ente) = 1/ (6+27) = 0,0303
Fator anuidade aposentadoria: 3,0449
Custo aposentadoria: R$ 6.433,57 * 0,0303 * 3,0449 = R$ 593,56
VABF aposentadoria voluntária: R$ 6.433,57 * 3,0449 *13 = R$ 254.664,50

Reversão Aposentadoria (falecer aposentado)


Fator ente: 1/(tempo de ente) = 1/ (6+27) = 0,0303
Fator anuidade reversão: 0,0252
Custo reversão: R$ 6.433,57 * 0,0303 * 0,0252 = R$ 4,91
VABF reversão aposentadoria: R$ 6.433,57 * 0,0252 *13 = R$ 2.107,64
192

Aposentadoria por invalidez


Fator ente: 1/(tempo de ente) = 1/ (6+27) = 0,0303
Fator anuidade invalidez: 0,3178
Custo aposentadoria: R$ 6.433,57 * 0,0303 * 0,3178 = R$ 61,95
VABF aposentadoria por invalidez: R$ 6.433,57 * 0,3178 *13 = R$ 26.579,65

Reversão Aposentadoria por invalidez (falecer aposentado)


Fator ente: 1/(tempo de ente) = 1/ (6+27) = 0,0303
Fator anuidade reversão invalidez: 0,0288
Custo reversão: R$ 6.433,57 * 0,0303 * 0,0288 = R$ 5,61
VABF reversão aposentadoria por invalidez: R$ 6.433,57 * 0,0288 *13 = R$ 2.408,73

Pensão ativo
Fator ente: 1/(tempo de ente) = 1/ (6+27) = 0,0303
Fator anuidade reversão invalidez: 0,020
Custo reversão: R$ 6.433,57 * 0,0303 * 0,020 = R$ 3,90
VABF reversão aposentadoria por invalidez: R$ 6.433,57 * 0,020 *13 = R$ 1.672,73

VABF Total: R$ 254.664,50 + R$ 2.107,64 + R$ 26.579,65 + R$ 2.408,73 + R$ 1.672,73 = R$ 287.433,25

Fator anuidade tempo ativo: 14,62

Valor Atual de Salário Futuro (VASF): R$ 6.433,57 * 14,617 * 13 = R$ 1.222.513,40


VABF Benefícios programáveis: R$ R$ 254.664,50 + R$ 2.107,64 = R$ 256.772,14

Valor atual de Contribuição Futura (VACF) – servidor: R$ R$ 1.222.513,40 * 14% = R$ 171.151,88


Valor atual de Contribuição Futura (VACF) – ente: R$ R$ 1.222.513,40 * 22% = R$ 268.952,95

Estimativa de valor de compensação previdenciária a receber: R$ 256.772,14 * 5% = R$ 12.838,61


Custo compensação previdenciária: R$ 12.838,61 * 0,0303 = R$ 389,00
193

Anexo II - Plano Previdenciário – Fluxo Atuarial

a) Remunerações e Benefícios

Pensões Futuras
Aposentados Futuros Pensões Futuras Aposentados Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Atuais conceder concedido
Atuais
2022 R$ 970.617.708,50 R$ 136.718,02 R$ 2.548,30 R$ 1.806.120,76 R$ 12.086,45 R$ 4.490.342,35 R$139.266,32 R$6.308.549,55 R$6.447.815,87
2023 R$ 920.330.619,56 R$ 155.448,31 R$ 34.920,72 R$ 1.704.479,70 R$ 12.001,33 R$ 4.251.970,93 R$190.369,03 R$5.968.451,96 R$6.158.820,99
2024 R$ 869.135.980,31 R$ 3.503.073,21 R$ 145.011,85 R$ 1.607.642,98 R$ 11.885,03 R$ 4.024.574,59 R$3.648.085,06 R$5.644.102,60 R$9.292.187,66
2025 R$ 812.657.818,02 R$ 14.585.719,74 R$ 229.033,75 R$ 1.515.408,31 R$ 11.761,98 R$ 3.807.652,53 R$14.814.753,50 R$5.334.822,83 R$20.149.576,33
2026 R$ 761.530.022,93 R$ 22.438.570,32 R$ 275.429,61 R$ 1.427.590,04 R$ 11.533,12 R$ 3.562.599,54 R$22.713.999,92 R$5.001.722,71 R$27.715.722,63
2027 R$ 716.739.461,22 R$ 25.923.248,69 R$ 308.893,16 R$ 1.344.102,75 R$ 11.288,25 R$ 3.297.031,95 R$26.232.141,85 R$4.652.422,95 R$30.884.564,80
2028 R$ 674.774.433,89 R$ 28.482.213,64 R$ 373.653,77 R$ 1.264.763,44 R$ 11.005,65 R$ 3.045.413,62 R$28.855.867,41 R$4.321.182,71 R$33.177.050,12
2029 R$ 628.583.348,67 R$ 37.205.083,21 R$ 430.523,55 R$ 1.189.395,91 R$ 10.737,68 R$ 2.874.296,44 R$37.635.606,76 R$4.074.430,02 R$41.710.036,78
2030 R$ 585.570.903,28 R$ 44.484.174,23 R$ 479.209,42 R$ 1.117.863,04 R$ 10.353,48 R$ 2.711.123,96 R$44.963.383,65 R$3.839.340,48 R$48.802.724,13
2031 R$ 545.912.841,42 R$ 50.047.049,11 R$ 528.831,93 R$ 1.050.002,90 R$ 9.958,47 R$ 2.543.016,66 R$50.575.881,04 R$3.602.978,04 R$54.178.859,08
2032 R$ 508.130.375,61 R$ 55.302.346,47 R$ 579.187,92 R$ 985.657,28 R$ 9.528,61 R$ 2.395.440,59 R$55.881.534,39 R$3.390.626,48 R$59.272.160,87
2033 R$ 472.058.371,78 R$ 60.354.095,99 R$ 750.030,05 R$ 924.671,67 R$ 9.194,75 R$ 2.212.710,22 R$61.104.126,04 R$3.146.576,64 R$64.250.702,68
2034 R$ 422.825.578,56 R$ 80.282.360,33 R$ 989.621,08 R$ 866.895,42 R$ 8.801,63 R$ 2.072.394,06 R$81.271.981,41 R$2.948.091,11 R$84.220.072,52
2035 R$ 366.722.538,76 R$ 108.639.051,25 R$ 1.133.781,00 R$ 812.183,48 R$ 8.493,87 R$ 1.889.738,90 R$109.772.832,25 R$2.710.416,25 R$112.483.248,50
2036 R$ 323.579.417,06 R$ 125.260.520,18 R$ 1.269.360,59 R$ 760.407,42 R$ 8.159,52 R$ 1.774.045,29 R$126.529.880,77 R$2.542.612,24 R$129.072.493,01
2037 R$ 284.203.968,32 R$ 139.337.313,18 R$ 1.423.087,17 R$ 711.436,33 R$ 7.795,00 R$ 1.625.043,80 R$140.760.400,35 R$2.344.275,13 R$143.104.675,48
2038 R$ 247.736.571,77 R$ 151.691.946,54 R$ 1.587.786,07 R$ 665.144,08 R$ 7.589,41 R$ 1.485.027,53 R$153.279.732,61 R$2.157.761,01 R$155.437.493,63
2039 R$ 211.839.217,60 R$ 164.700.817,60 R$ 1.737.685,00 R$ 621.404,17 R$ 7.243,20 R$ 1.313.796,84 R$166.438.502,60 R$1.942.444,21 R$168.380.946,81
2040 R$ 177.694.899,42 R$ 177.059.471,17 R$ 1.766.105,47 R$ 580.108,43 R$ 6.855,07 R$ 1.205.015,04 R$178.825.576,65 R$1.791.978,55 R$180.617.555,20
2041 R$ 162.256.198,41 R$ 171.469.404,93 R$ 1.882.136,67 R$ 541.143,40 R$ 6.662,89 R$ 1.124.785,73 R$173.351.541,60 R$1.672.592,02 R$175.024.133,62
2042 R$ 134.985.197,54 R$ 178.932.044,62 R$ 1.973.173,04 R$ 504.389,62 R$ 6.401,49 R$ 1.030.852,49 R$180.905.217,67 R$1.541.643,60 R$182.446.861,26
2043 R$ 112.139.648,64 R$ 182.889.467,62 R$ 2.076.384,15 R$ 469.732,19 R$ 6.039,02 R$ 960.428,71 R$184.965.851,77 R$1.436.199,92 R$186.402.051,69
2044 R$ 88.759.618,70 R$ 188.342.106,59 R$ 2.154.224,04 R$ 437.061,22 R$ 5.769,04 R$ 849.793,87 R$190.496.330,64 R$1.292.624,13 R$191.788.954,77
2045 R$ 70.289.625,07 R$ 189.678.591,72 R$ 2.215.830,90 R$ 406.273,28 R$ 5.432,79 R$ 747.959,66 R$191.894.422,63 R$1.159.665,73 R$193.054.088,35
194

Pensões Futuras
Aposentados Futuros Pensões Futuras Aposentados Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Atuais conceder concedido
Atuais
2046 R$ 56.496.316,84 R$ 187.135.672,47 R$ 2.191.671,95 R$ 377.269,16 R$ 5.115,52 R$ 693.466,78 R$189.327.344,42 R$1.075.851,46 R$190.403.195,88
2047 R$ 52.867.033,92 R$ 175.034.241,22 R$ 2.234.396,18 R$ 349.950,73 R$ 4.895,74 R$ 642.343,26 R$177.268.637,40 R$997.189,73 R$178.265.827,13
2048 R$ 41.816.873,51 R$ 171.248.828,29 R$ 2.277.143,52 R$ 324.227,87 R$ 4.665,10 R$ 594.416,12 R$173.525.971,82 R$923.309,09 R$174.449.280,91
2049 R$ 31.001.950,56 R$ 167.981.997,22 R$ 2.309.756,39 R$ 300.006,89 R$ 4.427,93 R$ 549.508,30 R$170.291.753,62 R$853.943,12 R$171.145.696,74
2050 R$ 21.359.137,67 R$ 164.247.261,75 R$ 2.319.264,87 R$ 277.202,51 R$ 4.221,08 R$ 507.453,87 R$166.566.526,62 R$788.877,46 R$167.355.404,08
2051 R$ 15.395.753,47 R$ 157.439.731,12 R$ 2.307.701,90 R$ 255.727,29 R$ 4.030,25 R$ 468.106,99 R$159.747.433,01 R$727.864,53 R$160.475.297,54
2052 R$ 11.921.876,13 R$ 148.735.986,30 R$ 2.290.348,37 R$ 235.491,48 R$ 3.848,57 R$ 431.329,11 R$151.026.334,67 R$670.669,16 R$151.697.003,82
2053 R$ 9.035.131,02 R$ 140.048.239,81 R$ 2.274.806,14 R$ 216.421,36 R$ 3.640,21 R$ 396.982,98 R$142.323.045,95 R$617.044,55 R$142.940.090,50
2054 R$ 5.895.364,26 R$ 132.211.443,52 R$ 2.238.189,87 R$ 198.458,49 R$ 3.459,61 R$ 364.938,86 R$134.449.633,39 R$566.856,97 R$135.016.490,36
2055 R$ 4.176.152,09 R$ 123.494.771,59 R$ 2.202.890,96 R$ 181.551,54 R$ 3.284,36 R$ 335.062,62 R$125.697.662,56 R$519.898,52 R$126.217.561,08
2056 R$ 1.933.252,88 R$ 115.866.055,32 R$ 2.144.979,05 R$ 165.655,41 R$ 3.110,55 R$ 307.227,62 R$118.011.034,37 R$475.993,58 R$118.487.027,95
2057 R$ 969.838,79 R$ 107.456.065,75 R$ 2.075.752,56 R$ 150.732,35 R$ 2.928,63 R$ 281.300,70 R$109.531.818,31 R$434.961,67 R$109.966.779,98
2058 R$ 470.857,98 R$ 99.077.134,52 R$ 1.998.239,27 R$ 136.748,45 R$ 2.743,48 R$ 257.150,94 R$101.075.373,78 R$396.642,88 R$101.472.016,66
2059 R$ 249.426,20 R$ 90.905.803,12 R$ 1.913.644,45 R$ 123.668,53 R$ 2.565,23 R$ 234.654,78 R$92.819.447,57 R$360.888,54 R$93.180.336,11
2060 R$ 126.131,40 R$ 83.108.818,74 R$ 1.823.915,66 R$ 111.463,96 R$ 2.387,54 R$ 213.703,80 R$84.932.734,40 R$327.555,30 R$85.260.289,70
2061 R$ 48.103,28 R$ 75.728.846,32 R$ 1.727.929,80 R$ 100.106,85 R$ 2.220,80 R$ 194.204,90 R$77.456.776,13 R$296.532,55 R$77.753.308,68
2062 R$ 18.726,78 R$ 68.748.965,17 R$ 1.628.369,57 R$ 89.564,88 R$ 2.054,19 R$ 176.068,14 R$70.377.334,74 R$267.687,22 R$70.645.021,96
2063 R$ 8.023,40 R$ 62.188.845,86 R$ 1.525.154,41 R$ 79.809,92 R$ 1.879,29 R$ 159.207,01 R$63.714.000,27 R$240.896,23 R$63.954.896,50
2064 R$ - R$ 56.053.417,10 R$ 1.420.758,70 R$ 70.809,82 R$ 1.718,19 R$ 143.546,71 R$57.474.175,80 R$216.074,73 R$57.690.250,52
2065 R$ - R$ 50.326.228,69 R$ 1.314.942,61 R$ 62.532,91 R$ 1.556,90 R$ 129.022,23 R$51.641.171,30 R$193.112,04 R$51.834.283,34
2066 R$ - R$ 45.003.953,08 R$ 1.209.228,26 R$ 54.949,24 R$ 1.393,78 R$ 115.578,41 R$46.213.181,35 R$171.921,44 R$46.385.102,78
2067 R$ - R$ 40.074.855,65 R$ 1.104.088,57 R$ 48.034,16 R$ 1.241,51 R$ 103.155,53 R$41.178.944,22 R$152.431,20 R$41.331.375,42
2068 R$ - R$ 35.526.481,46 R$ 1.001.626,42 R$ 41.759,20 R$ 1.101,85 R$ 91.700,06 R$36.528.107,87 R$134.561,11 R$36.662.668,98
2069 R$ - R$ 31.345.892,14 R$ 902.284,59 R$ 36.094,22 R$ 977,42 R$ 81.164,71 R$32.248.176,73 R$118.236,36 R$32.366.413,09
2070 R$ - R$ 27.519.371,39 R$ 807.258,31 R$ 31.006,31 R$ 857,96 R$ 71.508,41 R$28.326.629,70 R$103.372,68 R$28.430.002,39
2071 R$ - R$ 24.032.338,61 R$ 717.482,31 R$ 26.461,34 R$ 751,42 R$ 62.693,62 R$24.749.820,92 R$89.906,38 R$24.839.727,30
2072 R$ - R$ 20.869.342,74 R$ 633.184,61 R$ 22.424,12 R$ 653,55 R$ 54.682,47 R$21.502.527,35 R$77.760,14 R$21.580.287,50
2073 R$ - R$ 18.014.233,68 R$ 555.335,01 R$ 18.860,47 R$ 565,21 R$ 47.435,04 R$18.569.568,69 R$66.860,73 R$18.636.429,41
2074 R$ - R$ 15.450.295,49 R$ 483.731,79 R$ 15.733,89 R$ 489,39 R$ 40.908,29 R$15.934.027,28 R$57.131,57 R$15.991.158,85
195

Pensões Futuras
Aposentados Futuros Pensões Futuras Aposentados Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Atuais conceder concedido
Atuais
2075 R$ - R$ 13.160.415,56 R$ 418.477,45 R$ 13.008,38 R$ 434,12 R$ 35.058,36 R$13.578.893,01 R$48.500,86 R$13.627.393,87
2076 R$ - R$ 11.127.259,21 R$ 360.081,65 R$ 10.648,84 R$ 371,27 R$ 29.843,56 R$11.487.340,86 R$40.863,67 R$11.528.204,53
2077 R$ - R$ 9.333.397,78 R$ 308.182,06 R$ 8.621,49 R$ 315,66 R$ 25.226,23 R$9.641.579,83 R$34.163,38 R$9.675.743,21
2078 R$ - R$ 7.761.404,62 R$ 261.781,90 R$ 6.893,49 R$ 265,30 R$ 21.164,48 R$8.023.186,52 R$28.323,27 R$8.051.509,79
2079 R$ - R$ 6.393.959,17 R$ 220.555,09 R$ 5.434,14 R$ 211,95 R$ 17.614,63 R$6.614.514,27 R$23.260,72 R$6.637.774,99
2080 R$ - R$ 5.213.933,48 R$ 184.334,28 R$ 4.216,20 R$ 168,07 R$ 14.532,56 R$5.398.267,77 R$18.916,83 R$5.417.184,59
2081 R$ - R$ 4.204.495,59 R$ 152.260,95 R$ 3.214,50 R$ 140,85 R$ 11.875,75 R$4.356.756,54 R$15.231,11 R$4.371.987,65
2082 R$ - R$ 3.349.241,28 R$ 124.464,47 R$ 2.404,49 R$ 114,66 R$ 9.604,06 R$3.473.705,76 R$12.123,21 R$3.485.828,97
2083 R$ - R$ 2.632.291,22 R$ 100.478,89 R$ 1.761,93 R$ 92,25 R$ 7.678,38 R$2.732.770,10 R$9.532,55 R$2.742.302,65
2084 R$ - R$ 2.038.373,63 R$ 80.091,83 R$ 1.263,25 R$ 73,36 R$ 6.060,12 R$2.118.465,46 R$7.396,73 R$2.125.862,18
2085 R$ - R$ 1.552.865,31 R$ 62.524,53 R$ 885,65 R$ 53,49 R$ 4.712,97 R$1.615.389,84 R$5.652,11 R$1.621.041,94
2086 R$ - R$ 1.161.797,42 R$ 47.614,40 R$ 606,78 R$ 36,95 R$ 3.604,11 R$1.209.411,81 R$4.247,85 R$1.213.659,66
2087 R$ - R$ 851.921,50 R$ 35.407,13 R$ 405,82 R$ 30,31 R$ 2.704,29 R$887.328,64 R$3.140,42 R$890.469,05
2088 R$ - R$ 610.848,52 R$ 25.570,59 R$ 264,52 R$ 24,12 R$ 1.986,94 R$636.419,12 R$2.275,57 R$638.694,69
2089 R$ - R$ 427.189,95 R$ 18.053,68 R$ 168,02 R$ 18,23 R$ 1.427,15 R$445.243,63 R$1.613,40 R$446.857,02
2090 R$ - R$ 290.589,54 R$ 12.426,72 R$ 104,45 R$ 12,87 R$ 1.000,35 R$303.016,26 R$1.117,67 R$304.133,93
2091 R$ - R$ 191.728,08 R$ 8.296,53 R$ 63,89 R$ 8,07 R$ 682,83 R$200.024,61 R$754,79 R$200.779,40
2092 R$ - R$ 122.352,09 R$ 5.293,70 R$ 38,26 R$ 4,41 R$ 452,95 R$127.645,79 R$495,63 R$128.141,42
2093 R$ - R$ 75.324,19 R$ 3.225,34 R$ 21,73 R$ 3,36 R$ 291,46 R$78.549,53 R$316,55 R$78.866,08
2094 R$ - R$ 44.634,22 R$ 1.866,43 R$ 11,07 R$ 2,22 R$ 181,63 R$46.500,64 R$194,91 R$46.695,55
2095 R$ - R$ 25.409,05 R$ 1.031,55 R$ 4,63 R$ 1,50 R$ 109,96 R$26.440,60 R$116,09 R$26.556,69
2096 R$ - R$ 13.893,32 R$ 546,33 R$ 1,37 R$ 0,67 R$ 65,39 R$14.439,65 R$67,43 R$14.507,08
2097 R$ - R$ 7.308,72 R$ 277,02 R$ 0,21 R$ 0,24 R$ 38,16 R$7.585,74 R$38,61 R$7.624,35
2098 R$ - R$ 3.702,27 R$ 131,31 R$ 0,01 R$ 0,02 R$ 21,09 R$3.833,58 R$21,13 R$3.854,70
2099 R$ - R$ 1.801,69 R$ 55,37 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 10,46 R$1.857,07 R$10,46 R$1.867,53
2100 R$ - R$ 838,18 R$ 22,30 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 4,39 R$860,48 R$4,39 R$864,87
2101 R$ - R$ 370,86 R$ 7,38 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1,49 R$378,24 R$1,49 R$379,72
2102 R$ - R$ 155,44 R$ 2,81 R$ - R$ 0,00 R$ 0,39 R$158,25 R$0,39 R$158,64
2103 R$ - R$ 61,93 R$ 1,03 R$ - R$ - R$ 0,06 R$62,97 R$0,06 R$63,02
196

Pensões Futuras
Aposentados Futuros Pensões Futuras Aposentados Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Atuais conceder concedido
Atuais
2104 R$ - R$ 23,76 R$ 0,31 R$ - R$ - R$ 0,00 R$24,07 R$0,00 R$24,07
2105 R$ - R$ 8,47 R$ 0,07 R$ - R$ - R$ 0,00 R$8,54 R$0,00 R$8,54
2106 R$ - R$ 2,69 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 0,00 R$2,69 R$0,00 R$2,69
2107 R$ - R$ 0,70 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$0,70 R$0,00 R$0,70
2108 R$ - R$ 0,10 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$0,10 R$0,00 R$0,10
2109 R$ - R$ 0,00 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2110 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2111 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2112 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2113 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2114 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2115 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2116 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2117 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2118 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2119 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2120 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
2121 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$0,00 R$0,00 R$0,00
197

b) Fluxo de Caixa

Compensação Compensação Benefícios de Ativos, Benefícios de Ativos,


Contribuição do Contribuição dos Ganhos de Despesas Total de Diferença Receitas -
Ano Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Saldo de Caixa
Ente Participantes Mercado Administrativas Despesas Despesas
Concedida Conceder Pensionista Atuais Pensionistas Futuros
2021 R$213.535.895,87 R$135.886.479,19 R$13.819,83 R$7.251,57 R$123.771.804,60 R$473.215.251,07 R$6.447.815,87 R$6.447.815,87 R$18.709.322,42 R$25.157.138,29 R$448.058.112,79 R$2.928.454.998,64
2022 R$202.472.736,30 R$128.846.286,74 R$13.046,63 R$9.912,48 R$146.129.904,43 R$477.471.886,59 R$6.158.820,99 R$6.158.820,99 R$19.412.354,17 R$25.571.175,16 R$451.900.711,43 R$3.380.355.710,07
2023 R$191.209.915,67 R$121.679.037,24 R$12.309,71 R$189.955,20 R$168.679.749,93 R$481.770.967,75 R$9.292.187,66 R$9.292.187,66 R$18.406.612,39 R$27.698.800,05 R$454.072.167,71 R$3.834.427.877,78
2024 R$178.784.719,96 R$113.772.094,52 R$11.607,72 R$771.401,82 R$191.337.951,10 R$484.677.775,13 R$20.149.576,33 R$20.149.576,33 R$17.382.719,61 R$37.532.295,93 R$447.145.479,19 R$4.281.573.356,97
2025 R$167.536.605,04 R$106.614.203,21 R$10.938,49 R$1.182.714,30 R$213.650.510,51 R$488.994.971,56 R$27.715.722,63 R$27.715.722,63 R$16.253.156,36 R$43.968.878,99 R$445.026.092,57 R$4.726.599.449,54
2026 R$157.682.681,47 R$100.343.524,57 R$10.302,06 R$1.365.903,38 R$235.857.312,53 R$495.259.724,02 R$30.884.564,80 R$30.884.564,80 R$15.230.600,46 R$46.115.165,26 R$449.144.558,76 R$5.175.744.008,30
2027 R$148.450.375,46 R$94.468.420,74 R$9.696,87 R$1.502.520,35 R$258.269.626,01 R$502.700.639,43 R$33.177.050,12 R$33.177.050,12 R$14.334.789,22 R$47.511.839,34 R$455.188.800,09 R$5.630.932.808,39
2028 R$138.288.336,71 R$88.001.668,81 R$9.121,98 R$1.959.679,96 R$280.983.547,14 R$509.242.354,59 R$41.710.036,78 R$41.710.036,78 R$13.495.488,68 R$55.205.525,46 R$454.036.829,14 R$6.084.969.637,53
2029 R$128.825.598,72 R$81.979.926,46 R$8.575,35 R$2.341.236,12 R$303.639.984,91 R$516.795.321,56 R$48.802.724,13 R$48.802.724,13 R$12.571.666,97 R$61.374.391,10 R$455.420.930,46 R$6.540.390.567,98
2030 R$120.100.825,11 R$76.427.797,80 R$8.056,56 R$2.633.477,95 R$326.365.489,34 R$525.535.646,76 R$54.178.859,08 R$54.178.859,08 R$11.711.418,07 R$65.890.277,14 R$459.645.369,61 R$7.000.035.937,60
2031 R$111.788.682,63 R$71.138.252,58 R$7.564,21 R$2.909.742,46 R$349.301.793,29 R$535.146.035,17 R$59.272.160,87 R$59.272.160,87 R$10.918.256,83 R$70.190.417,70 R$464.955.617,48 R$7.464.991.555,07
2032 R$103.852.841,79 R$66.088.172,05 R$7.098,13 R$3.181.681,96 R$372.503.078,60 R$545.632.872,53 R$64.250.702,68 R$64.250.702,68 R$10.162.607,51 R$74.413.310,20 R$471.219.562,34 R$7.936.211.117,41
2033 R$93.021.627,28 R$59.195.581,00 R$6.656,00 R$4.231.818,93 R$396.016.934,76 R$552.472.617,97 R$84.220.072,52 R$84.220.072,52 R$9.441.167,44 R$93.661.239,95 R$458.811.378,02 R$8.395.022.495,43
2034 R$80.678.958,53 R$51.341.155,43 R$6.237,81 R$5.715.853,62 R$418.911.622,52 R$556.653.827,91 R$112.483.248,50 R$112.483.248,50 R$8.456.511,57 R$120.939.760,08 R$435.714.067,83 R$8.830.736.563,26
2035 R$71.187.471,75 R$45.301.118,39 R$5.841,73 R$6.588.390,43 R$440.653.754,51 R$563.736.576,80 R$129.072.493,01 R$129.072.493,01 R$7.334.450,78 R$136.406.943,79 R$427.329.633,02 R$9.258.066.196,28
2036 R$62.524.873,03 R$39.788.555,56 R$5.466,74 R$7.329.371,28 R$461.977.503,19 R$571.625.769,81 R$143.104.675,48 R$143.104.675,48 R$6.471.588,34 R$149.576.263,82 R$422.049.505,98 R$9.680.115.702,26
2037 R$54.502.045,79 R$34.683.120,05 R$5.113,31 R$7.981.250,89 R$483.037.773,54 R$580.209.303,58 R$155.437.493,63 R$155.437.493,63 R$5.684.079,37 R$161.121.572,99 R$419.087.730,59 R$10.099.203.432,85
2038 R$46.604.627,87 R$29.657.490,46 R$4.778,22 R$8.666.425,92 R$503.950.251,30 R$588.883.573,78 R$168.380.946,81 R$168.380.946,81 R$4.954.731,44 R$173.335.678,25 R$415.547.895,53 R$10.514.751.328,38
2039 R$39.092.877,87 R$24.877.285,92 R$4.461,39 R$9.311.418,86 R$524.686.091,29 R$597.972.135,33 R$180.617.555,20 R$180.617.555,20 R$4.236.784,35 R$184.854.339,55 R$413.117.795,78 R$10.927.869.124,17
2040 R$35.696.363,65 R$22.715.867,78 R$4.163,77 R$9.026.386,74 R$545.300.669,30 R$612.743.451,23 R$175.024.133,62 R$175.024.133,62 R$3.553.897,99 R$178.578.031,61 R$434.165.419,62 R$11.362.034.543,79
2041 R$29.696.743,46 R$18.897.927,66 R$3.882,42 R$9.419.705,43 R$566.965.523,74 R$624.983.782,70 R$182.446.861,26 R$182.446.861,26 R$3.245.123,97 R$185.691.985,23 R$439.291.797,47 R$11.801.326.341,26
2042 R$24.670.722,70 R$15.699.550,81 R$3.616,24 R$9.631.141,99 R$588.886.184,43 R$638.891.216,17 R$186.402.051,69 R$186.402.051,69 R$2.699.703,95 R$189.101.755,64 R$449.789.460,53 R$12.251.115.801,79
2043 R$19.527.116,11 R$12.426.346,62 R$3.365,87 R$9.919.113,13 R$611.330.678,51 R$653.206.620,24 R$191.788.954,77 R$191.788.954,77 R$2.242.792,97 R$194.031.747,74 R$459.174.872,50 R$12.710.290.674,29
2044 R$15.463.717,52 R$9.840.547,51 R$3.129,30 R$9.991.911,55 R$634.243.504,65 R$669.542.810,52 R$193.054.088,35 R$193.054.088,35 R$1.775.192,37 R$194.829.280,73 R$474.713.529,80 R$13.185.004.204,09
198

Compensação Compensação Benefícios de Ativos, Benefícios de Ativos,


Contribuição do Contribuição dos Ganhos de Despesas Total de Diferença Receitas -
Ano Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Saldo de Caixa
Ente Participantes Mercado Administrativas Despesas Despesas
Concedida Conceder Pensionista Atuais Pensionistas Futuros
2045 R$12.429.189,71 R$7.909.484,36 R$2.906,43 R$9.858.244,21 R$657.931.709,78 R$688.131.534,48 R$190.403.195,88 R$190.403.195,88 R$1.405.792,50 R$191.808.988,38 R$496.322.546,11 R$13.681.326.750,19
2046 R$11.630.747,46 R$7.401.384,75 R$2.697,12 R$9.230.349,28 R$682.698.204,83 R$710.963.383,44 R$178.265.827,13 R$178.265.827,13 R$1.129.926,34 R$179.395.753,47 R$531.567.629,98 R$14.212.894.380,17
2047 R$9.199.712,17 R$5.854.362,29 R$2.499,85 R$9.035.469,29 R$709.223.429,57 R$733.315.473,18 R$174.449.280,91 R$174.449.280,91 R$1.057.340,68 R$175.506.621,59 R$557.808.851,59 R$14.770.703.231,76
2048 R$6.820.429,12 R$4.340.273,08 R$2.313,95 R$8.867.064,07 R$737.058.091,26 R$757.088.171,49 R$171.145.696,74 R$171.145.696,74 R$836.337,47 R$171.982.034,21 R$585.106.137,28 R$15.355.809.369,04
2049 R$4.699.010,29 R$2.990.279,27 R$2.139,05 R$8.673.092,11 R$766.254.887,51 R$782.619.408,23 R$167.355.404,08 R$167.355.404,08 R$620.039,01 R$167.975.443,10 R$614.643.965,13 R$15.970.453.334,17
2050 R$3.387.065,76 R$2.155.405,49 R$1.974,37 R$8.318.023,00 R$796.925.621,38 R$810.788.089,99 R$160.475.297,54 R$160.475.297,54 R$427.182,75 R$160.902.480,29 R$649.885.609,70 R$16.620.338.943,87
2051 R$2.622.812,75 R$1.669.062,66 R$1.819,18 R$7.863.916,82 R$829.354.913,30 R$841.512.524,71 R$151.697.003,82 R$151.697.003,82 R$307.915,07 R$152.004.918,89 R$689.507.605,81 R$17.309.846.549,68
2052 R$1.987.728,82 R$1.264.918,34 R$1.672,64 R$7.410.737,99 R$863.761.342,83 R$874.426.400,63 R$142.940.090,50 R$142.940.090,50 R$238.437,52 R$143.178.528,02 R$731.247.872,61 R$18.041.094.422,29
2053 R$1.296.980,14 R$825.351,00 R$1.534,74 R$7.000.770,67 R$900.250.611,67 R$909.375.248,22 R$135.016.490,36 R$135.016.490,36 R$180.702,62 R$135.197.192,98 R$774.178.055,23 R$18.815.272.477,52
2054 R$918.753,46 R$584.661,29 R$1.404,90 R$6.545.056,96 R$938.882.096,63 R$946.931.973,24 R$126.217.561,08 R$126.217.561,08 R$117.907,29 R$126.335.468,36 R$820.596.504,88 R$19.635.868.982,40
2055 R$425.315,63 R$270.655,40 R$1.282,76 R$6.144.815,48 R$979.829.862,22 R$986.671.931,49 R$118.487.027,95 R$118.487.027,95 R$83.523,04 R$118.570.550,99 R$868.101.380,50 R$20.503.970.362,90
2056 R$213.364,53 R$135.777,43 R$1.167,95 R$5.703.304,07 R$1.023.148.121,11 R$1.029.201.735,09 R$109.966.779,98 R$109.966.779,98 R$38.665,06 R$110.005.445,04 R$919.196.290,05 R$21.423.166.652,95
2057 R$103.588,75 R$65.920,12 R$1.060,25 R$5.262.978,37 R$1.069.016.015,98 R$1.074.449.563,47 R$101.472.016,66 R$101.472.016,66 R$19.396,78 R$101.491.413,44 R$972.958.150,04 R$22.396.124.802,99
2058 R$54.873,76 R$34.919,67 R$959,48 R$4.833.093,62 R$1.117.566.627,67 R$1.122.490.474,21 R$93.180.336,11 R$93.180.336,11 R$9.417,16 R$93.189.753,27 R$1.029.300.720,94 R$23.425.425.523,92
2059 R$27.748,91 R$17.658,40 R$865,36 R$4.422.433,75 R$1.168.928.733,64 R$1.173.397.440,05 R$85.260.289,70 R$85.260.289,70 R$4.988,52 R$85.265.278,22 R$1.088.132.161,83 R$24.513.557.685,76
2060 R$10.582,72 R$6.734,46 R$777,77 R$4.033.161,81 R$1.223.226.528,52 R$1.227.277.785,28 R$77.753.308,68 R$77.753.308,68 R$2.522,63 R$77.755.831,30 R$1.149.521.953,98 R$25.663.079.639,73
2061 R$4.119,89 R$2.621,75 R$696,38 R$3.664.536,44 R$1.280.587.674,02 R$1.284.259.648,48 R$70.645.021,96 R$70.645.021,96 R$962,07 R$70.645.984,03 R$1.213.613.664,45 R$26.876.693.304,18
2062 R$1.765,15 R$1.123,28 R$620,90 R$3.317.577,69 R$1.341.146.995,88 R$1.344.468.082,90 R$63.954.896,50 R$63.954.896,50 R$374,54 R$63.955.271,04 R$1.280.512.811,86 R$28.157.206.116,04
2063 R$0,00 R$0,00 R$551,27 R$2.992.671,04 R$1.405.044.585,19 R$1.408.037.807,50 R$57.690.250,52 R$57.690.250,52 R$160,47 R$57.690.410,99 R$1.350.347.396,51 R$29.507.553.512,55
2064 R$0,00 R$0,00 R$487,13 R$2.688.947,44 R$1.472.426.920,28 R$1.475.116.354,85 R$51.834.283,34 R$51.834.283,34 R$0,00 R$51.834.283,34 R$1.423.282.071,51 R$30.930.835.584,06
2065 R$0,00 R$0,00 R$428,25 R$2.406.312,88 R$1.543.448.695,64 R$1.545.855.436,78 R$46.385.102,78 R$46.385.102,78 R$0,00 R$46.385.102,78 R$1.499.470.333,99 R$32.430.305.918,05
2066 R$0,00 R$0,00 R$374,53 R$2.144.180,97 R$1.618.272.265,31 R$1.620.416.820,81 R$41.331.375,42 R$41.331.375,42 R$0,00 R$41.331.375,42 R$1.579.085.445,39 R$34.009.391.363,44
2067 R$0,00 R$0,00 R$325,78 R$1.902.012,67 R$1.697.068.629,04 R$1.698.970.967,48 R$36.662.668,98 R$36.662.668,98 R$0,00 R$36.662.668,98 R$1.662.308.298,50 R$35.671.699.661,95
2068 R$0,00 R$0,00 R$281,77 R$1.679.157,35 R$1.780.017.813,13 R$1.781.697.252,25 R$32.366.413,09 R$32.366.413,09 R$0,00 R$32.366.413,09 R$1.749.330.839,16 R$37.421.030.501,11
2069 R$0,00 R$0,00 R$242,19 R$1.474.963,03 R$1.867.309.422,01 R$1.868.784.627,23 R$28.430.002,39 R$28.430.002,39 R$0,00 R$28.430.002,39 R$1.840.354.624,84 R$39.261.385.125,95
199

Compensação Compensação Benefícios de Ativos, Benefícios de Ativos,


Contribuição do Contribuição dos Ganhos de Despesas Total de Diferença Receitas -
Ano Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Saldo de Caixa
Ente Participantes Mercado Administrativas Despesas Despesas
Concedida Conceder Pensionista Atuais Pensionistas Futuros
2070 R$0,00 R$0,00 R$206,84 R$1.288.719,17 R$1.959.143.117,79 R$1.960.432.043,80 R$24.839.727,30 R$24.839.727,30 R$0,00 R$24.839.727,30 R$1.935.592.316,50 R$41.196.977.442,45
2071 R$0,00 R$0,00 R$175,41 R$1.119.633,12 R$2.055.729.174,38 R$2.056.848.982,91 R$21.580.287,50 R$21.580.287,50 R$0,00 R$21.580.287,50 R$2.035.268.695,41 R$43.232.246.137,86
2072 R$0,00 R$0,00 R$147,65 R$966.914,44 R$2.157.289.082,28 R$2.158.256.144,37 R$18.636.429,41 R$18.636.429,41 R$0,00 R$18.636.429,41 R$2.139.619.714,96 R$45.371.865.852,82
2073 R$0,00 R$0,00 R$123,31 R$829.682,22 R$2.264.056.106,06 R$2.264.885.911,59 R$15.991.158,85 R$15.991.158,85 R$0,00 R$15.991.158,85 R$2.248.894.752,74 R$47.620.760.605,55
2074 R$0,00 R$0,00 R$102,17 R$707.050,76 R$2.376.275.954,22 R$2.376.983.107,15 R$13.627.393,87 R$13.627.393,87 R$0,00 R$13.627.393,87 R$2.363.355.713,29 R$49.984.116.318,84
2075 R$0,00 R$0,00 R$83,76 R$598.143,98 R$2.494.207.404,31 R$2.494.805.632,05 R$11.528.204,53 R$11.528.204,53 R$0,00 R$11.528.204,53 R$2.483.277.427,52 R$52.467.393.746,36
2076 R$0,00 R$0,00 R$67,93 R$502.035,50 R$2.618.122.947,94 R$2.618.625.051,38 R$9.675.743,21 R$9.675.743,21 R$0,00 R$9.675.743,21 R$2.608.949.308,17 R$55.076.343.054,53
2077 R$0,00 R$0,00 R$54,41 R$417.766,02 R$2.748.309.518,42 R$2.748.727.338,86 R$8.051.509,79 R$8.051.509,79 R$0,00 R$8.051.509,79 R$2.740.675.829,07 R$57.817.018.883,60
2078 R$0,00 R$0,00 R$42,91 R$344.416,69 R$2.885.069.242,29 R$2.885.413.701,89 R$6.637.774,99 R$6.637.774,99 R$0,00 R$6.637.774,99 R$2.878.775.926,91 R$60.695.794.810,50
2079 R$0,00 R$0,00 R$33,32 R$281.086,93 R$3.028.720.161,04 R$3.029.001.281,30 R$5.417.184,59 R$5.417.184,59 R$0,00 R$5.417.184,59 R$3.023.584.096,71 R$63.719.378.907,21
2080 R$0,00 R$0,00 R$25,50 R$226.855,61 R$3.179.597.007,47 R$3.179.823.888,58 R$4.371.987,65 R$4.371.987,65 R$0,00 R$4.371.987,65 R$3.175.451.900,93 R$66.894.830.808,14
2081 R$0,00 R$0,00 R$19,15 R$180.875,30 R$3.338.052.057,33 R$3.338.232.951,77 R$3.485.828,97 R$3.485.828,97 R$0,00 R$3.485.828,97 R$3.334.747.122,80 R$70.229.577.930,94
2082 R$0,00 R$0,00 R$14,09 R$142.294,90 R$3.504.455.938,75 R$3.504.598.247,74 R$2.742.302,65 R$2.742.302,65 R$0,00 R$2.742.302,65 R$3.501.855.945,09 R$73.731.433.876,04
2083 R$0,00 R$0,00 R$10,16 R$110.308,15 R$3.679.198.550,41 R$3.679.308.868,73 R$2.125.862,18 R$2.125.862,18 R$0,00 R$2.125.862,18 R$3.677.183.006,54 R$77.408.616.882,58
2084 R$0,00 R$0,00 R$7,14 R$84.113,09 R$3.862.689.982,44 R$3.862.774.102,67 R$1.621.041,94 R$1.621.041,94 R$0,00 R$1.621.041,94 R$3.861.153.060,72 R$81.269.769.943,30
2085 R$0,00 R$0,00 R$4,89 R$62.973,88 R$4.055.361.520,17 R$4.055.424.498,94 R$1.213.659,66 R$1.213.659,66 R$0,00 R$1.213.659,66 R$4.054.210.839,28 R$85.323.980.782,58
2086 R$0,00 R$0,00 R$3,31 R$46.203,06 R$4.257.666.641,05 R$4.257.712.847,42 R$890.469,05 R$890.469,05 R$0,00 R$890.469,05 R$4.256.822.378,37 R$89.580.803.160,95
2087 R$0,00 R$0,00 R$2,19 R$33.138,24 R$4.470.082.077,73 R$4.470.115.218,17 R$638.694,69 R$638.694,69 R$0,00 R$638.694,69 R$4.469.476.523,48 R$94.050.279.684,43
2088 R$0,00 R$0,00 R$1,42 R$23.183,76 R$4.693.108.956,25 R$4.693.132.141,43 R$446.857,02 R$446.857,02 R$0,00 R$446.857,02 R$4.692.685.284,41 R$98.742.964.968,84
2089 R$0,00 R$0,00 R$0,89 R$15.778,01 R$4.927.273.951,94 R$4.927.289.730,84 R$304.133,93 R$304.133,93 R$0,00 R$304.133,93 R$4.926.985.596,91 R$103.669.950.565,75
2090 R$0,00 R$0,00 R$0,55 R$10.415,25 R$5.173.130.533,23 R$5.173.140.949,03 R$200.779,40 R$200.779,40 R$0,00 R$200.779,40 R$5.172.940.169,63 R$108.842.890.735,37
2091 R$0,00 R$0,00 R$0,32 R$6.646,50 R$5.431.260.247,70 R$5.431.266.894,52 R$128.141,42 R$128.141,42 R$0,00 R$128.141,42 R$5.431.138.753,10 R$114.274.029.488,47
2092 R$0,00 R$0,00 R$0,19 R$4.090,06 R$5.702.274.071,47 R$5.702.278.161,73 R$78.866,08 R$78.866,08 R$0,00 R$78.866,08 R$5.702.199.295,65 R$119.976.228.784,12
2093 R$0,00 R$0,00 R$0,10 R$2.421,28 R$5.986.813.816,33 R$5.986.816.237,71 R$46.695,55 R$46.695,55 R$0,00 R$46.695,55 R$5.986.769.542,16 R$125.962.998.326,27
2094 R$0,00 R$0,00 R$0,05 R$1.376,76 R$6.285.553.616,48 R$6.285.554.993,29 R$26.556,69 R$26.556,69 R$0,00 R$26.556,69 R$6.285.528.436,60 R$132.248.526.762,87
200

Compensação Compensação Benefícios de Ativos, Benefícios de Ativos,


Contribuição do Contribuição dos Ganhos de Despesas Total de Diferença Receitas -
Ano Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Saldo de Caixa
Ente Participantes Mercado Administrativas Despesas Despesas
Concedida Conceder Pensionista Atuais Pensionistas Futuros
2095 R$0,00 R$0,00 R$0,02 R$751,87 R$6.599.201.485,47 R$6.599.202.237,35 R$14.507,08 R$14.507,08 R$0,00 R$14.507,08 R$6.599.187.730,28 R$138.847.714.493,14
2096 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$394,99 R$6.928.500.953,21 R$6.928.501.348,20 R$7.624,35 R$7.624,35 R$0,00 R$7.624,35 R$6.928.493.723,85 R$145.776.208.217,00
2097 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$199,61 R$7.274.232.790,03 R$7.274.232.989,64 R$3.854,70 R$3.854,70 R$0,00 R$3.854,70 R$7.274.229.134,94 R$153.050.437.351,94
2098 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$96,70 R$7.637.216.823,86 R$7.637.216.920,56 R$1.867,53 R$1.867,53 R$0,00 R$1.867,53 R$7.637.215.053,03 R$160.687.652.404,97
2099 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$44,81 R$8.018.313.855,01 R$8.018.313.899,81 R$864,87 R$864,87 R$0,00 R$864,87 R$8.018.313.034,94 R$168.705.965.439,91
2100 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$19,69 R$8.418.427.675,45 R$8.418.427.695,15 R$379,72 R$379,72 R$0,00 R$379,72 R$8.418.427.315,42 R$177.124.392.755,33
2101 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$8,24 R$8.838.507.198,49 R$8.838.507.206,73 R$158,64 R$158,64 R$0,00 R$158,64 R$8.838.507.048,09 R$185.962.899.803,42
2102 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$3,28 R$9.279.548.700,19 R$9.279.548.703,47 R$63,02 R$63,02 R$0,00 R$63,02 R$9.279.548.640,45 R$195.242.448.443,87
2103 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$1,25 R$9.742.598.177,35 R$9.742.598.178,60 R$24,07 R$24,07 R$0,00 R$24,07 R$9.742.598.154,53 R$204.985.046.598,40
2104 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,44 R$10.228.753.825,26 R$10.228.753.825,71 R$8,54 R$8,54 R$0,00 R$8,54 R$10.228.753.817,16 R$215.213.800.415,57
2105 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,14 R$10.739.168.640,74 R$10.739.168.640,88 R$2,69 R$2,69 R$0,00 R$2,69 R$10.739.168.638,19 R$225.952.969.053,76
2106 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,04 R$11.275.053.155,78 R$11.275.053.155,82 R$0,70 R$0,70 R$0,00 R$0,70 R$11.275.053.155,12 R$237.228.022.208,87
2107 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,01 R$11.837.678.308,22 R$11.837.678.308,23 R$0,10 R$0,10 R$0,00 R$0,10 R$11.837.678.308,12 R$249.065.700.517,00
2108 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$12.428.378.455,80 R$12.428.378.455,80 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$12.428.378.455,79 R$261.494.078.972,79
2109 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$13.048.554.540,74 R$13.048.554.540,74 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$13.048.554.540,74 R$274.542.633.513,53
2110 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$13.699.677.412,33 R$13.699.677.412,33 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$13.699.677.412,33 R$288.242.310.925,86
2111 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$14.383.291.315,20 R$14.383.291.315,20 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$14.383.291.315,20 R$302.625.602.241,06
2112 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$15.101.017.551,83 R$15.101.017.551,83 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$15.101.017.551,83 R$317.726.619.792,89
2113 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$15.854.558.327,67 R$15.854.558.327,67 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$15.854.558.327,67 R$333.581.178.120,55
2114 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$16.645.700.788,22 R$16.645.700.788,22 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$16.645.700.788,22 R$350.226.878.908,77
2115 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$17.476.321.257,55 R$17.476.321.257,55 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$17.476.321.257,55 R$367.703.200.166,32
2116 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$18.348.389.688,30 R$18.348.389.688,30 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$18.348.389.688,30 R$386.051.589.854,62
2117 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$19.263.974.333,75 R$19.263.974.333,75 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$19.263.974.333,75 R$405.315.564.188,36
2118 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$20.225.246.653,00 R$20.225.246.653,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$20.225.246.653,00 R$425.540.810.841,36
2119 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$21.234.486.460,98 R$21.234.486.460,98 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$21.234.486.460,98 R$446.775.297.302,35
2120 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$22.294.087.335,39 R$22.294.087.335,39 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$22.294.087.335,39 R$469.069.384.637,73
2121 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$23.406.562.293,42 R$23.406.562.293,42 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$0,00 R$23.406.562.293,42 R$492.475.946.931,16
201

c) RREO – Anexo 10 (LRF, art. 53, §1º, inciso II)

RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II) R$ 1,00


RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
EXERCÍCIO PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
(a) (b) (c) = (a - b) (d) = (“d” exercício anterior) + (c)
2019 475.444.434,11 6.741.530,79 468.702.903,32 1.666.244.816,95
2020 450.243.602,73 8.330.280,71 441.913.322,02 2.195.949.562,51
2021 384.157.583,33 11.918.836,45 372.238.746,88 2.480.396.885,85
2022 473.215.251,07 25.157.138,29 448.058.112,79 2.928.454.998,64
2023 477.471.886,59 25.571.175,16 451.900.711,43 3.380.355.710,07
2024 481.770.967,75 27.698.800,05 454.072.167,71 3.834.427.877,78
2025 484.677.775,13 37.532.295,93 447.145.479,19 4.281.573.356,97
2026 488.994.971,56 43.968.878,99 445.026.092,57 4.726.599.449,54
2027 495.259.724,02 46.115.165,26 449.144.558,76 5.175.744.008,30
2028 502.700.639,43 47.511.839,34 455.188.800,09 5.630.932.808,39
2029 509.242.354,59 55.205.525,46 454.036.829,14 6.084.969.637,53
2030 516.795.321,56 61.374.391,10 455.420.930,46 6.540.390.567,98
2031 525.535.646,76 65.890.277,14 459.645.369,61 7.000.035.937,60
2032 535.146.035,17 70.190.417,70 464.955.617,48 7.464.991.555,07
2033 545.632.872,53 74.413.310,20 471.219.562,34 7.936.211.117,41
2034 552.472.617,97 93.661.239,95 458.811.378,02 8.395.022.495,43
2035 556.653.827,91 120.939.760,08 435.714.067,83 8.830.736.563,26
2036 563.736.576,80 136.406.943,79 427.329.633,02 9.258.066.196,28
2037 571.625.769,81 149.576.263,82 422.049.505,98 9.680.115.702,26
2038 580.209.303,58 161.121.572,99 419.087.730,59 10.099.203.432,85
2039 588.883.573,78 173.335.678,25 415.547.895,53 10.514.751.328,38
2040 597.972.135,33 184.854.339,55 413.117.795,78 10.927.869.124,17
2041 612.743.451,23 178.578.031,61 434.165.419,62 11.362.034.543,79
2042 624.983.782,70 185.691.985,23 439.291.797,47 11.801.326.341,26
2043 638.891.216,17 189.101.755,64 449.789.460,53 12.251.115.801,79
2044 653.206.620,24 194.031.747,74 459.174.872,50 12.710.290.674,29
2045 669.542.810,52 194.829.280,73 474.713.529,80 13.185.004.204,09
2046 688.131.534,48 191.808.988,38 496.322.546,11 13.681.326.750,19
2047 710.963.383,44 179.395.753,47 531.567.629,98 14.212.894.380,17
2048 733.315.473,18 175.506.621,59 557.808.851,59 14.770.703.231,76
2049 757.088.171,49 171.982.034,21 585.106.137,28 15.355.809.369,04
2050 782.619.408,23 167.975.443,10 614.643.965,13 15.970.453.334,17
2051 810.788.089,99 160.902.480,29 649.885.609,70 16.620.338.943,87
2052 841.512.524,71 152.004.918,89 689.507.605,81 17.309.846.549,68
2053 874.426.400,63 143.178.528,02 731.247.872,61 18.041.094.422,29
2054 909.375.248,22 135.197.192,98 774.178.055,23 18.815.272.477,52
2055 946.931.973,24 126.335.468,36 820.596.504,88 19.635.868.982,40
2056 986.671.931,49 118.570.550,99 868.101.380,50 20.503.970.362,90
2057 1.029.201.735,09 110.005.445,04 919.196.290,05 21.423.166.652,95
2058 1.074.449.563,47 101.491.413,44 972.958.150,04 22.396.124.802,99
2059 1.122.490.474,21 93.189.753,27 1.029.300.720,94 23.425.425.523,92
2060 1.173.397.440,05 85.265.278,22 1.088.132.161,83 24.513.557.685,76
2061 1.227.277.785,28 77.755.831,30 1.149.521.953,98 25.663.079.639,73
2062 1.284.259.648,48 70.645.984,03 1.213.613.664,45 26.876.693.304,18
2063 1.344.468.082,90 63.955.271,04 1.280.512.811,86 28.157.206.116,04
2064 1.408.037.807,50 57.690.410,99 1.350.347.396,51 29.507.553.512,55
2065 1.475.116.354,85 51.834.283,34 1.423.282.071,51 30.930.835.584,06
2066 1.545.855.436,78 46.385.102,78 1.499.470.333,99 32.430.305.918,05
2067 1.620.416.820,81 41.331.375,42 1.579.085.445,39 34.009.391.363,44
2068 1.698.970.967,48 36.662.668,98 1.662.308.298,50 35.671.699.661,95
2069 1.781.697.252,25 32.366.413,09 1.749.330.839,16 37.421.030.501,11
2070 1.868.784.627,23 28.430.002,39 1.840.354.624,84 39.261.385.125,95
202

RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II) R$ 1,00


RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
EXERCÍCIO PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
(a) (b) (c) = (a - b) (d) = (“d” exercício anterior) + (c)
2071 1.960.432.043,80 24.839.727,30 1.935.592.316,50 41.196.977.442,45
2072 2.056.848.982,91 21.580.287,50 2.035.268.695,41 43.232.246.137,86
2073 2.158.256.144,37 18.636.429,41 2.139.619.714,96 45.371.865.852,82
2074 2.264.885.911,59 15.991.158,85 2.248.894.752,74 47.620.760.605,55
2075 2.376.983.107,15 13.627.393,87 2.363.355.713,29 49.984.116.318,84
2076 2.494.805.632,05 11.528.204,53 2.483.277.427,52 52.467.393.746,36
2077 2.618.625.051,38 9.675.743,21 2.608.949.308,17 55.076.343.054,53
2078 2.748.727.338,86 8.051.509,79 2.740.675.829,07 57.817.018.883,60
2079 2.885.413.701,89 6.637.774,99 2.878.775.926,91 60.695.794.810,50
2080 3.029.001.281,30 5.417.184,59 3.023.584.096,71 63.719.378.907,21
2081 3.179.823.888,58 4.371.987,65 3.175.451.900,93 66.894.830.808,14
2082 3.338.232.951,77 3.485.828,97 3.334.747.122,80 70.229.577.930,94
2083 3.504.598.247,74 2.742.302,65 3.501.855.945,09 73.731.433.876,04
2084 3.679.308.868,73 2.125.862,18 3.677.183.006,54 77.408.616.882,58
2085 3.862.774.102,67 1.621.041,94 3.861.153.060,72 81.269.769.943,30
2086 4.055.424.498,94 1.213.659,66 4.054.210.839,28 85.323.980.782,58
2087 4.257.712.847,42 890.469,05 4.256.822.378,37 89.580.803.160,95
2088 4.470.115.218,17 638.694,69 4.469.476.523,48 94.050.279.684,43
2089 4.693.132.141,43 446.857,02 4.692.685.284,41 98.742.964.968,84
2090 4.927.289.730,84 304.133,93 4.926.985.596,91 103.669.950.565,75
2091 5.173.140.949,03 200.779,40 5.172.940.169,63 108.842.890.735,37
2092 5.431.266.894,52 128.141,42 5.431.138.753,10 114.274.029.488,47
2093 5.702.278.161,73 78.866,08 5.702.199.295,65 119.976.228.784,12
2094 5.986.816.237,71 46.695,55 5.986.769.542,16 125.962.998.326,27
2095 6.285.554.993,29 26.556,69 6.285.528.436,60 132.248.526.762,87
2096 6.599.202.237,35 14.507,08 6.599.187.730,28 138.847.714.493,14
2097 6.928.501.348,20 7.624,35 6.928.493.723,85 145.776.208.217,00
2098 7.274.232.989,64 3.854,70 7.274.229.134,94 153.050.437.351,94
203

Anexo III - Plano Financeiro – Estatísticas

a) Ativos

Quadro 46 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Ativos “Não Professores” – Plano Financeiro
Discriminação Feminino Masculino Total
População 29.205 30.202 59.407
Folha salarial mensal R$ 305.309.223,13 R$ 357.100.731,98 R$ 662.409.955,11
Salário médio R$ 10.454,01 R$ 11.823,74 R$ 11.150,37
Base de cálculo R$ 226.059.976,00 R$ 285.477.829,05 R$ 511.537.805,05
Salário médio de contribuição R$ 7.740,45 R$ 9.452,28 R$ 8.610,73
Idade mínima atual 23 24 23
Idade média atual 53 53 53
Idade máxima atual 75 75 75
Idade mínima de admissão 17 17 17
Idade média de admissão 32 32 32
Idade máxima de admissão 74 73 74
Idade média de aposentadoria
59 61 60
projetada

A distribuição por sexo dos servidores ativos “não professores”, como pode ser observado no
quadro anterior, aponta para um número muito próximo de servidores do sexo masculino e
feminino. Nota-se, ainda, que as servidoras “não professoras” do sexo feminino em relação aos
servidores do sexo masculino tem idade de aposentadoria projetada menor em 2 anos e possuem
salário médio de contribuição 18,11% menor que o masculino.

Importante considerar neste estudo, a influência da variável “sexo” na apuração do custo


previdenciário, tendo em vista que, comprovadamente, a mulher possui uma expectativa de vida
superior à do homem e permanece em gozo de benefício previdenciário por maior período. Além
disso, a atual legislação previdenciária estabelece requisitos diferenciados às servidoras do sexo
feminino, exigindo menor idade para aposentadoria, que é ainda mais reduzido quando se trata
de servidoras professoras, cerca de oito anos mais cedo que os homens “não professores.
204

O quadro seguinte sintetiza as principais características dos servidores professores para que
sejam estabelecidas análises comparativas entre este grupo e o dos “não professores”.

Quadro 47 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Professores - Plano Financeiro


Discriminação Feminino Masculino Total
População 32.891 14.602 47.493
Folha salarial mensal R$ 123.767.800,70 R$ 47.885.212,70 R$ 171.653.013,40
Salário médio R$ 3.762,97 R$ 3.279,36 R$ 3.614,28
Base de cálculo R$ 90.279.822,21 R$ 34.386.381,59 R$ 124.666.203,80
Salário médio de contribuição R$ 2.744,82 R$ 2.354,91 R$ 2.624,94
Idade mínima atual 30 30 30,00
Idade média atual 50 50 50,0
Idade máxima atual 75 75 75
Idade mínima de admissão 17 18 17
Idade média de admissão 31 33 32
Idade máxima de admissão 64 64 64
Idade média de aposentadoria
55 59 56
projetada

Atualmente, a população de servidores professores do Estado do Rio de Janeiro corresponde a


44,43% do total dos servidores ativos. Esta categoria possui características diferentes das demais,
como, por exemplo, a sua distribuição por sexo, onde 69,25% do grupo é composto por mulheres.

O quadro seguinte demonstra as variáveis estatísticas dos servidores professores e “não


professores” do Estado do Rio de Janeiro, de forma consolidada.
205

Quadro 48 - Consolidação das Variáveis Estatísticas dos Servidores Ativos - Plano Financeiro
Discriminação Feminino Masculino Total
População 62.096 44.804 106.900
Folha salarial mensal R$ 429.077.023,83 R$ 404.985.944,68 R$ 834.062.968,51
Salário médio R$ 6.909,90 R$ 9.039,06 R$ 7.802,27
Base de cálculo R$ 316.339.798,21 R$ 319.864.210,64 R$ 636.204.008,85
Salário médio de contribuição R$ 5.094,37 R$ 7.139,19 R$ 5.951,39
Idade mínima atual 23 24 23
Idade média atual 51 52 51
Idade máxima atual 75 75 75
Idade mínima de admissão 17 17 17
Idade média de admissão 32 32 32
Idade máxima de admissão 74 73 74
Idade média de aposentadoria
57 60 58
projetada

Os quadros e gráficos seguintes demonstram as estatísticas dos servidores ativos, segmentadas


por variáveis específicas relevantes ao estudo proposto.

Quadro 49: Distribuição dos Servidores Ativos por Faixa Etária - Plano Financeiro
Frequência
Intervalo População Frequência
acumulada
Até 25 5 0,00% 0,00%
26 a 30 180 0,17% 0,17%
31 a 35 3.102 2,90% 3,07%
36 a 40 11.662 10,91% 13,98%
41 a 45 15.173 14,19% 28,18%
46 a 50 20.111 18,81% 46,99%
51 a 55 19.006 17,78% 64,77%
56 a 60 18.052 16,89% 81,66%
61 a 65 11.625 10,87% 92,53%
66 a 70 5.814 5,44% 97,97%
71 a 75 2.170 2,03% 100,00%
Total 106.900 100,00% 100,00%
206

Gráfico 8 - Distribuição dos Servidores por Faixa Etária


20% 100%
18%
16% 80%
14%
12% 60%
10%
8% 40%
6%
4% 20%
2%
0% 0%
Até 25 26 a 30 31 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75

Frequência Frequência acumulada

Quadro 50: Distribuição dos Servidores Ativos por Idade de Admissão - Plano
Financeiro
Frequência
Intervalo População Frequência
Acumulada
Até 25 23.272 21,77% 21,77%
26 a 30 29.196 27,31% 49,08%
31 a 35 23.292 21,79% 70,87%
36 a 40 15.112 14,14% 85,01%
41 a 45 8.854 8,28% 93,29%
46 a 50 4.532 4,24% 97,53%
51 a 55 1.909 1,79% 99,31%
56 a 60 592 0,55% 99,87%
Acima de 60 141 0,13% 100,00%
Total 106.900 100,00% 100,00%
207

Gráfico 9 - Distribuição dos Servidores por Idade de Admissão


30% 100%

25%
80%

20%
60%
15%
40%
10%

20%
5%

0% 0%
Até 25 26 a 30 31 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65

Frequência Frequência Acumulada

A menor e a maior idade de admissão registrada no Plano Financeiro foram aos 17 e aos 74 anos,
respectivamente, sendo que 70,87% do grupo foi admitido até os 35 anos de idade.

A idade média de admissão dos servidores públicos é uma variável que produz um impacto
importante na apuração do Custo Previdenciário de um Estado, já que, quanto mais jovem o
servidor for admitido no serviço público, maior será o tempo de contribuição para o regime
previdenciário, minimizando o impacto no custeio do plano.

O quadro seguinte foi elaborado com base em faixas de contribuição para o Regime Próprio de
Previdência Social – RPPS.
Quadro 51: Distribuição dos Servidores Ativos por Faixa Salarial – Plano
Financeiro
Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,12 a 2.969,93 31.502 29,47% 29,47%
2.969,94 a 4.701,75 18.445 17,25% 46,72%
4.701,76 a 6.433,57 10.813 10,12% 56,84%
acima de 6.433,57 46.140 43,16% 100,00%
Total 106.900 100,00% 100,00%
208

Observa-se que 56,84% dos servidores se situam na faixa salarial abaixo de R$ 6.433,57 e que
29,47%, percebe salários de até R$ 2.969,93.

Quadro 52: Distribuição dos Servidores Ativos por Tempo de Contribuição no Estado - Plano
Financeiro
Frequência
Intervalo População Frequência
Acumulada
0a5 658 0,62% 0,62%
6 a 10 7.496 7,01% 7,63%
11 a 15 26.088 24,40% 32,03%
16 a 20 21.217 19,85% 51,88%
21 a 25 17.866 16,71% 68,59%
26 a 30 15.773 14,75% 83,35%
31 a 35 9.442 8,83% 92,18%
Acima de 35 8.360 7,82% 100,00%
Total 106.900 100,00% 100,00%

Gráfico 10 - Distribuição dos Servidores Ativos Tempo de


Contribuição no Estado
30% 100%

25%
80%

20%
60%
15%
40%
10%

20%
5%

0% 0%
0a5 6 a 10 11 a 15 16 a 20 21 a 25 26 a 30 31 a 35 Acima de
35

Frequência Frequência Acumulada


209

Quadro 53: Distribuição dos Servidores Ativos por Idade Provável de Aposentadoria - Plano
Financeiro
Intervalo Feminino Masculino Total
Até 50 anos 5.548 50 5.598
51 a 55 22.165 6.122 28.287
56 a 60 22.861 18.104 40.965
61 a 65 7.114 16.584 23.698
66 a 70 3.233 2.793 6.026
71 a 75 1.175 1.151 2.326
Total 62.096 44.804 106.900

Gráfico 11 - Distribuição dos Servidores Ativos por Idade


Provável de Aposentadoria
25.000

20.000

15.000

10.000

5.000

0
Até 50 anos 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75

Feminino Masculino

O gráfico acima reforça o anteriormente mencionado: os servidores do sexo feminino


aposentarão mais cedo que os do sexo masculino, reflexo das regras de aposentadoria dispostas
na atual legislação previdenciária. Verifica-se, também, que 92,19% da população de servidores
preencherá os requisitos necessários à aposentadoria integral até os 65 anos de idade.
210

b) Aposentados

A seguir, detalharemos as principais estatísticas dos aposentados do Plano Financeiro.


Quadro 54 - Variáveis Estatísticas dos Servidores Aposentados - Plano Financeiro
Discriminação Feminino Masculino Total
População 105.515 31.407 136.922
Folha de Benefícios R$ 467.928.114,90 R$ 281.085.117,60 R$ 749.013.232,50
Benefício Médio R$ 4.434,71 R$ 8.949,76 R$ 5.470,36
Idade mínima 27 27 27
Idade Média 71 72 71
Idade máxima 109 109 109

O quadro anterior revela que a distribuição por sexo dos servidores aposentados do Estado do
Rio de Janeiro vinculados ao Plano Financeiro aponta para um número consideravelmente maior
de aposentados do sexo feminino, 77,06% do total, devido aos militares não estarem incluídos
no Plano Financeiro nesta avaliação atuarial.
Estes servidores aposentados podem ser classificados por tipo de aposentadoria conforme a
seguir:

Quadro 55: Servidores Aposentados Agrupados por Tipo de Aposentadoria - Plano Financeiro
Idade
Aposentadoria Sexo Quantidade Benefício Total Benefício Médio
Média
Masculino 4.123 R$ 29.928.871,97 R$ 7.259,00 66
Invalidez
Feminino 8.614 R$ 25.628.363,41 R$ 2.975,20 65
Tempo de Masculino 15.130 R$ 149.439.054,00 R$ 9.877,00 74
contribuição Feminino 32.793 R$ 214.148.281,00 R$ 6.530,30 73
Masculino 1.315 R$ 13.672.516,19 R$ 10.397,35 66
Idade
Feminino 3.551 R$ 24.433.640,38 R$ 6.880,78 63
Masculino 832 R$ 7.356.801,93 R$ 8.842,31 78
Compulsória
Feminino 1.067 R$ 4.398.209,40 R$ 4.122,03 80
Masculino 10.007 R$ 66.159.157,06 R$ 6.611,29 69
Especial
Feminino 59.490 R$ 17.692.478,10 R$ 297,40 69
Total 136.922 R$ 552.857.373,44 R$ 4.037,75 71
211

Quadro 56: Distribuição de Servidores Aposentados por Faixa Etária - Plano


Financeiro
Frequência
Intervalo Quantitativo Frequência
acumulada
Até 44 351 0,26% 0,26%
45 a 50 870 0,64% 0,89%
51 a 55 4.452 3,25% 4,14%
56 a 60 12.904 9,42% 13,57%
61 a 65 20.306 14,83% 28,40%
66 a 70 25.973 18,97% 47,37%
71 a 75 27.604 20,16% 67,53%
76 a 80 21.564 15,75% 83,28%
81 a 85 13.304 9,72% 92,99%
Acima de 85 9.594 7,01% 100,00%
Total 136.922 100,00% 100,00%

Gráfico 12 - Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa


Salarial
25% 100%

20% 80%

15% 60%

10% 40%

5% 20%

0% 0%
25 a 29 30 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75

Frequência Frequência acumulada


212

Dentre os aposentados do Plano Financeiro temos como tipo de aposentadoria principal a


especial (principalmente magistério) com 50,76% das aposentadorias, seguida pelas
aposentadorias por tempo de contribuição com 35,00% dos servidores. A apuração dos dados
estatísticos relativos às idades dos aposentados é relevante, tendo em vista que está relacionada
à magnitude das reservas necessárias ao pagamento dos benefícios já que quanto mais jovem
for o aposentado, maior deverá ser a reserva para este pagamento.

Quadro 57: Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa de Benefício -


Plano Financeiro
Intervalo - R$ População Frequência Frequência Acumulada
1.238,12 a 2.969,93 55.088 40,23% 40,23%
2.969,94 a 4.701,75 44.022 32,15% 72,38%
4.701,76 a 6.433,57 5.743 4,19% 76,58%
acima de 6.433,57 32.069 23,42% 100,00%
Total 136.922 100,00% 100,00%

Gráfico 13 - Distribuição dos Servidores Aposentados por Faixa


de Benefício
45% 100%
40% 90%
35% 80%
70%
30%
60%
25%
50%
20%
40%
15%
30%
10% 20%
5% 10%
0% 0%
1.238,12 a 2.969,93 2.969,94 a 4.701,75 4.701,76 a 6.433,57 acima de 6.433,57

Frequência Frequência Acumulada


213

Como pode ser observado no quadro anterior, 23,42% dos servidores aposentados percebem
benefícios acima de R$ 6.433,57.

c) Pensionistas

Quadro 58: Variáveis Estatísticas Pensionistas - Plano Financeiro


Discriminação Feminino Masculino Total
População 52.470 8.818 61.288
Folha de Benefícios R$ 270.522.614,13 R$ 35.062.784,59 R$305.585.398,72
Benefício médio R$ 5.155,76 R$ 3.976,27 R$ 4.986,06
Idade mínima atual 3 3 3
Idade média atual 68 67 68
Idade máxima atual 109 107 109

O grupo de pensionistas do Estado do Rio de Janeiro está representado por 85,61% de mulheres,
grupo este que percebe benefício médio superiores em 29,66% em relação ao dos homens.

Quadro 59: Distribuição dos Pensionistas por Faixa de Benefício - Plano Financeiro
Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,12 a 2.969,93 35.306 57,61% 57,61%
2.969,94 a 4.701,75 8.414 13,73% 71,34%
4.701,76 a 6.433,57 4.096 6,68% 78,02%
acima de 6.433,57 13.472 21,98% 100,00%
Total 61.288 100,00% 100,00%
214

Gráfico 14 - Distribuição dos Pensionistas por Faixa de Benefício


70% 100%
90%
60%
80%
50% 70%

40% 60%
50%
30% 40%
20% 30%
20%
10%
10%
0% 0%
1.238,12 a 2.969,93 2.969,94 a 4.701,75 4.701,76 a 6.433,57 acima de 6.433,57

Frequência Frequência Acumulada

A concentração dos valores percebidos pelos pensionistas encontra-se na primeira faixa, ou


seja, 57,61% com benefícios entre R$ 1.238,12 e R$ 2.969,93.

d) Parâmetros e Base de Cálculo para os Fluxos de Caixa e Projeções

Data-Base da Avaliação Atuarial: 31/12/2021

Nº. de meses no cálculo do valor proporcional ao 1º. ano (considerando ano de 13 meses):

Quadro 60: Receitas

Base de Cálculo Alíquota


Referência Valor 13 meses
Mensal Apurada
Contribuição Servidores Ativos R$ 636.204.008,85 14,00% R$ 1.157.891.296,11
Contribuição Aposentados R$ 247.174.664,93 14,00% R$ 449.857.890,17
Contribuição Pensionistas R$ 124.774.261,40 14,00% R$ 227.089.155,75
Contribuição do Ente R$ 636.204.008,85 28,00% R$ 2.315.782.592,21
215

Quadro 61: Despesas


Remuneração Alíquota
Referência Valor 13 meses
Bruta Apurada
Aposentadorias R$ 749.013.232,50 - R$ 9.737.172.022,50
Pensões R$ 305.585.798,72 - R$ 3.972.615.383,36
Despesas Administrativas R$ 636.204.008,85 2,00% R$ 165.413.042,30
Total de Despesas R$ 13.875.200.448,16
Aposentadorias + Pensões R$ 1.054.599.031,22 R$ 13.709.787.405,86

Quadro 62: Recursos Financeiros – taxa de juros 0%


Referência Valor
Valor em 31/12/21 -R$ 7.969.957.171,75
Valor em 31/12/22 -R$ 7.925.245.396,91
Ganho financeiro R$ 0,00
* O valor em 31/12/21 se refere ao Resultado Previdenciário realizado. O valor em 31/12/22 se refere ao Resultado
Previdenciário, isto é, à diferença entre Receitas Previdenciárias e Despesas Previdenciárias, conforme RREO –
ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II).
216

Anexo IV - Plano Financeiro – Fluxo Atuarial

a) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 4,71%


Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras
Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2022 R$ 6.347.955.202,55 R$ 2.681.485.679,01 R$ 41.600.263,36 R$ 9.478.666.624,05 R$ 138.583.296,63 R$ 3.714.894.894,26 R$ 2.723.085.942,37 R$ 13.332.144.814,94 R$ 16.055.230.757,31
2023 R$ 5.425.620.548,95 R$ 3.035.629.411,62 R$ 42.018.612,34 R$ 8.707.422.475,04 R$ 130.307.340,31 R$ 3.424.206.539,74 R$ 3.077.648.023,96 R$ 12.261.936.355,09 R$ 15.339.584.379,05
2024 R$ 4.690.234.854,79 R$ 3.253.045.926,15 R$ 42.396.431,49 R$ 7.984.452.399,85 R$ 122.141.807,37 R$ 3.152.246.531,82 R$ 3.295.442.357,64 R$ 11.258.840.739,04 R$ 14.554.283.096,68
2025 R$ 4.229.875.901,45 R$ 3.257.730.980,15 R$ 42.730.277,12 R$ 7.307.653.607,95 R$ 114.237.439,50 R$ 2.898.132.223,05 R$ 3.300.461.257,27 R$ 10.320.023.270,51 R$ 13.620.484.527,77
2026 R$ 3.806.661.946,72 R$ 3.249.669.536,16 R$ 43.011.312,92 R$ 6.675.068.593,22 R$ 106.504.720,87 R$ 2.661.062.465,61 R$ 3.292.680.849,08 R$ 9.442.635.779,70 R$ 12.735.316.628,78
2027 R$ 3.212.289.921,44 R$ 3.397.703.204,74 R$ 43.232.117,84 R$ 6.084.825.216,66 R$ 98.966.513,57 R$ 2.440.249.859,42 R$ 3.440.935.322,58 R$ 8.624.041.589,65 R$ 12.064.976.912,23
2028 R$ 2.824.957.307,92 R$ 3.388.544.094,77 R$ 43.384.455,86 R$ 5.535.097.869,05 R$ 91.704.178,92 R$ 2.234.831.527,25 R$ 3.431.928.550,63 R$ 7.861.633.575,22 R$ 11.293.562.125,84
2029 R$ 2.558.659.420,98 R$ 3.292.066.394,70 R$ 43.460.644,44 R$ 5.024.089.892,12 R$ 84.727.443,01 R$ 2.044.217.813,52 R$ 3.335.527.039,14 R$ 7.153.035.148,65 R$ 10.488.562.187,80
2030 R$ 2.207.598.112,43 R$ 3.281.160.427,49 R$ 43.453.072,64 R$ 4.550.006.010,39 R$ 78.054.374,89 R$ 1.867.350.281,47 R$ 3.324.613.500,12 R$ 6.495.410.666,75 R$ 9.820.024.166,88
2031 R$ 1.883.460.840,61 R$ 3.261.461.863,24 R$ 43.351.030,58 R$ 4.111.059.090,70 R$ 71.709.685,80 R$ 1.703.790.424,41 R$ 3.304.812.893,82 R$ 5.886.559.200,90 R$ 9.191.372.094,72
2032 R$ 1.589.699.533,90 R$ 3.229.011.990,47 R$ 43.150.111,13 R$ 3.705.480.972,04 R$ 65.621.237,27 R$ 1.552.876.479,74 R$ 3.272.162.101,60 R$ 5.323.978.689,04 R$ 8.596.140.790,64
2033 R$ 1.309.970.747,28 R$ 3.197.433.995,32 R$ 42.847.045,57 R$ 3.331.524.799,69 R$ 59.816.721,21 R$ 1.413.452.837,63 R$ 3.240.281.040,89 R$ 4.804.794.358,52 R$ 8.045.075.399,41
2034 R$ 1.085.521.643,02 R$ 3.129.813.368,00 R$ 42.438.628,97 R$ 2.987.476.189,09 R$ 54.355.852,61 R$ 1.284.293.862,06 R$ 3.172.251.996,97 R$ 4.326.125.903,76 R$ 7.498.377.900,72
2035 R$ 987.031.701,93 R$ 2.964.902.894,56 R$ 41.933.440,93 R$ 2.671.665.216,17 R$ 49.237.071,01 R$ 1.165.917.669,79 R$ 3.006.836.335,50 R$ 3.886.819.956,97 R$ 6.893.656.292,47
2036 R$ 814.205.276,94 R$ 2.875.535.801,83 R$ 41.327.470,86 R$ 2.382.465.251,19 R$ 44.423.949,59 R$ 1.056.948.867,77 R$ 2.916.863.272,69 R$ 3.483.838.068,55 R$ 6.400.701.341,24
2037 R$ 664.709.539,65 R$ 2.776.902.030,59 R$ 40.621.277,87 R$ 2.118.293.914,26 R$ 39.937.506,76 R$ 956.532.622,26 R$ 2.817.523.308,46 R$ 3.114.764.043,28 R$ 5.932.287.351,74
2038 R$ 540.266.154,40 R$ 2.666.483.289,30 R$ 39.816.427,95 R$ 1.877.613.959,74 R$ 35.745.701,40 R$ 865.457.456,93 R$ 2.706.299.717,25 R$ 2.778.817.118,08 R$ 5.485.116.835,32
2039 R$ 429.930.467,61 R$ 2.553.831.378,75 R$ 38.920.723,30 R$ 1.658.931.211,63 R$ 31.827.338,72 R$ 782.123.149,20 R$ 2.592.752.102,05 R$ 2.472.881.699,55 R$ 5.065.633.801,61
2040 R$ 342.432.668,01 R$ 2.430.443.255,82 R$ 37.929.546,14 R$ 1.460.798.141,84 R$ 28.216.514,73 R$ 705.783.667,94 R$ 2.468.372.801,96 R$ 2.194.798.324,51 R$ 4.663.171.126,47
2041 R$ 314.324.641,21 R$ 2.264.352.410,79 R$ 36.852.452,30 R$ 1.281.815.926,24 R$ 24.892.243,85 R$ 636.078.819,93 R$ 2.301.204.863,09 R$ 1.942.786.990,02 R$ 4.243.991.853,11
2042 R$ 245.858.533,70 R$ 2.142.886.111,91 R$ 35.693.409,84 R$ 1.120.640.815,90 R$ 21.833.734,54 R$ 572.477.441,65 R$ 2.178.579.521,74 R$ 1.714.951.992,10 R$ 3.893.531.513,84
2043 R$ 192.062.585,31 R$ 2.017.480.778,31 R$ 34.457.845,20 R$ 975.979.602,19 R$ 19.069.665,01 R$ 514.702.240,39 R$ 2.051.938.623,51 R$ 1.509.751.507,60 R$ 3.561.690.131,11
2044 R$ 145.404.565,08 R$ 1.894.531.441,18 R$ 33.148.800,09 R$ 846.584.519,94 R$ 16.578.557,82 R$ 462.379.125,60 R$ 1.927.680.241,27 R$ 1.325.542.203,36 R$ 3.253.222.444,64
2045 R$ 107.044.978,94 R$ 1.772.565.882,18 R$ 31.777.709,48 R$ 731.255.067,46 R$ 14.345.189,75 R$ 414.794.385,10 R$ 1.804.343.591,67 R$ 1.160.394.642,30 R$ 2.964.738.233,97
217

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2046 R$ 75.681.612,59 R$ 1.652.457.958,32 R$ 30.352.152,50 R$ 628.840.039,21 R$ 12.355.472,28 R$ 371.566.056,61 R$ 1.682.810.110,82 R$ 1.012.761.568,09 R$ 2.695.571.678,91
2047 R$ 70.436.167,23 R$ 1.517.273.052,59 R$ 28.882.160,11 R$ 538.244.400,74 R$ 10.580.759,04 R$ 332.337.482,69 R$ 1.546.155.212,70 R$ 881.162.642,48 R$ 2.427.317.855,17
2048 R$ 48.852.644,76 R$ 1.404.583.797,03 R$ 27.393.751,25 R$ 458.429.884,48 R$ 9.025.277,52 R$ 296.778.061,01 R$ 1.431.977.548,28 R$ 764.233.223,00 R$ 2.196.210.771,28
2049 R$ 30.765.306,80 R$ 1.296.414.169,37 R$ 25.892.026,84 R$ 388.415.432,58 R$ 7.663.338,84 R$ 264.583.957,33 R$ 1.322.306.196,21 R$ 660.662.728,75 R$ 1.982.968.924,96
2050 R$ 19.755.070,23 R$ 1.189.371.147,11 R$ 24.381.331,28 R$ 327.280.518,00 R$ 6.471.532,37 R$ 235.476.022,80 R$ 1.213.752.478,39 R$ 569.228.073,18 R$ 1.782.980.551,57
2051 R$ 12.402.117,22 R$ 1.086.378.233,97 R$ 22.877.107,19 R$ 274.161.656,43 R$ 5.440.454,48 R$ 209.195.443,51 R$ 1.109.255.341,17 R$ 488.797.554,42 R$ 1.598.052.895,59
2052 R$ 6.728.472,52 R$ 988.977.424,77 R$ 21.384.929,83 R$ 228.247.799,48 R$ 4.543.755,06 R$ 185.501.349,33 R$ 1.010.362.354,60 R$ 418.292.903,88 R$ 1.428.655.258,48
2053 R$ 3.099.338,67 R$ 896.590.429,45 R$ 19.908.375,10 R$ 188.781.073,16 R$ 3.769.681,00 R$ 164.171.678,02 R$ 916.498.804,55 R$ 356.722.432,18 R$ 1.273.221.236,73
2054 R$ 1.001.248,47 R$ 809.453.314,90 R$ 18.463.703,38 R$ 155.055.211,52 R$ 3.107.396,48 R$ 145.002.937,65 R$ 827.917.018,28 R$ 303.165.545,65 R$ 1.131.082.563,93
2055 R$ 695.760,33 R$ 727.089.319,97 R$ 17.051.289,93 R$ 126.414.200,04 R$ 2.534.599,20 R$ 127.806.683,83 R$ 744.140.609,90 R$ 256.755.483,08 R$ 1.000.896.092,98
2056 R$ 371.638,72 R$ 650.926.617,14 R$ 15.673.247,63 R$ 102.253.008,09 R$ 2.046.630,76 R$ 112.407.845,95 R$ 666.599.864,77 R$ 216.707.484,80 R$ 883.307.349,57
2057 R$ 172.448,57 R$ 580.587.627,62 R$ 14.340.261,65 R$ 82.016.820,88 R$ 1.634.067,52 R$ 98.644.893,88 R$ 594.927.889,28 R$ 182.295.782,28 R$ 777.223.671,56
2058 R$ 132.900,09 R$ 515.797.630,46 R$ 13.061.764,98 R$ 65.198.575,80 R$ 1.285.425,50 R$ 86.368.482,84 R$ 528.859.395,43 R$ 152.852.484,14 R$ 681.711.879,57
2059 R$ 101.723,30 R$ 456.443.443,40 R$ 11.843.004,50 R$ 51.336.972,41 R$ 997.618,62 R$ 75.440.990,24 R$ 468.286.447,90 R$ 127.775.581,27 R$ 596.062.029,16
2060 R$ 94.687,57 R$ 402.243.425,46 R$ 10.676.603,31 R$ 40.014.907,55 R$ 760.762,68 R$ 65.735.851,22 R$ 412.920.028,77 R$ 106.511.521,44 R$ 519.431.550,21
2061 R$ 24.168,70 R$ 353.021.149,13 R$ 9.571.020,68 R$ 30.857.153,26 R$ 569.209,20 R$ 57.136.038,51 R$ 362.592.169,81 R$ 88.562.400,97 R$ 451.154.570,78
2062 R$ 22.469,50 R$ 308.391.635,82 R$ 8.532.751,06 R$ 23.527.563,90 R$ 420.530,02 R$ 49.533.359,34 R$ 316.924.386,88 R$ 73.481.453,26 R$ 390.405.840,14
2063 R$ - R$ 268.169.770,41 R$ 7.564.876,00 R$ 17.726.658,61 R$ 306.968,12 R$ 42.828.418,84 R$ 275.734.646,42 R$ 60.862.045,57 R$ 336.596.691,99
2064 R$ - R$ 232.045.332,49 R$ 6.671.212,68 R$ 13.190.531,99 R$ 222.464,58 R$ 36.930.667,87 R$ 238.716.545,17 R$ 50.343.664,45 R$ 289.060.209,62
2065 R$ - R$ 199.764.817,92 R$ 5.850.181,97 R$ 9.689.016,22 R$ 160.417,94 R$ 31.757.332,10 R$ 205.614.999,89 R$ 41.606.766,27 R$ 247.221.766,16
2066 R$ - R$ 171.057.282,70 R$ 5.101.993,84 R$ 7.022.984,20 R$ 114.197,31 R$ 27.232.694,92 R$ 176.159.276,54 R$ 34.369.876,43 R$ 210.529.152,97
2067 R$ - R$ 145.657.237,06 R$ 4.428.483,15 R$ 5.022.449,09 R$ 80.937,90 R$ 23.287.400,94 R$ 150.085.720,20 R$ 28.390.787,93 R$ 178.476.508,14
2068 R$ - R$ 123.291.184,46 R$ 3.818.031,09 R$ 3.544.295,80 R$ 58.150,36 R$ 19.857.841,76 R$ 127.109.215,55 R$ 23.460.287,92 R$ 150.569.503,47
2069 R$ - R$ 103.705.519,30 R$ 3.271.718,47 R$ 2.469.978,57 R$ 42.111,84 R$ 16.885.668,54 R$ 106.977.237,77 R$ 19.397.758,95 R$ 126.374.996,71
2070 R$ - R$ 86.652.526,50 R$ 2.787.702,71 R$ 1.702.798,31 R$ 30.832,14 R$ 14.317.559,90 R$ 89.440.229,21 R$ 16.051.190,34 R$ 105.491.419,56
2071 R$ - R$ 71.890.643,59 R$ 2.359.347,20 R$ 1.164.790,72 R$ 22.839,16 R$ 12.105.098,98 R$ 74.249.990,79 R$ 13.292.728,86 R$ 87.542.719,65
2072 R$ - R$ 59.197.425,90 R$ 1.987.105,00 R$ 793.741,95 R$ 16.840,46 R$ 10.204.551,23 R$ 61.184.530,90 R$ 11.015.133,64 R$ 72.199.664,54
2073 R$ - R$ 48.356.106,11 R$ 1.664.552,74 R$ 540.992,63 R$ 12.453,19 R$ 8.576.583,20 R$ 50.020.658,85 R$ 9.130.029,02 R$ 59.150.687,87
2074 R$ - R$ 39.162.100,59 R$ 1.384.104,01 R$ 369.955,82 R$ 9.302,15 R$ 7.186.150,87 R$ 40.546.204,60 R$ 7.565.408,85 R$ 48.111.613,45
218

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2075 R$ - R$ 31.429.586,18 R$ 1.143.883,65 R$ 254.380,06 R$ 6.838,20 R$ 6.002.226,18 R$ 32.573.469,83 R$ 6.263.444,43 R$ 38.836.914,26
2076 R$ - R$ 24.981.494,03 R$ 938.715,95 R$ 176.110,44 R$ 5.079,51 R$ 4.997.539,69 R$ 25.920.209,98 R$ 5.178.729,64 R$ 31.098.939,62
2077 R$ - R$ 19.652.036,55 R$ 763.189,85 R$ 122.827,06 R$ 3.789,23 R$ 4.147.976,10 R$ 20.415.226,39 R$ 4.274.592,38 R$ 24.689.818,77
2078 R$ - R$ 15.288.349,94 R$ 612.918,33 R$ 86.150,04 R$ 2.766,38 R$ 3.432.279,72 R$ 15.901.268,27 R$ 3.521.196,14 R$ 19.422.464,41
2079 R$ - R$ 11.750.991,91 R$ 484.539,76 R$ 60.463,83 R$ 2.026,03 R$ 2.831.813,61 R$ 12.235.531,67 R$ 2.894.303,47 R$ 15.129.835,14
2080 R$ - R$ 8.915.304,15 R$ 376.909,81 R$ 42.276,27 R$ 1.459,81 R$ 2.330.057,59 R$ 9.292.213,97 R$ 2.373.793,67 R$ 11.666.007,64
2081 R$ - R$ 6.668.355,46 R$ 288.086,33 R$ 29.408,57 R$ 1.008,92 R$ 1.912.344,43 R$ 6.956.441,80 R$ 1.942.761,91 R$ 8.899.203,71
2082 R$ - R$ 4.910.492,21 R$ 216.344,98 R$ 20.359,17 R$ 697,92 R$ 1.565.761,96 R$ 5.126.837,19 R$ 1.586.819,05 R$ 6.713.656,24
2083 R$ - R$ 3.554.483,25 R$ 159.525,35 R$ 14.015,91 R$ 469,02 R$ 1.279.080,45 R$ 3.714.008,60 R$ 1.293.565,39 R$ 5.007.573,99
2084 R$ - R$ 2.523.975,79 R$ 114.574,48 R$ 9.572,59 R$ 308,80 R$ 1.042.694,20 R$ 2.638.550,27 R$ 1.052.575,59 R$ 3.691.125,86
2085 R$ - R$ 1.754.985,65 R$ 80.035,29 R$ 6.471,19 R$ 208,60 R$ 848.376,32 R$ 1.835.020,94 R$ 855.056,10 R$ 2.690.077,05
2086 R$ - R$ 1.193.006,23 R$ 54.486,09 R$ 4.322,94 R$ 133,86 R$ 689.114,77 R$ 1.247.492,33 R$ 693.571,58 R$ 1.941.063,90
2087 R$ - R$ 791.216,63 R$ 35.930,92 R$ 2.857,67 R$ 83,14 R$ 558.972,70 R$ 827.147,55 R$ 561.913,51 R$ 1.389.061,05
2088 R$ - R$ 511.174,64 R$ 23.022,93 R$ 1.882,97 R$ 47,03 R$ 452.910,66 R$ 534.197,57 R$ 454.840,66 R$ 989.038,23
2089 R$ - R$ 321.402,81 R$ 14.374,94 R$ 1.252,08 R$ 24,64 R$ 366.640,72 R$ 335.777,75 R$ 367.917,44 R$ 703.695,19
2090 R$ - R$ 196.500,63 R$ 8.645,68 R$ 850,44 R$ 13,34 R$ 296.537,19 R$ 205.146,31 R$ 297.400,96 R$ 502.547,27
2091 R$ - R$ 116.911,08 R$ 5.025,03 R$ 590,03 R$ 7,59 R$ 239.564,90 R$ 121.936,11 R$ 240.162,52 R$ 362.098,63
2092 R$ - R$ 67.781,67 R$ 2.805,74 R$ 414,09 R$ 4,51 R$ 193.228,48 R$ 70.587,41 R$ 193.647,09 R$ 264.234,50
2093 R$ - R$ 38.411,97 R$ 1.501,56 R$ 291,85 R$ 2,18 R$ 155.537,61 R$ 39.913,53 R$ 155.831,65 R$ 195.745,17
2094 R$ - R$ 21.395,17 R$ 767,10 R$ 205,45 R$ 1,07 R$ 124.925,75 R$ 22.162,27 R$ 125.132,26 R$ 147.294,53
2095 R$ - R$ 11.816,86 R$ 378,51 R$ 142,23 R$ 0,43 R$ 100.117,56 R$ 12.195,37 R$ 100.260,22 R$ 112.455,59
2096 R$ - R$ 6.536,96 R$ 191,08 R$ 94,48 R$ 0,28 R$ 80.054,47 R$ 6.728,03 R$ 80.149,23 R$ 86.877,26
2097 R$ - R$ 3.622,56 R$ 90,96 R$ 58,91 R$ 0,17 R$ 63.859,21 R$ 3.713,52 R$ 63.918,29 R$ 67.631,81
2098 R$ - R$ 2.006,99 R$ 47,48 R$ 33,68 R$ 0,07 R$ 50.802,49 R$ 2.054,46 R$ 50.836,24 R$ 52.890,70
2099 R$ - R$ 1.099,03 R$ 21,41 R$ 17,04 R$ 0,12 R$ 40.282,80 R$ 1.120,44 R$ 40.299,96 R$ 41.420,40
2100 R$ - R$ 592,97 R$ 10,21 R$ 7,12 R$ 0,00 R$ 31.809,74 R$ 603,18 R$ 31.816,87 R$ 32.420,05
2101 R$ - R$ 306,63 R$ 3,52 R$ 2,12 R$ 0,00 R$ 24.995,40 R$ 310,14 R$ 24.997,52 R$ 25.307,66
2102 R$ - R$ 147,29 R$ 1,47 R$ 0,32 R$ 0,00 R$ 19.534,20 R$ 148,76 R$ 19.534,52 R$ 19.683,28
2103 R$ - R$ 61,66 R$ 0,30 R$ 0,01 R$ - R$ 15.181,16 R$ 61,96 R$ 15.181,17 R$ 15.243,14
219

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2104 R$ - R$ 20,66 R$ 0,01 R$ 0,00 R$ - R$ 11.729,51 R$ 20,66 R$ 11.729,51 R$ 11.750,17
2105 R$ - R$ 4,73 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 9.003,26 R$ 4,73 R$ 9.003,26 R$ 9.007,99
2106 R$ - R$ 0,57 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 6.857,84 R$ 0,57 R$ 6.857,84 R$ 6.858,41
2107 R$ - R$ 0,02 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 5.176,69 R$ 0,02 R$ 5.176,69 R$ 5.176,71
2108 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ 3.865,56 R$ 0,00 R$ 3.865,56 R$ 3.865,56
2109 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ 2.847,87 R$ 0,00 R$ 2.847,87 R$ 2.847,87
2110 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2.065,66 R$ - R$ 2.065,66 R$ 2.065,66
2111 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 1.471,87 R$ - R$ 1.471,87 R$ 1.471,87
2112 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 1.025,90 R$ - R$ 1.025,90 R$ 1.025,90
2113 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 695,02 R$ - R$ 695,02 R$ 695,02
2114 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 453,71 R$ - R$ 453,71 R$ 453,71
2115 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 282,53 R$ - R$ 282,53 R$ 282,53
2116 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 166,03 R$ - R$ 166,03 R$ 166,03
2117 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 91,75 R$ - R$ 91,75 R$ 91,75
2118 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 48,22 R$ - R$ 48,22 R$ 48,22
2119 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 23,81 R$ - R$ 23,81 R$ 23,81
2120 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 9,96 R$ - R$ 9,96 R$ 9,96
2121 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2,96 R$ - R$ 2,96 R$ 2,96
2122 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 0,45 R$ - R$ 0,45 R$ 0,45
220

b) Contribuições – taxa de juros 4,71%

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante Contribuição do


Contribuição dos
Ano Contribuição do Ente Participante Aposentado Participante Pensionista Aposentado Atual e Pensionista Participante Pensionista
Participante Ativo Atual
Futuro do Ativo Atual Futuro do Ativo Atual Futuro do Aposentado Atual Atual

2022 R$ 1.777.427.456,71 R$ 888.713.728,36 R$ 100.997.652,48 R$ 1.926.282,96 R$ 442.553.036,38 R$ 220.532.346,46


2023 R$ 1.519.173.753,71 R$ 759.586.876,85 R$ 134.003.725,97 R$ 1.946.164,12 R$ 403.614.890,37 R$ 202.671.931,17
2024 R$ 1.313.265.759,34 R$ 656.632.879,67 R$ 154.166.068,51 R$ 1.964.114,92 R$ 367.417.535,67 R$ 186.018.949,55
2025 R$ 1.184.365.252,41 R$ 592.182.626,20 R$ 153.845.281,26 R$ 1.980.212,44 R$ 333.840.542,88 R$ 170.512.929,22
2026 R$ 1.065.865.345,08 R$ 532.932.672,54 R$ 152.376.515,96 R$ 1.993.863,57 R$ 302.744.115,20 R$ 156.098.754,15
2027 R$ 899.441.178,00 R$ 449.720.589,00 R$ 162.848.929,93 R$ 2.004.625,89 R$ 273.995.596,24 R$ 142.722.086,69
2028 R$ 790.988.046,22 R$ 395.494.023,11 R$ 162.712.052,05 R$ 2.012.159,34 R$ 247.484.106,20 R$ 130.325.862,07
2029 R$ 716.424.637,88 R$ 358.212.318,94 R$ 158.116.837,86 R$ 2.016.313,95 R$ 223.087.520,00 R$ 118.865.740,10
2030 R$ 618.127.471,48 R$ 309.063.735,74 R$ 158.308.792,80 R$ 2.016.607,74 R$ 200.680.173,88 R$ 108.265.535,53
2031 R$ 527.369.035,37 R$ 263.684.517,68 R$ 157.392.537,37 R$ 2.012.558,90 R$ 180.146.750,31 R$ 98.514.783,88
2032 R$ 445.115.869,49 R$ 222.557.934,75 R$ 156.198.915,61 R$ 2.004.187,61 R$ 161.363.280,87 R$ 89.552.054,96
2033 R$ 366.791.809,24 R$ 183.395.904,62 R$ 155.990.911,15 R$ 1.991.362,99 R$ 144.214.069,96 R$ 81.299.449,05
2034 R$ 303.946.060,05 R$ 151.973.030,02 R$ 152.757.818,14 R$ 1.973.823,45 R$ 128.592.520,55 R$ 73.690.701,46
2035 R$ 276.368.876,54 R$ 138.184.438,27 R$ 144.334.103,84 R$ 1.952.150,00 R$ 114.392.652,54 R$ 66.747.041,69
2036 R$ 227.977.477,54 R$ 113.988.738,77 R$ 140.369.834,54 R$ 1.925.986,06 R$ 101.506.783,03 R$ 60.373.577,63
2037 R$ 186.118.671,10 R$ 93.059.335,55 R$ 135.650.222,19 R$ 1.895.570,86 R$ 89.839.598,73 R$ 54.523.366,89
2038 R$ 151.274.523,23 R$ 75.637.261,62 R$ 130.285.732,04 R$ 1.860.750,00 R$ 79.296.371,38 R$ 49.235.753,84
2039 R$ 120.380.530,93 R$ 60.190.265,47 R$ 124.852.042,78 R$ 1.822.103,58 R$ 69.789.495,36 R$ 44.421.657,89
2040 R$ 95.881.147,04 R$ 47.940.573,52 R$ 118.753.108,52 R$ 1.779.082,85 R$ 61.240.208,87 R$ 40.039.884,10
2041 R$ 88.010.899,54 R$ 44.005.449,77 R$ 110.254.142,34 R$ 1.732.274,08 R$ 53.569.588,82 R$ 36.045.450,42
2042 R$ 68.840.389,44 R$ 34.420.194,72 R$ 104.512.500,33 R$ 1.681.746,58 R$ 46.704.734,69 R$ 32.402.271,11
2043 R$ 53.777.523,89 R$ 26.888.761,94 R$ 98.550.087,50 R$ 1.627.444,85 R$ 40.580.228,54 R$ 29.095.009,61
2044 R$ 40.713.278,22 R$ 20.356.639,11 R$ 92.732.869,62 R$ 1.569.354,43 R$ 35.131.646,50 R$ 26.120.625,56
2045 R$ 29.972.594,10 R$ 14.986.297,05 R$ 87.046.645,38 R$ 1.508.161,40 R$ 30.298.270,43 R$ 23.421.390,83
221

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante Contribuição do


Contribuição dos
Ano Contribuição do Ente Participante Aposentado Participante Pensionista Aposentado Atual e Pensionista Participante Pensionista
Participante Ativo Atual
Futuro do Ativo Atual Futuro do Ativo Atual Futuro do Aposentado Atual Atual

2046 R$ 21.190.851,52 R$ 10.595.425,76 R$ 81.327.129,43 R$ 1.443.998,12 R$ 26.022.823,98 R$ 20.974.021,07


2047 R$ 19.722.126,82 R$ 9.861.063,41 R$ 74.446.383,78 R$ 1.377.597,39 R$ 22.251.274,36 R$ 18.756.858,29
2048 R$ 13.678.740,53 R$ 6.839.370,27 R$ 69.103.960,84 R$ 1.309.922,82 R$ 18.935.920,91 R$ 16.749.950,57
2049 R$ 8.614.285,90 R$ 4.307.142,95 R$ 64.135.521,69 R$ 1.241.172,73 R$ 16.031.002,07 R$ 14.935.185,25
2050 R$ 5.531.419,66 R$ 2.765.709,83 R$ 59.014.828,77 R$ 1.171.683,15 R$ 13.494.938,68 R$ 13.296.066,31
2051 R$ 3.472.592,82 R$ 1.736.296,41 R$ 53.961.868,74 R$ 1.102.476,08 R$ 11.290.824,36 R$ 11.817.345,69
2052 R$ 1.883.972,31 R$ 941.986,15 R$ 49.083.240,76 R$ 1.033.367,17 R$ 9.383.345,08 R$ 10.484.902,73
2053 R$ 867.814,83 R$ 433.907,41 R$ 44.447.728,82 R$ 965.053,07 R$ 7.741.367,78 R$ 9.285.838,12
2054 R$ 280.349,57 R$ 140.174,79 R$ 40.048.608,95 R$ 897.664,72 R$ 6.335.688,06 R$ 8.208.463,02
2055 R$ 194.812,89 R$ 97.406,45 R$ 35.886.936,19 R$ 831.192,66 R$ 5.139.226,25 R$ 7.241.990,12
2056 R$ 104.058,84 R$ 52.029,42 R$ 32.057.059,98 R$ 766.072,53 R$ 4.128.664,86 R$ 6.376.449,74
2057 R$ 48.285,60 R$ 24.142,80 R$ 28.522.246,19 R$ 702.414,18 R$ 3.281.839,10 R$ 5.602.684,78
2058 R$ 37.212,03 R$ 18.606,01 R$ 25.271.465,68 R$ 640.827,59 R$ 2.578.710,01 R$ 4.912.249,15
2059 R$ 28.482,52 R$ 14.241,26 R$ 22.300.578,10 R$ 582.131,54 R$ 2.001.166,31 R$ 4.297.384,55
2060 R$ 26.512,52 R$ 13.256,26 R$ 19.594.308,03 R$ 525.541,25 R$ 1.531.969,20 R$ 3.750.980,37
2061 R$ 6.767,23 R$ 3.383,62 R$ 17.146.129,44 R$ 471.748,87 R$ 1.155.949,30 R$ 3.266.456,73
2062 R$ 6.291,46 R$ 3.145,73 R$ 14.930.294,52 R$ 421.007,18 R$ 859.339,06 R$ 2.837.726,91
2063 R$ - R$ - R$ 12.940.196,05 R$ 373.598,07 R$ 628.870,80 R$ 2.459.212,84
2064 R$ - R$ - R$ 11.157.286,93 R$ 329.710,65 R$ 452.779,31 R$ 2.125.873,86
2065 R$ - R$ - R$ 9.569.129,70 R$ 289.265,01 R$ 320.590,67 R$ 1.833.129,25
2066 R$ - R$ - R$ 8.161.314,85 R$ 252.300,78 R$ 223.080,94 R$ 1.576.794,52
2067 R$ - R$ - R$ 6.919.663,29 R$ 219.313,37 R$ 152.611,82 R$ 1.353.033,90
2068 R$ - R$ - R$ 5.830.299,11 R$ 189.100,14 R$ 102.767,57 R$ 1.158.316,74
2069 R$ - R$ - R$ 4.879.773,27 R$ 162.084,61 R$ 68.211,38 R$ 989.372,86
2070 R$ - R$ - R$ 4.055.145,80 R$ 138.242,79 R$ 44.748,82 R$ 843.188,30
2071 R$ - R$ - R$ 3.344.145,97 R$ 117.034,84 R$ 29.175,17 R$ 717.024,37
2072 R$ - R$ - R$ 2.735.241,24 R$ 98.483,36 R$ 19.027,25 R$ 608.418,14
2073 R$ - R$ - R$ 2.217.612,60 R$ 82.397,00 R$ 12.497,22 R$ 515.161,37
2074 R$ - R$ - R$ 1.781.137,93 R$ 68.240,97 R$ 8.314,77 R$ 435.290,64
222

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante Contribuição do


Contribuição dos
Ano Contribuição do Ente Participante Aposentado Participante Pensionista Aposentado Atual e Pensionista Participante Pensionista
Participante Ativo Atual
Futuro do Ativo Atual Futuro do Ativo Atual Futuro do Aposentado Atual Atual

2075 R$ - R$ - R$ 1.416.346,77 R$ 56.217,98 R$ 5.596,00 R$ 367.065,73


2076 R$ - R$ - R$ 1.114.352,74 R$ 45.934,85 R$ 3.807,77 R$ 308.955,66
2077 R$ - R$ - R$ 866.830,96 R$ 37.085,97 R$ 2.616,36 R$ 259.594,74
2078 R$ - R$ - R$ 666.079,97 R$ 29.568,73 R$ 1.804,87 R$ 217.773,77
2079 R$ - R$ - R$ 505.100,36 R$ 23.186,74 R$ 1.241,69 R$ 182.436,77
2080 R$ - R$ - R$ 377.604,86 R$ 17.852,87 R$ 847,81 R$ 152.653,31
2081 R$ - R$ - R$ 277.969,43 R$ 13.486,31 R$ 569,60 R$ 127.599,78
2082 R$ - R$ - R$ 201.248,23 R$ 9.944,63 R$ 375,91 R$ 106.553,17
2083 R$ - R$ - R$ 143.142,79 R$ 7.170,02 R$ 243,82 R$ 88.887,01
2084 R$ - R$ - R$ 99.925,26 R$ 5.012,83 R$ 152,61 R$ 74.070,23
2085 R$ - R$ - R$ 68.403,64 R$ 3.412,24 R$ 91,76 R$ 61.651,50
2086 R$ - R$ - R$ 45.886,22 R$ 2.252,33 R$ 50,74 R$ 51.248,74
2087 R$ - R$ - R$ 30.145,52 R$ 1.435,93 R$ 25,17 R$ 42.542,69
2088 R$ - R$ - R$ 19.397,61 R$ 876,37 R$ 10,22 R$ 35.266,00
2089 R$ - R$ - R$ 12.244,50 R$ 521,03 R$ 3,08 R$ 29.191,07
2090 R$ - R$ - R$ 7.605,33 R$ 295,56 R$ 0,53 R$ 24.122,38
2091 R$ - R$ - R$ 4.670,89 R$ 165,49 R$ 0,04 R$ 19.892,85
2092 R$ - R$ - R$ 2.853,44 R$ 88,23 R$ 0,00 R$ 16.363,14
2093 R$ - R$ - R$ 1.743,32 R$ 46,99 R$ 0,00 R$ 13.419,83
2094 R$ - R$ - R$ 1.069,49 R$ 24,10 R$ 0,00 R$ 10.971,30
2095 R$ - R$ - R$ 659,35 R$ 12,67 R$ 0,00 R$ 8.940,53
2096 R$ - R$ - R$ 406,39 R$ 7,67 R$ - R$ 7.261,27
2097 R$ - R$ - R$ 247,66 R$ 4,30 R$ - R$ 5.876,80
2098 R$ - R$ - R$ 146,97 R$ 2,82 R$ - R$ 4.737,83
2099 R$ - R$ - R$ 84,31 R$ 1,44 R$ - R$ 3.801,76
2100 R$ - R$ - R$ 46,62 R$ 0,77 R$ - R$ 3.033,05
2101 R$ - R$ - R$ 24,52 R$ 0,27 R$ - R$ 2.403,21
2102 R$ - R$ - R$ 11,88 R$ 0,12 R$ - R$ 1.889,45
2103 R$ - R$ - R$ 5,01 R$ 0,02 R$ - R$ 1.473,43
223

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante Contribuição do


Contribuição dos
Ano Contribuição do Ente Participante Aposentado Participante Pensionista Aposentado Atual e Pensionista Participante Pensionista
Participante Ativo Atual
Futuro do Ativo Atual Futuro do Ativo Atual Futuro do Aposentado Atual Atual

2104 R$ - R$ - R$ 1,68 R$ 0,00 R$ - R$ 1.139,38


2105 R$ - R$ - R$ 0,38 R$ 0,00 R$ - R$ 873,45
2106 R$ - R$ - R$ 0,04 R$ 0,00 R$ - R$ 663,66
2107 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 0,00 R$ - R$ 499,52
2108 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 371,95
2109 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 273,32
2110 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 197,85
2111 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 140,85
2112 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 98,28
2113 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 66,86
2114 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 44,00
2115 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 27,73
2116 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 16,57
2117 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 9,33
2118 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4,99
2119 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2,49
2120 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 1,04
2121 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 0,31
2122 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 0,05
224

c) Fluxo de Caixa – taxa de juros 4,71%

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2021 R$ 1.777.427.456,71 R$ 888.713.728,36 R$ 543.550.688,86 R$ 222.458.629,42 R$101.334.994,81 R$120.797.202,85 R$ 1.654.723.046,64 R$222.132.197,66 5.194.161.555,00 R$ 8.848.444.256,01 R$ 13.332.144.814,94 R$ 2.723.085.942,37 R$ 126.959.104,05 R$ 16.182.189.861,36 -R$ 7.333.745.605,35
2022 R$ 1.519.173.753,71 R$ 759.586.876,85 R$ 537.618.616,34 R$ 204.618.095,29 R$93.200.552,06 R$136.525.721,37 R$ 1.501.823.588,49 R$229.726.273,44 - R$ 3.250.723.615,63 R$ 12.261.936.355,09 R$ 3.077.648.023,96 R$ 108.512.410,98 R$ 15.448.096.790,03 -R$ 12.197.373.174,40
2023 R$ 1.313.265.759,34 R$ 656.632.879,67 R$ 521.583.604,18 R$ 187.983.064,47 R$85.576.220,76 R$146.187.166,83 R$ 1.366.199.548,32 R$231.763.387,59 - R$ 2.911.228.695,25 R$ 11.258.840.739,04 R$ 3.295.442.357,64 R$ 93.804.697,10 R$ 14.648.087.793,78 -R$ 11.736.859.098,53
2024 R$ 1.184.365.252,41 R$ 592.182.626,20 R$ 487.685.824,15 R$ 172.493.141,66 R$78.440.454,94 R$146.409.807,26 R$ 1.252.361.592,01 R$224.850.262,20 - R$ 2.661.577.106,62 R$ 10.320.023.270,51 R$ 3.300.461.257,27 R$ 84.597.518,03 R$ 13.705.082.045,80 -R$ 11.043.504.939,18
2025 R$ 1.065.865.345,08 R$ 532.932.672,54 R$ 455.120.631,16 R$ 158.092.617,73 R$71.771.606,22 R$146.064.665,18 R$ 1.146.145.921,43 R$217.836.271,41 - R$ 2.429.847.537,92 R$ 9.442.635.779,70 R$ 3.292.680.849,08 R$ 76.133.238,93 R$ 12.811.449.867,71 -R$ 10.381.602.329,80
2026 R$ 899.441.178,00 R$ 449.720.589,00 R$ 436.844.526,16 R$ 144.726.712,58 R$65.549.633,75 R$152.641.294,08 R$ 1.031.291.827,74 R$218.190.927,84 - R$ 2.148.923.933,58 R$ 8.624.041.589,65 R$ 3.440.935.322,58 R$ 64.245.798,43 R$ 12.129.222.710,66 -R$ 9.980.298.777,08
2027 R$ 790.988.046,22 R$ 395.494.023,11 R$ 410.196.158,25 R$ 132.338.021,41 R$59.754.721,29 R$152.241.750,01 R$ 938.028.202,78 R$211.996.471,29 - R$ 1.941.012.720,29 R$ 7.861.633.575,22 R$ 3.431.928.550,63 R$ 56.499.146,16 R$ 11.350.061.272,00 -R$ 9.409.048.551,71
2028 R$ 716.424.637,88 R$ 358.212.318,94 R$ 381.204.357,85 R$ 120.882.054,05 R$54.368.804,85 R$147.965.339,65 R$ 860.298.730,84 R$202.334.144,50 - R$ 1.779.057.513,21 R$ 7.153.035.148,65 R$ 3.335.527.039,14 R$ 51.173.188,42 R$ 10.539.735.376,22 -R$ 8.760.677.863,00
2029 R$ 618.127.471,48 R$ 309.063.735,74 R$ 358.988.966,68 R$ 110.282.143,27 R$49.370.331,28 R$147.481.210,61 R$ 778.334.845,69 R$196.851.541,89 - R$ 1.593.313.859,05 R$ 6.495.410.666,75 R$ 3.324.613.500,12 R$ 44.151.962,25 R$ 9.864.176.129,12 -R$ 8.270.862.270,07
2030 R$ 527.369.035,37 R$ 263.684.517,68 R$ 337.539.287,68 R$ 100.527.342,79 R$44.742.571,76 R$146.602.847,64 R$ 701.751.148,15 R$191.345.419,40 - R$ 1.420.465.602,92 R$ 5.886.559.200,90 R$ 3.304.812.893,82 R$ 37.669.216,81 R$ 9.229.041.311,54 -R$ 7.808.575.708,62
2031 R$ 445.115.869,49 R$ 222.557.934,75 R$ 317.562.196,48 R$ 91.556.242,57 R$40.466.508,60 R$145.154.445,18 R$ 631.676.373,80 R$185.620.953,78 - R$ 1.262.413.197,07 R$ 5.323.978.689,04 R$ 3.272.162.101,60 R$ 31.793.990,68 R$ 8.627.934.781,32 -R$ 7.365.521.584,25
2032 R$ 366.791.809,24 R$ 183.395.904,62 R$ 300.204.981,11 R$ 83.290.812,03 R$36.520.291,23 R$143.740.188,32 R$ 566.891.697,76 R$180.260.479,56 - R$ 1.113.943.986,56 R$ 4.804.794.358,52 R$ 3.240.281.040,89 R$ 26.199.414,95 R$ 8.071.274.814,36 -R$ 6.957.330.827,80
2033 R$ 303.946.060,05 R$ 151.973.030,02 R$ 281.350.338,69 R$ 75.664.524,91 R$32.882.027,02 R$140.722.392,19 R$ 508.987.893,62 R$173.604.419,21 - R$ 986.538.372,88 R$ 4.326.125.903,76 R$ 3.172.251.996,97 R$ 21.710.432,86 R$ 7.520.088.333,59 -R$ 6.533.549.960,70
2034 R$ 276.368.876,54 R$ 138.184.438,27 R$ 258.726.756,38 R$ 68.699.191,69 R$29.542.949,44 R$133.384.486,00 R$ 465.610.386,33 R$162.927.435,44 - R$ 904.906.698,31 R$ 3.886.819.956,97 R$ 3.006.836.335,50 R$ 19.740.634,04 R$ 6.913.396.926,51 -R$ 6.008.490.228,20
2035 R$ 227.977.477,54 R$ 113.988.738,77 R$ 241.876.617,56 R$ 62.299.563,69 R$26.479.963,84 R$129.393.244,24 R$ 418.164.920,03 R$155.873.208,08 - R$ 802.015.605,65 R$ 3.483.838.068,55 R$ 2.916.863.272,69 R$ 16.284.105,54 R$ 6.416.985.446,78 -R$ 5.614.969.841,12
2036 R$ 186.118.671,10 R$ 93.059.335,55 R$ 225.489.820,92 R$ 56.418.937,75 R$23.674.705,20 R$124.986.482,92 R$ 374.968.094,22 R$148.661.188,12 - R$ 709.747.953,44 R$ 3.114.764.043,28 R$ 2.817.523.308,46 R$ 13.294.190,79 R$ 5.945.581.542,53 -R$ 5.235.833.589,10
2037 R$ 151.274.523,23 R$ 75.637.261,62 R$ 209.582.103,43 R$ 51.096.503,84 R$21.121.239,09 R$120.052.559,06 R$ 336.315.868,88 R$141.173.798,15 - R$ 628.764.190,26 R$ 2.778.817.118,08 R$ 2.706.299.717,25 R$ 10.805.323,09 R$ 5.495.922.158,41 -R$ 4.867.157.968,15
2038 R$ 120.380.530,93 R$ 60.190.265,47 R$ 194.641.538,14 R$ 46.243.761,47 R$18.795.884,51 R$115.015.540,54 R$ 301.075.565,08 R$133.811.425,05 - R$ 555.267.521,06 R$ 2.472.881.699,55 R$ 2.592.752.102,05 R$ 8.598.609,35 R$ 5.074.232.410,96 -R$ 4.518.964.889,90
2039 R$ 95.881.147,04 R$ 47.940.573,52 R$ 179.993.317,39 R$ 41.818.966,95 R$16.682.227,80 R$109.498.024,07 R$ 269.752.857,87 R$126.180.251,87 - R$ 491.814.256,77 R$ 2.194.798.324,51 R$ 2.468.372.801,96 R$ 6.848.653,36 R$ 4.670.019.779,83 -R$ 4.178.205.523,06
2040 R$ 88.010.899,54 R$ 44.005.449,77 R$ 163.823.731,16 R$ 37.777.724,50 R$14.766.739,51 R$102.082.386,13 R$ 245.606.905,43 R$116.849.125,64 - R$ 450.466.930,60 R$ 1.942.786.990,02 R$ 2.301.204.863,09 R$ 6.286.492,82 R$ 4.250.278.345,93 -R$ 3.799.811.415,33
2041 R$ 68.840.389,44 R$ 34.420.194,72 R$ 151.217.235,02 R$ 34.084.017,69 R$13.035.010,77 R$96.642.675,98 R$ 219.721.447,42 R$109.677.686,75 - R$ 398.239.523,61 R$ 1.714.951.992,10 R$ 2.178.579.521,74 R$ 4.917.170,67 R$ 3.898.448.684,52 -R$ 3.500.209.160,91
2042 R$ 53.777.523,89 R$ 26.888.761,94 R$ 139.130.316,03 R$ 30.722.454,45 R$11.475.322,49 R$91.024.834,10 R$ 196.741.532,43 R$102.500.156,58 - R$ 353.019.212,90 R$ 1.509.751.507,60 R$ 2.051.938.623,51 R$ 3.841.251,71 R$ 3.565.531.382,82 -R$ 3.212.512.169,92
2043 R$ 40.713.278,22 R$ 20.356.639,11 R$ 127.864.516,12 R$ 27.689.979,99 R$10.075.184,01 R$85.512.681,59 R$ 175.911.135,22 R$95.587.865,60 - R$ 312.212.279,05 R$ 1.325.542.203,36 R$ 1.927.680.241,27 R$ 2.908.091,30 R$ 3.256.130.535,94 -R$ 2.943.918.256,89
2044 R$ 29.972.594,10 R$ 14.986.297,05 R$ 117.344.915,81 R$ 24.929.552,24 R$8.819.930,08 R$80.041.417,52 R$ 157.260.765,10 R$88.861.347,60 - R$ 276.094.706,80 R$ 1.160.394.642,30 R$ 1.804.343.591,67 R$ 2.140.899,58 R$ 2.966.879.133,55 -R$ 2.690.784.426,75
2045 R$ 21.190.851,52 R$ 10.595.425,76 R$ 107.349.953,41 R$ 22.418.019,19 R$7.697.800,29 R$74.650.142,75 R$ 140.363.398,36 R$82.347.943,04 - R$ 243.902.192,93 R$ 1.012.761.568,09 R$ 1.682.810.110,82 R$ 1.513.632,25 R$ 2.697.085.311,16 -R$ 2.453.183.118,24
225

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2046 R$ 19.722.126,82 R$ 9.861.063,41 R$ 96.697.658,14 R$ 20.134.455,68 R$6.697.542,90 R$68.588.075,74 R$ 126.693.177,23 R$75.285.618,64 - R$ 221.700.922,69 R$ 881.162.642,48 R$ 1.546.155.212,70 R$ 1.408.723,34 R$ 2.428.726.578,52 -R$ 2.207.025.655,82
2047 R$ 13.678.740,53 R$ 6.839.370,27 R$ 88.039.881,75 R$ 18.059.873,39 R$5.808.785,52 R$63.523.107,99 R$ 112.939.125,40 R$69.331.893,50 - R$ 195.949.759,43 R$ 764.233.223,00 R$ 1.431.977.548,28 R$ 977.052,90 R$ 2.197.187.824,17 -R$ 2.001.238.064,74
2048 R$ 8.614.285,90 R$ 4.307.142,95 R$ 80.166.523,76 R$ 16.176.357,99 R$5.021.566,68 R$58.658.042,09 R$ 100.650.024,70 R$63.679.608,77 - R$ 172.943.919,37 R$ 660.662.728,75 R$ 1.322.306.196,21 R$ 615.306,14 R$ 1.983.584.231,10 -R$ 1.810.640.311,73
2049 R$ 5.531.419,66 R$ 2.765.709,83 R$ 72.509.767,45 R$ 14.467.749,46 R$4.326.589,96 R$53.842.554,90 R$ 89.743.226,74 R$58.169.144,85 - R$ 153.443.791,26 R$ 569.228.073,18 R$ 1.213.752.478,39 R$ 395.101,40 R$ 1.783.375.652,97 -R$ 1.629.931.861,71
2050 R$ 3.472.592,82 R$ 1.736.296,41 R$ 65.252.693,10 R$ 12.919.821,77 R$3.715.253,50 R$49.207.019,28 R$ 79.908.811,28 R$52.922.272,77 - R$ 136.303.676,88 R$ 488.797.554,42 R$ 1.109.255.341,17 R$ 248.042,34 R$ 1.598.300.937,93 -R$ 1.461.997.261,06
2051 R$ 1.883.972,31 R$ 941.986,15 R$ 58.466.585,84 R$ 11.518.269,90 R$3.179.361,60 R$44.820.086,06 R$ 70.926.841,90 R$47.999.447,66 - R$ 120.810.261,87 R$ 418.292.903,88 R$ 1.010.362.354,60 R$ 134.569,45 R$ 1.428.789.827,93 -R$ 1.307.979.566,07
2052 R$ 867.814,83 R$ 433.907,41 R$ 52.189.096,60 R$ 10.250.891,18 R$2.711.376,63 R$40.656.260,71 R$ 62.873.895,20 R$43.367.637,33 - R$ 107.109.347,36 R$ 356.722.432,18 R$ 916.498.804,55 R$ 61.986,77 R$ 1.273.283.223,50 -R$ 1.166.173.876,14
2053 R$ 280.349,57 R$ 140.174,79 R$ 46.384.297,01 R$ 9.106.127,74 R$2.304.301,33 R$36.726.736,55 R$ 55.630.599,53 R$39.031.037,87 - R$ 94.941.986,98 R$ 303.165.545,65 R$ 827.917.018,28 R$ 20.024,97 R$ 1.131.102.588,90 -R$ 1.036.160.601,92
2054 R$ 194.812,89 R$ 97.406,45 R$ 41.026.162,44 R$ 8.073.182,78 R$1.951.547,62 R$33.010.380,91 R$ 49.196.751,66 R$34.961.928,53 - R$ 84.353.493,09 R$ 256.755.483,08 R$ 744.140.609,90 R$ 13.915,21 R$ 1.000.910.008,19 -R$ 916.556.515,10
2055 R$ 104.058,84 R$ 52.029,42 R$ 36.185.724,84 R$ 7.142.522,27 R$1.647.150,71 R$29.570.641,83 R$ 43.380.276,53 R$31.217.792,55 - R$ 74.702.127,92 R$ 216.707.484,80 R$ 666.599.864,77 R$ 7.432,77 R$ 883.314.782,34 -R$ 808.612.654,42
2056 R$ 48.285,60 R$ 24.142,80 R$ 31.804.085,29 R$ 6.305.098,96 R$1.385.594,17 R$26.391.243,77 R$ 38.133.327,06 R$27.776.837,94 - R$ 65.958.450,60 R$ 182.295.782,28 R$ 594.927.889,28 R$ 3.448,97 R$ 777.227.120,53 -R$ 711.268.669,93
2057 R$ 37.212,03 R$ 18.606,01 R$ 27.850.175,70 R$ 5.553.076,74 R$1.161.801,49 R$23.460.418,44 R$ 33.421.858,45 R$24.622.219,93 - R$ 58.081.290,41 R$ 152.852.484,14 R$ 528.859.395,43 R$ 2.658,00 R$ 681.714.537,57 -R$ 623.633.247,16
2058 R$ 28.482,52 R$ 14.241,26 R$ 24.301.744,42 R$ 4.879.516,08 R$971.196,91 R$20.773.377,79 R$ 29.195.501,76 R$21.744.574,70 - R$ 50.968.558,98 R$ 127.775.581,27 R$ 468.286.447,90 R$ 2.034,47 R$ 596.064.063,63 -R$ 545.095.504,64
2059 R$ 26.512,52 R$ 13.256,26 R$ 21.126.277,23 R$ 4.276.521,63 R$809.573,00 R$18.317.300,86 R$ 25.416.055,12 R$19.126.873,86 - R$ 44.569.441,50 R$ 106.511.521,44 R$ 412.920.028,77 R$ 1.893,75 R$ 519.433.443,96 -R$ 474.864.002,46
2060 R$ 6.767,23 R$ 3.383,62 R$ 18.302.078,74 R$ 3.738.205,60 R$673.145,29 R$16.084.736,51 R$ 22.043.667,96 R$16.757.881,80 - R$ 38.808.317,00 R$ 88.562.400,97 R$ 362.592.169,81 R$ 483,37 R$ 451.155.054,16 -R$ 412.346.737,16
2061 R$ 6.291,46 R$ 3.145,73 R$ 15.789.633,58 R$ 3.258.734,08 R$558.517,99 R$14.058.895,04 R$ 19.051.513,40 R$14.617.413,03 - R$ 33.675.217,88 R$ 73.481.453,26 R$ 316.924.386,88 R$ 449,39 R$ 390.406.289,53 -R$ 356.731.071,65
2062 R$ - R$ - R$ 13.569.066,84 R$ 2.832.810,92 R$462.600,37 R$12.231.701,36 R$ 16.401.877,76 R$12.694.301,72 - R$ 29.096.179,48 R$ 60.862.045,57 R$ 275.734.646,42 R$ - R$ 336.596.691,99 -R$ 307.500.512,51
2063 R$ - R$ - R$ 11.610.066,24 R$ 2.455.584,50 R$382.652,23 R$10.589.563,29 R$ 14.065.650,74 R$10.972.215,52 - R$ 25.037.866,26 R$ 50.343.664,45 R$ 238.716.545,17 R$ - R$ 289.060.209,62 -R$ 264.022.343,36
2064 R$ - R$ - R$ 9.889.720,37 R$ 2.122.394,26 R$316.244,80 R$9.121.165,24 R$ 12.012.114,63 R$9.437.410,04 - R$ 21.449.524,67 R$ 41.606.766,27 R$ 205.614.999,89 R$ - R$ 247.221.766,16 -R$ 225.772.241,49
2065 R$ - R$ - R$ 8.384.395,79 R$ 1.829.095,29 R$261.238,63 R$7.814.497,34 R$ 10.213.491,08 R$8.075.735,97 - R$ 18.289.227,05 R$ 34.369.876,43 R$ 176.159.276,54 R$ - R$ 210.529.152,97 -R$ 192.239.925,91
2066 R$ - R$ - R$ 7.072.275,11 R$ 1.572.347,27 R$215.792,76 R$6.657.863,75 R$ 8.644.622,38 R$6.873.656,51 - R$ 15.518.278,90 R$ 28.390.787,93 R$ 150.085.720,20 R$ - R$ 178.476.508,14 -R$ 162.958.229,24
2067 R$ - R$ - R$ 5.933.066,68 R$ 1.347.416,88 R$178.317,01 R$5.638.616,64 R$ 7.280.483,56 R$5.816.933,64 - R$ 13.097.417,20 R$ 23.460.287,92 R$ 127.109.215,55 R$ - R$ 150.569.503,47 -R$ 137.472.086,27
2068 R$ - R$ - R$ 4.947.984,65 R$ 1.151.457,46 R$147.438,53 R$4.745.553,89 R$ 6.099.442,11 R$4.892.992,42 - R$ 10.992.434,53 R$ 19.397.758,95 R$ 106.977.237,77 R$ - R$ 126.374.996,71 -R$ 115.382.562,18
2069 R$ - R$ - R$ 4.099.894,62 R$ 981.431,09 R$122.001,92 R$3.967.605,04 R$ 5.081.325,72 R$4.089.606,96 - R$ 9.170.932,68 R$ 16.051.190,34 R$ 89.440.229,21 R$ - R$ 105.491.419,56 -R$ 96.320.486,88
2070 R$ - R$ - R$ 3.373.321,14 R$ 834.059,21 R$101.035,40 R$3.293.759,87 R$ 4.207.380,35 R$3.394.795,27 - R$ 7.602.175,63 R$ 13.292.728,86 R$ 74.249.990,79 R$ - R$ 87.542.719,65 -R$ 79.940.544,03
2071 R$ - R$ - R$ 2.754.268,49 R$ 706.901,50 R$83.723,85 R$2.714.170,74 R$ 3.461.169,99 R$2.797.894,59 - R$ 6.259.064,58 R$ 11.015.133,64 R$ 61.184.530,90 R$ - R$ 72.199.664,54 -R$ 65.940.599,96
2072 R$ - R$ - R$ 2.230.109,82 R$ 597.558,37 R$69.395,54 R$2.218.936,82 R$ 2.827.668,19 R$2.288.332,37 - R$ 5.116.000,56 R$ 9.130.029,02 R$ 50.020.658,85 R$ - R$ 59.150.687,87 -R$ 54.034.687,31
2073 R$ - R$ - R$ 1.789.452,71 R$ 503.531,62 R$57.503,18 R$1.798.646,17 R$ 2.292.984,32 R$1.856.149,35 - R$ 4.149.133,67 R$ 7.565.408,85 R$ 40.546.204,60 R$ - R$ 48.111.613,45 -R$ 43.962.479,78
2074 R$ - R$ - R$ 1.421.942,77 R$ 423.283,71 R$47.607,20 R$1.444.972,40 R$ 1.845.226,47 R$1.492.579,61 - R$ 3.337.806,08 R$ 6.263.444,43 R$ 32.573.469,83 R$ - R$ 38.836.914,26 -R$ 35.499.108,18
226

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2075 R$ - R$ - R$ 1.118.160,51 R$ 354.890,50 R$39.362,50 R$1.149.831,08 R$ 1.473.051,02 R$1.189.193,58 - R$ 2.662.244,60 R$ 5.178.729,64 R$ 25.920.209,98 R$ - R$ 31.098.939,62 -R$ 28.436.695,02
2076 R$ - R$ - R$ 869.447,33 R$ 296.680,71 R$32.490,33 R$905.627,77 R$ 1.166.128,04 R$938.118,10 - R$ 2.104.246,14 R$ 4.274.592,38 R$ 20.415.226,39 R$ - R$ 24.689.818,77 -R$ 22.585.572,64
2077 R$ - R$ - R$ 667.884,84 R$ 247.342,50 R$26.763,92 R$705.386,74 R$ 915.227,33 R$732.150,66 - R$ 1.647.377,99 R$ 3.521.196,14 R$ 15.901.268,27 R$ - R$ 19.422.464,41 -R$ 17.775.086,42
2078 R$ - R$ - R$ 506.342,05 R$ 205.623,51 R$21.999,03 R$542.773,17 R$ 711.965,56 R$564.772,20 - R$ 1.276.737,76 R$ 2.894.303,47 R$ 12.235.531,67 R$ - R$ 15.129.835,14 -R$ 13.853.097,38
2079 R$ - R$ - R$ 378.452,67 R$ 170.506,18 R$18.042,74 R$412.206,40 R$ 548.958,85 R$430.249,14 - R$ 979.207,99 R$ 2.373.793,67 R$ 9.292.213,97 R$ - R$ 11.666.007,64 -R$ 10.686.799,65
2080 R$ - R$ - R$ 278.539,03 R$ 141.086,09 R$14.766,55 R$308.590,59 R$ 419.625,12 R$323.357,14 - R$ 742.982,26 R$ 1.942.761,91 R$ 6.956.441,80 R$ - R$ 8.899.203,71 -R$ 8.156.221,45
2081 R$ - R$ - R$ 201.624,14 R$ 116.497,79 R$12.061,10 R$227.428,59 R$ 318.121,93 R$239.489,69 - R$ 557.611,62 R$ 1.586.819,05 R$ 5.126.837,19 R$ - R$ 6.713.656,24 -R$ 6.156.044,62
2082 R$ - R$ - R$ 143.386,61 R$ 96.057,03 R$9.832,13 R$164.754,94 R$ 239.443,64 R$174.587,07 - R$ 414.030,71 R$ 1.293.565,39 R$ 3.714.008,60 R$ - R$ 5.007.573,99 -R$ 4.593.543,28
2083 R$ - R$ - R$ 100.077,87 R$ 79.083,05 R$8.000,42 R$117.047,17 R$ 179.160,93 R$125.047,58 - R$ 304.208,51 R$ 1.052.575,59 R$ 2.638.550,27 R$ - R$ 3.691.125,86 -R$ 3.386.917,35
2084 R$ - R$ - R$ 68.495,40 R$ 65.063,73 R$6.499,11 R$81.402,28 R$ 133.559,13 R$87.901,39 - R$ 221.460,52 R$ 855.056,10 R$ 1.835.020,94 R$ - R$ 2.690.077,05 -R$ 2.468.616,52
2085 R$ - R$ - R$ 45.936,96 R$ 53.501,07 R$5.271,70 R$55.339,27 R$ 99.438,03 R$60.610,97 - R$ 160.049,00 R$ 693.571,58 R$ 1.247.492,33 R$ - R$ 1.941.063,90 -R$ 1.781.014,90
2086 R$ - R$ - R$ 30.170,70 R$ 43.978,62 R$4.270,99 R$36.692,60 R$ 74.149,32 R$40.963,60 - R$ 115.112,91 R$ 561.913,51 R$ 827.147,55 R$ - R$ 1.389.061,05 -R$ 1.273.948,14
2087 R$ - R$ - R$ 19.407,83 R$ 36.142,37 R$3.457,15 R$23.697,22 R$ 55.550,20 R$27.154,38 - R$ 82.704,58 R$ 454.840,66 R$ 534.197,57 R$ - R$ 989.038,23 -R$ 906.333,66
2088 R$ - R$ - R$ 12.247,58 R$ 29.712,10 R$2.796,47 R$14.895,24 R$ 41.959,68 R$17.691,71 - R$ 59.651,38 R$ 367.917,44 R$ 335.777,75 R$ - R$ 703.695,19 -R$ 644.043,81
2089 R$ - R$ - R$ 7.605,86 R$ 24.417,95 R$2.260,49 R$9.100,37 R$ 32.023,80 R$11.360,86 - R$ 43.384,66 R$ 297.400,96 R$ 205.146,31 R$ - R$ 502.547,27 -R$ 459.162,61
2090 R$ - R$ - R$ 4.670,93 R$ 20.058,34 R$1.825,43 R$5.409,14 R$ 24.729,27 R$7.234,56 - R$ 31.963,83 R$ 240.162,52 R$ 121.936,11 R$ - R$ 362.098,63 -R$ 330.134,79
2091 R$ - R$ - R$ 2.853,44 R$ 16.451,37 R$1.471,87 R$3.131,29 R$ 19.304,81 R$4.603,16 - R$ 23.907,97 R$ 193.647,09 R$ 70.587,41 R$ - R$ 264.234,50 -R$ 240.326,53
2092 R$ - R$ - R$ 1.743,32 R$ 13.466,82 R$1.184,45 R$1.770,58 R$ 15.210,14 R$2.955,03 - R$ 18.165,16 R$ 155.831,65 R$ 39.913,53 R$ - R$ 195.745,17 -R$ 177.580,01
2093 R$ - R$ - R$ 1.069,49 R$ 10.995,40 R$951,11 R$983,13 R$ 12.064,90 R$1.934,23 - R$ 13.999,13 R$ 125.132,26 R$ 22.162,27 R$ - R$ 147.294,53 -R$ 133.295,40
2094 R$ - R$ - R$ 659,35 R$ 8.953,21 R$762,06 R$540,99 R$ 9.612,55 R$1.303,05 - R$ 10.915,60 R$ 100.260,22 R$ 12.195,37 R$ - R$ 112.455,59 -R$ 101.539,99
2095 R$ - R$ - R$ 406,39 R$ 7.268,94 R$609,20 R$298,46 R$ 7.675,33 R$907,66 - R$ 8.582,98 R$ 80.149,23 R$ 6.728,03 R$ - R$ 86.877,26 -R$ 78.294,28
2096 R$ - R$ - R$ 247,66 R$ 5.881,10 R$485,83 R$164,73 R$ 6.128,75 R$650,56 - R$ 6.779,32 R$ 63.918,29 R$ 3.713,52 R$ - R$ 67.631,81 -R$ 60.852,49
2097 R$ - R$ - R$ 146,97 R$ 4.740,65 R$386,40 R$91,14 R$ 4.887,62 R$477,53 - R$ 5.365,16 R$ 50.836,24 R$ 2.054,46 R$ - R$ 52.890,70 -R$ 47.525,54
2098 R$ - R$ - R$ 84,31 R$ 3.803,20 R$306,31 R$49,70 R$ 3.887,51 R$356,02 - R$ 4.243,53 R$ 40.299,96 R$ 1.120,44 R$ - R$ 41.420,40 -R$ 37.176,87
2099 R$ - R$ - R$ 46,62 R$ 3.033,82 R$241,83 R$26,76 R$ 3.080,44 R$268,59 - R$ 3.349,03 R$ 31.816,87 R$ 603,18 R$ - R$ 32.420,05 -R$ 29.071,02
2100 R$ - R$ - R$ 24,52 R$ 2.403,48 R$190,00 R$13,76 R$ 2.428,00 R$203,76 - R$ 2.631,76 R$ 24.997,52 R$ 310,14 R$ - R$ 25.307,66 -R$ 22.675,90
2101 R$ - R$ - R$ 11,88 R$ 1.889,57 R$148,48 R$6,60 R$ 1.901,45 R$155,08 - R$ 2.056,53 R$ 19.534,52 R$ 148,76 R$ - R$ 19.683,28 -R$ 17.626,76
2102 R$ - R$ - R$ 5,01 R$ 1.473,45 R$115,39 R$2,75 R$ 1.478,46 R$118,14 - R$ 1.596,60 R$ 15.181,17 R$ 61,96 R$ - R$ 15.243,14 -R$ 13.646,54
2103 R$ - R$ - R$ 1,68 R$ 1.139,38 R$89,15 R$0,92 R$ 1.141,05 R$90,07 - R$ 1.231,12 R$ 11.729,51 R$ 20,66 R$ - R$ 11.750,17 -R$ 10.519,05
227

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2104 R$ - R$ - R$ 0,38 R$ 873,45 R$68,43 R$0,21 R$ 873,83 R$68,64 - R$ 942,47 R$ 9.003,26 R$ 4,73 R$ - R$ 9.007,99 -R$ 8.065,52
2105 R$ - R$ - R$ 0,04 R$ 663,66 R$52,13 R$0,03 R$ 663,70 R$52,15 - R$ 715,85 R$ 6.857,84 R$ 0,57 R$ - R$ 6.858,41 -R$ 6.142,55
2106 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 499,52 R$39,35 R$0,00 R$ 499,53 R$39,35 - R$ 538,87 R$ 5.176,69 R$ 0,02 R$ - R$ 5.176,71 -R$ 4.637,84
2107 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 371,95 R$29,38 R$0,00 R$ 371,95 R$29,38 - R$ 401,33 R$ 3.865,56 R$ 0,00 R$ - R$ 3.865,56 -R$ 3.464,23
2108 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 273,32 R$21,65 R$0,00 R$ 273,32 R$21,65 - R$ 294,96 R$ 2.847,87 R$ 0,00 R$ - R$ 2.847,87 -R$ 2.552,90
2109 R$ - R$ - R$ - R$ 197,85 R$15,70 R$0,00 R$ 197,85 R$15,70 - R$ 213,55 R$ 2.065,66 R$ - R$ - R$ 2.065,66 -R$ 1.852,11
2110 R$ - R$ - R$ - R$ 140,85 R$11,19 R$0,00 R$ 140,85 R$11,19 - R$ 152,03 R$ 1.471,87 R$ - R$ - R$ 1.471,87 -R$ 1.319,83
2111 R$ - R$ - R$ - R$ 98,28 R$7,80 R$0,00 R$ 98,28 R$7,80 - R$ 106,08 R$ 1.025,90 R$ - R$ - R$ 1.025,90 -R$ 919,82
2112 R$ - R$ - R$ - R$ 66,86 R$5,28 R$0,00 R$ 66,86 R$5,28 - R$ 72,15 R$ 695,02 R$ - R$ - R$ 695,02 -R$ 622,87
2113 R$ - R$ - R$ - R$ 44,00 R$3,45 R$0,00 R$ 44,00 R$3,45 - R$ 47,45 R$ 453,71 R$ - R$ - R$ 453,71 -R$ 406,27
2114 R$ - R$ - R$ - R$ 27,73 R$2,15 R$0,00 R$ 27,73 R$2,15 - R$ 29,88 R$ 282,53 R$ - R$ - R$ 282,53 -R$ 252,65
2115 R$ - R$ - R$ - R$ 16,57 R$1,26 R$0,00 R$ 16,57 R$1,26 - R$ 17,83 R$ 166,03 R$ - R$ - R$ 166,03 -R$ 148,20
2116 R$ - R$ - R$ - R$ 9,33 R$0,70 R$0,00 R$ 9,33 R$0,70 - R$ 10,03 R$ 91,75 R$ - R$ - R$ 91,75 -R$ 81,72
2117 R$ - R$ - R$ - R$ 4,99 R$0,37 R$0,00 R$ 4,99 R$0,37 - R$ 5,36 R$ 48,22 R$ - R$ - R$ 48,22 -R$ 42,86
2118 R$ - R$ - R$ - R$ 2,49 R$0,18 R$0,00 R$ 2,49 R$0,18 - R$ 2,67 R$ 23,81 R$ - R$ - R$ 23,81 -R$ 21,14
2119 R$ - R$ - R$ - R$ 1,04 R$0,08 R$0,00 R$ 1,04 R$0,08 - R$ 1,12 R$ 9,96 R$ - R$ - R$ 9,96 -R$ 8,84
2120 R$ - R$ - R$ - R$ 0,31 R$0,02 R$0,00 R$ 0,31 R$0,02 - R$ 0,33 R$ 2,96 R$ - R$ - R$ 2,96 -R$ 2,63
2121 R$ - R$ - R$ - R$ 0,05 R$0,00 R$0,00 R$ 0,05 R$0,00 - R$ 0,05 R$ 0,45 R$ - R$ - R$ 0,45 -R$ 0,40
228

d) RREO – Anexo 10 (LRF, art.53, §1º, inciso II) – taxa de juros 4,71%
RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II) R$ 1,00
RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
EXERCÍCIO PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
(a) (b) (c) = (a - b) (d) = (“d” exercício anterior) + (c)
2019 19.195.110.868,61 21.640.741.332,74 2.445.630.464,13
2020 14.958.332.994,64 19.504.255.254,44 4.545.922.259,80 0,00
2021 5.552.521.347,97 13.522.478.519,72 7.969.957.171,75 0,00
2022 8.848.444.256,01 16.182.189.861,36 7.333.745.605,35 0,00
2023 3.250.723.615,63 15.448.096.790,03 12.197.373.174,40 0,00
2024 2.911.228.695,25 14.648.087.793,78 11.736.859.098,53 0,00
2025 2.661.577.106,62 13.705.082.045,80 11.043.504.939,18 0,00
2026 2.429.847.537,92 12.811.449.867,71 10.381.602.329,80 0,00
2027 2.148.923.933,58 12.129.222.710,66 9.980.298.777,08 0,00
2028 1.941.012.720,29 11.350.061.272,00 9.409.048.551,71 0,00
2029 1.779.057.513,21 10.539.735.376,22 8.760.677.863,00 0,00
2030 1.593.313.859,05 9.864.176.129,12 8.270.862.270,07 0,00
2031 1.420.465.602,92 9.229.041.311,54 7.808.575.708,62 0,00
2032 1.262.413.197,07 8.627.934.781,32 7.365.521.584,25 0,00
2033 1.113.943.986,56 8.071.274.814,36 6.957.330.827,80 0,00
2034 986.538.372,88 7.520.088.333,59 6.533.549.960,70 0,00
2035 904.906.698,31 6.913.396.926,51 6.008.490.228,20 0,00
2036 802.015.605,65 6.416.985.446,78 5.614.969.841,12 0,00
2037 709.747.953,44 5.945.581.542,53 5.235.833.589,10 0,00
2038 628.764.190,26 5.495.922.158,41 4.867.157.968,15 0,00
2039 555.267.521,06 5.074.232.410,96 4.518.964.889,90 0,00
2040 491.814.256,77 4.670.019.779,83 4.178.205.523,06 0,00
2041 450.466.930,60 4.250.278.345,93 3.799.811.415,33 0,00
2042 398.239.523,61 3.898.448.684,52 3.500.209.160,91 0,00
2043 353.019.212,90 3.565.531.382,82 3.212.512.169,92 0,00
2044 312.212.279,05 3.256.130.535,94 2.943.918.256,89 0,00
2045 276.094.706,80 2.966.879.133,55 2.690.784.426,75 0,00
2046 243.902.192,93 2.697.085.311,16 2.453.183.118,24 0,00
2047 221.700.922,69 2.428.726.578,52 2.207.025.655,82 0,00
2048 195.949.759,43 2.197.187.824,17 2.001.238.064,74 0,00
2049 172.943.919,37 1.983.584.231,10 1.810.640.311,73 0,00
2050 153.443.791,26 1.783.375.652,97 1.629.931.861,71 0,00
2051 136.303.676,88 1.598.300.937,93 1.461.997.261,06 0,00
2052 120.810.261,87 1.428.789.827,93 1.307.979.566,07 0,00
2053 107.109.347,36 1.273.283.223,50 1.166.173.876,14 0,00
2054 94.941.986,98 1.131.102.588,90 1.036.160.601,92 0,00
2055 84.353.493,09 1.000.910.008,19 916.556.515,10 0,00
2056 74.702.127,92 883.314.782,34 808.612.654,42 0,00
2057 65.958.450,60 777.227.120,53 711.268.669,93 0,00
2058 58.081.290,41 681.714.537,57 623.633.247,16 0,00
2059 50.968.558,98 596.064.063,63 545.095.504,64 0,00
2060 44.569.441,50 519.433.443,96 474.864.002,46 0,00
2061 38.808.317,00 451.155.054,16 412.346.737,16 0,00
2062 33.675.217,88 390.406.289,53 356.731.071,65 0,00
2063 29.096.179,48 336.596.691,99 307.500.512,51 0,00
2064 25.037.866,26 289.060.209,62 264.022.343,36 0,00
2065 21.449.524,67 247.221.766,16 225.772.241,49 0,00
2066 18.289.227,05 210.529.152,97 192.239.925,91 0,00
2067 15.518.278,90 178.476.508,14 162.958.229,24 0,00
2068 13.097.417,20 150.569.503,47 137.472.086,27 0,00
2069 10.992.434,53 126.374.996,71 115.382.562,18 0,00
2070 9.170.932,68 105.491.419,56 96.320.486,88 0,00
229

RREO – ANEXO 10 (LRF, art. 53, § 1º, inciso II) R$ 1,00


RECEITAS DESPESAS RESULTADO SALDO FINANCEIRO DO
EXERCÍCIO PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIAS PREVIDENCIÁRIO EXERCÍCIO
(a) (b) (c) = (a - b) (d) = (“d” exercício anterior) + (c)
2071 7.602.175,63 87.542.719,65 79.940.544,03 0,00
2072 6.259.064,58 72.199.664,54 65.940.599,96 0,00
2073 5.116.000,56 59.150.687,87 54.034.687,31 0,00
2074 4.149.133,67 48.111.613,45 43.962.479,78 0,00
2075 3.337.806,08 38.836.914,26 35.499.108,18 0,00
2076 2.662.244,60 31.098.939,62 28.436.695,02 0,00
2077 2.104.246,14 24.689.818,77 22.585.572,64 0,00
2078 1.647.377,99 19.422.464,41 17.775.086,42 0,00
2079 1.276.737,76 15.129.835,14 13.853.097,38 0,00
2080 979.207,99 11.666.007,64 10.686.799,65 0,00
2081 742.982,26 8.899.203,71 8.156.221,45 0,00
2082 557.611,62 6.713.656,24 6.156.044,62 0,00
2083 414.030,71 5.007.573,99 4.593.543,28 0,00
2084 304.208,51 3.691.125,86 3.386.917,35 0,00
2085 221.460,52 2.690.077,05 2.468.616,52 0,00
2086 160.049,00 1.941.063,90 1.781.014,90 0,00
2087 115.112,91 1.389.061,05 1.273.948,14 0,00
2088 82.704,58 989.038,23 906.333,66 0,00
2089 59.651,38 703.695,19 644.043,81 0,00
2090 43.384,66 502.547,27 459.162,61 0,00
2091 31.963,83 362.098,63 330.134,79 0,00
2092 23.907,97 264.234,50 240.326,53 0,00
2093 18.165,16 195.745,17 177.580,01 0,00
2094 13.999,13 147.294,53 133.295,40 0,00
2095 10.915,60 112.455,59 101.539,99 0,00
2096 8.582,98 86.877,26 78.294,28 0,00
2097 6.779,32 67.631,81 60.852,49 0,00
2098 5.365,16 52.890,70 47.525,54 0,00
230

e) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 0%

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2022 R$ 5.754.755.861,63 R$ 2.800.359.574,83 R$ 43.559.635,77 R$ 9.381.962.224,54 R$ 145.093.353,29 R$ 3.791.549.523,85 R$ 2.843.919.210,59 R$ 13.318.605.101,67 R$ 16.162.524.312,27
2023 R$ 5.150.277.474,23 R$ 3.319.519.539,59 R$ 46.069.980,13 R$ 9.024.521.982,69 R$ 142.854.415,93 R$ 3.659.471.036,16 R$ 3.365.589.519,72 R$ 12.826.847.434,77 R$ 16.192.436.954,49
2024 R$ 4.661.910.800,37 R$ 3.724.816.064,15 R$ 48.673.635,14 R$ 8.664.986.420,10 R$ 140.209.451,72 R$ 3.527.497.356,48 R$ 3.773.489.699,29 R$ 12.332.693.228,30 R$ 16.106.182.927,59
2025 R$ 4.402.355.961,67 R$ 3.905.872.068,57 R$ 51.367.490,31 R$ 8.304.029.109,72 R$ 137.312.340,21 R$ 3.395.884.233,47 R$ 3.957.239.558,88 R$ 11.837.225.683,40 R$ 15.794.465.242,28
2026 R$ 4.148.489.543,23 R$ 4.079.718.100,40 R$ 54.140.653,99 R$ 7.942.455.721,28 R$ 134.047.317,23 R$ 3.264.960.337,33 R$ 4.133.858.754,39 R$ 11.341.463.375,84 R$ 15.475.322.130,23
2027 R$ 3.665.629.641,75 R$ 4.466.471.380,92 R$ 56.981.708,76 R$ 7.581.154.316,54 R$ 130.426.457,55 R$ 3.135.055.954,94 R$ 4.523.453.089,68 R$ 10.846.636.729,03 R$ 15.370.089.818,71
2028 R$ 3.375.467.238,32 R$ 4.664.234.927,62 R$ 59.875.792,12 R$ 7.221.055.665,99 R$ 126.547.833,39 R$ 3.006.380.523,03 R$ 4.724.110.719,74 R$ 10.353.984.022,41 R$ 15.078.094.742,15
2029 R$ 3.201.272.539,82 R$ 4.744.866.747,96 R$ 62.806.043,92 R$ 6.863.109.839,20 R$ 122.427.180,25 R$ 2.879.482.794,00 R$ 4.807.672.791,88 R$ 9.865.019.813,44 R$ 14.672.692.605,32
2030 R$ 2.892.133.536,44 R$ 4.951.890.807,41 R$ 65.752.751,01 R$ 6.508.241.774,61 R$ 118.097.079,13 R$ 2.754.236.759,99 R$ 5.017.643.558,42 R$ 9.380.575.613,73 R$ 14.398.219.172,16
2031 R$ 2.583.705.930,85 R$ 5.153.995.781,45 R$ 68.688.023,91 R$ 6.157.346.397,05 R$ 113.607.730,89 R$ 2.631.357.231,41 R$ 5.222.683.805,35 R$ 8.902.311.359,35 R$ 14.124.995.164,70
2032 R$ 2.283.440.467,81 R$ 5.343.054.098,31 R$ 71.589.886,53 R$ 5.811.290.882,56 R$ 108.858.573,83 R$ 2.511.242.832,38 R$ 5.414.643.984,84 R$ 8.431.392.288,76 R$ 13.846.036.273,60
2033 R$ 1.970.263.916,78 R$ 5.539.998.681,97 R$ 74.435.274,88 R$ 5.470.905.800,89 R$ 103.903.215,81 R$ 2.393.433.028,10 R$ 5.614.433.956,84 R$ 7.968.242.044,79 R$ 13.582.676.001,64
2034 R$ 1.709.580.094,84 R$ 5.678.252.150,67 R$ 77.198.243,66 R$ 5.136.990.927,63 R$ 98.864.609,94 R$ 2.277.154.640,05 R$ 5.755.450.394,33 R$ 7.513.010.177,61 R$ 13.268.460.571,94
2035 R$ 1.627.684.497,32 R$ 5.632.417.855,21 R$ 79.872.032,32 R$ 4.810.326.355,26 R$ 93.772.374,72 R$ 2.164.632.432,17 R$ 5.712.289.887,53 R$ 7.068.731.162,16 R$ 12.781.021.049,69
2036 R$ 1.405.921.905,60 R$ 5.719.938.129,73 R$ 82.425.430,13 R$ 4.491.663.784,23 R$ 88.590.679,28 R$ 2.054.747.280,61 R$ 5.802.363.559,86 R$ 6.635.001.744,12 R$ 12.437.365.303,98
2037 R$ 1.201.841.942,52 R$ 5.783.906.579,92 R$ 84.832.865,09 R$ 4.181.720.900,75 R$ 83.394.992,24 R$ 1.947.118.495,75 R$ 5.868.739.445,02 R$ 6.212.234.388,75 R$ 12.080.973.833,76
2038 R$ 1.022.848.624,90 R$ 5.815.509.072,61 R$ 87.068.489,19 R$ 3.881.175.578,96 R$ 78.157.562,47 R$ 1.844.703.109,82 R$ 5.902.577.561,79 R$ 5.804.036.251,24 R$ 11.706.613.813,03
2039 R$ 852.295.090,56 R$ 5.832.157.579,01 R$ 89.118.480,96 R$ 3.590.653.705,19 R$ 72.867.801,88 R$ 1.745.597.276,04 R$ 5.921.276.059,97 R$ 5.409.118.783,11 R$ 11.330.394.843,08
2040 R$ 710.812.592,32 R$ 5.811.800.211,12 R$ 90.939.524,33 R$ 3.310.728.073,76 R$ 67.643.624,75 R$ 1.649.410.212,73 R$ 5.902.739.735,44 R$ 5.027.781.911,23 R$ 10.930.521.646,68
2041 R$ 683.197.882,14 R$ 5.669.664.610,32 R$ 92.518.713,37 R$ 3.041.915.365,47 R$ 62.484.990,58 R$ 1.556.525.246,28 R$ 5.762.183.323,70 R$ 4.660.925.602,33 R$ 10.423.108.926,03
2042 R$ 559.553.388,00 R$ 5.618.244.040,79 R$ 93.829.497,40 R$ 2.784.684.895,66 R$ 57.388.892,98 R$ 1.466.870.491,45 R$ 5.712.073.538,20 R$ 4.308.944.280,09 R$ 10.021.017.818,29
2043 R$ 457.706.597,58 R$ 5.538.588.184,44 R$ 94.847.879,68 R$ 2.539.443.318,28 R$ 52.484.497,70 R$ 1.380.948.912,18 R$ 5.633.436.064,12 R$ 3.972.876.728,15 R$ 9.606.312.792,27
2044 R$ 362.836.194,56 R$ 5.446.025.191,75 R$ 95.542.254,08 R$ 2.306.514.903,30 R$ 47.777.441,46 R$ 1.298.996.355,40 R$ 5.541.567.445,82 R$ 3.653.288.700,16 R$ 9.194.856.145,98
2045 R$ 279.696.493,87 R$ 5.335.417.074,42 R$ 95.904.375,24 R$ 2.086.137.790,27 R$ 43.288.306,66 R$ 1.220.199.216,23 R$ 5.431.321.449,66 R$ 3.349.625.313,15 R$ 8.780.946.762,81
231

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2046 R$ 207.061.453,41 R$ 5.208.162.989,41 R$ 95.916.535,89 R$ 1.878.462.144,38 R$ 39.040.179,92 R$ 1.144.516.520,19 R$ 5.304.079.525,30 R$ 3.062.018.844,49 R$ 8.366.098.369,78
2047 R$ 201.786.801,45 R$ 5.007.328.136,85 R$ 95.570.051,61 R$ 1.683.565.205,38 R$ 35.007.205,49 R$ 1.071.898.141,54 R$ 5.102.898.188,46 R$ 2.790.470.552,40 R$ 7.893.368.740,86
2048 R$ 146.545.767,70 R$ 4.853.758.022,36 R$ 94.914.336,62 R$ 1.501.452.168,34 R$ 31.267.225,36 R$ 1.002.291.724,59 R$ 4.948.672.358,98 R$ 2.535.011.118,30 R$ 7.483.683.477,28
2049 R$ 96.635.035,37 R$ 4.690.967.195,10 R$ 93.936.530,81 R$ 1.332.058.251,34 R$ 27.799.370,85 R$ 935.651.286,34 R$ 4.784.903.725,92 R$ 2.295.508.908,53 R$ 7.080.412.634,45
2050 R$ 64.974.073,76 R$ 4.506.342.379,34 R$ 92.621.976,32 R$ 1.175.262.972,25 R$ 24.581.717,66 R$ 871.937.513,37 R$ 4.598.964.355,67 R$ 2.071.782.203,29 R$ 6.670.746.558,96
2051 R$ 42.711.567,56 R$ 4.309.987.411,74 R$ 91.000.943,45 R$ 1.030.883.941,73 R$ 21.638.564,11 R$ 811.108.684,28 R$ 4.400.988.355,19 R$ 1.863.631.190,12 R$ 6.264.619.545,31
2052 R$ 24.263.548,81 R$ 4.108.369.379,57 R$ 89.071.912,42 R$ 898.664.980,05 R$ 18.923.276,25 R$ 753.116.327,12 R$ 4.197.441.291,99 R$ 1.670.704.583,43 R$ 5.868.145.875,42
2053 R$ 11.702.941,48 R$ 3.900.006.796,45 R$ 86.827.425,05 R$ 778.283.510,25 R$ 16.438.953,90 R$ 697.913.158,68 R$ 3.986.834.221,50 R$ 1.492.635.622,83 R$ 5.479.469.844,33
2054 R$ 3.958.731,27 R$ 3.686.814.022,87 R$ 84.319.511,37 R$ 669.350.983,39 R$ 14.189.085,53 R$ 645.458.181,28 R$ 3.771.133.534,24 R$ 1.328.998.250,21 R$ 5.100.131.784,45
2055 R$ 2.880.460,85 R$ 3.467.650.745,41 R$ 81.536.988,09 R$ 571.414.896,95 R$ 12.118.676,44 R$ 595.707.455,09 R$ 3.549.187.733,50 R$ 1.179.241.028,48 R$ 4.728.428.761,98
2056 R$ 1.611.058,94 R$ 3.250.631.762,51 R$ 78.477.395,45 R$ 483.971.681,02 R$ 10.246.453,00 R$ 548.610.674,93 R$ 3.329.109.157,97 R$ 1.042.828.808,94 R$ 4.371.937.966,91
2057 R$ 782.777,32 R$ 3.035.929.486,26 R$ 75.184.933,66 R$ 406.476.037,30 R$ 8.566.278,95 R$ 504.115.902,78 R$ 3.111.114.419,92 R$ 919.158.219,03 R$ 4.030.272.638,95
2058 R$ 631.672,65 R$ 2.824.173.709,20 R$ 71.707.366,00 R$ 338.343.848,93 R$ 7.055.979,13 R$ 462.167.325,47 R$ 2.895.881.075,20 R$ 807.567.153,54 R$ 3.703.448.228,73
2059 R$ 506.262,06 R$ 2.616.900.412,76 R$ 68.078.810,47 R$ 278.957.850,93 R$ 5.734.071,18 R$ 422.707.046,36 R$ 2.684.979.223,23 R$ 707.398.968,46 R$ 3.392.378.191,69
2060 R$ 493.441,95 R$ 2.414.778.701,52 R$ 64.264.529,27 R$ 227.676.556,03 R$ 4.578.633,62 R$ 385.675.949,75 R$ 2.479.043.230,79 R$ 617.931.139,39 R$ 3.096.974.370,18
2061 R$ 131.881,69 R$ 2.219.102.006,76 R$ 60.323.237,02 R$ 183.840.212,22 R$ 3.587.127,10 R$ 351.009.242,29 R$ 2.279.425.243,78 R$ 538.436.581,62 R$ 2.817.861.825,40
2062 R$ 128.384,60 R$ 2.029.865.639,33 R$ 56.312.345,77 R$ 146.774.218,38 R$ 2.774.981,01 R$ 318.635.653,04 R$ 2.086.177.985,09 R$ 468.184.852,43 R$ 2.554.362.837,53
2063 R$ - R$ 1.848.258.368,39 R$ 52.276.260,89 R$ 115.794.479,61 R$ 2.121.018,43 R$ 288.480.715,59 R$ 1.900.534.629,28 R$ 406.396.213,63 R$ 2.306.930.842,92
2064 R$ - R$ 1.674.610.684,47 R$ 48.272.039,59 R$ 90.221.791,29 R$ 1.609.534,23 R$ 260.471.413,46 R$ 1.722.882.724,06 R$ 352.302.738,98 R$ 2.075.185.463,05
2065 R$ - R$ 1.509.552.368,81 R$ 44.324.964,56 R$ 69.393.209,83 R$ 1.215.291,44 R$ 234.533.602,96 R$ 1.553.877.333,37 R$ 305.142.104,23 R$ 1.859.019.437,61
2066 R$ - R$ 1.353.502.021,28 R$ 40.476.887,64 R$ 52.668.038,53 R$ 905.881,75 R$ 210.591.018,49 R$ 1.393.978.908,92 R$ 264.164.938,77 R$ 1.658.143.847,69
2067 R$ - R$ 1.206.806.295,46 R$ 36.788.352,36 R$ 39.439.296,13 R$ 672.288,63 R$ 188.563.835,92 R$ 1.243.594.647,82 R$ 228.675.420,68 R$ 1.472.270.068,50
2068 R$ - R$ 1.069.610.564,76 R$ 33.211.077,11 R$ 29.142.830,66 R$ 505.759,86 R$ 168.367.238,59 R$ 1.102.821.641,87 R$ 198.015.829,11 R$ 1.300.837.470,98
2069 R$ - R$ 942.071.117,44 R$ 29.799.404,51 R$ 21.265.868,12 R$ 383.516,72 R$ 149.910.469,07 R$ 971.870.521,95 R$ 171.559.853,92 R$ 1.143.430.375,87
2070 R$ - R$ 824.235.295,51 R$ 26.586.812,82 R$ 15.351.163,63 R$ 294.016,68 R$ 133.097.798,23 R$ 850.822.108,32 R$ 148.742.978,54 R$ 999.565.086,86
2071 R$ - R$ 716.028.830,64 R$ 23.561.331,85 R$ 10.995.479,01 R$ 228.053,38 R$ 117.830.675,41 R$ 739.590.162,49 R$ 129.054.207,80 R$ 868.644.370,28
2072 R$ - R$ 617.375.114,77 R$ 20.778.632,18 R$ 7.845.736,93 R$ 176.075,39 R$ 104.009.280,52 R$ 638.153.746,95 R$ 112.031.092,84 R$ 750.184.839,79
2073 R$ - R$ 528.063.048,88 R$ 18.225.601,01 R$ 5.599.302,36 R$ 136.336,86 R$ 91.533.621,70 R$ 546.288.649,89 R$ 97.269.260,91 R$ 643.557.910,80
2074 R$ - R$ 447.804.646,04 R$ 15.868.693,98 R$ 4.009.411,18 R$ 106.636,13 R$ 80.306.524,67 R$ 463.673.340,02 R$ 84.422.571,98 R$ 548.095.912,00
232

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2075 R$ - R$ 376.313.188,35 R$ 13.732.274,34 R$ 2.886.701,98 R$ 82.082,55 R$ 70.235.231,32 R$ 390.045.462,69 R$ 73.204.015,85 R$ 463.249.478,53
2076 R$ - R$ 313.196.819,85 R$ 11.800.026,32 R$ 2.092.628,60 R$ 63.843,85 R$ 61.233.216,41 R$ 324.996.846,17 R$ 63.389.688,86 R$ 388.386.535,03
2077 R$ - R$ 257.985.120,51 R$ 10.045.452,88 R$ 1.528.231,88 R$ 49.869,65 R$ 53.217.592,63 R$ 268.030.573,39 R$ 54.795.694,15 R$ 322.826.267,54
2078 R$ - R$ 210.153.133,42 R$ 8.447.490,38 R$ 1.122.377,25 R$ 38.122,83 R$ 46.109.436,38 R$ 218.600.623,80 R$ 47.269.936,47 R$ 265.870.560,27
2079 R$ - R$ 169.136.734,61 R$ 6.992.664,27 R$ 824.835,21 R$ 29.235,27 R$ 39.834.554,44 R$ 176.129.398,88 R$ 40.688.624,91 R$ 216.818.023,79
2080 R$ - R$ 134.365.489,35 R$ 5.695.591,89 R$ 603.888,00 R$ 22.056,99 R$ 34.320.223,93 R$ 140.061.081,23 R$ 34.946.168,92 R$ 175.007.250,15
2081 R$ - R$ 105.234.580,94 R$ 4.558.397,88 R$ 439.867,35 R$ 15.962,24 R$ 29.494.275,53 R$ 109.792.978,82 R$ 29.950.105,12 R$ 139.743.083,94
2082 R$ - R$ 81.143.347,40 R$ 3.584.466,80 R$ 318.857,12 R$ 11.562,00 R$ 25.286.313,27 R$ 84.727.814,20 R$ 25.616.732,39 R$ 110.344.546,59
2083 R$ - R$ 61.502.465,36 R$ 2.767.550,83 R$ 229.850,56 R$ 8.135,98 R$ 21.629.466,02 R$ 64.270.016,19 R$ 21.867.452,56 R$ 86.137.468,76
2084 R$ - R$ 45.728.757,13 R$ 2.081.334,81 R$ 164.377,29 R$ 5.608,98 R$ 18.462.608,21 R$ 47.810.091,94 R$ 18.632.594,47 R$ 66.442.686,42
2085 R$ - R$ 33.293.997,45 R$ 1.522.382,41 R$ 116.354,80 R$ 3.967,37 R$ 15.729.423,11 R$ 34.816.379,86 R$ 15.849.745,28 R$ 50.666.125,14
2086 R$ - R$ 23.698.630,22 R$ 1.085.215,62 R$ 81.389,43 R$ 2.665,91 R$ 13.378.393,76 R$ 24.783.845,84 R$ 13.462.449,10 R$ 38.246.294,94
2087 R$ - R$ 16.457.508,80 R$ 749.353,72 R$ 56.336,30 R$ 1.733,78 R$ 11.362.952,00 R$ 17.206.862,51 R$ 11.421.022,08 R$ 28.627.884,59
2088 R$ - R$ 11.133.357,40 R$ 502.767,58 R$ 38.869,54 R$ 1.026,95 R$ 9.640.538,07 R$ 11.636.124,98 R$ 9.680.434,56 R$ 21.316.559,54
2089 R$ - R$ 7.329.843,11 R$ 328.700,83 R$ 27.063,58 R$ 563,36 R$ 8.171.797,48 R$ 7.658.543,95 R$ 8.199.424,43 R$ 15.857.968,38
2090 R$ - R$ 4.692.422,65 R$ 207.005,57 R$ 19.247,86 R$ 319,26 R$ 6.920.607,60 R$ 4.899.428,22 R$ 6.940.174,72 R$ 11.839.602,94
2091 R$ - R$ 2.923.324,23 R$ 125.982,47 R$ 13.983,05 R$ 190,19 R$ 5.854.319,28 R$ 3.049.306,70 R$ 5.868.492,53 R$ 8.917.799,23
2092 R$ - R$ 1.774.687,03 R$ 73.655,65 R$ 10.275,84 R$ 118,50 R$ 4.944.387,58 R$ 1.848.342,68 R$ 4.954.781,92 R$ 6.803.124,60
2093 R$ - R$ 1.053.087,02 R$ 41.275,19 R$ 7.583,55 R$ 59,98 R$ 4.167.397,73 R$ 1.094.362,21 R$ 4.175.041,27 R$ 5.269.403,48
2094 R$ - R$ 614.188,34 R$ 22.079,35 R$ 5.589,76 R$ 30,73 R$ 3.504.851,78 R$ 636.267,69 R$ 3.510.472,27 R$ 4.146.739,95
2095 R$ - R$ 355.202,62 R$ 11.407,84 R$ 4.051,95 R$ 13,01 R$ 2.941.142,75 R$ 366.610,46 R$ 2.945.207,71 R$ 3.311.818,17
2096 R$ - R$ 205.748,96 R$ 6.029,98 R$ 2.818,60 R$ 8,91 R$ 2.462.518,90 R$ 211.778,94 R$ 2.465.346,40 R$ 2.677.125,34
2097 R$ - R$ 119.389,45 R$ 3.005,72 R$ 1.840,20 R$ 5,58 R$ 2.056.864,65 R$ 122.395,17 R$ 2.058.710,43 R$ 2.181.105,60
2098 R$ - R$ 69.260,06 R$ 1.642,72 R$ 1.101,70 R$ 2,26 R$ 1.713.386,36 R$ 70.902,78 R$ 1.714.490,32 R$ 1.785.393,09
2099 R$ - R$ 39.713,44 R$ 775,52 R$ 583,67 R$ 4,38 R$ 1.422.584,60 R$ 40.488,96 R$ 1.423.172,64 R$ 1.463.661,60
2100 R$ - R$ 22.436,20 R$ 387,38 R$ 255,38 R$ 0,14 R$ 1.176.269,37 R$ 22.823,58 R$ 1.176.524,89 R$ 1.199.348,47
2101 R$ - R$ 12.148,16 R$ 139,81 R$ 79,47 R$ 0,00 R$ 967.820,76 R$ 12.287,97 R$ 967.900,23 R$ 980.188,19
2102 R$ - R$ 6.110,18 R$ 61,33 R$ 12,75 R$ 0,00 R$ 791.987,98 R$ 6.171,51 R$ 792.000,73 R$ 798.172,24
233

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras


Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total VABF a conceder Total VABF concedido Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais
2103 R$ - R$ 2.678,64 R$ 13,01 R$ 0,51 R$ - R$ 644.489,96 R$ 2.691,65 R$ 644.490,46 R$ 647.182,11
2104 R$ - R$ 939,50 R$ 0,35 R$ 0,00 R$ - R$ 521.409,86 R$ 939,84 R$ 521.409,86 R$ 522.349,71
2105 R$ - R$ 225,30 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 419.070,42 R$ 225,31 R$ 419.070,42 R$ 419.295,73
2106 R$ - R$ 28,39 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 334.243,41 R$ 28,39 R$ 334.243,41 R$ 334.271,80
2107 R$ - R$ 1,04 R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 264.189,82 R$ 1,04 R$ 264.189,82 R$ 264.190,85
2108 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ 206.568,56 R$ 0,00 R$ 206.568,56 R$ 206.568,56
2109 R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ - R$ 159.352,92 R$ 0,00 R$ 159.352,92 R$ 159.352,92
2110 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 121.028,53 R$ - R$ 121.028,53 R$ 121.028,53
2111 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 90.299,35 R$ - R$ 90.299,35 R$ 90.299,35
2112 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 65.903,63 R$ - R$ 65.903,63 R$ 65.903,63
2113 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 46.750,90 R$ - R$ 46.750,90 R$ 46.750,90
2114 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 31.956,82 R$ - R$ 31.956,82 R$ 31.956,82
2115 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 20.836,87 R$ - R$ 20.836,87 R$ 20.836,87
2116 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 12.821,73 R$ - R$ 12.821,73 R$ 12.821,73
2117 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 7.419,14 R$ - R$ 7.419,14 R$ 7.419,14
2118 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4.082,74 R$ - R$ 4.082,74 R$ 4.082,74
2119 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2.110,76 R$ - R$ 2.110,76 R$ 2.110,76
2120 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 924,66 R$ - R$ 924,66 R$ 924,66
2121 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 287,87 R$ - R$ 287,87 R$ 287,87
2122 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 46,19 R$ - R$ 46,19 R$ 46,19
234

f) Contribuições – taxa de juros 0%

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante


Contribuição do
Contribuição do Participante Participante Participante Aposentado Atual e
Ano Contribuição do Ente Participante Pensionista
Ativo Atual Aposentado Futuro do Pensionista Futuro Pensionista Futuro do
Atual
Ativo Atual do Ativo Atual Aposentado Atual

2022 R$ 1.611.331.641,26 R$ 805.665.820,63 R$ 106.267.957,12 R$ 2.017.010,89 R$ 438.492.230,87 R$ 224.921.926,54


2023 R$ 1.442.077.692,79 R$ 721.038.846,39 R$ 147.637.297,24 R$ 2.133.810,17 R$ 418.747.201,71 R$ 216.441.862,12
2024 R$ 1.305.335.024,10 R$ 652.667.512,05 R$ 177.850.941,63 R$ 2.254.921,22 R$ 399.146.915,35 R$ 208.014.209,68
2025 R$ 1.232.659.669,27 R$ 616.329.834,63 R$ 185.840.220,16 R$ 2.380.479,37 R$ 379.752.056,95 R$ 199.655.505,47
2026 R$ 1.161.577.072,11 R$ 580.788.536,05 R$ 192.735.506,78 R$ 2.509.783,37 R$ 360.599.339,22 R$ 191.386.619,57
2027 R$ 1.026.376.299,69 R$ 513.188.149,85 R$ 215.683.419,11 R$ 2.642.179,34 R$ 341.728.310,06 R$ 183.227.848,08
2028 R$ 945.130.826,73 R$ 472.565.413,37 R$ 225.652.283,21 R$ 2.777.023,06 R$ 323.201.113,90 R$ 175.193.932,14
2029 R$ 896.356.311,15 R$ 448.178.155,57 R$ 229.607.616,31 R$ 2.913.824,77 R$ 305.062.602,50 R$ 167.314.396,89
2030 R$ 809.797.390,20 R$ 404.898.695,10 R$ 240.714.009,18 R$ 3.051.510,48 R$ 287.346.772,57 R$ 159.571.380,23
2031 R$ 723.437.660,64 R$ 361.718.830,32 R$ 250.592.821,23 R$ 3.188.821,40 R$ 270.094.939,15 R$ 152.038.767,95
2032 R$ 639.363.330,99 R$ 319.681.665,49 R$ 260.405.805,89 R$ 3.325.126,16 R$ 253.327.822,18 R$ 144.716.032,79
2033 R$ 551.673.896,70 R$ 275.836.948,35 R$ 272.307.813,32 R$ 3.459.460,25 R$ 237.068.563,01 R$ 137.567.819,73
2034 R$ 478.682.426,56 R$ 239.341.213,28 R$ 279.223.787,78 R$ 3.590.495,43 R$ 221.345.247,82 R$ 130.566.000,81
2035 R$ 455.751.659,25 R$ 227.875.829,62 R$ 276.252.417,43 R$ 3.718.325,62 R$ 206.177.269,34 R$ 123.833.341,79
2036 R$ 393.658.133,57 R$ 196.829.066,78 R$ 281.319.006,27 R$ 3.841.276,18 R$ 191.569.284,30 R$ 117.284.505,95
2037 R$ 336.515.743,91 R$ 168.257.871,95 R$ 284.664.922,97 R$ 3.958.681,64 R$ 177.536.140,96 R$ 110.908.429,72
2038 R$ 286.397.614,97 R$ 143.198.807,49 R$ 286.284.914,14 R$ 4.068.991,10 R$ 164.081.812,99 R$ 104.869.848,72
2039 R$ 238.642.625,36 R$ 119.321.312,68 R$ 287.266.787,66 R$ 4.172.150,20 R$ 151.211.683,73 R$ 99.072.465,87
2040 R$ 199.027.525,85 R$ 99.513.762,93 R$ 286.103.329,39 R$ 4.265.512,36 R$ 138.937.702,85 R$ 93.505.935,75
2041 R$ 191.295.407,00 R$ 95.647.703,50 R$ 278.138.430,64 R$ 4.348.903,78 R$ 127.259.415,24 R$ 88.142.423,09
2042 R$ 156.674.948,64 R$ 78.337.474,32 R$ 276.072.076,62 R$ 4.420.912,34 R$ 116.177.139,57 R$ 82.965.615,54
2043 R$ 128.157.847,32 R$ 64.078.923,66 R$ 272.583.408,61 R$ 4.479.667,61 R$ 105.696.940,92 R$ 78.006.241,40
2044 R$ 101.594.134,48 R$ 50.797.067,24 R$ 268.574.182,60 R$ 4.523.230,39 R$ 95.815.240,36 R$ 73.330.151,29
2045 R$ 78.315.018,28 R$ 39.157.509,14 R$ 263.979.840,34 R$ 4.551.595,43 R$ 86.525.095,33 R$ 68.849.350,59
235

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante


Contribuição do
Contribuição do Participante Participante Participante Aposentado Atual e
Ano Contribuição do Ente Participante Pensionista
Ativo Atual Aposentado Futuro do Pensionista Futuro Pensionista Futuro do
Atual
Ativo Atual do Ativo Atual Aposentado Atual

2046 R$ 57.977.206,95 R$ 28.988.603,48 R$ 258.251.186,81 R$ 4.563.211,71 R$ 77.815.629,06 R$ 64.559.034,45


2047 R$ 56.500.304,41 R$ 28.250.152,20 R$ 247.536.159,71 R$ 4.558.421,30 R$ 69.671.547,46 R$ 60.453.797,00
2048 R$ 41.032.814,96 R$ 20.516.407,48 R$ 240.594.747,77 R$ 4.538.642,93 R$ 62.083.352,17 R$ 56.528.202,44
2049 R$ 27.057.809,90 R$ 13.528.904,95 R$ 233.813.720,78 R$ 4.502.987,02 R$ 55.034.820,88 R$ 52.777.695,03
2050 R$ 18.192.740,65 R$ 9.096.370,33 R$ 225.278.980,61 R$ 4.451.094,48 R$ 48.510.523,61 R$ 49.198.417,93
2051 R$ 11.959.238,92 R$ 5.979.619,46 R$ 215.692.310,07 R$ 4.385.447,98 R$ 42.499.014,34 R$ 45.786.354,30
2052 R$ 6.793.793,67 R$ 3.396.896,83 R$ 205.432.461,43 R$ 4.304.152,09 R$ 36.982.737,42 R$ 42.537.179,51
2053 R$ 3.276.823,61 R$ 1.638.411,81 R$ 194.793.102,23 R$ 4.208.935,82 R$ 31.948.261,19 R$ 39.446.961,10
2054 R$ 1.108.444,75 R$ 554.222,38 R$ 183.780.570,45 R$ 4.099.429,52 R$ 27.378.614,79 R$ 36.512.573,91
2055 R$ 806.529,04 R$ 403.264,52 R$ 172.439.478,75 R$ 3.974.652,14 R$ 23.254.316,68 R$ 33.730.803,81
2056 R$ 451.096,50 R$ 225.548,25 R$ 161.291.755,31 R$ 3.835.795,77 R$ 19.561.566,71 R$ 31.098.243,77
2057 R$ 219.177,65 R$ 109.588,82 R$ 150.265.874,22 R$ 3.682.705,72 R$ 16.281.688,76 R$ 28.611.542,42
2058 R$ 176.868,34 R$ 88.434,17 R$ 139.410.417,67 R$ 3.518.058,91 R$ 13.395.928,79 R$ 26.267.190,75
2059 R$ 141.753,38 R$ 70.876,69 R$ 128.815.783,32 R$ 3.346.348,68 R$ 10.885.331,68 R$ 24.061.661,84
2060 R$ 138.163,75 R$ 69.081,87 R$ 118.514.379,72 R$ 3.163.333,92 R$ 8.725.627,67 R$ 21.991.474,67
2061 R$ 36.926,87 R$ 18.463,44 R$ 108.591.385,54 R$ 2.973.289,90 R$ 6.894.036,67 R$ 20.052.781,89
2062 R$ 35.947,69 R$ 17.973,84 R$ 99.011.538,99 R$ 2.778.459,31 R$ 5.366.455,27 R$ 18.241.329,08
2063 R$ - R$ - R$ 89.855.869,65 R$ 2.581.709,25 R$ 4.112.184,09 R$ 16.552.750,07
2064 R$ - R$ - R$ 81.124.560,52 R$ 2.385.743,96 R$ 3.100.172,44 R$ 14.983.031,41
2065 R$ - R$ - R$ 72.854.160,12 R$ 2.191.668,82 R$ 2.298.467,22 R$ 13.528.306,84
2066 R$ - R$ - R$ 65.062.419,12 R$ 2.001.639,08 R$ 1.674.704,00 R$ 12.184.665,73
2067 R$ - R$ - R$ 57.762.129,57 R$ 1.821.882,88 R$ 1.199.642,76 R$ 10.948.014,27
2068 R$ - R$ - R$ 50.960.916,42 R$ 1.644.884,27 R$ 845.878,57 R$ 9.813.912,25
2069 R$ - R$ - R$ 44.661.591,73 R$ 1.476.295,98 R$ 587.891,10 R$ 8.777.341,35
2070 R$ - R$ - R$ 38.862.361,41 R$ 1.318.445,90 R$ 403.840,50 R$ 7.832.776,39
2071 R$ - R$ - R$ 33.558.002,18 R$ 1.168.754,12 R$ 275.695,62 R$ 6.974.502,47
2072 R$ - R$ - R$ 28.740.523,09 R$ 1.029.814,44 R$ 188.269,72 R$ 6.196.830,70
2073 R$ - R$ - R$ 24.399.047,44 R$ 902.185,18 R$ 129.481,02 R$ 5.494.129,95
2074 R$ - R$ - R$ 20.519.789,64 R$ 782.379,86 R$ 90.205,12 R$ 4.860.972,10
236

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante


Contribuição do
Contribuição do Participante Participante Participante Aposentado Atual e
Ano Contribuição do Ente Participante Pensionista
Ativo Atual Aposentado Futuro do Pensionista Futuro Pensionista Futuro do
Atual
Ativo Atual do Ativo Atual Aposentado Atual

2075 R$ - R$ - R$ 17.085.712,98 R$ 674.894,40 R$ 63.569,17 R$ 4.292.158,92


2076 R$ - R$ - R$ 14.075.841,13 R$ 577.418,98 R$ 45.292,70 R$ 3.782.825,13
2077 R$ - R$ - R$ 11.465.004,90 R$ 488.142,46 R$ 32.586,94 R$ 3.328.159,79
2078 R$ - R$ - R$ 9.224.744,87 R$ 407.528,29 R$ 23.538,48 R$ 2.923.492,57
2079 R$ - R$ - R$ 7.324.767,19 R$ 334.620,84 R$ 16.956,42 R$ 2.564.466,10
2080 R$ - R$ - R$ 5.733.791,29 R$ 269.779,83 R$ 12.123,02 R$ 2.246.875,35
2081 R$ - R$ - R$ 4.419.666,54 R$ 213.394,27 R$ 8.528,36 R$ 1.966.576,44
2082 R$ - R$ - R$ 3.350.523,78 R$ 164.765,45 R$ 5.893,38 R$ 1.719.552,49
2083 R$ - R$ - R$ 2.495.388,99 R$ 124.390,23 R$ 4.002,59 R$ 1.502.019,37
2084 R$ - R$ - R$ 1.824.031,14 R$ 91.061,91 R$ 2.623,28 R$ 1.310.596,68
2085 R$ - R$ - R$ 1.307.447,69 R$ 64.905,46 R$ 1.651,66 R$ 1.142.239,48
2086 R$ - R$ - R$ 918.365,56 R$ 44.860,40 R$ 956,23 R$ 994.225,47
2087 R$ - R$ - R$ 631.748,58 R$ 29.946,94 R$ 496,73 R$ 864.201,08
2088 R$ - R$ - R$ 425.654,97 R$ 19.137,98 R$ 211,23 R$ 750.126,02
2089 R$ - R$ - R$ 281.344,79 R$ 11.913,95 R$ 66,62 R$ 650.153,96
2090 R$ - R$ - R$ 182.980,11 R$ 7.076,72 R$ 11,97 R$ 562.567,42
2091 R$ - R$ - R$ 117.672,28 R$ 4.148,91 R$ 0,87 R$ 485.779,91
2092 R$ - R$ - R$ 75.271,50 R$ 2.316,26 R$ 0,02 R$ 418.405,46
2093 R$ - R$ - R$ 48.153,42 R$ 1.291,73 R$ 0,00 R$ 359.307,01
2094 R$ - R$ - R$ 30.932,61 R$ 693,78 R$ 0,00 R$ 307.584,98
2095 R$ - R$ - R$ 19.968,25 R$ 381,97 R$ 0,00 R$ 262.457,28
2096 R$ - R$ - R$ 12.887,08 R$ 241,94 R$ - R$ 223.201,01
2097 R$ - R$ - R$ 8.223,44 R$ 142,12 R$ - R$ 189.152,53
2098 R$ - R$ - R$ 5.110,15 R$ 97,70 R$ - R$ 159.675,65
2099 R$ - R$ - R$ 3.069,53 R$ 52,21 R$ - R$ 134.162,94
2100 R$ - R$ - R$ 1.777,27 R$ 29,14 R$ - R$ 112.076,89
2101 R$ - R$ - R$ 978,75 R$ 10,85 R$ - R$ 92.985,48
2102 R$ - R$ - R$ 496,67 R$ 4,82 R$ - R$ 76.550,41
237

Contribuição do Contribuição dos Contribuição do Participante


Contribuição do
Contribuição do Participante Participante Participante Aposentado Atual e
Ano Contribuição do Ente Participante Pensionista
Ativo Atual Aposentado Futuro do Pensionista Futuro Pensionista Futuro do
Atual
Ativo Atual do Ativo Atual Aposentado Atual

2103 R$ - R$ - R$ 219,39 R$ 0,95 R$ - R$ 62.507,01


2104 R$ - R$ - R$ 76,76 R$ 0,02 R$ - R$ 50.612,21
2105 R$ - R$ - R$ 18,07 R$ 0,00 R$ - R$ 40.627,05
2106 R$ - R$ - R$ 2,22 R$ 0,00 R$ - R$ 32.322,91
2107 R$ - R$ - R$ 0,08 R$ 0,00 R$ - R$ 25.474,72
2108 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 19.862,19
2109 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ - R$ - R$ 15.282,66
2110 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 11.583,77
2111 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 8.634,75
2112 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 6.308,95
2113 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4.494,41
2114 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 3.096,75
2115 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 2.043,89
2116 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 1.278,37
2117 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 753,95
2118 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 422,15
2119 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 220,42
2120 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 96,84
2121 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 30,16
2122 R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - R$ 4,84
238

g) Fluxo de Caixa – taxa de juros 0%

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2021 R$ 1.611.331.641,26 R$ 805.665.820,63 R$ 544.760.187,99 R$ 226.938.937,43 R$101.232.082,13 R$126.157.415,90 R$ 1.577.364.946,04 R$227.389.498,03 5.194.161.555,00 R$ 8.610.247.640,34 R$ 13.318.605.101,67 R$ 2.843.919.210,59 R$ 115.095.117,23 R$ 16.277.619.429,50 -R$ 7.667.371.789,16
2022 R$ 1.442.077.692,79 R$ 721.038.846,39 R$ 566.384.498,95 R$ 218.575.672,30 R$97.494.329,41 R$149.298.923,54 R$ 1.505.999.017,64 R$246.793.252,95 - R$ 3.194.869.963,38 R$ 12.826.847.434,77 R$ 3.365.589.519,72 R$ 103.005.549,48 R$ 16.295.442.503,98 -R$ 13.100.572.540,60
2023 R$ 1.305.335.024,10 R$ 652.667.512,05 R$ 576.997.856,98 R$ 210.269.130,91 R$93.738.361,06 R$167.393.541,85 R$ 1.439.934.499,93 R$261.131.902,90 - R$ 3.006.401.426,94 R$ 12.332.693.228,30 R$ 3.773.489.699,29 R$ 93.238.216,01 R$ 16.199.421.143,59 -R$ 13.193.019.716,65
2024 R$ 1.232.659.669,27 R$ 616.329.834,63 R$ 565.592.277,11 R$ 202.035.984,84 R$89.972.410,28 R$175.544.760,55 R$ 1.383.958.096,58 R$265.517.170,83 - R$ 2.882.134.936,68 R$ 11.837.225.683,40 R$ 3.957.239.558,88 R$ 88.047.119,23 R$ 15.882.512.361,52 -R$ 13.000.377.424,83
2025 R$ 1.161.577.072,11 R$ 580.788.536,05 R$ 553.334.846,00 R$ 193.896.402,94 R$86.204.219,08 R$183.379.660,09 R$ 1.328.019.784,99 R$269.583.879,16 - R$ 2.759.180.736,26 R$ 11.341.463.375,84 R$ 4.133.858.754,39 R$ 82.969.790,86 R$ 15.558.291.921,09 -R$ 12.799.111.184,83
2026 R$ 1.026.376.299,69 R$ 513.188.149,85 R$ 557.411.729,17 R$ 185.870.027,42 R$82.443.139,64 R$200.662.223,67 R$ 1.256.469.906,44 R$283.105.363,31 - R$ 2.565.951.569,44 R$ 10.846.636.729,03 R$ 4.523.453.089,68 R$ 73.312.592,84 R$ 15.443.402.411,54 -R$ 12.877.450.842,10
2027 R$ 945.130.826,73 R$ 472.565.413,37 R$ 548.853.397,10 R$ 177.970.955,20 R$78.698.583,89 R$209.563.477,97 R$ 1.199.389.765,67 R$288.262.061,86 - R$ 2.432.782.654,27 R$ 10.353.984.022,41 R$ 4.724.110.719,74 R$ 67.509.344,77 R$ 15.145.604.086,92 -R$ 12.712.821.432,65
2028 R$ 896.356.311,15 R$ 448.178.155,57 R$ 534.670.218,81 R$ 170.228.221,66 R$74.982.063,69 R$213.270.325,56 R$ 1.153.076.596,04 R$288.252.389,25 - R$ 2.337.685.296,45 R$ 9.865.019.813,44 R$ 4.807.672.791,88 R$ 64.025.450,80 R$ 14.736.718.056,12 -R$ 12.399.032.759,67
2029 R$ 809.797.390,20 R$ 404.898.695,10 R$ 528.060.781,76 R$ 162.622.890,71 R$71.299.899,18 R$222.584.714,39 R$ 1.095.582.367,57 R$293.884.613,57 - R$ 2.199.264.371,34 R$ 9.380.575.613,73 R$ 5.017.643.558,42 R$ 57.842.670,73 R$ 14.456.061.842,88 -R$ 12.256.797.471,54
2030 R$ 723.437.660,64 R$ 361.718.830,32 R$ 520.687.760,38 R$ 155.227.589,35 R$67.664.707,21 R$231.680.383,36 R$ 1.037.634.180,05 R$299.345.090,57 - R$ 2.060.416.931,26 R$ 8.902.311.359,35 R$ 5.222.683.805,35 R$ 51.674.118,62 R$ 14.176.669.283,32 -R$ 12.116.252.352,06
2031 R$ 639.363.330,99 R$ 319.681.665,49 R$ 513.733.628,07 R$ 148.041.158,96 R$64.085.344,53 R$240.195.815,20 R$ 981.456.452,52 R$304.281.159,73 - R$ 1.925.100.943,24 R$ 8.431.392.288,76 R$ 5.414.643.984,84 R$ 45.668.809,36 R$ 13.891.705.082,96 -R$ 11.966.604.139,72
2032 R$ 551.673.896,70 R$ 275.836.948,35 R$ 509.376.376,33 R$ 141.027.279,99 R$60.565.031,17 R$249.058.579,83 R$ 926.240.604,66 R$309.623.611,00 - R$ 1.787.538.112,36 R$ 7.968.242.044,79 R$ 5.614.433.956,84 R$ 39.405.278,34 R$ 13.622.081.279,97 -R$ 11.834.543.167,61
2033 R$ 478.682.426,56 R$ 239.341.213,28 R$ 500.569.035,60 R$ 134.156.496,25 R$57.104.903,82 R$255.314.126,50 R$ 874.066.745,12 R$312.419.030,32 - R$ 1.665.168.202,00 R$ 7.513.010.177,61 R$ 5.755.450.394,33 R$ 34.191.601,90 R$ 13.302.652.173,84 -R$ 11.637.483.971,84
2034 R$ 455.751.659,25 R$ 227.875.829,62 R$ 482.429.686,77 R$ 127.551.667,41 R$53.728.026,93 R$253.399.508,82 R$ 837.857.183,80 R$307.127.535,75 - R$ 1.600.736.378,80 R$ 7.068.731.162,16 R$ 5.712.289.887,53 R$ 32.553.689,95 R$ 12.813.574.739,63 -R$ 11.212.838.360,83
2035 R$ 393.658.133,57 R$ 196.829.066,78 R$ 472.888.290,58 R$ 121.125.782,14 R$50.431.335,44 R$257.395.213,65 R$ 790.843.139,50 R$307.826.549,10 - R$ 1.492.327.822,16 R$ 6.635.001.744,12 R$ 5.802.363.559,86 R$ 28.118.438,11 R$ 12.465.483.742,09 -R$ 10.973.155.919,93
2036 R$ 336.515.743,91 R$ 168.257.871,95 R$ 462.201.063,92 R$ 114.867.111,37 R$47.217.964,42 R$260.339.674,99 R$ 745.326.047,24 R$307.557.639,41 - R$ 1.389.399.430,56 R$ 6.212.234.388,75 R$ 5.868.739.445,02 R$ 24.036.838,85 R$ 12.105.010.672,61 -R$ 10.715.611.242,06
2037 R$ 286.397.614,97 R$ 143.198.807,49 R$ 450.366.727,13 R$ 108.938.839,83 R$44.115.331,15 R$261.840.747,65 R$ 702.504.374,44 R$305.956.078,79 - R$ 1.294.858.068,20 R$ 5.804.036.251,24 R$ 5.902.577.561,79 R$ 20.456.972,50 R$ 11.727.070.785,53 -R$ 10.432.212.717,33
2038 R$ 238.642.625,36 R$ 119.321.312,68 R$ 438.478.471,39 R$ 103.244.616,06 R$41.113.641,61 R$262.670.220,65 R$ 661.044.400,14 R$303.783.862,26 - R$ 1.203.470.887,75 R$ 5.409.118.783,11 R$ 5.921.276.059,97 R$ 17.045.901,81 R$ 11.347.440.744,89 -R$ 10.143.969.857,13
2039 R$ 199.027.525,85 R$ 99.513.762,93 R$ 425.041.032,24 R$ 97.771.448,11 R$38.215.175,50 R$261.847.941,74 R$ 622.326.243,28 R$300.063.117,24 - R$ 1.121.416.886,36 R$ 5.027.781.911,23 R$ 5.902.739.735,44 R$ 14.216.251,85 R$ 10.944.737.898,52 -R$ 9.823.321.012,16
2040 R$ 191.295.407,00 R$ 95.647.703,50 R$ 405.397.845,89 R$ 92.491.326,87 R$35.426.773,28 R$255.612.801,99 R$ 593.536.876,26 R$291.039.575,28 - R$ 1.075.871.858,53 R$ 4.660.925.602,33 R$ 5.762.183.323,70 R$ 13.663.957,64 R$ 10.436.772.883,67 -R$ 9.360.901.025,14
2041 R$ 156.674.948,64 R$ 78.337.474,32 R$ 392.249.216,19 R$ 87.386.527,87 R$32.751.432,90 R$253.389.911,47 R$ 557.973.218,38 R$286.141.344,37 - R$ 1.000.789.511,39 R$ 4.308.944.280,09 R$ 5.712.073.538,20 R$ 11.191.067,76 R$ 10.032.208.886,05 -R$ 9.031.419.374,65
2042 R$ 128.157.847,32 R$ 64.078.923,66 R$ 378.280.349,52 R$ 82.485.909,02 R$30.197.049,93 R$249.901.521,06 R$ 524.845.182,20 R$280.098.570,99 - R$ 933.101.600,51 R$ 3.972.876.728,15 R$ 5.633.436.064,12 R$ 9.154.131,95 R$ 9.615.466.924,22 -R$ 8.682.365.323,71
2043 R$ 101.594.134,48 R$ 50.797.067,24 R$ 364.389.422,96 R$ 77.853.381,67 R$27.767.924,56 R$245.826.191,69 R$ 493.039.871,87 R$273.594.116,25 - R$ 868.228.122,59 R$ 3.653.288.700,16 R$ 5.541.567.445,82 R$ 7.256.723,89 R$ 9.202.112.869,87 -R$ 8.333.884.747,28
2044 R$ 78.315.018,28 R$ 39.157.509,14 R$ 350.504.935,66 R$ 73.400.946,02 R$25.459.839,24 R$240.935.634,34 R$ 463.063.390,82 R$266.395.473,58 - R$ 807.773.882,69 R$ 3.349.625.313,15 R$ 5.431.321.449,66 R$ 5.593.929,88 R$ 8.786.540.692,69 -R$ 7.978.766.810,01
2045 R$ 57.977.206,95 R$ 28.988.603,48 R$ 336.066.815,87 R$ 69.122.246,16 R$23.273.799,38 R$235.291.130,69 R$ 434.177.665,50 R$258.564.930,07 - R$ 750.719.802,52 R$ 3.062.018.844,49 R$ 5.304.079.525,30 R$ 4.141.229,07 R$ 8.370.239.598,85 -R$ 7.619.519.796,33
239

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2046 R$ 56.500.304,41 R$ 28.250.152,20 R$ 317.207.707,17 R$ 65.012.218,30 R$21.209.814,54 R$226.366.644,54 R$ 410.470.077,68 R$247.576.459,09 - R$ 714.546.841,17 R$ 2.790.470.552,40 R$ 5.102.898.188,46 R$ 4.035.736,03 R$ 7.897.404.476,89 -R$ 7.182.857.635,72
2047 R$ 41.032.814,96 R$ 20.516.407,48 R$ 302.678.099,94 R$ 61.066.845,37 R$19.268.117,93 R$219.525.123,86 R$ 384.261.352,79 R$238.793.241,79 - R$ 664.087.409,53 R$ 2.535.011.118,30 R$ 4.948.672.358,98 R$ 2.930.915,35 R$ 7.486.614.392,63 -R$ 6.822.526.983,10
2048 R$ 27.057.809,90 R$ 13.528.904,95 R$ 288.848.541,66 R$ 57.280.682,04 R$17.447.709,02 R$212.260.280,51 R$ 359.658.128,65 R$229.707.989,53 - R$ 616.423.928,09 R$ 2.295.508.908,53 R$ 4.784.903.725,92 R$ 1.932.700,71 R$ 7.082.345.335,15 -R$ 6.465.921.407,07
2049 R$ 18.192.740,65 R$ 9.096.370,33 R$ 273.789.504,23 R$ 53.649.512,40 R$15.747.206,60 R$204.011.934,22 R$ 336.535.386,96 R$219.759.140,82 - R$ 574.487.268,44 R$ 2.071.782.203,29 R$ 4.598.964.355,67 R$ 1.299.481,48 R$ 6.672.046.040,44 -R$ 6.097.558.772,00
2050 R$ 11.959.238,92 R$ 5.979.619,46 R$ 258.191.324,41 R$ 50.171.802,28 R$14.165.091,93 R$195.229.638,11 R$ 314.342.746,14 R$209.394.730,04 - R$ 535.696.715,10 R$ 1.863.631.190,12 R$ 4.400.988.355,19 R$ 854.231,35 R$ 6.265.473.776,66 -R$ 5.729.777.061,56
2051 R$ 6.793.793,67 R$ 3.396.896,83 R$ 242.415.198,86 R$ 46.841.331,59 R$12.698.694,97 R$186.200.207,38 R$ 292.653.427,28 R$198.898.902,35 - R$ 498.346.123,30 R$ 1.670.704.583,43 R$ 4.197.441.291,99 R$ 485.270,98 R$ 5.868.631.146,40 -R$ 5.370.285.023,10
2052 R$ 3.276.823,61 R$ 1.638.411,81 R$ 226.741.363,42 R$ 43.655.896,92 R$11.345.228,03 R$176.857.591,85 R$ 272.035.672,15 R$188.202.819,89 - R$ 463.515.315,65 R$ 1.492.635.622,83 R$ 3.986.834.221,50 R$ 234.058,83 R$ 5.479.703.903,16 -R$ 5.016.188.587,51
2053 R$ 1.108.444,75 R$ 554.222,38 R$ 211.159.185,24 R$ 40.612.003,43 R$10.101.452,74 R$167.289.021,40 R$ 252.325.411,05 R$177.390.474,15 - R$ 430.824.329,95 R$ 1.328.998.250,21 R$ 3.771.133.534,24 R$ 79.174,63 R$ 5.100.210.959,07 -R$ 4.669.386.629,13
2054 R$ 806.529,04 R$ 403.264,52 R$ 195.693.795,43 R$ 37.705.455,95 R$8.963.177,73 R$157.443.415,18 R$ 233.802.515,90 R$166.406.592,91 - R$ 401.015.637,85 R$ 1.179.241.028,48 R$ 3.549.187.733,50 R$ 57.609,22 R$ 4.728.486.371,20 -R$ 4.327.470.733,36
2055 R$ 451.096,50 R$ 225.548,25 R$ 180.853.322,03 R$ 34.934.039,54 R$7.926.335,44 R$147.680.639,82 R$ 216.012.909,81 R$155.606.975,26 - R$ 372.070.981,58 R$ 1.042.828.808,94 R$ 3.329.109.157,97 R$ 32.221,18 R$ 4.371.970.188,09 -R$ 3.999.899.206,51
2056 R$ 219.177,65 R$ 109.588,82 R$ 166.547.562,98 R$ 32.294.248,14 R$6.986.339,76 R$138.010.304,34 R$ 198.951.399,95 R$144.996.644,10 - R$ 344.167.221,70 R$ 919.158.219,03 R$ 3.111.114.419,92 R$ 15.655,55 R$ 4.030.288.294,50 -R$ 3.686.121.072,80
2057 R$ 176.868,34 R$ 88.434,17 R$ 152.806.346,46 R$ 29.785.249,66 R$6.138.158,15 R$128.462.465,40 R$ 182.680.030,29 R$134.600.623,55 - R$ 317.457.522,19 R$ 807.567.153,54 R$ 2.895.881.075,20 R$ 12.633,45 R$ 3.703.460.862,19 -R$ 3.386.003.340,00
2058 R$ 141.753,38 R$ 70.876,69 R$ 139.701.115,00 R$ 27.408.010,52 R$5.376.799,59 R$119.106.773,25 R$ 167.180.002,21 R$124.483.572,84 - R$ 291.805.328,43 R$ 707.398.968,46 R$ 2.684.979.223,23 R$ 10.125,24 R$ 3.392.388.316,93 -R$ 3.100.582.988,51
2059 R$ 138.163,75 R$ 69.081,87 R$ 127.240.007,39 R$ 25.154.808,59 R$4.696.772,33 R$109.971.368,64 R$ 152.463.897,85 R$114.668.140,97 - R$ 267.270.202,56 R$ 617.931.139,39 R$ 2.479.043.230,79 R$ 9.868,84 R$ 3.096.984.239,02 -R$ 2.829.714.036,46
2060 R$ 36.926,87 R$ 18.463,44 R$ 115.485.422,21 R$ 23.026.071,79 R$4.092.549,92 R$101.116.233,34 R$ 138.529.957,44 R$105.208.783,26 - R$ 243.775.667,57 R$ 538.436.581,62 R$ 2.279.425.243,78 R$ 2.637,63 R$ 2.817.864.463,04 -R$ 2.574.088.795,47
2061 R$ 35.947,69 R$ 17.973,84 R$ 104.377.994,25 R$ 21.019.788,38 R$3.558.580,43 R$92.543.706,14 R$ 125.415.756,48 R$96.102.286,57 - R$ 221.553.990,74 R$ 468.184.852,43 R$ 2.086.177.985,09 R$ 2.567,69 R$ 2.554.365.405,22 -R$ 2.332.811.414,48
2062 R$ - R$ - R$ 93.968.053,73 R$ 19.134.459,32 R$3.088.937,21 R$84.308.491,17 R$ 113.102.513,05 R$87.397.428,38 - R$ 200.499.941,43 R$ 406.396.213,63 R$ 1.900.534.629,28 R$ - R$ 2.306.930.842,92 -R$ 2.106.430.901,48
2063 R$ - R$ - R$ 84.224.732,96 R$ 17.368.775,38 R$2.677.783,41 R$76.427.780,21 R$ 101.593.508,34 R$79.105.563,62 - R$ 180.699.071,96 R$ 352.302.738,98 R$ 1.722.882.724,06 R$ - R$ 2.075.185.463,05 -R$ 1.894.486.391,08
2064 R$ - R$ - R$ 75.152.627,34 R$ 15.719.975,66 R$2.319.324,76 R$68.930.632,16 R$ 90.872.603,00 R$71.249.956,92 - R$ 162.122.559,92 R$ 305.142.104,23 R$ 1.553.877.333,37 R$ - R$ 1.859.019.437,61 -R$ 1.696.896.877,69
2065 R$ - R$ - R$ 66.737.123,12 R$ 14.186.304,81 R$2.007.865,43 R$61.837.472,85 R$ 80.923.427,93 R$63.845.338,28 - R$ 144.768.766,21 R$ 264.164.938,77 R$ 1.393.978.908,92 R$ - R$ 1.658.143.847,69 -R$ 1.513.375.081,49
2066 R$ - R$ - R$ 58.961.772,33 R$ 12.769.897,14 R$1.738.116,63 R$55.166.365,70 R$ 71.731.669,47 R$56.904.482,33 - R$ 128.636.151,80 R$ 228.675.420,68 R$ 1.243.594.647,82 R$ - R$ 1.472.270.068,50 -R$ 1.343.633.916,70
2067 R$ - R$ - R$ 51.806.794,98 R$ 11.458.796,51 R$1.505.079,14 R$48.921.617,75 R$ 63.265.591,50 R$50.426.696,89 - R$ 113.692.288,39 R$ 198.015.829,11 R$ 1.102.821.641,87 R$ - R$ 1.300.837.470,98 -R$ 1.187.145.182,59
2068 R$ - R$ - R$ 45.249.482,82 R$ 10.253.637,33 R$1.303.992,50 R$43.112.572,67 R$ 55.503.120,15 R$44.416.565,18 - R$ 99.919.685,33 R$ 171.559.853,92 R$ 971.870.521,95 R$ - R$ 1.143.430.375,87 -R$ 1.043.510.690,54
2069 R$ - R$ - R$ 39.266.201,91 R$ 9.151.222,30 R$1.130.565,95 R$37.742.815,68 R$ 48.417.424,20 R$38.873.381,63 - R$ 87.290.805,83 R$ 148.742.978,54 R$ 850.822.108,32 R$ - R$ 999.565.086,86 -R$ 912.274.281,03
2070 R$ - R$ - R$ 33.833.697,80 R$ 8.143.256,59 R$980.915,50 R$32.808.521,20 R$ 41.976.954,39 R$33.789.436,70 - R$ 75.766.391,09 R$ 129.054.207,80 R$ 739.590.162,49 R$ - R$ 868.644.370,28 -R$ 792.877.979,19
2071 R$ - R$ - R$ 28.928.792,81 R$ 7.226.645,15 R$851.526,17 R$28.308.760,45 R$ 36.155.437,95 R$29.160.286,62 - R$ 65.315.724,57 R$ 112.031.092,84 R$ 638.153.746,95 R$ - R$ 750.184.839,79 -R$ 684.869.115,22
2072 R$ - R$ - R$ 24.528.528,46 R$ 6.396.315,13 R$739.324,41 R$24.233.587,28 R$ 30.924.843,59 R$24.972.911,69 - R$ 55.897.755,28 R$ 97.269.260,91 R$ 546.288.649,89 R$ - R$ 643.557.910,80 -R$ 587.660.155,53
2073 R$ - R$ - R$ 20.609.994,77 R$ 5.643.351,96 R$641.679,27 R$20.568.738,44 R$ 26.253.346,72 R$21.210.417,71 - R$ 47.463.764,43 R$ 84.422.571,98 R$ 463.673.340,02 R$ - R$ 548.095.912,00 -R$ 500.632.147,57
2074 R$ - R$ - R$ 17.149.282,15 R$ 4.967.053,32 R$556.409,24 R$17.302.575,78 R$ 22.116.335,47 R$17.858.985,02 - R$ 39.975.320,49 R$ 73.204.015,85 R$ 390.045.462,69 R$ - R$ 463.249.478,53 -R$ 423.274.158,04
240

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2075 R$ - R$ - R$ 14.121.133,83 R$ 4.360.244,11 R$481.812,48 R$14.416.992,63 R$ 18.481.377,94 R$14.898.805,11 - R$ 33.380.183,05 R$ 63.389.688,86 R$ 324.996.846,17 R$ - R$ 388.386.535,03 -R$ 355.006.351,98
2076 R$ - R$ - R$ 11.497.591,84 R$ 3.816.302,25 R$416.491,23 R$11.889.945,54 R$ 15.313.894,09 R$12.306.436,76 - R$ 27.620.330,86 R$ 54.795.694,15 R$ 268.030.573,39 R$ - R$ 322.826.267,54 -R$ 295.205.936,69
2077 R$ - R$ - R$ 9.248.283,34 R$ 3.331.020,86 R$359.289,43 R$9.697.212,81 R$ 12.579.304,20 R$10.056.502,25 - R$ 22.635.806,45 R$ 47.269.936,47 R$ 218.600.623,80 R$ - R$ 265.870.560,27 -R$ 243.234.753,82
2078 R$ - R$ - R$ 7.341.723,60 R$ 2.899.086,94 R$309.266,19 R$7.813.171,96 R$ 10.240.810,55 R$8.122.438,15 - R$ 18.363.248,69 R$ 40.688.624,91 R$ 176.129.398,88 R$ - R$ 216.818.023,79 -R$ 198.454.775,10
2079 R$ - R$ - R$ 5.745.914,31 R$ 2.516.655,17 R$265.618,92 R$6.213.166,68 R$ 8.262.569,48 R$6.478.785,59 - R$ 14.741.355,07 R$ 34.946.168,92 R$ 140.061.081,23 R$ - R$ 175.007.250,15 -R$ 160.265.895,08
2080 R$ - R$ - R$ 4.428.194,90 R$ 2.179.970,71 R$227.644,82 R$4.870.461,31 R$ 6.608.165,60 R$5.098.106,14 - R$ 11.706.271,74 R$ 29.950.105,12 R$ 109.792.978,82 R$ - R$ 139.743.083,94 -R$ 128.036.812,20
2081 R$ - R$ - R$ 3.356.417,16 R$ 1.884.317,93 R$194.707,71 R$3.758.560,39 R$ 5.240.735,09 R$3.953.268,10 - R$ 9.194.003,19 R$ 25.616.732,39 R$ 84.727.814,20 R$ - R$ 110.344.546,59 -R$ 101.150.543,40
2082 R$ - R$ - R$ 2.499.391,58 R$ 1.626.409,61 R$166.210,18 R$2.851.044,13 R$ 4.125.801,19 R$3.017.254,31 - R$ 7.143.055,49 R$ 21.867.452,56 R$ 64.270.016,19 R$ - R$ 86.137.468,76 -R$ 78.994.413,26
2083 R$ - R$ - R$ 1.826.654,42 R$ 1.401.658,60 R$141.622,66 R$2.120.875,18 R$ 3.228.313,01 R$2.262.497,84 - R$ 5.490.810,85 R$ 18.632.594,47 R$ 47.810.091,94 R$ - R$ 66.442.686,42 -R$ 60.951.875,57
2084 R$ - R$ - R$ 1.309.099,35 R$ 1.207.144,93 R$120.470,78 R$1.544.468,81 R$ 2.516.244,28 R$1.664.939,59 - R$ 4.181.183,87 R$ 15.849.745,28 R$ 34.816.379,86 R$ - R$ 50.666.125,14 -R$ 46.484.941,27
2085 R$ - R$ - R$ 919.321,79 R$ 1.039.085,87 R$102.325,41 R$1.099.421,51 R$ 1.958.407,66 R$1.201.746,92 - R$ 3.160.154,58 R$ 13.462.449,10 R$ 24.783.845,84 R$ - R$ 38.246.294,94 -R$ 35.086.140,36
2086 R$ - R$ - R$ 632.245,31 R$ 894.148,02 R$86.808,93 R$763.303,44 R$ 1.526.393,33 R$850.112,37 - R$ 2.376.505,69 R$ 11.421.022,08 R$ 17.206.862,51 R$ - R$ 28.627.884,59 -R$ 26.251.378,90
2087 R$ - R$ - R$ 425.866,20 R$ 769.263,99 R$73.579,07 R$516.183,25 R$ 1.195.130,19 R$589.762,32 - R$ 1.784.892,51 R$ 9.680.434,56 R$ 11.636.124,98 R$ - R$ 21.316.559,54 -R$ 19.531.667,03
2088 R$ - R$ - R$ 281.411,41 R$ 662.067,90 R$62.322,20 R$339.736,13 R$ 943.479,31 R$402.058,34 - R$ 1.345.537,65 R$ 8.199.424,43 R$ 7.658.543,95 R$ - R$ 15.857.968,38 -R$ 14.512.430,73
2089 R$ - R$ - R$ 182.992,08 R$ 569.644,14 R$52.750,89 R$217.340,63 R$ 752.636,22 R$270.091,53 - R$ 1.022.727,75 R$ 6.940.174,72 R$ 4.899.428,22 R$ - R$ 11.839.602,94 -R$ 10.816.875,18
2090 R$ - R$ - R$ 117.673,15 R$ 489.928,82 R$44.605,25 R$135.268,49 R$ 607.601,98 R$179.873,74 - R$ 787.475,72 R$ 5.868.492,53 R$ 3.049.306,70 R$ - R$ 8.917.799,23 -R$ 8.130.323,51
2091 R$ - R$ - R$ 75.271,52 R$ 420.721,72 R$37.660,32 R$81.993,24 R$ 495.993,24 R$119.653,55 - R$ 615.646,79 R$ 4.954.781,92 R$ 1.848.342,68 R$ - R$ 6.803.124,60 -R$ 6.187.477,81
2092 R$ - R$ - R$ 48.153,42 R$ 360.598,74 R$31.733,66 R$48.546,35 R$ 408.752,16 R$80.280,02 - R$ 489.032,18 R$ 4.175.041,27 R$ 1.094.362,21 R$ - R$ 5.269.403,48 -R$ 4.780.371,30
2093 R$ - R$ - R$ 30.932,61 R$ 308.278,75 R$26.682,41 R$28.225,09 R$ 339.211,36 R$54.907,50 - R$ 394.118,86 R$ 3.510.472,27 R$ 636.267,69 R$ - R$ 4.146.739,95 -R$ 3.752.621,09
2094 R$ - R$ - R$ 19.968,25 R$ 262.839,25 R$22.385,94 R$16.262,99 R$ 282.807,50 R$38.648,93 - R$ 321.456,43 R$ 2.945.207,71 R$ 366.610,46 R$ - R$ 3.311.818,17 -R$ 2.990.361,74
2095 R$ - R$ - R$ 12.887,08 R$ 223.442,96 R$18.738,61 R$9.394,60 R$ 236.330,04 R$28.133,21 - R$ 264.463,25 R$ 2.465.346,40 R$ 211.778,94 R$ - R$ 2.677.125,34 -R$ 2.412.662,09
2096 R$ - R$ - R$ 8.223,44 R$ 189.294,65 R$15.647,85 R$5.429,50 R$ 197.518,08 R$21.077,35 - R$ 218.595,43 R$ 2.058.710,43 R$ 122.395,17 R$ - R$ 2.181.105,60 -R$ 1.962.510,17
2097 R$ - R$ - R$ 5.110,15 R$ 159.773,35 R$13.031,50 R$3.145,28 R$ 164.883,51 R$16.176,78 - R$ 181.060,28 R$ 1.714.490,32 R$ 70.902,78 R$ - R$ 1.785.393,09 -R$ 1.604.332,81
2098 R$ - R$ - R$ 3.069,53 R$ 134.215,15 R$10.817,25 R$1.796,11 R$ 137.284,68 R$12.613,36 - R$ 149.898,04 R$ 1.423.172,64 R$ 40.488,96 R$ - R$ 1.463.661,60 -R$ 1.313.763,56
2099 R$ - R$ - R$ 1.777,27 R$ 112.106,04 R$8.942,53 R$1.012,46 R$ 113.883,31 R$9.955,00 - R$ 123.838,31 R$ 1.176.524,89 R$ 22.823,58 R$ - R$ 1.199.348,47 -R$ 1.075.510,16
2100 R$ - R$ - R$ 978,75 R$ 92.996,33 R$7.356,82 R$545,10 R$ 93.975,08 R$7.901,92 - R$ 101.876,99 R$ 967.900,23 R$ 12.287,97 R$ - R$ 980.188,19 -R$ 878.311,20
2101 R$ - R$ - R$ 496,67 R$ 76.555,24 R$6.019,84 R$273,77 R$ 77.051,91 R$6.293,61 - R$ 83.345,52 R$ 792.000,73 R$ 6.171,51 R$ - R$ 798.172,24 -R$ 714.826,73
2102 R$ - R$ - R$ 219,39 R$ 62.507,96 R$4.898,64 R$119,40 R$ 62.727,35 R$5.018,05 - R$ 67.745,40 R$ 644.490,46 R$ 2.691,65 R$ - R$ 647.182,11 -R$ 579.436,71
2103 R$ - R$ - R$ 76,76 R$ 50.612,23 R$3.963,13 R$41,69 R$ 50.689,00 R$4.004,83 - R$ 54.693,82 R$ 521.409,86 R$ 939,84 R$ - R$ 522.349,71 -R$ 467.655,89
241

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de
Contribuição Servidor Compensação ICMS + Royalties + Despesas Diferença Receitas -
Ano Contribuição do Ente Participante Ativo Participante Participante Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
+ Beneficiário Previdenciária FUNDES Administrativas Despesas
Atual Aposentado Atual Pensionista Atual Concedida Conceder pensionista Atuais pensionista Futuro
2104 R$ - R$ - R$ 18,07 R$ 40.627,05 R$3.185,27 R$9,99 R$ 40.645,12 R$3.195,27 - R$ 43.840,39 R$ 419.070,42 R$ 225,31 R$ - R$ 419.295,73 -R$ 375.455,34
2105 R$ - R$ - R$ 2,22 R$ 32.322,91 R$2.540,52 R$1,26 R$ 32.325,13 R$2.541,78 - R$ 34.866,90 R$ 334.243,41 R$ 28,39 R$ - R$ 334.271,80 -R$ 299.404,90
2106 R$ - R$ - R$ 0,08 R$ 25.474,72 R$2.008,05 R$0,05 R$ 25.474,80 R$2.008,10 - R$ 27.482,90 R$ 264.189,82 R$ 1,04 R$ - R$ 264.190,85 -R$ 236.707,95
2107 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 19.862,19 R$1.570,09 R$0,00 R$ 19.862,19 R$1.570,09 - R$ 21.432,28 R$ 206.568,56 R$ 0,00 R$ - R$ 206.568,56 -R$ 185.136,28
2108 R$ - R$ - R$ 0,00 R$ 15.282,66 R$1.211,21 R$0,00 R$ 15.282,66 R$1.211,21 - R$ 16.493,87 R$ 159.352,92 R$ 0,00 R$ - R$ 159.352,92 -R$ 142.859,06
2109 R$ - R$ - R$ - R$ 11.583,77 R$919,91 R$0,00 R$ 11.583,77 R$919,91 - R$ 12.503,69 R$ 121.028,53 R$ - R$ - R$ 121.028,53 -R$ 108.524,84
2110 R$ - R$ - R$ - R$ 8.634,75 R$686,35 R$0,00 R$ 8.634,75 R$686,35 - R$ 9.321,10 R$ 90.299,35 R$ - R$ - R$ 90.299,35 -R$ 80.978,25
2111 R$ - R$ - R$ - R$ 6.308,95 R$500,92 R$0,00 R$ 6.308,95 R$500,92 - R$ 6.809,87 R$ 65.903,63 R$ - R$ - R$ 65.903,63 -R$ 59.093,76
2112 R$ - R$ - R$ - R$ 4.494,41 R$355,34 R$0,00 R$ 4.494,41 R$355,34 - R$ 4.849,75 R$ 46.750,90 R$ - R$ - R$ 46.750,90 -R$ 41.901,14
2113 R$ - R$ - R$ - R$ 3.096,75 R$242,90 R$0,00 R$ 3.096,75 R$242,90 - R$ 3.339,65 R$ 31.956,82 R$ - R$ - R$ 31.956,82 -R$ 28.617,17
2114 R$ - R$ - R$ - R$ 2.043,89 R$158,38 R$0,00 R$ 2.043,89 R$158,38 - R$ 2.202,27 R$ 20.836,87 R$ - R$ - R$ 20.836,87 -R$ 18.634,60
2115 R$ - R$ - R$ - R$ 1.278,37 R$97,46 R$0,00 R$ 1.278,37 R$97,46 - R$ 1.375,83 R$ 12.821,73 R$ - R$ - R$ 12.821,73 -R$ 11.445,90
2116 R$ - R$ - R$ - R$ 753,95 R$56,39 R$0,00 R$ 753,95 R$56,39 - R$ 810,34 R$ 7.419,14 R$ - R$ - R$ 7.419,14 -R$ 6.608,80
2117 R$ - R$ - R$ - R$ 422,15 R$31,03 R$0,00 R$ 422,15 R$31,03 - R$ 453,19 R$ 4.082,74 R$ - R$ - R$ 4.082,74 -R$ 3.629,56
2118 R$ - R$ - R$ - R$ 220,42 R$16,04 R$0,00 R$ 220,42 R$16,04 - R$ 236,47 R$ 2.110,76 R$ - R$ - R$ 2.110,76 -R$ 1.874,30
2119 R$ - R$ - R$ - R$ 96,84 R$7,03 R$0,00 R$ 96,84 R$7,03 - R$ 103,86 R$ 924,66 R$ - R$ - R$ 924,66 -R$ 820,79
2120 R$ - R$ - R$ - R$ 30,16 R$2,19 R$0,00 R$ 30,16 R$2,19 - R$ 32,34 R$ 287,87 R$ - R$ - R$ 287,87 -R$ 255,53
2121 R$ - R$ - R$ - R$ 4,84 R$0,35 R$0,00 R$ 4,84 R$0,35 - R$ 5,19 R$ 46,19 R$ - R$ - R$ 46,19 -R$ 41,00
242

Anexo V - Conceitos

1. Base de Cálculo: se refere ao Salário de Benefício dos servidores ativos, dos aposentados e das
pensões, aquele utilizado para o cálculo da contribuição previdenciária.
2. Benefício: se refere ao valor total percebido pelos aposentados e pelas pensões.
3. Duração do Passivo: se refere ao prazo médio de tempo para o pagamento do fluxo das
aposentadorias e pensões de um plano de benefícios, sendo a média ponderada dos prazos dos
fluxos de pagamentos de benefícios de cada plano, líquidos de contribuições previdenciárias, quando
houver.
4. Fundo em capitalização: fundo com a finalidade de acumulação de recursos para pagamento dos
benefícios previdenciários, no qual o benefício de aposentadoria por tempo de contribuição e idade
foi estruturado sob o regime financeiro de capitalização e os demais benefícios em conformidade
com as regras dispostas na Portaria MF nº 464/2018.
5. Fundo em repartição: fundo no qual as contribuições previdenciárias não objetivam o acúmulo de
recursos, destinando-se ao financiamento dos benefícios previdenciários já existentes.
6. Pensão: se refere a cada benefício em seu valor total, podendo ser dividida entre um ou mais
beneficiários.
7. Pensionistas: se refere ao total de beneficiários da pensão.
8. Remuneração: se refere à Remuneração Bruta do servidor, ao valor total percebido pelos servidores
ativos.
243
244

AVALIAÇÃO ATUARIAL MILITARES

Estado do Rio de Janeiro - RJ

Dezembro de 2021
245

AVALIAÇÃO ATUARIAL

FUNDO ÚNICO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO –


RIOPREVIDÊNCIA - RJ

Resumo
Relatório da Avaliação Atuarial data base 31/12/2021 do Sistema de Proteção Social dos Militares – SPSM -
Rio de Janeiro – RJ

Equipe Responsável:

Amanda Freitas Santos

Atuário MIBA 2.514

Oswaldo Meirelles Alves Neto

Atuário MIBA 562

Liliana Teixeira da Silva Monteiro Braz

Atuário MIBA 2.052

Atuário Responsável:

Rachel Mercedes Penha de Castro

Atuário MIBA 2.104


246

Sumário
1 Apresentação e histórico .............................................................................................3
2 Bases utilizadas na Elaboração da Avaliação Atuarial ..................................................4
2.1 Bases Legais .................................................................................................................... 4
2.2 Bases Técnicas ................................................................................................................. 4
2.3 Bases de Dados................................................................................................................ 5
3 Depuração da Base de Dados ......................................................................................7
4 Descrição dos Benefícios ..............................................................................................7
5 Perfil da População .....................................................................................................9
5.1 Distribuição da População por Segmento ......................................................................... 9
5.2 Composição da Despesa com Pessoal por Segmento ......................................................... 9
5.3 Estatísticas gerais dos militares ativos, aposentados e pensionistas ................................ 10
6 Custo Previdenciário .................................................................................................. 11
6.1 Reservas Matemáticas – taxa de juros 0% ...................................................................... 12
7 Duração do Passivo ................................................................................................... 14
7.1 Duration à taxa de juros 0% ........................................................................................... 14
8 Parecer Atuarial ........................................................................................................ 15
Anexo I – Estatísticas ....................................................................................................... 17
a) Ativos................................................................................................................................ 17
b) Aposentados ..................................................................................................................... 22
c) Pensionistas ...................................................................................................................... 25
Anexo II – Fluxo Atuarial .................................................................................................. 27
a) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 0%................................................................... 27
b) Fluxo de Caixa – taxa de juros 0 %...................................................................................... 31
247

1. Apresentação e histórico

Os militares do Estado do Rio de Janeiro são os membros da Polícia Militar do Rio de Janeiro e do Corpo de Bombeiros
Militares do Rio de Janeiro conforme art. 42 da Constituição Federal. Com a publicação da Lei Federal nº 13.954/2019,
que instituiu o Sistema de Proteção Social dos Militares, não se aplica aos militares dos Estados, do Distrito Federal e
dos Territórios a legislação dos regimes próprios de previdência social (RPPS) dos servidores públicos.

A instrução Normativa nº 5, de 15 de janeiro de 2020, da Secretaria de Previdência do Ministério da Economia diz em


seu art. 18 que o Sistema Proteção dos Militares deve ser regulado por lei específica do ente federativo. A lei estadual
nº 9.537 de dezembro de 2021 dispôs sobre o Sistema de Proteção Social dos Militares do Estado do Rio de Janeiro
(SPSMERJ), estabelecendo seu modelo de gestão e prevê outros direitos, como saúde e assistência, e sua forma de
custeio.

A Lei Complementar Estadual nº 195/2021 revogou artigo 6º da Lei 6.338/2012, que informava que os militares eram
parte do Plano Financeiro deste RPPS. Desta forma, os militares faziam parte da Avaliação Atuarial deste RPPS até a
Reavaliação Atuarial Anual 2019 (exercício 2018), mas a partir da Reavaliação Atuarial Anual 2020 (Exercício 2019)
está sendo feita uma Avaliação Atuarial separada para eles a pedido da Secretaria de Previdência e da Secretaria de
Fazenda do Estado do Rio de Janeiro. A partir de 2020, a equipe de Atuária do Rioprevidência ficou responsável pelos
cálculos e elaboração do presente Relatório de Avaliação Atuarial dos Militares do Estado do Rio de Janeiro.

O Rioprevidência como entidade gestora do regime próprio de previdência social dos servidores titulares de cargos
efetivos do Estado do Rio de Janeiro continua responsável pelas atividades de arrecadação das contribuições para o
SPSMERJ e suas compensações financeiras, a administração dos recursos financeiros e pagamentos de retribuições
estipendiais dos militares do Estado na inarividade e das pensões militares de acordo com o art. 8º da Lei 9.537/2021.
Estes recursos e pagemntos já vem sendo segregados dos civis desde o início de 2020.

Foram seguidos alguns estágios de modo a efetuar de forma precisa o cálculo desta Avaliação Atuarial, tais como:
análise crítica das bases de dados dos servidores militares ativos, inativos e pensionistas, cuja data-base foi
31/12/2021; seleção das hipóteses financeiras e atuariais e análise dos resultados.
248

Bases utilizadas na Elaboração da Avaliação Atuarial

1.1. Bases Legais

➢ Constituição Federal de 1988 e suas emendas constitucionais;


➢ Lei Estadual nº 9.537, de 29 de dezembro de 2021;
➢ A Lei Complementar Estadual nº 195, de 05 de outubro de 2021;
➢ Decreto 46.896, de 27 de dezembro de 2019;
➢ Lei Federal nº. 13.954, de 16 de dezembro de 2019;
➢ Portaria MF nº. 464, de 19 de novembro de 2018;
➢ Lei Estadual nº 7.628 de 09 de junho de 2017;
➢ Portaria MPS nº. 402, de 10 de dezembro de 2008 e alterações posteriores;
➢ Portaria MPS nº. 204, de 10 de julho de 2008 e alterações posteriores;
➢ Lei Estadual nº 5.260, de 11 de junho de 2008;
➢ Lei Estadual nº 880, de 25 de julho de 1985;
➢ Lei Estadual nº 443 de 01 de julho de 1981;

1.2. Bases Técnicas

A Base Técnica Atuarial é composta por todas as premissas, hipóteses e técnicas matemáticas, dentre outras, que
norteiam o cálculo da Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC), da Reserva Matemática de Benefícios a
Conceder (RMBaC), do Custo Normal (CN) e do Custo Suplementar (CS) do Plano de Benefícios. Foram consideradas
neste estudo as seguintes bases técnicas que consideramos aderentes às características da massa de servidores:

Quadro 1: Premissas utilizadas no cálculo atuarial


Premissa Utilizado
Taxa de Juros Real 0,00% a.a.
Taxa de Inflação 0,00% a.a.
Taxa de Crescimento Salarial Real 1,00% a.a.
249

Premissa Utilizado
Taxa de Crescimento de Benefícios Real 0,00% a.a.
Taxa de Rotatividade 0,00% a.a.
Taxa de Administração * 2,00% a.a.
Compensação Previdenciária Sim
*Até o momento, a taxa de administração a que se refere o artigo 10 da Lei 9.537/2021 não foi regulamentada por Ato do Poder
Executivo. Todavia, como é necessário estimar o valor da taxa no cálculo, foi adotado o valor de 2%, máximo estipulado no
referido artigo.

Quadro 2: Tábuas Biométricas utilizadas em função do evento gerador


Evento Gerador Tábua
Mortalidade Geral IBGE-2019
Sobrevivência IBGE-2019
Entrada em Invalidez ALVARO VINDAS
Mortalidade de Inválidos IBGE-2019

1.3. Bases de Dados

A base de dados utilizada nesta avaliação contém informações dos militares ativos, inativos e pensionistas do Estado
do Rio de Janeiro.

Atendendo ao que dispõe o artigo 42 da Constituição Federal, transcrito a seguir, foram considerados nesta avaliação
atuarial os membros das Polícias Militares e Corpos de Bombeiros Militares. Dessa forma, quando, neste texto,
mencionarmos o termo “militares” estaremos nos referindo aos grupos citados.

“Art. 42 Os membros das Polícias Militares e Corpos de Bombeiros Militares, instituições organizadas
com base na hierarquia e disciplina, são militares dos Estados, do Distrito Federal e dos Territórios.”

Com isso e conforme a publicação da Lei 13.954/2019, que dispôs sobre o Sistema de Proteção Social dos Militares,
esta Avaliação Atuarial está contemplando os membros da Polícia Militar do Estado do Rio de Janero e do Corpo de
Bombeiros Militar do Estado do Rio de Janeiro.
250

Ainda, destacamos que em 29 de dezembro de 2021, o Estado do Rio de Janeiro publicou a Lei 9.537/2021 com normas
específicas que alteram outras regras de previdência dos militares:

“ Art. 18. Aplicam-se aos militares do Estado as seguintes normas gerais de inatividade:

I – a remuneração na inatividade, calculada com base na remuneração do posto ou da graduação que


o militar do Estado possuir por ocasião da transferência para a reserva remunerada, a pedido, será:

a) integral, desde que cumprido o tempo mínimo de 35 (trinta e cinco) anos de serviço, dos quais no
mínimo 30 (trinta) anos de exercício de atividade de natureza militar; ou

b) proporcional, com base em tantas quotas de remuneração do posto ou da graduação quantos forem
os anos de serviço, se transferido para a inatividade sem atingir o referido tempo mínimo.

...

Art. 39. Os militares do Estado que até 31 de dezembro de 2021, não houverem completado o tempo
mínimo de 30 (trinta) anos de serviço exigido para fins de inatividade, deverão ter computado no tempo
de serviço faltante o acréscimo de 17% (dezessete por cento).

§ 1º Além do disposto no caput deste artigo, o militar do Estado deve contar no mínimo 25 (vinte e
cinco) anos de exercício de atividade de natureza militar, acrescidos de 4 (quatro) meses para cada ano
inteiro faltante para atingir 30 (trinta) anos de serviço, a partir de 1º de janeiro de 2022, limitado a 5
(cinco) anos de acréscimo.”

Foram consideradas as seguintes datas-bases:


➢ Data-base dos dados: 30/set/2021;
➢ Data da avaliação: 31/dez/2021;
➢ Data da Elaboração da Avaliação: 03/mar/2022.
251

2. Depuração da Base de Dados

Os resultados apresentados neste estudo foram afetados pela inexistência ou inconsistência de informações
apresentadas nas bases de dados recebidas pelo Rioprevidência, o que determinou a adoção de premissas técnicas
que visam reduzir seus efeitos nos resultados da avaliação atuarial. As inconsistências e as respectivas hipóteses
adotadas estão descritas no decorrer deste Relatório.

3. Descrição dos Benefícios

Para elaboração da avaliação atuarial, foram considerados os benefícios previdenciários descritos abaixo, previstos
na legislação, para fins de apuração do custo:

➢ Transferência para a inatividade remunerada a pedido ou de ofício (aposentadoria); e


➢ Pensão por Morte.

A partir da data de vinculação ao regime de previdência, o militar está sujeito à possibilidade de deixar de ser ativo
por motivo de exoneração, morte ou devido à transferência para a inatividade remunerada, seja por entrar em
invalidez, obter os requisitos de aposentadoria pelas regras legais ou atingir as idades-limites, e essa transferência
pode ser classificada como reserva ou reforma. Ao citarmos neste relatório os militares que foram transferidos à
inatividade, utilizaremos os termos “aposentadorias” e “aposentados”.

Em caso de morte em atividade ou na aposentadoria, há ainda a possibilidade, conforme o caso, de reversão do


benefício em pensão temporária ou vitalícia.

O esquema a seguir ilustra esta evolução ao longo do tempo.


252

Fase Laborativa

Morte do Aposentadoria
Entrada em
Servidor Voluntária/
Invalidez
Ativo Compulsório Aposentadoria
Aposentadoria
por invalidez Programada

Morte do
Morte do aposentado
aposentado Voluntário/
por Compulsório
invalidez
Pensão Temporária / Vitalícia

Elaboração: Rioprevidência.

Importe destacar que a aposentadoria por invalidez e a pensão por morte do militar ativo são denominados benefícios
de risco (não-programáveis), uma vez que o momento da sua ocorrência é imprevisível. Por sua vez, as aposentadorias
voluntária e compulsória são conhecidas como benefícios programados, pois as datas das suas concessões são
conhecidas.

A entrada em invalidez do militar ativo, desde que não esteja elegível a algum benefício programado, implicará na
concessão de um benefício de aposentadoria por invalidez. Entretanto, caso o militar percorra toda a sua fase
laborativa sem a ocorrência de nenhuma incidência para a concessão de benefícios de risco, tornar-se-á elegível à
aposentadoria voluntária ou compulsória.

Na hipótese do militar ativo ou aposentado vier a falecer, deixará aos seus beneficiários (caso os tenha) o direito de
receber uma pensão por morte, conforme as regras que regem a legislação pertinente.

A seguir serão evidenciadas as principais características da população analisada, através de gráficos e quadros
estatísticos, delineando o perfil dos militares:
253

4. Perfil da População

4.1. Distribuição da População por Segmento


Quantitativo da População Estudada por Segmento
Ativos Aposentados Pensões
55.321 34.773 17.949
Obs: São 17.949 pensões que possuem 24.019 pensionistas percebendo o benefício.

Analisando a composição da população de militares do Estado do Rio de Janeiro, verifica-se que o total de aposentados
e pensões representa uma parcela de 49% do grupo. Esta distribuição aponta para uma proporção de 1,05 militar
ativo para cada aposentado ou falecido.

4.2. Composição da Despesa com Pessoal por Segmento

Considerando as informações descritas no quadro a seguir, verifica-se que a despesa atual com pagamento de
benefícios previdenciários dos Militares representa 46,22% do total de gastos com pessoal desse grupo.

Para o custeio dos benefícios dos militares, os segurados ativos, inativos e pensionistas efetuam contribuições normais
conforme descrito abaixo:

Discriminação Folha Mensal Quantidade Remuneração Média


Servidores Ativos R$ 583.402.439,73 55.321 R$ 10.545,77
Aposentados R$ 399.455.265,27 34.773 R$ 11.487,51
Pensões R$ 101.869.470,13 17.949 R$ 5.675,50
Total R$ 1.084.727.175,13 108.043 R$ 10.039,77

➢ Contribuições mensais dos militares ativos ou inativos, e de seus pensionistas, no valor de 10,5% calculados
sobre a remuneração de contribuição dos militares ativos, sobre os proventos de inatividade dos militares inativos e
sobre o valor integral das pensões militares.
➢ Não há contribuição patronal;
254

Este plano de custeio gera, em 2021, as seguintes receitas financeiras mensais:

Base de Cálculo Percentual de


Discriminação Receita
Mensal Contribuição
Servidores Ativos R$ 447.744.063,35 10,50% R$ 47.013.126,65
Contribuição Aposentados R$ 399.455.265,27 10,50% R$ 41.942.802,85
R$ 101.869.470,13 R$ 10.696.294,36
Contribuição Pensionistas 10,50%

Contribuição do Ente R$ 0,00 0,00% R$ 0,00


Total da Receita de
R$ 99.652.223,87
Contribuição

Percentual da
Base de Cálculo
Discriminação Taxa de Valor mensal Valor anual
Mensal
Administração
Taxa de Administração* R$ 501.324.735,40 2,00% R$ 10.026.494,71 R$ 130.344.431,20
*A Taxa de Administração incide sobre a folha de pagamento dos militares inativos e pensionistas militares de acordo com o art. 10 da Lei 9.537/2021.

4.3. Estatísticas gerais dos militares ativos, aposentados e pensionistas

Quadro 3 – Ativos
Discriminação Valores
População 55.321
Idade média atual 41
Idade média de admissão na carreira 26
Idade média de aposentadoria projetada 56
Salário médio R$ 10.545,77
Total da folha de salários mensal R$ 583.402.439,73
255

Quadro 4 - Aposentados
Discriminação Valores
População 34.773
Idade média atual 63
Benefício médio R$ 11.487,51
Total da folha de benefícios mensal R$ 399.455.265,27

Quadro 5 – Pensionistas
Discriminação Valores
População 24.019
Idade média atual 55
Benefício médio R$ 4.241,20
Total da folha de benefícios mensal R$ 101.869.470,13

Quadro 6 – Total
Discriminação Valores
População (ativos + aposentados + pensionistas) 114.113
Total da folha de salários e benefícios mensal R$ 1.084.727.175,13

5. Custo Previdenciário

Para apuração do Custo Previdenciário dos militares, foi utilizado o regime financeiro de Repartição Simples, em que
não há necessidade de formação de reservas financeiras para cobrir benefícios que ultrapasse o período de um ano.

Os valores do Custo Normal Anual correspondem ao valor que manterá o Plano equilibrado durante um ano, a partir
da data da avaliação atuarial. Na reavaliação atuarial anual, as reservas serão recalculadas e será verificada a
necessidade ou não de alteração na alíquota de contribuição.
256

Quadro 7 - Custo Normal Total – taxa de juros 0%


Taxa sobre a
Custo Normal Custo Anual
folha de ativos
Aposentadorias com reversão
R$ 5.096.803.460,13 87,56%
ao dependente
Invalidez com reversão ao
R$ 138.745.518,00 2,38%
dependente
Pensão de Ativos R$ 12.329.146,36 0,21%
Comprev - R$ 126.564.461,36 -2,17%
Custo Normal Anual Total R$ 5.121.313.663,12 87,98%

5.1. Reservas Matemáticas – taxa de juros 0%

Reserva Matemática é a conta do Passivo Atuarial que expressa a projeção atuarial, representativa da totalidade dos
compromissos líquidos do plano para com seus segurados (ativos, aposentados e pensionistas), ou seja, representa
a diferença entre benefícios previdenciários futuros e contribuições futuras trazidos financeiramente à data
presente (valor presente) considerando-se uma determinada taxa de juros.

Chamamos de Reserva Matemática de Benefícios Concedidos - RMBC quando se refere à projeção de gastos com os
atuais benefícios concedidos de servidores aposentados e pensionistas e a Reserva Matemática de Benefícios a
Conceder – RMBaC quando se refere à estimativa de benefícios de aposentadoria e pensão futuros decorrentes dos
atuais militares ativos.

Ao se calcular a diferença entre o Ativo Líquido e as Reservas Matemáticas, pode-se avaliar se o sistema é
superavitário, resultado positivo, ou deficitário, resultado negativo.

Atualmente, o ativo contabilizado para o SPSM é ativo de curto prazo (créditos e investimento de curto prazo). Além
disso, os compromissos do plano superam as receitas previdenciárias, isto é, as receitas de contribuição e de
compensação previdenciária são menores que os Valores Atuais dos Benefícios Futuros, tanto concedidos quanto a
conceder. Portanto, o resultado será negativo. Ainda, vale ressaltar que, com a Lei 13.954/2019, o passivo dos
militares passou a ser de responsabilidade direta do Tesouro Estadual.
257

Quadro 9 – Reservas – taxa de juros 0%


Discriminação Valores
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (aposentados) - R$ 102.826.475.814,90
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (aposentados) R$ 10.796.779.960,56
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros (pensionistas) - R$ 29.565.655.479,26
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras (pensionistas) R$ 3.104.393.825,32
(+) Compensação Previdenciária R$ 1.006.286.394,60
Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMB Concedido) -R$ 117.484.671.113,68
(-) Valor Presente dos Benefícios Futuros - R$ 156.387.775.361,07
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Serv. Ativos R$ 8.129.299.135,63
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Ente Sobre Ativos R$ 0,00
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Aposentados R$ 15.985.663.087,74
(+) Valor Presente das Contribuições Futuras - Pensionistas R$ 435.053.325,17
(+) Compensação Previdenciária R$ 3.505.983.122,66
Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMB a Conceder) -R$ 128.331.776.689,88
(-) Reserva Matemática de Benefícios Concedidos (RMBC) -R$ 117.484.671.113,68
(-) Reserva Matemática de Benefícios a Conceder (RMBaC) -R$ 128.331.776.689,88
Reservas Matemáticas (RMBaC + RMBC) -R$ 245.816.447.803,55
(+) Ativo Contabilizado R$ 232.033.378,30
-R$ 245.584.414.425,25
Déficit Técnico Atuarial

Para estimar o valor presente do fluxo de Compensação Previdenciária, considerou-se que os valores a receber dos
benefícios já concedidos serão um percentual do Valor Atual dos Benefícios Futuros (VABF), já que nem todos os
benefícios concedidos geram compensação previdenciária para o SPSMERJ. Foi encontrado o percentual de 0,76%
(média dos valores de compensação mensal) sobre o valor da folha de benefícios mensal, percentual este aplicado ao
VABF.

Já para o cálculo da estimativa de Compensação Previdenciária a receber dos benefícíos a conceder foi utilizado o
percentual de 5,00% (o limite mínimo de acordo com a Instrução Normativa SPREV nº 09) do VABF dos militares que
possuem tempo de contribuição anterior ao tempo de ente de acordo com a Portaria MF 464/2018. Do valor de R$
70.119.662.453,10 de VABF (Benef. a conceder de aposentadoria programada mais pensão de aposentadoria
programada), aplica-se 5% e obtém-se o valor de R$ 3.505.983.122,66 de estimativa.
258

O valor da Reserva Matemática necessária para cobrir os benefícios do Plano Militar é de R$ 245.816.447.803,55 e,
como o Ativo deste Plano é de R$ 232.033.378,30 (Ativo contabilizado em 31/12/2021: R$ 333.144.160,13 menos o
Passivo Circulante: R$ 101.110.781,83), há uma insuficiência financeira de R$ 245.584.414.425,25.

6. Duração do Passivo

6.1. Duration à taxa de juros 0%

A duração do passivo se refere ao prazo médio de tempo para o pagamento do fluxo das aposentadorias e pensões
de um plano de benefícios.

Também sendo denominado “Duration”, esse prazo médio é calculado a partir dos fluxos atuariais de pagamento de
benefícios concedidos e a conceder, líquidos das contribuições previdenciárias correspondentes, se houver.

Para o cálculo da Duração do Passivo para o Sistema dos Militares, foi utilizada a taxa de 0%, a mesma da Avaliação
Atuarial exercício 2020, conforme estabelecido na Instrução Normativa nº 2, de 21 de dezembro de 2018, da
Secretaria de Previdência, Ministério da Fazenda:

“CAPÍTULO II

DO CÁLCULO DA DURAÇÃO DO PASSIVO

Art. 2º A duração do passivo corresponde à média dos prazos dos fluxos de pagamentos de benefícios
do RPPS, líquidos das contribuições dos aposentados e pensionistas, ponderada pelos valores presentes
desses fluxos.
...
§ 2º Para cálculo da duração do passivo serão utilizados os valores informados nos fluxos atuariais de
que trata o art. 10 da Portaria MF nº 464, de 2018, conforme a fórmula abaixo:
Onde:
...
259

TA = a taxa de juros real anual que foi utilizada como taxa de desconto para apuração do valor presente
dos fluxos de benefícios e contribuições do RPPS na avaliação atuarial relativa ao exercício anterior.

§ 3º O cálculo da duração do passivo da avaliação atuarial com data focal em 31 de dezembro de um


exercício utilizará a taxa de juros da avaliação com data focal em 31 de dezembro do exercício anterior
para trazer, a valor presente, o fluxo líquido de pagamentos com benefícios a ser ponderado.”

Considerando o exposto acima, e que os aposentados e pensionistas deste Sistema vertem contribuição
previdenciária, o resultado encontrado para a Duração do passivo do Sistema dos Militares foi 20,86 anos.

7. Parecer Atuarial

A receita dos militares decorre das contribuições previdenciárias dos ativos, aposentados e pensionistas. Atualmente
temos 55.321 militares ativos, 34.773 aposentados e 19.026 pensionistas neste Sistema. A alíquota de contribuição
dos militares incide sobre a base contributiva de remuneração do militar ativo, sobre os proventos de inatividade do
militar e sobre o valor integral da pensão militar.

Com relação à base cadastral, as informações dos militares possuem inconsistências para as quais foram adotadas
premissas técnicas por orientação da Portaria MF 464/2018.

Como não há informação de tempo de serviço anterior ao ingresso no Estado, para o cálculo individual da idade de
ingresso no mercado de trabalho tanto para homens quanto para mulheres, adotou-se a menor idade entre 25 anos
e a idade de admissão no Estado.

Já para o quantitativo de militares casados foi considerada como premissa a família padrão definida pelo Instituto
Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE) sendo que a proporção de dependentes será em função da idade do militar,
da idade média dos cônjuges e da idade média dos filhos menores de 24 anos.

Utilizou-se a taxa de crescimento salarial de 1,00% a.a., com base na estimativa da evolução salarial do militar ativo a
cada ano de serviço no Estado através do banco de dados dos militares.
260

Da mesma forma que foi avaliado o crescimento salarial, avaliou-se também o crescimento de benefícios, que mostrou
um crescimento real do benefício muito próximo de zero, sendo então considerado este parâmetro 0% como
crescimento real.

As contribuições estão definidas da seguinte forma: contribuições mensais dos militares ativos no valor de 10,5%
calculados sobre a remuneração de contribuição dos militares ativos, sobre os proventos de inatividade dos militares
inativos e sobre o valor integral das pensões militares.

Além das receitas de contribuição, está prevista na Lei Federal 13.954/2019 a compensação entre os regimes de
previdência e o sistema de proteção social dos militares, porém pendente de regulamentação. Desta forma, estamos
considerando a receitas de Compensação Previdenciária dos militares que se aposentem como militar e tiveram
tempo de RGPS ou RPPS computado como tempo de serviço para concessão do benefício.

O Custo Normal Anual Total do Plano corresponde ao somatório dos valores necessários para o pagamento de
aposentadorias programadas e dos benefícios de risco. Os valores do Custo Normal Anual correspondem ao valor que
manterá o Plano equilibrado durante um ano, a partir da data da avaliação atuarial.

Esta Avaliação Atuarial apurou que para o custeio do Plano de Benefícios é necessário que as contribuições dos
militares somem 87,98% da folha de remuneração de contribuição dos militares ativos, se considerarmos a taxa de
juros 0%.

O custeio praticado atualmente é de 10,5%, ou seja, inferior ao Custo Normal apurado na Avaliação Atuarial. Desta
forma, o Tesouro Estadual deve aportar recursos financeiros no Sistema de Proteção de forma a cobrir as insuficiências
de caixa e cobertura dos benefícios.

Este é o parecer.

Rachel Mercedes Penha de Castro


MIBA 2104
261

Anexo I – Estatísticas

a) Ativos
Quadro 11 - Variáveis Estatísticas dos Militares Ativos
Discriminação Feminino Masculino Total
População 6.595 48.726 55.321
Folha salarial mensal R$ 78.347.924,32 R$ 505.054.515,41 R$ 583.402.439,73
Salário médio R$ 11.879,90 R$ 10.365,20 R$ 10.545,77
Base de cálculo R$ 62.295.301,25 R$ 385.448.762,10 R$ 447.744.063,35
Salário médio de contribuição R$ 9.445,84 R$ 7.910,54 R$ 8.093,56
Idade mínima atual 21 20 20
Idade média atual 41 41 41
Idade máxima atual 60 67 67
Idade mínima admissão 17 17 17
Idade média de admissão 26 26 26
Idade máxima de admissão 47 58 58
Idade média de aposentadoria
56 56 56
projetada

A distribuição por sexo dos militares ativos, como pode ser observado no quadro anterior, aponta para um número
maior de servidores do sexo masculino, ou seja, 88,08% do total do grupo. Nota-se, ainda, que os militares de ambos
os sexos possuem a mesma idade de aposentadoria projetada.

Importante considerar neste estudo, a influência da variável “sexo” na apuração do custo previdenciário, tendo em
vista que, comprovadamente, a mulher possui uma expectativa de vida superior à do homem e permanece em gozo
de benefício previdenciário por maior tempo.

Os quadros e gráficos seguintes demonstram as estatísticas dos militares ativos, segmentadas por variáveis
específicas relevantes ao estudo proposto.
262

Quadro 12: Distribuição dos Militares Ativos por Faixa Etária


Intervalo População Frequência Frequência acumulada
Até 25 155 0,28% 0,28%
26 a 30 2143 3,87% 4,15%
31 a 35 8.930 16,14% 20,30%
36 a 40 14.942 27,01% 47,31%
41 a 45 13.477 24,36% 71,67%
46 a 50 11.178 20,21% 91,87%
51 a 55 3.939 7,12% 98,99%
56 a 60 551 1,00% 99,99%
61 a 65 5 0,01% 100,00%
66 a 70 1 0,00% 100,00%
71 a 75 0 0,00% 100,00%
Total 55.321 100,00% 100,00%

Gráfico 1 – Distribuição dos Militares Ativos por Faixa Etária

16000 14.942 100,0%

14000 13.477 90,0%


80,0%
12000 11.178
70,0%
10000 8.930 60,0%
8000 50,0%

6000 40,0%
3.939 30,0%
4000
2143 20,0%
2000 10,0%
155 551
5 1 0
0 0,0%
Até 25 26 a 31 a 36 a 41 a 46 a 51 a 56 a 61 a 66 a 71 a
30 35 40 45 50 55 60 65 70 75
263

Quadro 13: Distribuição dos Militares Ativos por Idade de Admissão


Intervalo População Frequência Frequência acumulada
Até 25 27.068 48,93% 48,93%
26 a 30 20.928 37,83% 86,76%
31 a 35 6.671 12,06% 98,82%
36 a 40 549 0,99% 99,81%
41 a 45 85 0,15% 99,96%
46 a 50 16 0,03% 99,99%
51 a 55 3 0,01% 100,00%
56 a 60 1 0,00% 100,00%
Acima de 60 0 0,00% 100,00%
Total 55.321 100,00% 100,00%

Gráfico 2 – Distribuição dos Militares Ativos por Idade de Admissão

30.000 100,0%
90,0%
25.000 80,0%
20.000 70,0%
60,0%
15.000 50,0%
40,0%
10.000 30,0%
5.000 20,0%
10,0%
0 0,0%
Até 25 26 a 30 31 a 35 36 a 40 41 a 45 46 a 50 51 a 55 56 a 60 Acima de
60

A menor e a maior idade de admissão registrada foram aos 17 e aos 58 anos, respectivamente, sendo que 98,82%
do grupo foi admitido até os 35 anos de idade.

A idade média de admissão dos militares é uma variável que produz um impacto importante na apuração do Custo
Previdenciário, já que, quanto mais jovem o militar for admitido, maior será o tempo de contribuição para o regime
previdenciário, minimizando o impacto no custeio do plano.

O quadro seguinte foi elaborado com base em faixas de contribuição previdenciária.


264

Quadro 14: Distribuição dos Militares Ativos por Faixa Salarial


Intervalo - R$ População Frequência Frequência Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 3 0,01% 0,01%
2.969,94 a 4.701,75 989 1,79% 1,79%
4.701,76 a 6.433,57 3.784 6,84% 8,63%
acima de 6.433,57 50.545 91,37% 100,00%
Total 55.321 100,00% 100,00%

Gráfico 3 – Distribuição dos Militares Ativos por Faixa Salarial

60.000 100,0%
50.000 80,0%
40.000
60,0%
30.000
40,0%
20.000
10.000 20,0%

0 0,0%
1.238,11 a 2.969,94 a 4.701,76 a acima de 6.433,57
2.969,93 4.701,75 6.433,57

Observa-se que 8,63% dos militares se situam na faixa salarial de até a R$ 6.433,57 (teto RGPS).

Quadro 15: Distribuição dos Militares Ativos por Tempo de Contribuição no Estado
Intervalo População Frequência Frequência acumulada
0a5 4.070 7,36% 7,36%
6 a 10 12.159 21,98% 29,34%
11 a 15 7.894 14,27% 43,61%
16 a 20 15.470 27,96% 71,57%
21 a 25 2.867 5,18% 76,75%
26 a 30 1.057 1,91% 78,66%
31 a 35 11.585 20,94% 99,60%
Acima de 35 219 0,40% 100,00%
Total 55.321 100,00% 100,00%
265

Quadro 16: Distribuição dos Militares Ativos por Idade Provável de Aposentadoria

Intervalo Feminino Masculino Total


Até 50 anos 83 581 664
51 a 55 1.319 12.451 13.770
56 a 60 5.193 35.688 40.881
61 a 67 0 6 6
Acima de 67 0 0 0
Total 6.595 48.726 55.321

Gráfico 4 – Distribuição dos Militares Ativos por Idade Provável de Aposentadoria

Acima de 67

61 a 67

56 a 60

51 a 55

Até 50 anos

0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 40.000

Masculino Feminino

O gráfico acima reforça o anteriormente mencionado: os militares de ambos os sexos se aposentarão com a mesma
faixa de idade. Verifica-se, também, que 99,99% da população de militares preencherá os requisitos necessários à
aposentadoria até os 60 anos de idade.
266

b) Aposentados
A seguir, detalharemos as principais estatísticas dos aposentados.

Quadro 17 - Variáveis Estatísticas dos Militares Aposentados


Discriminação Feminino Masculino Total
População 891 33.882 34.773

Folha de Benefícios R$ 11.675.516,95 R$ 387.779.748,32 R$ 399.455.265,27

Benefício Médio R$ 13.103,83 R$ 11.445,01 R$ 11.487,51

Idade mínima 32 29 29

Idade Média 54 63 63

Idade máxima 81 97 97

O quadro anterior revela que a distribuição por sexo dos militares aposentados do Estado do Rio de Janeiro aponta
para um número maior de aposentados do sexo masculino, 97,44 % do total.

Estes militares aposentados podem ser classificados por tipo de aposentadoria conforme a seguir:

Quadro 18: Militares Aposentados Agrupados por Tipo de Aposentadoria


Benefício
Aposentadoria Sexo Quantidade Benefício Total Idade Média
Médio
Masculino 8.722 R$ 90.315.524,35 R$ 10.354,91 64
Reforma
Feminino 229 R$ 1.983.119,31 R$ 8.659,91 50

Reserva Masculino 25.160 R$ 297.464.223,97 R$ 11.358,85 62


Remunerada Feminino 662 R$ 9.692.397,69 R$ 14.641,08 55
Total 34.773 R$ 399.455.265,32 R$ 11.487,51 63
267

Quadro 19: Distribuição de Militares Aposentados por Faixa Etária

Frequência
Intervalo Quantitativo Frequência
acumulada
Até 44 605 1,74% 1,74%
45 a 50 1.709 4,91% 6,65%
51 a 55 5.492 15,79% 22,45%
56 a 60 8.297 23,86% 46,31%
61 a 65 5.954 17,12% 63,43%
66 a 70 3.523 10,13% 73,56%
71 a 75 3.798 10,92% 84,49%
76 a 80 3.245 9,33% 93,82%
81 a 85 1.719 4,94% 98,76%
Acima de 85 431 1,24% 100,00%
Total 34.773 100,00% 100,00%

Gráfico 5 – Distribuição dos Militares Aposentados por Faixa Etária

9000 100,0%
8.297
8000 90,0%

7000 80,0%
5.954 70,0%
6000 5.492
60,0%
5000
50,0%
3.798
4000 3.523
3.245 40,0%
3000
30,0%
2000 1.709 1.719
20,0%
1000 605 431 10,0%

0 0,0%
Até 44 45 a 50 51 a 55 56 a 60 61 a 65 66 a 70 71 a 75 76 a 80 81 a 85 Acima
de 85
268

Dentre os aposentados temos como tipo de aposentadoria principal a Reserva Remunerada com 74% das
aposentadorias, seguida da reforma com 26% dos militares. A apuração dos dados estatísticos relativos às idades
dos aposentados é relevante, tendo em vista que está relacionada à magnitude das reservas necessárias ao
pagamento dos benefícios já que quanto mais jovem for o aposentado, maior deverá ser a reserva para este
pagamento.

Quadro 20: Distribuição dos Militares Aposentados por Faixa de Benefício

Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 392 1,13% 1,13%
2.969,94 a 4.701,75 1.038 2,99% 4,11%
4.701,76 a 6.433,57 2.397 6,89% 11,01%
acima de 6.433,57 30.946 88,99% 100,00%
Total 34.773 100,00% 100,00%

Como pode ser observado no gráfico anterior, 11,01% dos militares aposentados percebem benefícios até R$
6.433,57.

Gráfico 6 – Distribuição dos Militares Aposentados por Faixa Salarial

35.000 100,0%
30.946
90,0%
30.000
80,0%
25.000 70,0%

20.000 60,0%
50,0%
15.000 40,0%
10.000 30,0%
20,0%
5.000 2.397
392 1.038 10,0%
0 0,0%
1.238,11 a 2.969,94 a 4.701,76 a acima de
2.969,93 4.701,75 6.433,57 6.433,57
269

c) Pensionistas

Quadro 21: Estatísticas dos Pensionistas


Discriminação Feminino Masculino Total
População 21.759 2.260 24.019
Folha de Benefícios R$ 95.965.023,36 R$ 5.904.446,77 R$ 101.869.470,13
Benefício médio R$ 4.410,36 R$ 2.612,59 R$ 4.241,20
Idade mínima atual 1 1 1
Idade média atual 58 22 55
Idade máxima atual 98 87 98

O grupo de pensionistas está representado por 90,59 % de mulheres e 9,41% de homens.

Quadro 22: Distribuição dos Pensionistas por Faixa de Benefício


Frequência
Intervalo - R$ População Frequência
Acumulada
1.238,11 a 2.969,93 11.639 48,46% 48,46%
2.969,94 a 4.701,75 4.120 17,15% 65,61%
4.701,76 a 6.433,57 2.992 12,46% 78,07%
acima de 6.433,57 5.268 21,93% 100,00%
Total 24.019 100,00% 100,00%
270

Gráfico 7 – Distribuição dos Pensionistas de Militares por Faixa Salarial

14.000 100,0%
90,0%
12.000
80,0%
10.000 70,0%
8.000 60,0%
50,0%
6.000 11.639 40,0%
4.000 30,0%
5.268 20,0%
2.000 4.120
2.992 10,0%
0 0,0%
1.238,11 a 2.969,94 a 4.701,76 a acima de
2.969,93 4.701,75 6.433,57 6.433,57

A concentração dos valores percebidos pelos pensionistas encontra-se na primeira faixa, ou seja, 48,46% com
benefícios de R$ 1.238,11 a R$ 2.969,93.
271

Anexo II – Fluxo Atuarial


a) Remunerações e Benefícios – taxa de juros 0%
Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais conceder concedido
2021 R$ 5.913.389.633,03 R$ 541.217.030,93 R$ 22.604.438,52 R$ 5.221.618.812,49 R$ 92.254.802,21 R$ 1.339.998.203,63 R$ 563.821.469,46 R$ 6.653.871.818,33 R$ 7.217.693.287,79
2022 R$ 5.803.674.407,54 R$ 624.216.578,86 R$ 24.104.786,26 R$ 5.095.154.864,52 R$ 94.480.323,52 R$ 1.313.595.555,67 R$ 648.321.365,12 R$ 6.503.230.743,71 R$ 7.151.552.108,83
2023 R$ 5.672.095.581,50 R$ 727.185.318,11 R$ 25.704.621,60 R$ 4.964.707.255,48 R$ 96.495.583,72 R$ 1.285.926.674,11 R$ 752.889.939,71 R$ 6.347.129.513,31 R$ 7.100.019.453,02
2024 R$ 5.638.028.046,58 R$ 735.891.502,18 R$ 27.407.789,80 R$ 4.830.463.175,99 R$ 98.317.129,22 R$ 1.256.999.303,05 R$ 763.299.291,97 R$ 6.185.779.608,26 R$ 6.949.078.900,23
2025 R$ 5.438.339.782,36 R$ 901.370.697,58 R$ 29.221.159,52 R$ 4.692.635.161,69 R$ 99.942.738,94 R$ 1.225.550.329,25 R$ 930.591.857,11 R$ 6.018.128.229,88 R$ 6.948.720.086,98
2026 R$ 5.154.520.620,80 R$ 1.146.890.632,37 R$ 31.142.065,61 R$ 4.551.454.766,72 R$ 101.337.821,44 R$ 1.193.120.021,85 R$ 1.178.032.697,97 R$ 5.845.912.610,02 R$ 7.023.945.307,99
2027 R$ 4.810.500.865,19 R$ 1.450.120.167,20 R$ 33.177.659,68 R$ 4.407.173.161,02 R$ 102.556.519,14 R$ 1.159.988.510,57 R$ 1.483.297.826,88 R$ 5.669.718.190,73 R$ 7.153.016.017,61
2028 R$ 4.349.025.309,62 R$ 1.868.129.362,86 R$ 35.327.955,75 R$ 4.260.050.257,70 R$ 103.598.169,66 R$ 1.125.738.986,94 R$ 1.903.457.318,62 R$ 5.489.387.414,30 R$ 7.392.844.732,92
2029 R$ 3.962.181.689,45 R$ 2.211.768.531,94 R$ 37.595.630,54 R$ 4.110.358.804,84 R$ 104.489.088,24 R$ 1.090.075.834,53 R$ 2.249.364.162,49 R$ 5.304.923.727,61 R$ 7.554.287.890,09
2030 R$ 3.658.812.986,74 R$ 2.471.072.775,37 R$ 39.981.493,62 R$ 3.958.375.282,93 R$ 105.162.125,60 R$ 1.055.124.540,62 R$ 2.511.054.269,00 R$ 5.118.661.949,15 R$ 7.629.716.218,15
2031 R$ 3.630.756.091,36 R$ 2.456.960.246,47 R$ 42.493.959,71 R$ 3.804.394.732,31 R$ 105.625.528,15 R$ 1.019.316.031,63 R$ 2.499.454.206,18 R$ 4.929.336.292,09 R$ 7.428.790.498,27
2032 R$ 3.110.695.523,77 R$ 2.925.060.804,65 R$ 45.128.924,00 R$ 3.648.735.832,93 R$ 105.853.063,22 R$ 983.214.052,56 R$ 2.970.189.728,65 R$ 4.737.802.948,72 R$ 7.707.992.677,36
2033 R$ 2.766.905.406,99 R$ 3.216.562.078,45 R$ 47.885.372,05 R$ 3.491.728.869,40 R$ 105.895.418,15 R$ 946.720.854,19 R$ 3.264.447.450,50 R$ 4.544.345.141,74 R$ 7.808.792.592,24
2034 R$ 2.374.399.090,65 R$ 3.555.906.087,82 R$ 50.773.795,29 R$ 3.333.730.375,86 R$ 105.684.924,34 R$ 909.702.176,62 R$ 3.606.679.883,12 R$ 4.349.117.476,83 R$ 7.955.797.359,94
2035 R$ 2.250.332.554,86 R$ 3.622.024.062,78 R$ 53.798.354,00 R$ 3.175.128.666,67 R$ 105.156.748,64 R$ 872.310.344,87 R$ 3.675.822.416,78 R$ 4.152.595.760,19 R$ 7.828.418.176,97
2036 R$ 2.090.875.653,50 R$ 3.719.947.414,21 R$ 56.960.273,36 R$ 3.016.332.692,46 R$ 104.338.717,05 R$ 834.320.948,72 R$ 3.776.907.687,57 R$ 3.954.992.358,23 R$ 7.731.900.045,80
2037 R$ 1.854.345.655,17 R$ 3.892.011.420,79 R$ 60.268.031,55 R$ 2.857.790.707,78 R$ 103.211.153,07 R$ 797.165.126,66 R$ 3.952.279.452,34 R$ 3.758.166.987,52 R$ 7.710.446.439,86
2038 R$ 1.835.931.020,67 R$ 3.839.600.899,53 R$ 63.726.969,53 R$ 2.699.968.382,98 R$ 101.688.878,85 R$ 760.354.701,07 R$ 3.903.327.869,06 R$ 3.562.011.962,90 R$ 7.465.339.831,95
2039 R$ 1.556.857.879,59 R$ 4.044.640.532,92 R$ 67.318.713,74 R$ 2.543.351.268,07 R$ 99.781.440,88 R$ 723.388.432,52 R$ 4.111.959.246,66 R$ 3.366.521.141,47 R$ 7.478.480.388,13
2040 R$ 1.353.567.779,41 R$ 4.168.212.054,27 R$ 71.030.277,75 R$ 2.388.448.278,51 R$ 97.526.212,80 R$ 686.459.454,46 R$ 4.239.242.332,02 R$ 3.172.433.945,78 R$ 7.411.676.277,80
2041 R$ 1.047.637.183,03 R$ 4.392.724.679,90 R$ 74.841.046,19 R$ 2.235.756.736,61 R$ 94.880.451,54 R$ 650.175.730,77 R$ 4.467.565.726,10 R$ 2.980.812.918,92 R$ 7.448.378.645,01
2042 R$ 848.552.444,89 R$ 4.502.418.725,27 R$ 78.724.290,51 R$ 2.085.768.177,46 R$ 91.882.027,33 R$ 615.004.202,46 R$ 4.581.143.015,78 R$ 2.792.654.407,25 R$ 7.373.797.423,03
2043 R$ 654.274.299,66 R$ 4.601.822.994,68 R$ 82.639.478,03 R$ 1.938.963.169,80 R$ 88.561.230,25 R$ 580.595.899,38 R$ 4.684.462.472,72 R$ 2.608.120.299,43 R$ 7.292.582.772,15
2044 R$ 437.489.820,35 R$ 4.720.484.457,25 R$ 86.552.023,73 R$ 1.795.812.210,21 R$ 84.828.105,98 R$ 548.256.353,08 R$ 4.807.036.480,98 R$ 2.428.896.669,27 R$ 7.235.933.150,25
2045 R$ 429.156.960,41 R$ 4.615.487.382,05 R$ 90.412.703,53 R$ 1.656.757.274,67 R$ 80.818.241,51 R$ 516.787.078,83 R$ 4.705.900.085,57 R$ 2.254.362.595,00 R$ 6.960.262.680,58
272

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais conceder concedido
2046 R$ 295.739.889,30 R$ 4.633.756.109,81 R$ 94.172.234,48 R$ 1.522.194.980,65 R$ 76.673.146,93 R$ 486.544.179,92 R$ 4.727.928.344,29 R$ 2.085.412.307,49 R$ 6.813.340.651,79
2047 R$ 194.535.529,45 R$ 4.612.429.750,47 R$ 97.782.325,04 R$ 1.392.479.118,02 R$ 72.324.061,43 R$ 457.257.530,63 R$ 4.710.212.075,51 R$ 1.922.060.710,08 R$ 6.632.272.785,60
2048 R$ 116.663.103,86 R$ 4.560.828.801,75 R$ 101.181.019,21 R$ 1.267.936.216,59 R$ 67.889.234,86 R$ 428.972.152,04 R$ 4.662.009.820,95 R$ 1.764.797.603,50 R$ 6.426.807.424,46
2049 R$ 63.415.550,00 R$ 4.477.379.496,29 R$ 104.294.675,40 R$ 1.148.858.812,10 R$ 63.383.041,06 R$ 401.723.539,11 R$ 4.581.674.171,69 R$ 1.613.965.392,28 R$ 6.195.639.563,96
2050 R$ 43.660.741,18 R$ 4.352.305.828,92 R$ 107.044.799,97 R$ 1.035.506.949,61 R$ 58.862.343,01 R$ 375.537.705,33 R$ 4.459.350.628,90 R$ 1.469.906.997,95 R$ 5.929.257.626,84
2051 R$ 26.659.853,58 R$ 4.218.604.665,89 R$ 109.372.823,09 R$ 928.093.878,65 R$ 54.485.988,05 R$ 350.429.268,14 R$ 4.327.977.488,97 R$ 1.333.009.134,83 R$ 5.660.986.623,81
2052 R$ 24.409.601,38 R$ 4.063.713.981,80 R$ 111.225.704,05 R$ 826.791.060,61 R$ 50.237.268,28 R$ 326.403.412,75 R$ 4.174.939.685,84 R$ 1.203.431.741,64 R$ 5.378.371.427,48
2053 R$ 12.288.035,15 R$ 3.914.258.427,59 R$ 112.558.276,86 R$ 731.733.846,74 R$ 46.082.200,02 R$ 303.455.698,42 R$ 4.026.816.704,45 R$ 1.081.271.745,18 R$ 5.108.088.449,63
2054 R$ 2.146.962,45 R$ 3.758.306.181,33 R$ 113.287.883,35 R$ 643.032.753,59 R$ 42.119.154,95 R$ 281.573.080,24 R$ 3.871.594.064,68 R$ 966.724.988,78 R$ 4.838.319.053,46
2055 R$ 30.976,32 R$ 3.589.828.296,18 R$ 113.407.810,74 R$ 560.771.165,64 R$ 38.264.771,13 R$ 260.737.199,71 R$ 3.703.236.106,92 R$ 859.773.136,47 R$ 4.563.009.243,39
2056 R$ 0,00 R$ 3.415.814.903,02 R$ 112.944.373,67 R$ 484.998.600,26 R$ 34.521.623,61 R$ 240.924.666,56 R$ 3.528.759.276,68 R$ 760.444.890,43 R$ 4.289.204.167,11
2057 R$ 0,00 R$ 3.239.201.128,59 R$ 111.914.056,65 R$ 415.726.131,63 R$ 30.921.233,94 R$ 222.109.737,82 R$ 3.351.115.185,24 R$ 668.757.103,40 R$ 4.019.872.288,64
2058 R$ 0,00 R$ 3.060.765.604,79 R$ 110.324.189,65 R$ 352.927.537,91 R$ 27.489.226,51 R$ 204.266.437,33 R$ 3.171.089.794,44 R$ 584.683.201,74 R$ 3.755.772.996,18
2059 R$ 0,00 R$ 2.881.300.319,42 R$ 108.212.107,02 R$ 296.536.250,04 R$ 24.245.627,00 R$ 187.370.536,47 R$ 2.989.512.426,44 R$ 508.152.413,52 R$ 3.497.664.839,97
2060 R$ 0,00 R$ 2.701.629.765,41 R$ 105.563.243,23 R$ 246.432.278,20 R$ 21.134.581,56 R$ 171.400.598,08 R$ 2.807.193.008,64 R$ 438.967.457,85 R$ 3.246.160.466,49
2061 R$ 0,00 R$ 2.522.622.445,72 R$ 102.465.552,08 R$ 202.431.067,12 R$ 18.141.314,78 R$ 156.338.811,89 R$ 2.625.087.997,80 R$ 376.911.193,80 R$ 3.001.999.191,60
2062 R$ 0,00 R$ 2.345.166.148,49 R$ 98.963.532,98 R$ 164.275.717,55 R$ 15.353.787,53 R$ 142.170.287,31 R$ 2.444.129.681,47 R$ 321.799.792,39 R$ 2.765.929.473,86
2063 R$ 0,00 R$ 2.170.151.696,44 R$ 95.113.400,37 R$ 131.636.841,73 R$ 12.783.400,50 R$ 128.881.048,08 R$ 2.265.265.096,81 R$ 273.301.290,31 R$ 2.538.566.387,12
2064 R$ 0,00 R$ 1.998.469.773,07 R$ 90.914.530,36 R$ 104.123.264,42 R$ 10.491.288,71 R$ 116.455.813,71 R$ 2.089.384.303,44 R$ 231.070.366,84 R$ 2.320.454.670,28
2065 R$ 0,00 R$ 1.831.002.183,54 R$ 86.498.072,36 R$ 81.290.709,27 R$ 8.489.697,81 R$ 104.875.842,37 R$ 1.917.500.255,90 R$ 194.656.249,45 R$ 2.112.156.505,34
2066 R$ 0,00 R$ 1.668.593.028,27 R$ 81.789.713,07 R$ 62.658.310,23 R$ 6.744.050,22 R$ 94.119.175,46 R$ 1.750.382.741,34 R$ 163.521.535,91 R$ 1.913.904.277,25
2067 R$ 0,00 R$ 1.512.046.376,72 R$ 76.822.623,58 R$ 47.722.255,58 R$ 5.237.470,84 R$ 84.161.066,60 R$ 1.588.869.000,30 R$ 137.120.793,02 R$ 1.725.989.793,32
2068 R$ 0,00 R$ 1.362.110.745,00 R$ 71.643.363,54 R$ 35.961.851,29 R$ 3.997.667,81 R$ 74.974.373,02 R$ 1.433.754.108,54 R$ 114.933.892,12 R$ 1.548.688.000,65
2069 R$ 0,00 R$ 1.219.466.340,04 R$ 66.349.712,03 R$ 26.856.237,29 R$ 3.002.849,63 R$ 66.528.916,97 R$ 1.285.816.052,07 R$ 96.388.003,89 R$ 1.382.204.055,95
2070 R$ 0,00 R$ 1.084.711.770,41 R$ 61.008.010,00 R$ 19.912.477,53 R$ 2.234.377,21 R$ 58.791.695,94 R$ 1.145.719.780,41 R$ 80.938.550,68 R$ 1.226.658.331,09
2071 R$ 0,00 R$ 958.346.734,06 R$ 55.726.193,79 R$ 14.691.713,13 R$ 1.651.419,88 R$ 51.728.123,13 R$ 1.014.072.927,84 R$ 68.071.256,13 R$ 1.082.144.183,97
273

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais conceder concedido
2072 R$ 0,00 R$ 840.757.760,35 R$ 50.530.609,29 R$ 10.816.587,54 R$ 1.220.031,33 R$ 45.303.444,61 R$ 891.288.369,64 R$ 57.340.063,48 R$ 948.628.433,12
2073 R$ 0,00 R$ 732.199.812,91 R$ 45.460.003,15 R$ 7.966.677,87 R$ 893.776,00 R$ 39.483.902,41 R$ 777.659.816,07 R$ 48.344.356,28 R$ 826.004.172,34
2074 R$ 0,00 R$ 632.786.870,79 R$ 40.554.626,69 R$ 5.878.505,72 R$ 654.805,45 R$ 34.236.389,66 R$ 673.341.497,48 R$ 40.769.700,83 R$ 714.111.198,31
2075 R$ 0,00 R$ 542.485.586,91 R$ 35.946.491,01 R$ 4.345.642,67 R$ 479.088,73 R$ 29.527.432,31 R$ 578.432.077,92 R$ 34.352.163,70 R$ 612.784.241,62
2076 R$ 0,00 R$ 461.127.819,48 R$ 31.685.572,43 R$ 3.213.194,78 R$ 353.923,91 R$ 25.323.191,04 R$ 492.813.391,91 R$ 28.890.309,73 R$ 521.703.701,64
2077 R$ 0,00 R$ 388.436.757,78 R$ 27.691.634,05 R$ 2.370.080,03 R$ 265.252,27 R$ 21.590.505,69 R$ 416.128.391,84 R$ 24.225.838,00 R$ 440.354.229,84
2078 R$ 0,00 R$ 324.050.796,09 R$ 23.992.920,25 R$ 1.738.773,55 R$ 200.715,74 R$ 18.296.790,89 R$ 348.043.716,34 R$ 20.236.280,18 R$ 368.279.996,52
2079 R$ 0,00 R$ 267.535.493,30 R$ 20.619.129,77 R$ 1.265.318,91 R$ 151.887,97 R$ 15.409.837,97 R$ 288.154.623,07 R$ 16.827.044,85 R$ 304.981.667,91
2080 R$ 0,00 R$ 218.397.361,14 R$ 17.517.100,69 R$ 911.289,39 R$ 113.720,91 R$ 12.897.660,82 R$ 235.914.461,84 R$ 13.922.671,12 R$ 249.837.132,96
2081 R$ 0,00 R$ 176.105.349,73 R$ 14.745.556,03 R$ 648.674,53 R$ 83.339,75 R$ 10.727.911,84 R$ 190.850.905,76 R$ 11.459.926,11 R$ 202.310.831,88
2082 R$ 0,00 R$ 140.107.879,29 R$ 12.282.200,96 R$ 455.734,28 R$ 60.675,29 R$ 8.868.121,39 R$ 152.390.080,25 R$ 9.384.530,96 R$ 161.774.611,21
2083 R$ 0,00 R$ 109.843.444,85 R$ 10.087.993,76 R$ 315.014,05 R$ 44.012,60 R$ 7.286.239,80 R$ 119.931.438,61 R$ 7.645.266,46 R$ 127.576.705,07
2084 R$ 0,00 R$ 84.748.576,76 R$ 8.156.278,28 R$ 213.273,82 R$ 31.570,34 R$ 5.951.115,82 R$ 92.904.855,04 R$ 6.195.959,98 R$ 99.100.815,02
2085 R$ 0,00 R$ 64.260.444,00 R$ 6.486.104,94 R$ 140.759,08 R$ 21.770,90 R$ 4.832.485,41 R$ 70.746.548,94 R$ 4.995.015,39 R$ 75.741.564,32
2086 R$ 0,00 R$ 47.818.194,52 R$ 5.047.093,62 R$ 90.201,61 R$ 14.893,30 R$ 3.901.991,64 R$ 52.865.288,14 R$ 4.007.086,55 R$ 56.872.374,69
2087 R$ 0,00 R$ 34.868.538,80 R$ 3.845.651,78 R$ 55.884,09 R$ 9.639,64 R$ 3.133.312,55 R$ 38.714.190,59 R$ 3.198.836,27 R$ 41.913.026,86
2088 R$ 0,00 R$ 24.879.554,91 R$ 2.867.917,58 R$ 33.219,24 R$ 6.176,57 R$ 2.501.750,39 R$ 27.747.472,50 R$ 2.541.146,20 R$ 30.288.618,70
2089 R$ 0,00 R$ 17.347.258,76 R$ 2.096.794,62 R$ 18.734,14 R$ 3.901,02 R$ 1.984.931,65 R$ 19.444.053,38 R$ 2.007.566,82 R$ 21.451.620,20
2090 R$ 0,00 R$ 11.802.079,90 R$ 1.494.721,14 R$ 9.903,48 R$ 2.308,39 R$ 1.563.589,68 R$ 13.296.801,04 R$ 1.575.801,54 R$ 14.872.602,58
2091 R$ 0,00 R$ 7.822.578,82 R$ 1.035.751,69 R$ 4.859,03 R$ 1.233,13 R$ 1.221.720,78 R$ 8.858.330,50 R$ 1.227.812,95 R$ 10.086.143,45
2092 R$ 0,00 R$ 5.043.212,68 R$ 696.099,35 R$ 2.195,24 R$ 585,33 R$ 946.328,99 R$ 5.739.312,03 R$ 949.109,56 R$ 6.688.421,59
2093 R$ 0,00 R$ 3.155.548,66 R$ 449.100,70 R$ 916,60 R$ 243,70 R$ 726.903,50 R$ 3.604.649,37 R$ 728.063,81 R$ 4.332.713,17
2094 R$ 0,00 R$ 1.909.909,67 R$ 282.550,08 R$ 346,87 R$ 94,64 R$ 554.540,33 R$ 2.192.459,75 R$ 554.981,84 R$ 2.747.441,59
2095 R$ 0,00 R$ 1.113.154,17 R$ 172.316,78 R$ 101,47 R$ 35,15 R$ 421.055,62 R$ 1.285.470,95 R$ 421.192,23 R$ 1.706.663,18
2096 R$ 0,00 R$ 621.534,66 R$ 102.100,19 R$ 15,89 R$ 11,82 R$ 318.780,71 R$ 723.634,85 R$ 318.808,43 R$ 1.042.443,28
2097 R$ 0,00 R$ 331.247,86 R$ 57.374,98 R$ 0,63 R$ 1,25 R$ 241.094,01 R$ 388.622,84 R$ 241.095,89 R$ 629.718,73
274

Aposentados Futuros Pensões Futuras Pensões Futuras Total VABF a Total VABF
Ano Ativos Existentes Aposentados Atuais Pensões Atuais Total de Despesas
Servidores Atuais Servidores Atuais Aposentados Atuais conceder concedido
2098 R$ 0,00 R$ 168.490,01 R$ 30.965,41 R$ 0,00 R$ 0,02 R$ 182.636,59 R$ 199.455,42 R$ 182.636,61 R$ 382.092,04
2099 R$ 0,00 R$ 81.996,76 R$ 15.522,81 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 138.952,04 R$ 97.519,57 R$ 138.952,04 R$ 236.471,61
2100 R$ 0,00 R$ 38.099,30 R$ 7.383,13 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 106.364,95 R$ 45.482,44 R$ 106.364,95 R$ 151.847,39
2101 R$ 0,00 R$ 16.765,65 R$ 3.288,69 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 82.025,68 R$ 20.054,34 R$ 82.025,68 R$ 102.080,02
2102 R$ 0,00 R$ 6.999,05 R$ 1.348,13 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 63.765,69 R$ 8.347,18 R$ 63.765,69 R$ 72.112,87
2103 R$ 0,00 R$ 2.811,03 R$ 524,35 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 49.951,74 R$ 3.335,37 R$ 49.951,74 R$ 53.287,11
2104 R$ 0,00 R$ 1.064,66 R$ 177,80 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 39.344,82 R$ 1.242,46 R$ 39.344,82 R$ 40.587,28
2105 R$ 0,00 R$ 337,93 R$ 51,69 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 31.016,03 R$ 389,62 R$ 31.016,03 R$ 31.405,65
2106 R$ 0,00 R$ 76,67 R$ 5,24 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 24.333,27 R$ 81,91 R$ 24.333,27 R$ 24.415,17
2107 R$ 0,00 R$ 9,74 R$ 0,09 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 18.901,12 R$ 9,83 R$ 18.901,12 R$ 18.910,96
2108 R$ 0,00 R$ 0,36 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 14.429,82 R$ 0,36 R$ 14.429,82 R$ 14.430,18
2109 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 10.722,97 R$ 0,00 R$ 10.722,97 R$ 10.722,97
2110 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 7.692,54 R$ 0,00 R$ 7.692,54 R$ 7.692,54
2111 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 5.301,83 R$ 0,00 R$ 5.301,83 R$ 5.301,83
2112 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 3.504,92 R$ 0,00 R$ 3.504,92 R$ 3.504,92
2113 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 2.226,54 R$ 0,00 R$ 2.226,54 R$ 2.226,54
2114 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 1.367,47 R$ 0,00 R$ 1.367,47 R$ 1.367,47
2115 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 814,60 R$ 0,00 R$ 814,60 R$ 814,60
2116 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 463,72 R$ 0,00 R$ 463,72 R$ 463,72
2117 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 243,34 R$ 0,00 R$ 243,34 R$ 243,34
2118 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 106,68 R$ 0,00 R$ 106,68 R$ 106,68
2119 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 33,08 R$ 0,00 R$ 33,08 R$ 33,08
2120 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 5,26 R$ 0,00 R$ 5,26 R$ 5,26
2121 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,21 R$ 0,00 R$ 0,21 R$ 0,21
275

b) Fluxo de Caixa – taxa de juros 0%


Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de Benefício Total de
Despesas Diferença Receitas -
Ano Participante Ativo Aposentados e Pensionistas Aposentados e Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
Administrativas Despesas
Atual de Ativos Atuais Pensionistas de Atuais Concedida Conceder Pensionista Futuros Pensionista Atuais pensionista
2021 R$ 620.905.911,47 R$ 59.201.254,29 R$ 698.656.540,92 R$50.574.763,14 R$12.640.045,24 R$ 1.441.978.515,07 R$ 563.821.469,46 R$ 6.653.871.818,33 R$ 7.217.693.287,79 R$ 126.896.478,39 R$ 7.344.589.766,18 -R$ 5.902.611.251,11
2022 R$ 609.385.812,79 R$ 68.073.743,34 R$ 682.839.228,09 R$49.429.770,14 R$14.534.408,20 R$ 1.424.262.962,56 R$ 648.321.365,12 R$ 6.503.230.743,71 R$ 7.151.552.108,83 R$ 144.353.865,76 R$ 7.295.905.974,59 -R$ 5.871.643.012,03
2023 R$ 595.570.036,06 R$ 79.053.443,67 R$ 666.448.598,90 R$48.243.275,58 R$16.878.681,31 R$ 1.406.194.035,51 R$ 752.889.939,71 R$ 6.347.129.513,31 R$ 7.100.019.453,02 R$ 143.031.042,18 R$ 7.243.050.495,19 -R$ 5.836.856.459,68
2024 R$ 591.992.944,89 R$ 80.146.425,66 R$ 649.506.858,87 R$47.016.886,87 R$17.112.043,63 R$ 1.385.775.159,92 R$ 763.299.291,97 R$ 6.185.779.608,26 R$ 6.949.078.900,23 R$ 142.000.389,06 R$ 7.091.079.289,29 -R$ 5.705.304.129,38
2025 R$ 571.025.677,15 R$ 97.712.145,00 R$ 631.903.464,14 R$45.742.601,92 R$20.862.496,05 R$ 1.367.246.384,24 R$ 930.591.857,11 R$ 6.018.128.229,88 R$ 6.948.720.086,98 R$ 138.981.578,00 R$ 7.087.701.664,99 -R$ 5.720.455.280,74
2026 R$ 541.224.665,18 R$ 123.693.433,29 R$ 613.820.824,05 R$44.433.625,06 R$26.409.754,52 R$ 1.349.582.302,11 R$ 1.178.032.697,97 R$ 5.845.912.610,02 R$ 7.023.945.307,99 R$ 138.974.401,74 R$ 7.162.919.709,73 -R$ 5.813.337.407,62
2027 R$ 505.102.590,84 R$ 155.746.271,82 R$ 595.320.410,03 R$43.094.406,15 R$33.253.348,19 R$ 1.332.517.027,03 R$ 1.483.297.826,88 R$ 5.669.718.190,73 R$ 7.153.016.017,61 R$ 140.478.906,16 R$ 7.293.494.923,77 -R$ 5.960.977.896,74
2028 R$ 456.647.657,51 R$ 199.863.018,45 R$ 576.385.678,50 R$41.723.747,60 R$42.672.703,91 R$ 1.317.292.805,98 R$ 1.903.457.318,62 R$ 5.489.387.414,30 R$ 7.392.844.732,92 R$ 143.060.320,35 R$ 7.535.905.053,27 -R$ 6.218.612.247,30
2029 R$ 416.029.077,39 R$ 236.183.237,06 R$ 557.016.991,40 R$40.321.675,61 R$50.427.424,86 R$ 1.299.978.406,32 R$ 2.249.364.162,49 R$ 5.304.923.727,61 R$ 7.554.287.890,09 R$ 147.856.894,66 R$ 7.702.144.784,75 -R$ 6.402.166.378,43
2030 R$ 384.175.363,61 R$ 263.660.698,24 R$ 537.459.504,66 R$38.905.936,69 R$56.294.130,84 R$ 1.280.495.634,03 R$ 2.511.054.269,00 R$ 5.118.661.949,15 R$ 7.629.716.218,15 R$ 151.085.757,80 R$ 7.780.801.975,95 -R$ 6.500.306.341,92
2031 R$ 381.229.389,59 R$ 262.442.691,65 R$ 517.580.310,67 R$37.466.909,83 R$56.034.074,55 R$ 1.254.753.376,29 R$ 2.499.454.206,18 R$ 4.929.336.292,09 R$ 7.428.790.498,27 R$ 152.594.324,36 R$ 7.581.384.822,64 -R$ 6.326.631.446,35
2032 R$ 326.623.030,00 R$ 311.869.921,51 R$ 497.469.309,62 R$36.011.102,78 R$66.587.270,24 R$ 1.238.560.634,14 R$ 2.970.189.728,65 R$ 4.737.802.948,72 R$ 7.707.992.677,36 R$ 148.575.809,97 R$ 7.856.568.487,33 -R$ 6.618.007.853,19
2033 R$ 290.525.067,73 R$ 342.766.982,30 R$ 477.156.239,88 R$34.540.668,27 R$73.184.094,09 R$ 1.218.173.052,28 R$ 3.264.447.450,50 R$ 4.544.345.141,74 R$ 7.808.792.592,24 R$ 154.159.853,55 R$ 7.962.952.445,79 -R$ 6.744.779.393,51
2034 R$ 249.311.904,52 R$ 378.701.387,73 R$ 456.657.335,07 R$33.056.781,42 R$80.856.440,15 R$ 1.198.583.848,88 R$ 3.606.679.883,12 R$ 4.349.117.476,83 R$ 7.955.797.359,94 R$ 156.175.851,84 R$ 8.111.973.211,79 -R$ 6.913.389.362,91
2035 R$ 236.284.918,26 R$ 385.961.353,76 R$ 436.022.554,82 R$31.563.058,73 R$82.406.513,71 R$ 1.172.238.399,29 R$ 3.675.822.416,78 R$ 4.152.595.760,19 R$ 7.828.418.176,97 R$ 159.115.947,20 R$ 7.987.534.124,17 -R$ 6.815.295.724,88
2036 R$ 219.541.943,62 R$ 396.575.307,20 R$ 415.274.197,61 R$30.061.114,37 R$84.672.696,30 R$ 1.146.125.259,10 R$ 3.776.907.687,57 R$ 3.954.992.358,23 R$ 7.731.900.045,80 R$ 156.568.363,54 R$ 7.888.468.409,34 -R$ 6.742.343.150,24
2037 R$ 194.706.293,79 R$ 414.989.342,50 R$ 394.607.533,69 R$28.565.083,67 R$88.604.272,45 R$ 1.121.472.526,10 R$ 3.952.279.452,34 R$ 3.758.166.987,52 R$ 7.710.446.439,86 R$ 154.638.000,92 R$ 7.865.084.440,77 -R$ 6.743.611.914,67
2038 R$ 192.772.757,17 R$ 409.849.426,25 R$ 374.011.256,10 R$27.074.148,14 R$87.506.850,20 R$ 1.091.214.437,87 R$ 3.903.327.869,06 R$ 3.562.011.962,90 R$ 7.465.339.831,95 R$ 154.208.928,80 R$ 7.619.548.760,75 -R$ 6.528.334.322,89
2039 R$ 163.470.077,36 R$ 431.755.720,90 R$ 353.484.719,85 R$25.588.261,09 R$92.184.057,78 R$ 1.066.482.836,98 R$ 4.111.959.246,66 R$ 3.366.521.141,47 R$ 7.478.480.388,13 R$ 149.306.796,64 R$ 7.627.787.184,77 -R$ 6.561.304.347,79
2040 R$ 142.124.616,84 R$ 445.120.444,86 R$ 333.105.564,31 R$24.113.042,72 R$95.037.556,71 R$ 1.039.501.225,43 R$ 4.239.242.332,02 R$ 3.172.433.945,78 R$ 7.411.676.277,80 R$ 149.569.607,76 R$ 7.561.245.885,56 -R$ 6.521.744.660,13
2041 R$ 110.001.904,22 R$ 469.094.401,24 R$ 312.985.356,49 R$22.656.569,21 R$100.156.230,24 R$ 1.014.894.461,39 R$ 4.467.565.726,10 R$ 2.980.812.918,92 R$ 7.448.378.645,01 R$ 148.233.525,56 R$ 7.596.612.170,57 -R$ 6.581.717.709,18
2042 R$ 89.098.006,71 R$ 481.020.016,66 R$ 293.228.712,76 R$21.226.413,59 R$102.702.465,45 R$ 987.275.615,17 R$ 4.581.143.015,78 R$ 2.792.654.407,25 R$ 7.373.797.423,03 R$ 148.967.572,90 R$ 7.522.764.995,93 -R$ 6.535.489.380,76
2043 R$ 68.698.801,46 R$ 491.868.559,64 R$ 273.852.631,44 R$19.823.806,35 R$105.018.735,19 R$ 959.262.534,08 R$ 4.684.462.472,72 R$ 2.608.120.299,43 R$ 7.292.582.772,15 R$ 147.475.948,46 R$ 7.440.058.720,61 -R$ 6.480.796.186,53
2044 R$ 45.936.431,14 R$ 504.738.830,50 R$ 255.034.150,27 R$18.461.563,00 R$107.766.663,56 R$ 931.937.638,47 R$ 4.807.036.480,98 R$ 2.428.896.669,27 R$ 7.235.933.150,25 R$ 145.851.655,44 R$ 7.381.784.805,69 -R$ 6.449.847.167,22
2045 R$ 45.061.480,84 R$ 494.119.508,99 R$ 236.708.072,48 R$17.134.964,03 R$105.499.334,84 R$ 898.523.361,17 R$ 4.705.900.085,57 R$ 2.254.362.595,00 R$ 6.960.262.680,58 R$ 144.718.663,01 R$ 7.104.981.343,58 -R$ 6.206.457.982,41
276

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de Benefício Total de
Despesas Diferença Receitas -
Ano Participante Ativo Aposentados e Pensionistas Aposentados e Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
Administrativas Despesas
Atual de Ativos Atuais Pensionistas de Atuais Concedida Conceder Pensionista Futuros Pensionista Atuais pensionista
2046 R$ 31.052.688,38 R$ 496.432.476,15 R$ 218.968.292,29 R$15.850.806,33 R$105.993.175,89 R$ 868.297.439,03 R$ 4.727.928.344,29 R$ 2.085.412.307,49 R$ 6.813.340.651,79 R$ 139.205.253,61 R$ 6.952.545.905,40 -R$ 6.084.248.466,37
2047 R$ 20.426.230,59 R$ 494.572.267,93 R$ 201.816.374,56 R$14.609.203,15 R$105.596.003,29 R$ 837.020.079,52 R$ 4.710.212.075,51 R$ 1.922.060.710,08 R$ 6.632.272.785,60 R$ 136.266.813,04 R$ 6.768.539.598,63 -R$ 5.931.519.519,11
2048 R$ 12.249.625,91 R$ 489.511.031,20 R$ 185.303.748,37 R$13.413.877,40 R$104.515.379,88 R$ 804.993.662,75 R$ 4.662.009.820,95 R$ 1.764.797.603,50 R$ 6.426.807.424,46 R$ 132.645.455,71 R$ 6.559.452.880,17 -R$ 5.754.459.217,42
2049 R$ 6.658.632,75 R$ 481.075.788,03 R$ 169.466.366,19 R$12.267.431,60 R$102.714.373,18 R$ 772.182.591,75 R$ 4.581.674.171,69 R$ 1.613.965.392,28 R$ 6.195.639.563,96 R$ 128.536.148,49 R$ 6.324.175.712,45 -R$ 5.551.993.120,70
2050 R$ 4.584.377,82 R$ 468.231.816,03 R$ 154.340.234,78 R$11.172.472,25 R$99.972.059,88 R$ 738.300.960,78 R$ 4.459.350.628,90 R$ 1.469.906.997,95 R$ 5.929.257.626,84 R$ 123.912.791,28 R$ 6.053.170.418,12 -R$ 5.314.869.457,35
2051 R$ 2.799.284,63 R$ 454.437.636,34 R$ 139.965.959,16 R$10.131.938,68 R$97.026.867,97 R$ 704.361.686,77 R$ 4.327.977.488,97 R$ 1.333.009.134,83 R$ 5.660.986.623,81 R$ 118.585.152,54 R$ 5.779.571.776,34 -R$ 5.075.210.089,57
2052 R$ 2.563.008,15 R$ 438.368.667,01 R$ 126.360.332,87 R$9.147.046,55 R$93.595.986,28 R$ 670.035.040,86 R$ 4.174.939.685,84 R$ 1.203.431.741,64 R$ 5.378.371.427,48 R$ 113.219.732,48 R$ 5.491.591.159,96 -R$ 4.821.556.119,10
2053 R$ 1.290.243,69 R$ 422.815.753,97 R$ 113.533.533,24 R$8.218.532,59 R$90.275.287,64 R$ 636.133.351,13 R$ 4.026.816.704,45 R$ 1.081.271.745,18 R$ 5.108.088.449,63 R$ 107.567.428,55 R$ 5.215.655.878,18 -R$ 4.579.522.527,05
2054 R$ 225.431,06 R$ 406.517.376,79 R$ 101.506.123,82 R$7.347.885,36 R$86.795.425,14 R$ 602.392.242,17 R$ 3.871.594.064,68 R$ 966.724.988,78 R$ 4.838.319.053,46 R$ 102.161.768,99 R$ 4.940.480.822,45 -R$ 4.338.088.580,28
2055 R$ 3.252,51 R$ 388.839.791,23 R$ 90.276.179,33 R$6.534.965,49 R$83.021.088,19 R$ 568.675.276,75 R$ 3.703.236.106,92 R$ 859.773.136,47 R$ 4.563.009.243,39 R$ 96.766.381,07 R$ 4.659.775.624,46 -R$ 4.091.100.347,71
2056 R$ - R$ 370.519.724,05 R$ 79.846.713,49 R$5.779.991,15 R$79.109.575,15 R$ 535.256.003,85 R$ 3.528.759.276,68 R$ 760.444.890,43 R$ 4.289.204.167,11 R$ 91.260.184,87 R$ 4.380.464.351,98 -R$ 3.845.208.348,13
2057 R$ - R$ 351.867.094,45 R$ 70.219.495,86 R$5.083.090,42 R$75.127.056,79 R$ 502.296.737,52 R$ 3.351.115.185,24 R$ 668.757.103,40 R$ 4.019.872.288,64 R$ 85.784.083,34 R$ 4.105.656.371,98 -R$ 3.603.359.634,46
2058 R$ - R$ 332.964.428,42 R$ 61.391.736,18 R$4.444.061,33 R$71.091.153,22 R$ 469.891.379,15 R$ 3.171.089.794,44 R$ 584.683.201,74 R$ 3.755.772.996,18 R$ 80.397.445,77 R$ 3.836.170.441,96 -R$ 3.366.279.062,81
2059 R$ - R$ 313.898.804,78 R$ 53.356.003,42 R$3.862.365,95 R$67.020.456,60 R$ 438.137.630,75 R$ 2.989.512.426,44 R$ 508.152.413,52 R$ 3.497.664.839,97 R$ 75.115.459,92 R$ 3.572.780.299,89 -R$ 3.134.642.669,14
2060 R$ - R$ 294.755.265,91 R$ 46.091.583,07 R$3.336.504,79 R$62.933.124,33 R$ 407.116.478,10 R$ 2.807.193.008,64 R$ 438.967.457,85 R$ 3.246.160.466,49 R$ 69.953.296,80 R$ 3.316.113.763,29 -R$ 2.908.997.285,19
2061 R$ - R$ 275.634.239,77 R$ 39.575.675,35 R$2.864.827,41 R$58.850.598,74 R$ 376.925.341,27 R$ 2.625.087.997,80 R$ 376.911.193,80 R$ 3.001.999.191,60 R$ 64.923.209,33 R$ 3.066.922.400,93 -R$ 2.689.997.059,66
2062 R$ - R$ 256.633.616,55 R$ 33.788.978,20 R$2.445.936,55 R$54.793.780,35 R$ 347.662.311,66 R$ 2.444.129.681,47 R$ 321.799.792,39 R$ 2.765.929.473,86 R$ 60.039.983,83 R$ 2.825.969.457,70 -R$ 2.478.307.146,04
2063 R$ - R$ 237.852.835,16 R$ 28.696.635,48 R$2.077.309,03 R$50.783.900,34 R$ 319.410.680,02 R$ 2.265.265.096,81 R$ 273.301.290,31 R$ 2.538.566.387,12 R$ 55.318.589,48 R$ 2.593.884.976,60 -R$ 2.274.474.296,58
2064 R$ - R$ 219.385.351,86 R$ 24.262.388,52 R$1.756.320,14 R$46.840.912,52 R$ 292.244.973,04 R$ 2.089.384.303,44 R$ 231.070.366,84 R$ 2.320.454.670,28 R$ 50.771.327,74 R$ 2.371.225.998,02 -R$ 2.078.981.024,98
2065 R$ - R$ 201.337.526,87 R$ 20.438.906,19 R$1.479.543,64 R$42.987.525,84 R$ 266.243.502,54 R$ 1.917.500.255,90 R$ 194.656.249,45 R$ 2.112.156.505,34 R$ 46.409.093,41 R$ 2.158.565.598,75 -R$ 1.892.322.096,21
2066 R$ - R$ 183.790.187,84 R$ 17.169.761,27 R$1.242.894,84 R$39.240.997,80 R$ 241.443.841,75 R$ 1.750.382.741,34 R$ 163.521.535,91 R$ 1.913.904.277,25 R$ 42.243.130,11 R$ 1.956.147.407,35 -R$ 1.714.703.565,60
2067 R$ - R$ 166.831.245,03 R$ 14.397.683,27 R$1.042.228,02 R$35.620.098,09 R$ 217.891.254,41 R$ 1.588.869.000,30 R$ 137.120.793,02 R$ 1.725.989.793,32 R$ 38.278.085,54 R$ 1.764.267.878,86 -R$ 1.546.376.624,45
2068 R$ - R$ 150.544.181,40 R$ 12.068.058,67 R$873.589,77 R$32.142.651,14 R$ 195.628.480,99 R$ 1.433.754.108,54 R$ 114.933.892,12 R$ 1.548.688.000,65 R$ 34.519.795,87 R$ 1.583.207.796,52 -R$ 1.387.579.315,53
2069 R$ - R$ 135.010.685,47 R$ 10.120.740,41 R$732.626,15 R$28.826.098,25 R$ 174.690.150,27 R$ 1.285.816.052,07 R$ 96.388.003,89 R$ 1.382.204.055,95 R$ 30.973.760,01 R$ 1.413.177.815,97 -R$ 1.238.487.665,70
2070 R$ - R$ 120.300.576,94 R$ 8.498.547,82 R$615.197,91 R$25.685.346,60 R$ 155.099.669,27 R$ 1.145.719.780,41 R$ 80.938.550,68 R$ 1.226.658.331,09 R$ 27.644.081,12 R$ 1.254.302.412,20 -R$ 1.099.202.742,94
2071 R$ - R$ 106.477.657,42 R$ 7.147.481,89 R$517.396,15 R$22.734.018,45 R$ 136.876.553,91 R$ 1.014.072.927,84 R$ 68.071.256,13 R$ 1.082.144.183,97 R$ 24.533.166,62 R$ 1.106.677.350,60 -R$ 969.800.796,68
277

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de Benefício Total de
Despesas Diferença Receitas -
Ano Participante Ativo Aposentados e Pensionistas Aposentados e Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
Administrativas Despesas
Atual de Ativos Atuais Pensionistas de Atuais Concedida Conceder Pensionista Futuros Pensionista Atuais pensionista
2072 R$ - R$ 93.585.278,81 R$ 6.020.706,67 R$435.830,48 R$19.981.369,86 R$ 120.023.185,82 R$ 891.288.369,64 R$ 57.340.063,48 R$ 948.628.433,12 R$ 21.642.883,68 R$ 970.271.316,80 -R$ 850.248.130,98
2073 R$ - R$ 81.654.280,69 R$ 5.076.157,41 R$367.455,89 R$17.433.985,39 R$ 104.531.879,37 R$ 777.659.816,07 R$ 48.344.356,28 R$ 826.004.172,34 R$ 18.972.568,66 R$ 844.976.741,01 -R$ 740.444.861,64
2074 R$ - R$ 70.700.857,24 R$ 4.280.818,59 R$309.882,43 R$15.095.322,64 R$ 90.386.880,89 R$ 673.341.497,48 R$ 40.769.700,83 R$ 714.111.198,31 R$ 16.520.083,45 R$ 730.631.281,76 -R$ 640.244.400,87
2075 R$ - R$ 60.735.368,18 R$ 3.606.977,19 R$261.104,00 R$12.967.593,52 R$ 77.571.042,89 R$ 578.432.077,92 R$ 34.352.163,70 R$ 612.784.241,62 R$ 14.282.223,97 R$ 627.066.465,59 -R$ 549.495.422,70
2076 R$ - R$ 51.745.406,15 R$ 3.033.482,52 R$219.589,53 R$11.048.148,94 R$ 66.046.627,14 R$ 492.813.391,91 R$ 28.890.309,73 R$ 521.703.701,64 R$ 12.255.684,83 R$ 533.959.386,48 -R$ 467.912.759,34
2077 R$ - R$ 43.693.481,14 R$ 2.543.712,99 R$184.135,80 R$9.328.984,41 R$ 55.750.314,35 R$ 416.128.391,84 R$ 24.225.838,00 R$ 440.354.229,84 R$ 10.434.074,03 R$ 450.788.303,87 -R$ 395.037.989,52
2078 R$ - R$ 36.544.590,22 R$ 2.124.809,42 R$153.811,96 R$7.802.626,47 R$ 46.625.838,07 R$ 348.043.716,34 R$ 20.236.280,18 R$ 368.279.996,52 R$ 8.807.084,60 R$ 377.087.081,12 -R$ 330.461.243,05
2079 R$ - R$ 30.256.235,42 R$ 1.766.839,71 R$127.899,04 R$6.460.001,38 R$ 38.610.975,55 R$ 288.154.623,07 R$ 16.827.044,85 R$ 304.981.667,91 R$ 7.365.599,93 R$ 312.347.267,84 -R$ 273.736.292,29
2080 R$ - R$ 24.771.018,49 R$ 1.461.880,47 R$105.823,47 R$5.288.854,07 R$ 31.627.576,50 R$ 235.914.461,84 R$ 13.922.671,12 R$ 249.837.132,96 R$ 6.099.633,36 R$ 255.936.766,32 -R$ 224.309.189,82
2081 R$ - R$ 20.039.345,11 R$ 1.203.292,24 R$87.104,63 R$4.278.595,64 R$ 25.608.337,62 R$ 190.850.905,76 R$ 11.459.926,11 R$ 202.310.831,88 R$ 4.996.742,66 R$ 207.307.574,54 -R$ 181.699.236,91
2082 R$ - R$ 16.000.958,43 R$ 985.375,75 R$71.329,96 R$3.416.360,70 R$ 20.474.024,84 R$ 152.390.080,25 R$ 9.384.530,96 R$ 161.774.611,21 R$ 4.046.216,64 R$ 165.820.827,85 -R$ 145.346.803,01
2083 R$ - R$ 12.592.801,05 R$ 802.752,98 R$58.110,16 R$2.688.685,86 R$ 16.142.350,05 R$ 119.931.438,61 R$ 7.645.266,46 R$ 127.576.705,07 R$ 3.235.492,22 R$ 130.812.197,30 -R$ 114.669.847,25
2084 R$ - R$ 9.755.009,78 R$ 650.575,80 R$47.094,27 R$2.082.789,74 R$ 12.535.469,58 R$ 92.904.855,04 R$ 6.195.959,98 R$ 99.100.815,02 R$ 2.551.534,10 R$ 101.652.349,12 -R$ 89.116.879,54
2085 R$ - R$ 7.428.387,64 R$ 524.476,62 R$37.966,12 R$1.586.033,22 R$ 9.576.863,60 R$ 70.746.548,94 R$ 4.995.015,39 R$ 75.741.564,32 R$ 1.982.016,30 R$ 77.723.580,62 -R$ 68.146.717,03
2086 R$ - R$ 5.550.855,25 R$ 420.744,09 R$30.457,07 R$1.185.161,74 R$ 7.187.218,15 R$ 52.865.288,14 R$ 4.007.086,55 R$ 56.872.374,69 R$ 1.514.831,29 R$ 58.387.205,98 -R$ 51.199.987,82
2087 R$ - R$ 4.064.990,01 R$ 335.877,81 R$24.313,72 R$867.915,02 R$ 5.293.096,56 R$ 38.714.190,59 R$ 3.198.836,27 R$ 41.913.026,86 R$ 1.137.447,49 R$ 43.050.474,35 -R$ 37.757.377,79
2088 R$ - R$ 2.913.484,61 R$ 266.820,35 R$19.314,75 R$622.057,38 R$ 3.821.677,10 R$ 27.747.472,50 R$ 2.541.146,20 R$ 30.288.618,70 R$ 838.260,54 R$ 31.126.879,24 -R$ 27.305.202,14
2089 R$ - R$ 2.041.625,61 R$ 210.794,52 R$15.259,12 R$435.906,98 R$ 2.703.586,22 R$ 19.444.053,38 R$ 2.007.566,82 R$ 21.451.620,20 R$ 605.772,37 R$ 22.057.392,58 -R$ 19.353.806,36
2090 R$ - R$ 1.396.164,11 R$ 165.459,16 R$11.977,36 R$298.094,66 R$ 1.871.695,28 R$ 13.296.801,04 R$ 1.575.801,54 R$ 14.872.602,58 R$ 429.032,40 R$ 15.301.634,99 -R$ 13.429.939,70
2091 R$ - R$ 930.124,70 R$ 128.920,36 R$9.332,36 R$198.590,70 R$ 1.266.968,12 R$ 8.858.330,50 R$ 1.227.812,95 R$ 10.086.143,45 R$ 297.452,05 R$ 10.383.595,50 -R$ 9.116.627,38
2092 R$ - R$ 602.627,76 R$ 99.656,50 R$7.213,99 R$128.666,91 R$ 838.165,17 R$ 5.739.312,03 R$ 949.109,56 R$ 6.688.421,59 R$ 201.722,87 R$ 6.890.144,46 -R$ 6.051.979,30
2093 R$ - R$ 378.488,18 R$ 76.446,70 R$5.533,87 R$80.810,92 R$ 541.279,67 R$ 3.604.649,37 R$ 728.063,81 R$ 4.332.713,17 R$ 133.768,43 R$ 4.466.481,61 -R$ 3.925.201,93
2094 R$ - R$ 230.208,27 R$ 58.273,09 R$4.218,31 R$49.151,71 R$ 341.851,39 R$ 2.192.459,75 R$ 554.981,84 R$ 2.747.441,59 R$ 86.654,26 R$ 2.834.095,85 -R$ 2.492.244,47
2095 R$ - R$ 134.974,45 R$ 44.225,18 R$3.201,40 R$28.818,36 R$ 211.219,39 R$ 1.285.470,95 R$ 421.192,23 R$ 1.706.663,18 R$ 54.948,83 R$ 1.761.612,01 -R$ 1.550.392,62
2096 R$ - R$ 75.981,66 R$ 33.474,88 R$2.423,20 R$16.222,83 R$ 128.102,57 R$ 723.634,85 R$ 318.808,43 R$ 1.042.443,28 R$ 34.133,26 R$ 1.076.576,54 -R$ 948.473,97
2097 R$ - R$ 40.805,40 R$ 25.315,07 R$1.832,52 R$8.712,35 R$ 76.665,34 R$ 388.622,84 R$ 241.095,89 R$ 629.718,73 R$ 20.848,87 R$ 650.567,60 -R$ 573.902,26
278

Contribuição dos Contribuição dos Contribuição dos Compensação Compensação Benefícios de Benefícios de Benefício Total de
Despesas Diferença Receitas -
Ano Participante Ativo Aposentados e Pensionistas Aposentados e Previdenciária Previdenciária a Total de Receitas Aposentados e Aposentados e Aposentados e Total de Despesas
Administrativas Despesas
Atual de Ativos Atuais Pensionistas de Atuais Concedida Conceder Pensionista Futuros Pensionista Atuais pensionista
2098 R$ - R$ 20.942,82 R$ 19.176,84 R$1.388,18 R$4.471,50 R$ 45.979,34 R$ 199.455,42 R$ 182.636,61 R$ 382.092,04 R$ 12.594,37 R$ 394.686,41 -R$ 348.707,07
2099 R$ - R$ 10.239,55 R$ 14.589,96 R$1.056,15 R$2.186,24 R$ 28.071,91 R$ 97.519,57 R$ 138.952,04 R$ 236.471,61 R$ 7.641,84 R$ 244.113,45 -R$ 216.041,54
2100 R$ - R$ 4.775,66 R$ 11.168,32 R$808,46 R$1.019,65 R$ 17.772,08 R$ 45.482,44 R$ 106.364,95 R$ 151.847,39 R$ 4.729,43 R$ 156.576,82 -R$ 138.804,74
2101 R$ - R$ 2.105,71 R$ 8.612,70 R$623,46 R$449,59 R$ 11.791,45 R$ 20.054,34 R$ 82.025,68 R$ 102.080,02 R$ 3.036,95 R$ 105.116,97 -R$ 93.325,52
2102 R$ - R$ 876,45 R$ 6.695,40 R$484,67 R$187,13 R$ 8.243,65 R$ 8.347,18 R$ 63.765,69 R$ 72.112,87 R$ 2.041,60 R$ 74.154,47 -R$ 65.910,81
2103 R$ - R$ 350,21 R$ 5.244,93 R$379,67 R$74,77 R$ 6.049,59 R$ 3.335,37 R$ 49.951,74 R$ 53.287,11 R$ 1.442,26 R$ 54.729,37 -R$ 48.679,77
2104 R$ - R$ 130,46 R$ 4.131,21 R$299,05 R$27,85 R$ 4.588,57 R$ 1.242,46 R$ 39.344,82 R$ 40.587,28 R$ 1.065,74 R$ 41.653,02 -R$ 37.064,45
2105 R$ - R$ 40,91 R$ 3.256,68 R$235,75 R$8,73 R$ 3.542,07 R$ 389,62 R$ 31.016,03 R$ 31.405,65 R$ 811,75 R$ 32.217,40 -R$ 28.675,32
2106 R$ - R$ 8,60 R$ 2.554,99 R$184,95 R$1,84 R$ 2.750,38 R$ 81,91 R$ 24.333,27 R$ 24.415,17 R$ 628,11 R$ 25.043,29 -R$ 22.292,91
2107 R$ - R$ 1,03 R$ 1.984,62 R$143,66 R$0,22 R$ 2.129,53 R$ 9,83 R$ 18.901,12 R$ 18.910,96 R$ 488,30 R$ 19.399,26 -R$ 17.269,73
2108 R$ - R$ 0,04 R$ 1.515,13 R$109,68 R$0,01 R$ 1.624,86 R$ 0,36 R$ 14.429,82 R$ 14.430,18 R$ 378,22 R$ 14.808,40 -R$ 13.183,55
2109 R$ - R$ 0,00 R$ 1.125,91 R$81,50 R$0,00 R$ 1.207,42 R$ 0,00 R$ 10.722,97 R$ 10.722,97 R$ 288,60 R$ 11.011,58 -R$ 9.804,16
2110 R$ - R$ 0,00 R$ 807,72 R$58,47 R$0,00 R$ 866,19 R$ 0,00 R$ 7.692,54 R$ 7.692,54 R$ 214,46 R$ 7.907,00 -R$ 7.040,81
2111 R$ - R$ - R$ 556,69 R$40,30 R$0,00 R$ 596,99 R$ - R$ 5.301,83 R$ 5.301,83 R$ 153,85 R$ 5.455,68 -R$ 4.858,69
2112 R$ - R$ - R$ 368,02 R$26,64 R$0,00 R$ 394,66 R$ - R$ 3.504,92 R$ 3.504,92 R$ 106,04 R$ 3.610,96 -R$ 3.216,30
2113 R$ - R$ - R$ 233,79 R$16,92 R$0,00 R$ 250,71 R$ - R$ 2.226,54 R$ 2.226,54 R$ 70,10 R$ 2.296,63 -R$ 2.045,92
2114 R$ - R$ - R$ 143,58 R$10,39 R$0,00 R$ 153,98 R$ - R$ 1.367,47 R$ 1.367,47 R$ 44,53 R$ 1.412,00 -R$ 1.258,02
2115 R$ - R$ - R$ 85,53 R$6,19 R$0,00 R$ 91,73 R$ - R$ 814,60 R$ 814,60 R$ 27,35 R$ 841,95 -R$ 750,23
2116 R$ - R$ - R$ 48,69 R$3,52 R$0,00 R$ 52,21 R$ - R$ 463,72 R$ 463,72 R$ 16,29 R$ 480,01 -R$ 427,79
2117 R$ - R$ - R$ 25,55 R$1,85 R$0,00 R$ 27,40 R$ - R$ 243,34 R$ 243,34 R$ 9,27 R$ 252,61 -R$ 225,21
2118 R$ - R$ - R$ 11,20 R$0,81 R$0,00 R$ 12,01 R$ - R$ 106,68 R$ 106,68 R$ 4,87 R$ 111,55 -R$ 99,54
2119 R$ - R$ - R$ 3,47 R$0,25 R$0,00 R$ 3,72 R$ - R$ 33,08 R$ 33,08 R$ 2,13 R$ 35,21 -R$ 31,49
2120 R$ - R$ - R$ 0,55 R$0,04 R$0,00 R$ 0,59 R$ - R$ 5,26 R$ 5,26 R$ 0,66 R$ 5,93 -R$ 5,33
2121 R$ - R$ - R$ 0,02 R$0,00 R$0,00 R$ 0,02 R$ - R$ 0,21 R$ 0,21 R$ 0,11 R$ 0,31 -R$ 0,29
279
280

APÊNDICE II – DEMONSTRATIVO ATUARIAL


RJPREV
281

PARECER ATUARIAL
Plano RJPREV-CD
Parecer Atuarial de encerramento do exercício de 2021
do Plano RJPREV-CD, administrado pela Fundação de
Previdência Complementar do Estado do Rio de Janeiro
- RJPREV

Atuário Responsável
SÉRGIO CÉSAR DE PAULA CARDOSO

MIBA: 2285 MTE: 2285

Fevereiro de 2022

atuarhconsultoria.com.br
Av. Washington Soares, 55, Sala 307 – Iguatemi Empresarial - 60.811-341 - Fortaleza-CE
85 98819-0929 – [email protected]
282

1. Objetivo

Parecer Atuarial relativo à Avaliação Atuarial do encerramento do exercício de 2021


do Plano RJPREV-CD, administrado pela Fundação de Previdência Complementar do Estado
do Rio de Janeiro – RJPREV.
O Plano RJPREV-CD foi estruturado em consonância com a Lei Estadual nº 6.243 de
21 de maio 2012, que, além de outras providências, instituiu o regime de previdência
complementar para os servidores públicos de cargo efetivo do Estado do Rio de Janeiro
que ingressarem no serviço público a partir da data do início do funcionamento da
Fundação de Previdência Complementar do Estado do Rio de Janeiro – RJPREV e
estabeleceu as linhas gerais dos planos de benefícios dessas fundações.
De acordo com as diretrizes estabelecidas na Lei 6.243/2012, o RJPREV-CD deve ser
estruturado na modalidade de Contribuição Definida. Nessa modalidade, os riscos
intrínsecos aos planos de benefícios previdenciários, como os de mercado e biométricos,
são, comumente, transferidos integralmente para os participantes, sendo a
responsabilidade do patrocinador restrita ao limite de contribuição estabelecido no
Regulamento do RJPREV-CD.
A Lei 6.243/2012 estabelece, ainda, o Fundo de Cobertura da Longevidade (FCL) e o
Fundo de Cobertura dos Benefícios não-Programados (FBnP), fundado por parcela da
contribuição do Participante e do Patrocinador, com o objetivo de verter montantes à
conta mantida em favor do participante, nas seguintes situações:
i) morte do participante;
ii) invalidez do participante; e
iii) sobrevivência do assistido após a data originariamente prevista para a
cessação do pagamento do seu benefício.
Se, por um lado, o RJPREV-CD deve perseguir a estabilidade no seu custeio,
característica típica de um plano de Contribuição Definida, ele deve oferecer, através do
FCL e do FBnP, ampla proteção previdenciária, que, em muitos casos, depende de eventos
aleatórios, como a entrada em invalidez, morte e a sobrevivência dos participantes. Atingir
a esses dois objetivos, além de buscar a maximização no valor dos benefícios dos
participantes, são os maiores desafios do RJPREV-CD.
Do ponto de vista jurídico, o regulamento deve estar redigido de forma que, além
de atender às determinações legais, minimize o risco de, por decisão judicial, o RJPREV-CD
venha a pagar benefícios maiores que os inicialmente intencionados.
Na ótica atuarial, o regulamento deve permitir a constituição de fundos e provisões
que garantam os benefícios nele previstos, viabilizando seu custeio e mitigando os riscos
atuariais assumidos pelo RJPREV-CD. Outra importante área na redução dos riscos é a
gestão do ativo, que deve ser compatível com os objetivos de maximizar os retornos para
os participantes, considerando o fluxo de caixa atuarial futuro e o risco financeiro dos
investimentos.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
2
283

O Plano RJPREV-CD foi aprovado em 03/09/2013 e teve suas operações iniciadas


em 04/09/2013. Em 2019 o plano foi alterado, modificando a modalidade do benefício por
sobrevivência para Contribuição Definida. Dessa forma, a integralidade das obrigações do
plano, de benefício concedido e a conceder, passaram a ser expressas em contas
individuais, eliminando o risco atuarial do plano. A cobertura de sobrevivência também
poderá ser contratada em seguradora.

2. Qualidade da base cadastral

A posição da base cadastral utilizada nesta avaliação é a de 31/12/2021, mesma


posição do cálculo do custeio e provisões matemáticas. O cadastro conta com 2.974
registros de participantes ativos, distribuídos entre participantes patrocinados, facultativos
e autopatrocinados.
Os participantes desse grupo têm, em média, 39,9 anos, tempo médio para a
aposentadoria de 42,3 anos e tempo médio dos participantes contribuintes de 4,8 anos. A
média dos Salários de Participação do grupo é de R$ 3,45 mil com remuneração média de
R$ 9,50 mil. Os saldos das contas individuais do grupo totalizam R$ 124.018,22 mil, com
média de R$ 41,70 mil.
Além desses participantes, há 672 ex-participantes que possuem saldos em suas
contas individuais, no total de R$ 3.146,39 mil, que são contabilizadas como Provisão
Matemática de Benefício a Conceder – Contribuição Definida.
O arquivo conta ainda com dez benefícios concedidos, sendo duas aposentadorias
programadas e oito grupos de pensão, cujos saldos totalizam R$ 2.554.270,08, que são
contabilizadas como Provisão Matemática de Benefício Concedido – Contribuição Definida.
Foram realizadas críticas de integridade dos seguintes dados: sexo; perfil do
participante (situação do participante no patrocinador e no plano); data de posse; data de
adesão; data de nascimento; Data de ingresso no serviço público, Data da posse no atual
cargo efetivo, Salário de Participação, Remuneração Total, Saldo da Conta Contribuição
Patrocinada e Saldo da Conta de Contribuição Facultativa. Nesta avaliação, nenhuma
inconsistência foi encontrada.
A base de dados utilizada na avaliação é de excelente qualidade: as informações
estão atualizadas e mostraram-se consistentes, não tendo sido necessário realizar ajustes
na base recebida.

3. Métodos de Financiamento

No RJPREV-CD, conforme pode ser observado no Quadro 1, são adotados os regimes


financeiros de Capitalização para todos os benefícios programados. Para os benefícios não
programados, o regime financeiro adotado é o de Repartição de Capitais de Cobertura.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
3
284

Quadro 1 – Regimes Financeiros e Método de Financiamento dos Benefícios do Plano


Método de
Benefícios Regime Financeiro
Financiamento
Aposentadoria Programada Capitalização Capitalização Individual
Aposentadoria por Invalidez Repartição de Capital de Cobertura (1) -
Pensão por Morte do Participante Ativo Patrocinado, do
Participante Ativo Facultativo, do Participante Autopatrocinado Repartição de Capital de Cobertura (1) -
e do Participante Vinculado
Pensão por Morte do Participante Assistido
Oriunda de Aposentado Programado Capitalização Capitalização Individual
Oriunda de Aposentado por Invalidez Repartição de Capital de Cobertura (1) -
Benefício por Sobrevivência
Oriundo de Aposentado Programado Capitalização Capitalização Individual
Oriundo de Pensão por Morte do Aposentado Programado Capitalização Capitalização Individual
Oriundo de Aposentado por Invalidez Repartição de Capital de Cobertura (1) -
Oriundo de Pensão por Morte do Ativo Repartição de Capital de Cobertura (1) -
Oriundo de Pensão por Morte do Aposentado por Invalidez Repartição de Capital de Cobertura (1) -
Benefício Suplementar Capitalização Capitalização Individual

Nota: (1) Parte do benefício é custeada pelo saldo da Conta do Participante, financiada pelo regime financeiro de
Capitalização.
Fonte: Atuarh Consultoria Atuarial.

Os regimes financeiros e os métodos de financiamento adotados para os benefícios


do RJPREV-CD estão em conformidade com as normas em vigor, em especial a Resolução
CGPC no 30 de 10 de outubro de 2018 e a Instrução Previc no 33, de 23 de outubro de 2020,
e adequados às características do plano de benefícios.

4. Modalidade do Plano

A Lei Estadual nº 6.243/2012 estabelece, em seu artigo 20, que os planos de


benefícios deverão ser instituídos sob a modalidade de Contribuição Definida. De acordo
com a Resolução CNPC no 41, de 9 de junho de 2021, um plano é classificado como
Contribuição Definida quando os benefícios programados têm seu valor permanentemente
ajustado ao saldo de conta mantido em favor do participante, inclusive na fase de
percepção de benefícios, considerando o resultado líquido de sua aplicação, os valores
aportados e os benefícios pagos.

No RJPREV-CD, todos os benefícios possuem características de Contribuição Definida


e, portanto, é classificado na modalidade de Contribuição Definida, de acordo com os
termos da Resolução CNPC no 41/2021 e às determinações da mencionada Lei.

5. Hipóteses atuariais adotadas

Em razão das características do Plano RJPREV-CD, onde todos os benefícios,


concedidos e a conceder, são estruturados em contribuição definida, as hipóteses atuariais
não guardam relação com os valores de suas provisões matemáticas, não havendo a
obrigatoriedade de realização de estudo de adequação de acordo com a legislação atual.

O RJPREV-CD é um novo plano, com pouco mais de cinco anos de implantação, com
massa real de participantes ainda não conhecida. As hipóteses biométricas adotadas,

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
4
285

descritas adiante no Quadro 2, foram escolhidas na implantação do plano com base na boa
prática atuarial e respeitando a legislação vigente sobre o tema.

A Taxa Real Anual de Juros foi reduzida nesta avaliação para 4,00% a.a. e foi definida
considerando que foi a taxa utilizada na construção do índice de referência (benchmark)
das Políticas de Investimento da RJPrev 2022 – 2026 e nos estudos de Asset Liability
Management (ALM) para projetar o fluxo do passivo e como parâmetro de referência para
balizar os estudos de Fronteira Eficiente.
Quadro 2 – Hipóteses adotadas na avaliação de 31/12/2020 e 31/12/2021
Hipótese 31/12/2020 31/12/2021
RP 2000 suavizada em 10%, segmentada por sexo, com
Tábua de Mortalidade Geral
aplicação da escala de redução futura “AA”
Tábua de Mortalidade de Inválidos AT-83 segmentada por sexo
Tábua de Entrada em Invalidez Álvaro Vindas
Hipótese sobre Composição de Cônjuge de mesma idade
Família de Pensionistas
Para fins de elegibilidade, considerou-se que os
participantes que ingressaram com mais de 25 anos de
Hipótese de Entrada em idade, contribuíram para o Regime Geral de Previdência
Aposentadoria Social – RGPS durante 100% do período compreendido
entre a data que ele completou 25 anos e a data do
ingresso na RJPREV-CD.
Indexador do Plano (IPCA) 4,0% a.a.
Taxa Real Anual de Juros 4,50% a.a. 4,00% a.a.
Projeção de Crescimento Real dos
97,90%
Benefícios do Plano
Obs.: (*) Os benefícios do plano são reajustados em função do saldo da conta e da rentabilidade dos
investimentos. Essa hipótese é adotada na Política de Investimentos do plano.
Fonte: Atuarh.

6. Duração do plano

A metodologia de cálculo da duração (duration) do passivo do plano está definida


na Instrução Previc no 33, de 23 de outubro de 2020. De acordo com a citada Instrução, o
plano que apresenta benefício com características de contribuição definida e utiliza taxa
de juros real anual em cálculos de benefícios, como é o caso do RJPREV-CD, considerar a
duração de 10 anos.

7. Plano de custeio

O Plano de Custeio terá validade a partir de 01/04/2022. No Quadro 3 é apresentado


o custeio para o Fundo de Cobertura dos Benefícios não Programados (FBnP), Fundo de
Cobertura da Longevidade (FCL), Fundo de Oscilação de Risco (FOR) e Fundo
Administrativo.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
5
286

A Contribuição Básica do Participante e do Patrocinador é a base de custeio para os


Fundos FBnP, FCL, Fundo de Oscilação de Risco (FOR) e Fundo Administrativo, sendo o
restante destinado a Conta de Contribuição Básica.

A Contribuição Facultativa é base de custeio para os Fundo Administrativo, sendo o


restante destinado a Conta de Contribuição Facultativa.

Ressalte-se que a seguradora Icatu é contratada pela RJPREV para a cobertura total
benefícios não programados do plano. Os valores de responsabilidade do Fundo de
Cobertura dos Benefícios não Programados (FBnP), em caso de invalidez e morte dos
participantes, são calculados pela RJPREV-CD de acordo com o regulamento do plano e
informados para a sociedade seguradora contratada, que assumirá a cobertura integral
desses eventos. Em contrapartida, a entidade pagará os prêmios que são definidos em
contrato por idade e por tipo de evento para cada R$ 100 mil de capital segurado.

Quadro 3 – Distribuição do Custeio sobre a Contribuição Básica do Participante Ativo


Patrocinado e sobre a Contribuição Básica do Patrocinador.
Rubrica 2021 2022 Variação
Fundo de Cobertura dos Benefícios não Programados (FBnP) 3,9638% 3,7845% -4,52%
Aposentadoria por Invalidez 2,2341% 2,2010% -1,48%
Pensão do Ativo 1,7297% 1,5835% -8,45%
Fundo de Cobertura da Longevidade (FCL) 5,6100% 5,6643% 0,97%
Aposentadoria Programada 3,4017% 3,4195% 0,52%
Pensão Aposentado Programado 2,1805% 2,2070% 1,22%
Aposentadoria por Invalidez 0,0070% 0,0095% 35,71%
Pensão do Inválido 0,0114% 0,0155% 35,96%
Pensão do Ativo 0,0094% 0,0128% 36,17%
Fundo de Oscilação de Risco (FOR) (1) 0,1982% 0,1892% -4,54%
Fundo Administrativo 7,0000% 7,0000% 0,00%
Conta de Contribuição Básica 83,2280% 83,3620% 0,16%
Total 100,0000% 100,0000% 0,00%
Notas: (1) 5% sobre o custeio do Fundo de Cobertura dos Benefícios não Programados (FBnP).
Fonte: elaboração própria
As parcelas destinadas ao Fundo de Cobertura da Longevidade (FCL), de natureza individual,
e ao Fundo de Cobertura dos Benefícios não-Programados (FBnP), de natureza coletiva, são de
custeio agregado e podem variar, principalmente, em função da estrutura de idade, salário e sexo
do grupo de participantes do plano. Entretanto, o custo agregado (parcela patrocinada) do RJPREV-
CD está atualmente limitado em 17% de acordo com o estabelecido na legislação estadual.
As despesas administrativas serão custeadas através de Taxa de Carregamento,
incidente sobre a contribuição ou benefício do participante, e de Taxa de Administração,
incidente sobre o saldo da conta individual de cada participante. Em função das diferentes
situações de cada tipo de participante, o custeio administrativo terá alíquotas distintas.
Para o custeio de 2022, as taxas de carregamento serão as mesmas praticadas no exercício
anterior enquanto as taxas de administração sobre o saldo da Conta de Contribuição
Voluntária do Participante e sobre o saldo de Recursos Portados foram reduzidas para
0,6%. No Quadro 4 é apresentado o custeio para cada categoria de participante do RJPREV-
CD.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
6
287

Quadro 4 – Custeio Plano de Gestão Administrativa – PGA da Entidade

Participante Taxa de Carregamento Taxa de Administração (1)


0,6% sobre o saldo da Conta de Contribuição
7% sobre Contribuição Básica do
Voluntária do Participante
Participante
Ativo Patrocinado, 0,6% sobre o saldo de Recursos Portados
7% sobre Contribuição do
Ativo Facultativo, 0% sobre o saldo da Conta de Contribuição
Patrocinador
Autopatrocinado e Básica do Participante, da Conta de
5% sobre Contribuição Facultativa
Vinculado Contribuição Básica do Patrocinador e da
0% sobre Contribuição Voluntária
Conta de Contribuição Facultativa do
5% sobre Parcela Adicional de Risco (2)
Participante
0% sobre o saldo da Conta Individual de
Benefício Programado, da Conta Individual de
2% sobre o valor do respectivo
Assistido Benefício Suplementar, da Conta Individual de
benefício
Benefício por Invalidez e da Conta Individual
de Benefício Pensão por Morte
Notas: (1) A taxa de administração equivalente mensal (0,0499%) é aplicada sobre o saldo da conta no final de cada
mês.
(2) O Conselho Deliberativo poderá autorizar a alteração da alíquota da Parcela Adicional de Risco durante o exercício
sem a necessidade de revisão do Plano de Custeio.
Fonte: Atuarh.

7.1. Evolução dos custos

As parcelas destinadas ao Fundo de Cobertura da Longevidade (FCL), de natureza


individual, e ao Fundo de Cobertura dos Benefícios não-Programados (FBnP), de natureza
coletiva, são de custeio agregado e podem variar, principalmente, em função da estrutura
de idade, salário e sexo do grupo de participantes do plano. Entretanto, o custo agregado
(parcela patrocinada) do RJPREV-CD está atualmente limitado em 17% de acordo com o
estabelecido na legislação estadual.

8. Provisões matemáticas e resultado do plano

O valor das provisões matemáticas encerrou o exercício com o total de R$ 129.718,89


mil, todas em contas individuais (contribuição definida), sendo 98,03% em benefício a
conceder e 1,97% em benefício concedido. Em relação ao encerramento do exercício de
2020, as provisões cresceram 23,25% em 2021 e, descontada a variação do IPCA do período
de 10,06%, o crescimento real das provisões matemáticas foi de 11,99%.
O crescimento ocorreu, principalmente, em função das contribuições aportadas por
participantes e patrocinadores em 2021 e da rentabilidade dos investimentos de 3,62%.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
7
288

Quadro 5 – Provisões Matemáticas e Resultado do Plano RJPREV-CD

Variação Variação
Rubrica Contábil 31/12/2020 31/12/2021
Nominal Real
Provisões Matemáticas 105.245,42 129.718,89 23,25% 11,99%
Benefícios Concedidos 1.385,82 2.554,27 84,31% 67,47%
Contribuição Definida 1.385,82 2.554,27 84,31% 67,47%
Conta dos Assistidos (CBPM) 1.385,82 2.262,87 63,29% 48,36%
Conta benefício programado - 291,40 - -
Conta benefício Pensão Morte 1.385,82 2.262,87 63,29% 48,36%
Benefícios a Conceder 103.859,60 127.164,62 22,44% 11,25%
Contribuição Definida 103.859,60 127.164,62 22,44% 11,25%
Conta de Contribuição do Patrocinador 42.843,64 52.976,49 23,65% 12,35%
Conta de Contribuição Básica do Patrocinador (CBPATR) 38.978,87 48.428,64 24,24% 12,89%
Conta de Contribuição Cobertura Longevidade do Patrocinador
3.864,77 4.547,85 17,67% 6,92%
(CLPATR)
Conta de Contribuição do Participante 60.501,84 73.503,55 21,49% 10,39%
Conta de Contribuição Básica do Participante (CBPART) 39.550,57 48.986,51 23,86% 12,54%
Conta de Contribuição Facultativa do Participante (CFPART) 15.521,78 18.281,76 17,78% 7,02%
Conta de Contribuição Voluntária do Participante (CVPART) 369,63 481,09 30,15% 18,26%
Conta de Contribuição Cobertura Longevidade do Participante
5.059,86 5.754,19 13,72% 3,33%
(CLPART)
Conta de Recursos Portados 514,12 684,57 33,15% 20,98%
Conta de Recursos Portados de EFPC (CRPF)* 514,12 684,57 33,15% 20,98%
(*) Na posição de 31/12/2020 esta conta estava classificada como conta de contribuição do participante no balancete.
Obs.: (1) Valores em R$ 1.000.
(2) Valorização real em relação à variação do IPCA de 10,06% ocorrida em 2021.
Fonte: Atuarh / RJPREV.

O Patrimônio de Cobertura do Plano, na mesma posição, é de R$ 129.718,89 mil e


evidencia a situação de equilíbrio atuarial do Plano, conforme apresentado no Quadro 6.
Quadro 6 – Resultado do Plano em 2020 e 2021

Variação Variação
Rubrica Contábil 2020 2021
Nominal Real
(+) Patrimônio de Cobertura do Plano 105.245,42 129.718,89 23,3% 12,0%
(-) Provisões Matemáticas 105.245,42 129.718,89 23,3% 12,0%
Benefícios Concedidos 1.385,82 2.554,27 84,3% 67,5%
Benefícios a Conceder 103.859,60 127.164,62 22,4% 11,2%
(=) Resultado no Exercício - - - -
(=) Resultado Acumulado (Reserva de
- - - -
Contingência)
Obs.: (1) Valores em R$ 1.000,00
(2) Valorização real em relação à variação do IPCA de 4,52% ocorrida em 2021.
Fonte: Atuarh / RJPREV.

8.1. Variação das provisões matemáticas

O crescimento ocorreu, principalmente, em função das contribuições aportadas por


participantes e patrocinadores em 2021 e da rentabilidade dos investimentos de 6,05%.

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
8
289

8.2. Variação e natureza do resultado

O resultado equilibrado do Plano RJPREV-CD em 31/12/2021 é inerente à


característica do plano, integralmente estruturado na modalidade de contribuição
definida.

9. Fundos previdenciais atuariais

O RJPREV-CD conta com o Fundo de Cobertura dos Benefícios não-Programados


(FBnP), conta coletiva, expressa em quotas, cuja finalidade é de verter montante à conta
mantida em favor dos participantes, nas situações de morte e invalidez, referentes à
cobertura securitária dos benefícios decorrentes desses eventos, conforme estabelecido
no regulamento do plano. Em caso de transferência desses riscos, o FBnP pode ser utilizado
para custear eventuais diferenças entre o custeio do plano e o prêmio cobrado pela
sociedade seguradora contratada.
Referido fundo previdencial é constituído por parcela das contribuições mensais dos
Participantes e Patrocinadores fixadas no plano anual de custeio.
O Fundo de Oscilação de Risco (FOR), conta coletiva de passivo de natureza
previdencial, expressa em quotas, que será utilizado para a cobertura de eventuais
insuficiências atuariais dos portfólios coletivos avaliados em moeda corrente, tem seu
custeio definido no Plano de Custeio Anual de acordo com o estabelecido em Nota Técnica
Atuarial e é destinado à cobertura de riscos decorrentes de desvios das hipóteses adotadas
nas avaliações atuariais. Assim, a critério do atuário do Plano, caso o Fundo de Cobertura
dos Benefícios não Programados (FBnP) mostre-se insuficiente para honrar seus
compromissos futuros apurados na avaliação atuarial anual, recursos do Fundo de
Oscilação de Risco podem ser transferidos para os respectivos fundos.
O Fundo de Recursos não Resgatados (FRnR), cuja finalidade é atender às
necessidades de cobertura de eventuais insuficiências em quaisquer outros fundos,
quando recomendada e justificada por parecer atuarial e aprovada pelo Conselho
Deliberativo da Entidade. É constituído de transferências dos seguintes valores: a) Saldos
remanescentes verificados em Contas Individuais dos Participantes; b) Saldos
remanescentes de Assistidos cujos benefícios vierem a se extinguir pela inexistência de
Beneficiários e que não sejam reivindicados por eventuais herdeiros legais; e c) Recursos
não contemplados no direito do Participante que perdeu o vínculo funcional e optou pelo
instituto do Resgate.
Por fim, na posição de 31/12/2021 o balanço patrimonial do Plano RJPREV-CD
registrou no Programa de Gestão Administrativa - PGA um saldo negativo de R$ 20.268,37
mil. O valor negativo é decorrente da antecipação de receitas do Patrocinador do Poder
Executivo para a cobertura das despesas administrativas da Entidade, nos termos da Lei
6243/12.

10. Principais riscos atuariais

Os benefícios pagos integralmente a partir de contas de natureza individual


(Aposentadoria Programada e Benefício Suplementar) apresentam proteção integral

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
9
290

contra o surgimento de desequilíbrios atuariais nas fases de recebimento de contribuições


e de pagamento de benefícios. A alteração regulamentar ocorrida em 2019, tornou Fundo
de Cobertura da Longevidade (FCL) individual. O Fundo de Cobertura dos Benefícios não-
Programados (FBnP), de natureza coletiva, por sua vez, poderá, eventualmente,
desenvolver desequilíbrios atuariais, caso as hipóteses biométricas, demográficas,
financeiras e econômicas não se confirmem ao longo do tempo, sendo a única fonte de
possível desequilíbrio atuarial e, por isso, devem ser objeto de especial atenção na
definição de seu custeio anual e no acompanhamento periódico de sua solvência.

A despeito dessa particularidade, o RJPREV-CD dispõe, na sua arquitetura atuarial, de


mecanismo para a mitigação desses riscos.

O custeio desse fundo é calculado com uma margem de carregamento destinada à


constituição do Fundo de Oscilação de Risco (FOR), ampliando assim, a probabilidade dos
recursos recebidos serem suficientes para honrar os compromissos assumidos pelos
fundos. Ainda assim, é facultada à administração da RJPREV-CD a transferência do risco dos
eventos de entrada em invalidez e mortalidade de ativos através da contratação de
sociedade seguradora para cobertura, parcial ou total, dos benefícios não programados.
Essa transferência total foi realizada em 2014 com a contratação da Seguradora Icatu.

11. Conclusão

A apuração dos valores das obrigações previdenciais do plano e de seu custeio foi
realizada com base em regime financeiro, métodos de financiamento e hipóteses atuariais
adequados às características do plano de benefícios, nas formulações contidas na Nota
Técnica Atuarial do Plano e de acordo com as normas em vigor e melhores práticas
atuariais, tendo sido utilizado dados cadastrais de participantes consistentes.

Em nossa opinião, as Provisões Matemáticas do Plano, na posição de 31/12/2021, de


R$ 129.718,89 mil, retratam adequadamente as obrigações previdenciais do Plano RJPREV-
CD e o resultado equilibrado evidencia a característica de Contribuição Definida de todas
as obrigações do plano.

É este o nosso parecer.

Fortaleza, 18 de fevereiro de 2022.

Sérgio César de Paula Cardoso


Atuário - MIBA No 2.285

atuarhconsultoria.com.br
Rua Dr. Gilberto Studart, 1717, Sala 1002 – CEP 60.192-095 – Cocó – Fortaleza – CE
85 3067-1256 – [email protected]
10
291

ANEXO III – RISCOS FISCAIS


292

LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2023

ANEXO DE RISCOS FISCAIS


(art. 4º, § 3º, da Lei Complementar nº 101, de 4 de maio de 2000)

1. INTRODUÇÃO

A gestão fiscal responsável pressupõe uma ação planejada e transparente,


com a prevenção de riscos e correção dos desvios capazes de afetar o
equilíbrio e a sustentabilidade das contas públicas.

Com o intuito de obter maior transparência na apuração dos resultados fiscais


dos governos, a Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000, Lei de
Responsabilidade Fiscal, determina em seu artigo 4º, §3º, que a Lei de
Diretrizes Orçamentárias deverá conter o Anexo de Riscos Fiscais, com o
objetivo de avaliar os passivos contingentes e outros riscos capazes de afetar
as contas públicas no momento da elaboração do orçamento, informando as
providências a serem tomadas caso tais riscos se concretizem.

Visando atender tal dispositivo, este Anexo está segmentado da seguinte


forma: primeira parte, apresentação dos conceitos dos riscos fiscais; em
seguida são identificados, detalhados e avaliados os potenciais fatores de
riscos de Dívida e Passivos Contingentes contra o Estado, suas Autarquias e
Fundações.

2. RISCOS FISCAIS

2.1 AVALIAÇÃO DOS RISCOS ORÇAMENTÁRIOS


Os riscos orçamentários consistem na possibilidade de divergência entre as
projeções - receita e despesa - e os resultados efetivamente produzidos ao fim
dos exercícios analisados.
293

No que compete às previsões de receita para o Estado do Rio de Janeiro, as


eventuais diferenças, a maior ou a menor, que eventualmente ocorram podem
refletir alterações no ambiente conjuntural, percebidas ao longo do ano fiscal.
Neste sentido, as incertezas nos diferentes níveis setoriais de atividade
econômica, no consumo das famílias e no nível de renda dos trabalhadores
podem afetar sobremaneira a receita tributária estimada. No caso da despesa,
mudanças posteriores à alocação inicialmente prevista na Lei Orçamentária
podem exigir a sua reprogramação, quando da revisão da estimativa da
receita, e o consequente ajuste em função dos recursos efetivamente
arrecadados.

3. RISCOS DA DÍVIDA PÚBLICA

3.1 PASSIVOS CONTINGENTES


O segundo tipo de risco fiscal a ser considerado refere-se à dívida. Tal risco é
originado pelos denominados passivos contingentes e refere-se às novas
obrigações causadas por evento que pode vir ou não a acontecer. A
probabilidade de ocorrência e sua magnitude dependem de condições
exógenas cuja ocorrência é difícil de prever. Por isso, a mensuração destes
passivos muitas vezes é difícil e imprecisa. Nesse sentido é clara a conotação
que assume a palavra “contingente” no sentido condicional e probabilístico.

Por esta razão, é importante destacar que o presente documento proporciona


um levantamento dos passivos contingentes, em especial para aqueles que
envolvem disputas judiciais. Nesse caso, são levantadas as ações judiciais,
em que o Estado pode vir ou já foi condenado no mérito, mas que ainda terão
seus valores apurados e auditados. Em função disso, essas ações judiciais
podem vir a gerar despesa no exercício de 2023, especialmente se eventuais
pagamentos não vierem a se dar por meio da inscrição do valor da execução
judicial em precatórios.
294

3.2 AVALIAÇÃO DOS RISCOS DA ADMINISTRAÇÃO DA DÍVIDA PÚBLICA


O total da dívida consolidada do Estado do Rio de Janeiro, em dezembro de
2021, alcançou o montante de R$ 184.129.078 mil, dos quais R$ 16.156.298
mil correspondente à dívida externa contratual. A maior parte da dívida
corresponde àquela renegociada ao amparo da Lei nº 9.496/1997, que com a
publicação da Lei Complementar (LC) nº 178, de 13 de janeiro de 2021,
alterou a Lei Complementar nº 156, de 25 de maio de 2016, possibilitando ao
Estado Rio de Janeiro assinar termo aditivo que incluía o saldo do contrato
BACEN/BANERJ no contrato da Lei nº 9.496/97.

Devido ao estoque da dívida ter seus saldos devedores atualizados, conforme


cláusulas específicas por índices, tais como: TR, IGP-M, TJLP, SELIC e dólar,
o estoque da dívida está sujeito ao chamado risco de mercado que é a
possibilidade de ocorrer variações nas taxas de juros de curto prazo, de
câmbio ou inflação podendo impactar, significativamente, de um bimestre para
o outro o estoque, independente do pagamento de juros e principal.

Uma forma de avaliar o risco de mercado da dívida é estimar a sensibilidade


do valor estoque a alterações marginais de variáveis macroeconômicas 1. Para
análise, simulou-se o aumento2 de 5%, 10% e 15% nas taxas de câmbio
real/dólar, de inflação e de juros (SELIC) conforme Tabela 1 abaixo:

Tabela 1
Parâmetros Macroeconômicos
ESPECIFICAÇÃO 2022 2023 2024 2025
Taxa de Câmbio (R$/US$ - valor médio anual) 5,50 5,31 5,30 5,29
IPCA (variação % anual) 5,60 3,51 3,10 3,00
Taxa Selic (média anual) 12,25 8,00 7,25 7,00
Fonte: Boletim Focus/BCB – 25/02/2022

Cabe ressaltar que para as projeções da Dívida Consolidada para a Análise


de Risco e para a Lei de Diretrizes Orçamentárias consideraram-se as
alterações previstas na LC nº 178/2021 e a adesão do Estado do Rio de

1
Trata-se de uma análise estatística, onde analisa-se o efeito isolado da variação de apenas uma variável (taxa de
câmbio, taxa de juros ou inflação) sobre o total da dívida consolidada. Dessa forma, não são levados em conta os
efeitos da alteração de uma variável sobre as outras variáveis.
2
Foi considerado somente o cenário de aumento das variáveis visto que reduções tem impacto positivo na Dívida
Consolidada reduzindo o montante total.
295

Janeiro ao Novo Regime de Recuperação Fiscal constante na LC nº 159/2017.


Com essa aplicação, os pagamentos das dívidas garantidas pela União e com
a União estão sendo considerados de forma progressiva, conforme regra
constante no artigo 9 da LC nº 159/2017.

Na LC nº 159/2017, há a previsão de adesão ao contrato citado no artigo 9º-A,


da mesma lei, para que ocorra a suspensão da dívida durante o RRF. O
contrato consolida todos os valores não pagos pelo Estado do Rio de Janeiro
desde a implementação do antigo Regime de Recuperação Fiscal, em 2017,
até o final do Novo RRF, no caso de homologação. Tal contrato, deverá ter
início de pagamento dois meses após a homologação do RRF, que para a
projeção foi considerada em março de 2022. O contrato possui um prazo de
360 meses e segue os mesmos parâmetros do contrato da Lei 9.496/97.

Nas tabelas abaixo é apresentado o valor total da dívida consolidada


considerando o aumento das variáveis macroeconômicas e a variação
ocorrida no estoque em relação ao valor base.

Tabela 2
DÓLAR
ANO BASE + 5% Δ% + 10% Δ% + 15% Δ%
2022 173.962.593 175.227.996 0,73% 176.493.399 1,45% 177.758.801 2,18%
2023 182.537.371 183.672.756 0,62% 184.808.141 1,24% 185.943.526 1,87%
2024 188.957.738 189.995.525 0,55% 191.033.313 1,10% 192.071.100 1,65%
2025 193.854.917 194.793.474 0,48% 195.732.031 0,97% 196.670.588 1,45%
Tabela 3
SELIC
ANO BASE + 5% Δ% + 10% Δ% + 15% Δ%
2022 173.962.593 174.105.564 0,08% 174.248.535 0,16% 174.391.505 0,25%
2023 182.537.371 182.678.196 0,08% 182.819.022 0,15% 182.959.847 0,23%
2024 188.957.738 189.095.766 0,07% 189.233.794 0,15% 189.371.822 0,22%
2025 193.854.917 193.990.737 0,07% 194.126.557 0,14% 194.262.376 0,21%
Tabela 4
IPCA
ANO BASE + 5% Δ% + 10% Δ% + 15% Δ%
2022 173.962.593 174.080.404 0,07% 174.198.216 0,14% 174.316.027 0,20%
2023 182.537.371 182.651.270 0,06% 182.765.170 0,12% 182.879.070 0,19%
2024 188.957.738 189.066.573 0,06% 189.175.409 0,12% 189.284.244 0,17%
2025 193.854.917 193.957.822 0,05% 194.060.727 0,11% 194.163.632 0,16%
296

Tabela 5
CAM
ANO BASE + 5% Δ% + 10% Δ% + 15% Δ%
2022 173.962.593 174.377.155 0,24% 174.792.924 0,48% 175.209.902 0,72%
2023 182.537.371 183.268.032 0,40% 184.002.407 0,80% 184.740.513 1,21%
2024 188.957.738 189.931.529 0,52% 190.911.700 1,03% 191.898.294 1,56%
2025 193.854.917 195.059.506 0,62% 196.273.584 1,25% 197.497.229 1,88%
Fonte: SEFAZ/SUBTES/SUPCODP

Pode-se observar que quando considerado o efeito isolado de cada variável


não há grandes impactos no total da dívida consolidada, destacando o dólar
com o maior impacto, com média de 2,18% no cenário de aumento na cotação
de 15%.

A escolha das variáveis foi em função da representação em relação ao


estoque total da dívida. Destacando o dólar que é indexado a quase totalidade
da dívida externa e mais quatro contratos internos e a CAM que é atrelada ao
contrato da Lei nº 9.496/97 e ao contrato do artigo 9º-A da LC nº 159/2017, os
dois últimos representando 76% do estoque total.

Outro risco associado a Dívida Pública é a não homologação do Regime de


Recuperação Fiscal. Caso isto ocorra, o Estado teria que retornar o
pagamento integral da dívida, além do pagamento do contrato do artigo 9º-A
da LC nº 159/2017 que, conforme previsto na lei, caso não tenha o RRF
homologado, tem a alteração de prazo de 360 meses para 24 meses.

Fonte: SEFAZ/SUBTES/SUPCODP
297

Outro risco associado ao fluxo de serviço da dívida é uma estagnação (ou


frustração, em caso extremo) da receita estadual, o que não satisfaz as
previsões do Estado para arcar com o aumento do serviço da dívida previsto
no Regime e, portanto, atingir sua sustentabilidade. De suma importância,
bom ressaltar, haja vista a baixa flexibilidade de alteração do serviço da
dívida.

Cabe ressaltar que, o gráfico abaixo, representa a trajetória do serviço da


dívida, considerando a homologação do novo regime de recuperação fiscal,
até 2031. Neste caso, o serviço da dívida atinge seu maior valor, em 2031,
com R$ 16,24 bilhões, sendo este montante, correspondente a mais que o
dobro do serviço da dívida antes da adesão do Estado ao Regime de
Recuperação Fiscal. Desta forma, é imprescindível que o Estado promova um
avanço na sua arrecadação.

Fonte: SEFAZ/SUBTES/SUPCODP
298

4. AVALIAÇÃO DOS PASSIVOS CONTINGENTES

Os passivos contingentes podem ser classificados conforme a natureza dos


fatores que lhes dão origem, tais como:

a) Demandas judiciais contra o Estado (administração direta, autarquias e


fundações);
b) Demandas judiciais contra empresas estatais dependentes do Estado, que
fazem parte do Orçamento Fiscal;
c) Demandas judiciais pertinentes à Administração do Estado, tais como:
privatizações, liquidação ou extinção de órgãos ou de empresas e atos que
afetam a administração de pessoal.

No que se refere aos passivos contingentes, é importante esclarecer que


somente uma parte deles pode representar risco fiscal no exercício de 2023,
mas o entendimento de sua dimensão é essencial para o cumprimento dos
objetivos de planejamento plurianual que permeiam a preparação da Lei de
Diretrizes Orçamentárias.

No caso de demandas judiciais e algumas demandas ainda nascentes, a


indefinição quanto à certeza do mérito, à liquidez e exigibilidade, bem como da
apuração do real valor devido pelo Estado, autarquias e estatais dependentes
pode tornar difícil uma previsão acurada sobre prazos e valores. Não obstante,
a listagem de algumas das ações de maior vulto e mais notórias é um primeiro
passo para o adequado ordenamento dos passivos reais e contingentes do
Estado e parte fulcral do esforço de recuperação fiscal empreendido pelo
Governo na atual administração.

Conhecer as possíveis repercussões de decisões tomadas pelo Executivo nos


últimos anos é extremamente importante para que se possa desenvolver uma
estratégia de consolidação fiscal. Avaliar os riscos de resultados contrários ao
governo e a distribuição temporal desse tipo de evento é fundamental para se
levar a cabo, com alguma segurança, o funcionamento de forma eficiente e
efetiva dos serviços públicos do Estado.
299

4.1 PASSIVOS CONTINGENTES CONTRA O ESTADO, SUAS


AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES
No que tange aos precatórios, no ano de 2017, o Estado do Rio de Janeiro
aderiu ao regime especial de pagamento de precatórios, na sistemática da
Emenda Constitucional nº 94, de 15 de dezembro de 2016, pelo qual se
comprometia a quitar o estoque de precatórios até o ano de 2020, realizando
repasses mensais ao Tribunal de Justiça.

Em 07 de dezembro de 2017, o Governador do Estado e o Presidente do


Tribunal de Justiça firmaram um acordo para retenção mensal dos valores
devidos para cumprimento do plano de pagamento de precatórios da Emenda
Constitucional nº 94, por meio do bloqueio dos recursos do Fundo de
Participação dos Estados – FPE. Este acordo foi ratificado em outubro de
2020, sendo válido até 31 de dezembro de 2024.

Em 14 de dezembro de 2017, foi promulgada a Emenda Constitucional nº 99,


que alterou o regime especial de pagamento de precatórios, estendendo o
prazo para quitação do estoque de precatórios até 2024.

Em 15 de março de 2021, foi publicada a Emenda Constitucional nº 109, que


estendeu o prazo do regime especial de pagamento de precatórios, devendo
o ente devedor quitar seus precatórios até 31 de dezembro de 2029.

No ano de 2021, o Estado transferiu ao Tribunal de Justiça, para pagamento


dos precatórios, o montante de R$ 1.226.738.713,32, em parcelas mensais de
R$ 102.228.226,11, em cumprimento do plano de pagamento homologado
pelo Tribunal de Justiça.

Ao final de 2021, os Tribunais informaram à SEFAZ a utilização de R$


891.057.053,50 em pagamentos de precatórios estaduais, restando o saldo
de R$ 1.223.578.810,58 em poder dos Tribunais.

O Estado encontra-se adimplente junto ao Plano de Pagamento de


Precatórios desde a adesão, em 2017. Porém, apesar do acordo para
300

retenção dos recursos do FPE, quando este não é suficiente, é necessário


aporte complementar do Caixa do Tesouro Estadual o que pode vir a gerar
um desequilíbrio no fluxo financeiro do Estado.

Ademais, caso o Estado não cumpra sua obrigação pode sofrer as seguintes
penalidades, conforme dispõe o artigo 104 do ADCT.

“Art. 104. Se os recursos referidos no art. 101 deste Ato das


Disposições Constitucionais Transitórias para o pagamento de
precatórios não forem tempestivamente liberados, no todo ou
em parte:

I - o Presidente do Tribunal de Justiça local determinará o


sequestro, até o limite do valor não liberado, das contas do
ente federado inadimplente;

II - o chefe do Poder Executivo do ente federado inadimplente


responderá, na forma da legislação de responsabilidade fiscal
e de improbidade administrativa;

III - a União reterá os recursos referentes aos repasses ao


Fundo de Participação dos Estados e do Distrito Federal e ao
Fundo de Participação dos Municípios e os depositará na
conta especial referida no art. 101 deste Ato das Disposições
Constitucionais Transitórias, para utilização como nele
previsto;

IV - os Estados reterão os repasses previstos no parágrafo


único do art. 158 da Constituição Federal e os depositarão na
conta especial referida no art. 101 deste Ato das Disposições
Constitucionais Transitórias, para utilização como nele
previsto.

Parágrafo único. Enquanto perdurar a omissão, o ente


federado não poderá contrair empréstimo externo ou interno,
exceto para os fins previstos no § 2º do art. 101 deste Ato das
Disposições Constitucionais Transitórias, e ficará impedido de
receber transferências voluntárias.”

Consoante o mencionado acima, segue a Tabela 6 com o Demonstrativo de


Riscos Fiscais e Providências, consolidada com as informações sobre os
riscos potenciais para o Estado decorrente das demandas judiciais em
andamento, segundo as informações da Procuradoria Geral do Estado.
301

Tabela 6
ESTADO DO RIO DE JANEIRO – ERJ
LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS
ANEXO DE RISCOS FISCAIS
DEMONSTRATIVO DE RISCOS FISCAIS E PROVIDÊNCIAS
2023

ARF (LRF, art 4º, § 3º) R$ 1,00


PASSIVOS CONTINGENTES PROVIDÊNCIAS
Descrição Valor Descrição Valor
Demandas Judiciais 93.295.669.907,17 Em se tratando de litígio 93.295.669.907,17
judicial, caberá ao Poder
Judiciário a decisão final, assim
o Estado tem feito o
acompanhamento das
demandas. O Estado mantém
em sistema próprio um
cadastro para
acompanhamento de forma
mais efetiva dos processos
judiciais e administrativos, com
vistas a realização de ações
planejadas para o
gerenciamento de dívidas
potenciais, bem como
minimizar o impacto nas
finanças estaduais.
Dívidas em Processo de
Reconhecimento
Avais e Garantias
Concedidas
Assunção de Passivos
Assistências Diversas
Outros Passivos
Contingentes
SUBTOTAL 93.295.669.907,17 SUBTOTAL 93.295.669.907,17

DEMAIS RISCOS FISCAIS PASSIVOS PROVIDÊNCIAS


Descrição Valor Descrição Valor
Frustração de Arrecadação
Restituição de Tributos a
Maior
Discrepância de Projeções:
Outros Riscos Fiscais
SUBTOTAL 0,00 SUBTOTAL 0,00
TOTAL 93.295.669.907,17 TOTAL 93.295.669.907,17
FONTE: PGE-RJ
302

Você também pode gostar